2020 ini telah disusun dan disajikan sesuai dengan Peraturan Pemerintah
Nomor 71 Tahun 2010 tentang Standar Akuntansi Pemerintahan (SAP)
dan berdasarkan kaidah-kaidah pengelolaan keuangan yang sehat di
lingkungan pemerintahan. Laporan Keuangan ini meliputi:
1. LAPORAN REALISASI ANGGARAN
anggaran dengan realisasinya, yang mencakup unsur-unsur Pendapatan-
LRA dan Belanja selama periode 1 Januari sampai dengan 30 September
2020.
Pendapatan Negara Bukan Pajak sebesar Rp. 147.777.109,- atau
mencapai 0 persen dari estimasi Pendapatan-LRA sebesar Rp.0.
Realisasi Belanja Negara pada 30 September 2020 adalah sebesar Rp.
3.070.132.078,- atau mencapai 33,38 persen dari alokasi anggaran
sebesar Rp. 9.198.776.000,-
Neraca menggambarkan posisi keuangan entitas mengenai aset,
kewajiban, dan ekuitas pada 30 September 2020. Nilai Aset per 30
September 2020 dicatat dan disajikan sebesar Rp 88.353.569,432,- yang
terdiri dari Aset Lancar sebesar Rp 50.526.800,-; Piutang Jangka Panjang
(neto) sebesar Rp0; Aset Tetap (neto) sebesar Rp 88.303.042.632,-; dan
Aset Lainnya (neto) sebesar Rp0.
Nilai Kewajiban dan Ekuitas masing-masing sebesar Rp 30.000.000,- dan
Rp 88.323.569.432,-
surplus/defisit sebelum pos luar biasa, pos luar biasa, dan
surplus/defisit-LO, yang diperlukan untuk penyajian yang wajar.
- 2 -
sebesar Rp 0,- sedangkan jumlah beban dari kegiatan operasional adalah
sebesar Rp 3.142.727.735,- sehingga terdapat Defisit dari Kegiatan
Operasional senilai (Rp 3.070.930.869,-). Surplus Kegiatan Non
Operasional dan Defisit Pos-pos Luar Biasa masing-masing sebesar Rp
75.832.043,- dan sebesar Rp 0,- sehingga entitas mengalami Defisit-LO
sebesar Rp 2.995.098.826,-
sebelumnya. Ekuitas pada tanggal 30 September 2020 adalah sebesar Rp
88.396.313.289,- dikurangi Defisit-LO sebesar Rp 2.995.098.826,-
ditambah dengan koreksi-koreksi senilai Rp 0,- dan Transaksi Antar
Entitas sebesar Rp 2.922.354.969,- sehingga Ekuitas entitas pada tanggal
30 September 2020 adalah senilai Rp 88.323.569.432,-.
5. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Catatan atas Laporan Keuangan (CaLK) menyajikan informasi tentang
penjelasan atau daftar terinci atau analisis atas nilai suatu pos yang
disajikan dalam Laporan Realisasi Anggaran, Neraca, Laporan
Operasional, dan Laporan Perubahan Ekuitas. Termasuk pula dalam
CaLK adalah penyajian informasi yang diharuskan dan dianjurkan oleh
Standar Akuntansi Pemerintahan serta pengungkapan-pengungkapan
lainnya yang diperlukan untuk penyajian yang wajar atas laporan
keuangan.
berdasarkan basis kas. Sedangkan Neraca, Laporan Operasional, dan
Laporan Perubahan Ekuitas untuk Tahun 2020 disusun dan disajikan
dengan basis akrual.
LAPORAN REALISASI ANGGARAN
(Dalam Rupiah)
TA 2019
JUMLAH PENDAPATAN - 147.777.109 #DIV/0! 40.510.000
BELANJA B.2.
Belanja Bantuan Sosial B.6 -
% thd AnggCATATANURAIAN TA 2020
Catatan atas Laporan Keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan
Keuangan
- 4 -
NERACA PER 30 September 2020 DAN 2019
(Dalam Rupiah) CATATAN 2020 2019
Kas di Bendahara Pengeluaran C.1 30.000.000 - Kas di Bendahara Penerimaan C.2 - - Kas Lainnya dan Setara Kas C.3 - - Piutang Bukan Pajak C.4 - - Bagian Lancar TP/TGR C.5 - - Bagian Lancar Tagihan Penjualan Angsuran C.6 - - Penyisihan Piutang Tak Tertagih - Piutang Lancar C.7 - - Belanja Dibayar di Muka C.8 - - Pendapatan yang Masih harus Diterima C.9 - - Persediaan C.10 13.709.800 10.425.000 Persediaan yang belum diregister C.11 6.817.000 Jumlah Aset Lancar 50.526.800 10.425.000
Tagihan TP/TGR C.11 - - Tagihan Penjualan Angsuran C.12 - - Penyisihan Piutang Tak Tertagih - Piutang Jangka Panjang C.13 - - Jumlah Piutang Jangka Panjang - -
Tanah C.14 45.000.000.000 45.000.000.000 Peralatan dan Mesin C.15 3.541.368.919 3.541.368.919 Gedung dan Bangunan C.16 43.574.953.200 34.433.675.500 Gedung dan Bangunan Belum Diregister C.17 15.380.000 - Jalan, Irigasi, dan Jaringan C.18 124.780.000 124.780.000 Aset Tetap Lainnya C.19 10.540.000 10.540.000 Konstruksi dalam pengerjaan C.20 75.680.000 8.618.058.700 Akumulasi Penyusutan Aset Tetap C.21 (4.039.659.487) (3.305.642.030)
Jumlah Aset Tetap 88.303.042.632 88.422.781.089
ASET LAINNYA Aset Tidak Berwujud C.22 - - Aset Lain-Lain C.23 - - Akumulasi Penyusutan dan Amortisasi Aset Lainnya C.24 - - Jumlah Aset Lainnya - -
JUMLAH ASET 88.353.569.432 88.433.206.089
Uang Muka dari KPPN C.25 30.000.000 - Utang kepada Pihak Ketiga C.26 - 36.892.800 Pendapatan Diterima di Muka C.27 - - Beban yang Masih Harus Dibayar C.28 - - Jumlah Kewajiban Jangka Pendek 30.000.000 36.892.800
30.000.000 36.892.800
Catatan atas Laporan Keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan
Keuangan
- 5 -
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 30 September 2020 DAN 2019
(Dalam Rupiah)
Catatan atas Laporan Keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan
Keuangan
71.796.866 -
Beban Barang dan Jasa D.4 1.606.912.587 1.913.686.342
Beban Pemeliharaan D.5 184.942.900 119.895.000
Beban Perjalanan Dinas D.6 86.066.400 248.048.404
Beban Barang untuk Diserahkan kepada D.7 - -
Beban Bantuan Sosial D.8 - -
Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih D.10 - -
3.142.727.735 3.540.448.379
Defisit Selisih Kurs - -
Lainnya -
OPERASIONAL 75.832.043 41.616.000
D.12
(Dalam Rupiah)
SURPLUS/DEFISIT LO E.2 (2.995.098.826) (3.498.832.379) KOREKSI YANG MENAMBAH/MENGURANGI
EKUITAS E.3
KOREKSI NILAI ASET TETAP NON REVALUASI E.3.5 - -
KOREKSI LAIN-LAIN E.3.6 - -
EKUITAS AKHIR E.5 88.323.569.432 80.064.774.735
E.3.1 - -
Catatan atas Laporan Keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan
Keuangan
- 7 -
Negeri Insan Cendekia Siak
Keuangan Negara.
Perbendaharaan Negara.
Standar Akuntansi Pemerintahan.
Pelaporan Keuangan dan Kinerja Instansi Pemerintah.
5. Keputusan Presiden Republik Indonesia Nomor 42
Tahun 2002 tentang Pedoman Pelaksanaan Anggaran
Pendapatan dan Belanja Negara.
171/PMK.05/2007 sebagaimana telah diubah dengan
Peraturan Menteri Keuangan Nomor 233/PMK.05/2011
tentang Perubahan atas Peraturan Menteri Keuangan
Nomor 171/PMK.05/2007 tentang Sistem Akuntansi
dan Pelaporan Keuangan Pemerintah Pusat.
7. Peraturan Direktur Jenderal Perbendaharaan nomor
PER-80/PB/2011 Penambahan dan Perubahan Akun
Pendapatan, Belanja, dan Transfer pada Bagan Akun
Standar.
PER-42/PB/2012 tentang Penambahandan Perubahan
Standar.
PER-42/PB/2014 tentang Pedoman Penyusunan
Laporan Keuangan Kementerian Negara/Lembaga.
177/MK.05/2015 tentang Pedoman Penyusunan dan
Penyampaian Laporan keuangan Kementerian
- 8 -
Tentang Pedoman Penyusunan dan Penyampaian
Laporan keuangan Kementerian Negara/Lembaga.
Wilayah Kementerian Agama Provinsi Riau yang
menyelenggarakan Program Pendidikan Islam untuk peserta
didik tingkat SLTA. Dalam pelaksanaan tugas institusi, MAN
Insan Cendekia Siak-Riau memiliki visi
“Mewujudkan Sumber Daya Manusia yang Berkualitas Tinggi
dalam keimanan dan ketakwaan, menguasai Ilmu
Pengetahuan dan Teknologi serta mampu
mengaktualisasikannya di masyarakat”
sinerjis satuan kerja lebih dapat menyelaraskan visi dan
misinya dengan potensi, peluang, dan kendala yang dihadapi
dalam upaya peningkatan pencapaian kinerja.
Penyusunan Rencana Strategis meliputi penyusunan visi,
misi, tujuan, sasaran yang terdiri dari uraian dan indikator
sasaran dan strategi (kebijakan dan program) dilakukan
melalui langkah-langkah sebagai berikut :
Riau adalah :
dalam keimanan dan ketakwaan, menguasai Ilmu
Pengetahuan dan Teknologi serta mampu
mengaktualisasikannya di masyarakat”
berikut :
1. Menyiapkan calon pemimpin masa depan yang menguasai iptek, mempunyai daya juang tinggi, kreatif, inovatif dan mempunyai landasan iman dan takwa yang kuat
2. Meningkatkan pengetahuan dan kemampuan profesional tenaga kependidikan sesuai perkembangan dunia kependidikan
3. Menjadikan MAN Insan Cendekia sebagai sekolah/madrasah model dalam pengembangan pengajaran ilmu pengetahuan dan teknologi bagi lembaga pendidikan lainnya
- 9 -
pencapaian target ini dapat merupakan ukuran kinerja faktor-
faktor kunci keberhasilan organisasi. Tujuan, sifatnya lebih
konkrit daripada misi dan mengarah kepada suatu titik terang
pencapaian hasil. Dengan adanya penetapan tujuan maka
akan jelas bagi organisasi mengenai arah yang akan dituju
dalam rangka mempertahankan eksistensi di masa
mendatang. Dengan demikian tujuan merupakan penjabaran
lebih nyata dari perumusan visi dan misi organisasi/Instansi
1. Diterimanya lulusan MAN Insan Cendekia Siak di Perguruan Tinggi berkualitas, baik di dalam maupun di luar negeri ( > 90% )
2. Diperolehnya prestasi yang baik bagi lulusan MAN Insan Cendekia selama di perguruan tinggi
3. Terciptanya kehidupan warga Insan Cendekia yang religius melalui prilaku yang ikhlas, mandiri, sederhana, ukhuwah, dan bebas berkreasi
Sumber Daya Manusia
2 Waka
4 Benda
5 Fungsio
6 Fungsi
10 7 17 17
Jumlah 4 3 7 26 13 39 46 1 4 1 6
- 10 -
4 Bendaha
6 Fungsion
al Guru
18 18
Pendekatan
Penyusunan
Laporan
Keuangan
Laporan Keuangan Tahun 2020 ini merupakan laporan
yang mencakup seluruh aspek keuangan yang dikelola
oleh Kementerian Agama Madrasah Aliyah Negeri Insan
Cendekia Siak. Laporan Keuangan ini dihasilkan melalui
Sistem Akuntansi Instansi (SAI) yaitu serangkaian
prosedur manual maupun yang terkomputerisasi mulai
dari pengumpulan data, pencatatan dan pengikhtisaran
sampai dengan pelaporan posisi keuangan dan operasi
keuangan pada Kementerian Negara/Lembaga.
Akuntansi Barang Milik Negara (SIMAK-BMN). SAI
dirancang untuk menghasilkan Laporan Keuangan
Satuan Kerja yang terdiri dari Laporan Realisasi
Anggaran, Neraca, Laporan Operasional, dan Laporan
- 11 -
sistem yang menghasilkan informasi aset tetap,
persediaan, dan aset lainnya untuk penyusunan neraca
dan laporan barang milik negara serta laporan
manajerial lainnya.
basis akrual dalam penyusunan dan penyajian Neraca,
Laporan Operasional, dan Laporan Perubahan Ekuitas
serta basis kas untuk penyusunan dan penyajian
Laporan Realisasi Anggaran. Basis akrual adalah basis
akuntansi yang mengakui pengaruh transaksi dan
peristiwa lainnya pada saat transaksi dan peristiwa itu
terjadi, tanpa memperhatikan saat kas atau setara kas
diterima atau dibayarkan. Sedangkan basis kas adalah
basis akuntansi yang yang mengakui pengaruhi
transaksi atau peristiwa lainnya pada saat kas atau
setara kas diterima atau dibayar. Hal ini sesuai dengan
Standar Akuntansi Pemerintahan (SAP) yang telah
ditetapkan dengan Peraturan Pemerintah Nomor 71
Tahun 2010 tentang Standar Akuntansi Pemerintahan.
Dasar
Pengukuran
keuangan. Dasar pengukuran yang diterapkan Madrasah
Aliyah Negeri Insan Cendekia Siakdalam penyusunan
dan penyajian Laporan Keuangan adalah dengan
menggunakan nilai perolehan historis.
daya ekonomi atau sebesar nilai wajar dari imbalan yang
diberikan untuk memperoleh aset tersebut. Kewajiban
- 12 -
digunakan pemerintah untuk memenuhi kewajiban yang
bersangkutan.
mata uang rupiah. Transaksi yang menggunakan mata
uang asing ditranslasi terlebih dahulu dan dinyatakan
dalam mata uang rupiah.
Pemerintahan (SAP). Kebijakan akuntansi merupakan
prinsip-prinsip, dasar-dasar, konvensi-konvensi, aturan-
suatuentitas pelaporan dalam penyusunan dan
penyajian laporan keuangan. Kebijakan akuntansi yang
diterapkan dalam laporan keuangan ini adalah
merupakan kebijakan yang ditetapkan oleh Badan
Akuntansi dan Pelaporan Keuangan yang merupakan
entitas pelaporan dari Madrasah Aliyah Negeri Insan
Cendekia Siak. Disamping itu, dalam penyusunannya
telah diterapkan kaidah-kaidah pengelolaan keuangan
yang sehat di lingkungan pemerintahan.
Kebijakan-kebijakan akuntansi penting yang digunakan
dalam penyusunan Laporan Keuangan Madrasah Aliyah
Negeri Insan Cendekia Siakadalah sebagai berikut:
Pendapatan-
LRA
pada Kas Umum Negara (KUN).
Akuntansi pendapatan-LRA dilaksanakan
mencatat jumlah nettonya (setelah
perlu dibayar kembali.
yaitu adanya aliran masuk sumber daya ekonomi.
Secara khusus pengakuan pendapatan-LO pada
Badan Akuntansi dan Pelaporan Keuangan adalah
sebagai berikut:
pelatihan selesai dilaksanakan
sewa.
dikeluarkannya surat keputusan denda atau
dokumen lain yang dipersamakan
mencatat jumlah nettonya (setelah
pendapatan.
Anggaran Lebih dalam peride tahun anggaran yang
- 14 -
pembayarannya kembali oleh pemerintah.
dari KUN.
pertanggungjawaban atas pengeluaran tersebut
Negara (KPPN).
Keuangan.
Beban
menurunkan ekuitas, yang dapat berupa
pengeluaran atau konsumsi aset atau timbulnya
kewajiban.
terjadinya konsumsi aset; terjadinya penurunan
manfaat ekonomi atau potensi jasa.
Beban disajikan menurut klasifikasi ekonomi/jenis
belanja dan selanjutnya klasifikasi berdasarkan
organisasi dan fungsi diungkapkan dalam Catatan
atas Laporan Keuangan.
Piutang Jangka Panjang dan Aset Lainnya.
Aset Lancar
- 15 -
berharga disajikan sebesar nilai perolehan
sedangkan investasi dalam bentuk deposito dicatat
sebesar nilai nominal.
berikut:
Perbendaharaan/Ganti Rugi apabila telah
Keterangan Tanggung Jawab Mutlak dan/atau
telah dikeluarkannya surat keputusan yang
mempunyai kekuatan hukum tetap.
apabila terdapat peristiwa yang menimbulkan
hak tagih dan didukung dengan naskah
perjanjian yang menyatakan hak dan
kewajiban secara jelas serta jumlahnya bisa
diukur dengan andal
diwujudkan dengan membentuk penyisihan
didasarkan atas kualitas piutang yang ditentukan
berdasarkan jatuh tempo dan upaya penagihan
yang dilakukan pemerintah. Perhitungan
penyisihannya adalah sebagai berikut:
Kurang
Lancar
tanggal Surat Tagihan Ketiga
kepada Panitia Urusan
Perbedaharaan/Ganti Rugi (TP/TGR) yang akan
jatuh tempo 12 (dua belas) bulan setelah tanggal
neraca disajikan sebagai Bagian Lancar TP/TGR
atau Bagian Lancar TPA.
inventarisasi fisik pada tanggal neraca dikalikan
dengan:
dengan pembelian;
memproduksi sendiri;
apabila diperoleh dengan cara lainnya.
Aset Tetap
dimanfaatkan oleh pemerintah maupun untuk
kepentingan publik yang mempunyai masa
manfaat lebih dari 1 tahun.
Nilai Aset tetap disajikan berdasarkan harga
perolehan atau harga wajar.
minimum kapitalisasi sebagai berikut:
- 17 -
sama dengan atau lebih dari Rp 300.000 (tiga
ratus ribu rupiah);
nilainya sama dengan atau lebih dari
Rp10.000.000 (sepuluh juta rupiah);
nilai minimum kapitalisasi tersebut di atas,
diperlakukan sebagai biaya kecuali pengeluaran
untuk tanah, jalan/irigasi/jaringan, dan aset
tetap lainnya berupa koleksi perpustakaan dan
barang bercorak kesenian.
operasional pemerintah yang disebabkan antara
lain karena aus, ketinggalan jaman, tidak sesuai
dengan kebutuhan organisasi yang makin
berkembang, rusak berat, tidak sesuai dengan
rencana umum tata ruang (RUTR), atau masa
kegunaannya telah berakhir direklasifikasi ke Aset
Lain-Lain pada pos Aset Lainnya.
Aset tetap yang secara permanen dihentikan
penggunaannya, dikeluarkan dari neraca pada
saat ada usulan penghapusan dari entitas sesuai
dengan ketentuan perundang-undangan di bidang
pengelolaan BMN/BMD.
sehubungan dengan penurunan kapasitas dan
manfaat dari suatu aset tetap.
Penyusutan aset tetap tidak dilakukan terhadap:
a. Tanah
c. Aset Tetap yang dinyatakan hilang berdasarkan
dokumen sumber sah atau dalam kondisi rusak
berat dan/atau usang yang telah diusulkan
kepada Pengelola Barang untuk dilakukan
penghapusan
Tetap dilakukan setiap akhir semester tanpa
memperhitungkan adanya nilai residu.
menggunakan metode garis lurus yaitu dengan
mengalokasikan nilai yang dapat disusutkan dari
Aset Tetap secara merata setiap semester selama
Masa Manfaat.
berpedoman Keputusan Menteri Keuangan Nomor:
59/KMK.06/2013 tentang Tabel Masa Manfaat
Dalam Rangka Penyusutan Barang Milik Negara
berupa Aset Tetap pada Entitas Pemerintah
Pusat. Secara umum tabel masa manfaat
adalah sebagai berikut:
Peralatan dan Mesin 2 s.d. 20 tahun
Gedung dan Bangunan 10 s.d. 50 tahun
Jalan, Jaringan dan Irigasi 5 s.d 40 tahun
Aset Tetap Lainnya (Alat Musik
Modern) 4 tahun
diharapkan/dijadwalkan akan diterima dalam
setelah tanggal pelaporan.
Tuntutan Perbendaharaan/Tuntutan Ganti Rugi
Aset
Lainnya
berwujud, tagihan penjualan angsuran yang jatuh
tempo lebih dari 12 (dua belas) bulan, aset
kerjasama dengan pihak ketiga (kemitraan), dan
kas yang dibatasi penggunaannya.
dikurangi akumulasi amortisasi.
dilakukan dengan metode garis lurus dan nilai sisa
nihil. Sedangkan atas ATB dengan masa manfaat
tidak terbatas tidak dilakukan amortisasi.
Masa Manfaat Aset Tak Berwujud ditentukan
dengan berpedoman Keputusan Menteri Keuangan
Nomor: 620/KM.6/2015 tentang Masa Manfaat
Dalam Rangka Amortisasi Barang Milik Negara
berupa Aset Tak Berwujud pada Entitas
Pemerintah Pusat. Secara umum tabel masa
manfaat adalah sebagai berikut:
(tahun)
Terpadu.
10
Perlindungan Varietas Tanaman
Ekonomi Pelaku Pertunjukan, Hak
disajikan sebesar nilai buku yaitu harga perolehan
dikurangi akumulasi penyusutan.
Kewajiban (6) Kewajiban
masa lalu yang penyelesaiannya mengakibatkan
aliran keluar sumber daya ekonomi pemerintah.
Kewajiban pemerintah diklasifikasikan kedalam
panjang.
untuk dibayar atau jatuh tempo dalam waktu
- 21 -
Kewajiban jangka pendek meliputi Utang
Kepada Pihak Ketiga, Belanja yang Masih Harus
Dibayar, Pendapatan Diterima di Muka, Bagian
Lancar Utang Jangka Panjang, dan Utang
Jangka Pendek Lainnya.
atau jatuh tempo dalam waktu lebih dari dua
belas bulan setelah tanggal pelaporan.
Kewajiban dicatat sebesar nilai nominal, yaitu
sebesar nilai kewajiban pemerintah pada saat
pertama kali transaksi berlangsung.
lebih lanjut dari ekuitas disajikan dalam Laporan
Perubahan Ekuitas.
REALISASI ANGGARAN
Cendekia Siaktelah mengadakan revisi Daftar Isian
Pelaksanaan Anggaran (DIPA) dari DIPA awal. Hal ini
disebabkan oleh adanya program penghematan belanja
pemerintah dan adanya perubahan kegiatan sesuai
dengan kebutuhan dan situasi serta kondisi pada saat
pelaksanaan. Perubahan tersebut berdasarkan sumber
pendapatan dan jenis belanja antara lain:
- 22 -
Pendapatan Lain-lain 0 -
Jumlah Pendapatan 147.777.109 -
atau mencapai 0,- persen dari estimasi pendapatan yang
ditetapkan sebesar Rp. 0. Pendapatan Madrasah Aliyah
Negeri Insan Cendekia Siak terdiri dari Pendapatan
Denda Penyelesaian Pekerjaan Pemerintah, Penerimaan
Kembali Belanja Barang dan Belanja Modal tahun yang
lalu dengan rincian sebagai berikut:
Rincian Estimasi dan Realisasi Pendapatan
Pendapatan Denda
Penyelesaian Pekerjaan
Pemerintah - 71.796.866 -
Penerimaan Kembali Belanja
Jumlah - 147.777.109 -
anggaran belanja sebesar Rp 9.198,776.000,- Rincian
anggaran dan realisasi belanja 30 September 2020
- 23 -
2020
Belanja Bantuan Sosial - - #DIV/0!
Pengembalian - -
tahun sebelumnya. Hal ini disebabkan antara lain:
1. Belanja Pegawai dan Belanja barang mengalami
penurunan. Pada belanja pegawai tidak terlalu
berpengaruh terhadap realisasi tapi pada belanja
modal terlalu mengalami kenaikan jika dibandingkan
dengan tahun lalu karena adanya realisasi terkait
penyelesaian belanja modal tahun lalu.
Perbandingan Realisasi Belanja 30 September 2020 dan
30 September 2019
NAIK
(TURUN)
Belanja Bantuan Sosial - - #DIV/0!
Jumlah 3.070.132.078 3.084.341.818 (0,46)
adalah masing-masing sebesar Rp. 558.378.191,- dan
Rp. 608.584.374,-. Belanja Pegawai adalah belanja atas
kompensasi, baik dalam bentuk uang maupun barang
- 24 -
undangan yang diberikan kepada pejabat negara,
Pegawai Negeri Sipil (PNS), dan pegawai yang
dipekerjakan oleh pemerintahyang belum berstatus PNS
sebagai imbalan atas pekerjaan yang telah dilaksanakan
kecuali pekerjaan yang berkaitan dengan pembentukan
modal. Realisasi belanja 30 September 2020 mengalami
Penurunan sebesar 8.25 persen dari 30 September
2019. Hal ini disebabkan antara lain oleh:
1. Adanya kenaikan jumlah pagu anggaran sementara
ada pegawai yang mutasi keluar.
Perbandingan Belanja Pegawai 30 September 2020 dan 2019
URAIAN REALISASI 30
Belanja Gaji dan Tunjangan Non PNS 0 0 #DIV/0!
Belanja Honorarium 0 0 #DIV/0!
Belanja Lembur - - #DIV/0!
Belanja Vakasi - - #DIV/0!
Pengembalian Belanja Pegawai #DIV/0!
Belanja
adalah masing-masing sebesar Rp 1.897.465.887,- dan
Rp 2.301.944.746,-. Realisasi Belanja Barang 30
September 2020 mengalami penurunan 17,73% dari
Realisasi Belanja Barang 30 September 2019. Hal ini
antara lain disebabkan oleh bertambahnya jumlah
pagu.
2019
- 25 -
URAIAN
Belanja Barang Non Operasional 348.136.228 513.183.150 (32,16)
Belanja Jasa 185.648.514 286.463.692 (35,19)
Belanja Pemeliharaan 184.622.900 119.747.000 54,18
Belanja Perjalanan Dalam Negeri 86.066.400 248.048.404 (65,30)
Belanja Barang Persediaan 19.864.000 20.463.000 (2,93)
Jumlah Belanja Kotor 1.893.790.887 2.301.944.746 (17,73)
Pengembalian Belanja - -
Belanja Modal
adalah masing-masing sebesar Rp 614,279.00,- dan Rp
173.812.698,-. Belanja modal merupakan pengeluaran
anggaran untuk perolehan aset tetap dan aset lainnya
yang memberi manfaat lebih dari satu periode
akuntansi.
mengalami kenaikan sebesar 253.41% dibandingkan 30
September 2019 disebabkan oleh adanya penyelesaian
pembayaran pekerjaan tahun lalu.
2020 dan 2019
URAIAN REALISASI 30
Belanja Modal Peralatan dan Mesin 0 #DIV/0!
Belanja Modal Gedung dan Bangunan 614.279.000 173.812.698 253,41
Belanja Modal Jalan, Irigasi dan Jaringan 0 0 #DIV/0!
Belanja Modal Lainnya 0 0 #DIV/0!
Jumlah Belanja Kotor 614.279.000 173.812.698 253,41
Pengembalian - - -
B.5.1 Belanja Modal Tanah
2018 adalah masing-masing sebesar Rp0 dan Rp0.
Realisasi tersebut pada 30 September 2020 tidak
mengalami kenaikan/penurunan sebesar 0 persen
dibandingkan 30 September 2019. Hal ini disebabkan
- 26 -
Siak Jl. Pemda KM. 10 Desa Perawang Barat, Kec.
Tualang, Kab Siak merupakan tanah Hibah dari pihak
ketiga (nazir) dan telah mendapat sertifikat atas nama
Hak Milik Kementeria Agama.
Realisasi Belanja Modal Peralatan dan Mesin 30
September 2020 adalah sebesar Rp 0,-, tidak mengalami
penurunan/kenaikan sebesar 0, persen bila
dibandingkan dengan realisasi TA 2019 sebesar Rp. 0,-.
Hal ini disebabkan oleh tidak adanya Belanja Modal
berupa Peralatan dan mesin pada tri wulan III.
Perbandingan Realisasi Belanja Modal Peralatan dan Mesin 30 September 2020 dan 2019
URAIAN REALISASI 30
B.5.3 Belanja Modal Gedung dan Bangunan
Realisasi Belanja Modal 30 September 2020 dan 2019
adalah masing-masing sebesar Rp. 614.279.000,- dan
Rp. 173.812.698,-. Realisasi Belanja Modal 30
September 2020 mengalami Kenaikan sebesar 253,41
persen dibandingkan Realisasi 30 September 2019. Hal
ini disebabkan karena masih adanya penyelesaian
pembayaran pekerjaan tahun lalu
30 September 2020 dan 2019
- 27 -
September 2020
REALISASI 30
September 2019
Gedung pusat pembelajaran
Jumlah Belanja Kotor 614.279.000 173.812.698 71,70
Pengembalian Belanja Modal - - -
B.5.4 Belanja Modal Jalan, Irigasi, dan Jaringan
Realisasi Belanja Modal Jalan, Irigasi, dan Jaringan 30
September 2020 dan 2019 adalah masing-masing
sebesar Rp.0 dan Rp 0. Realisasi Belanja Modal 30
September 2020 mengalami penurunan sebesar
(0)persen dibandingkan Realisasi 30 September 2019.
Hal ini disebabkan tidak adanya penambahan
pengandaan jaringan pada Madrasah Aliyah Negeri
Insan Cendekia Siak.
2020 dan 2019
Belanja Modal Upah Tenaga Kerja
dan Honor Pengelola Teknis Jaringan 0 0 0,00
Jumlah Belanja Kotor 0 0 #DIV/0!
Pengembalian Belanja Modal - - -
B.5.5 Belanja Modal Lainnya
30 September 2019 adalah masing-masing sebesar Rp0
dan Rp0. Realisasi Belanja Modal Lainnya 30 September
2020 mengalami penurunan sebesar (0) persen
dibandingkan Realisasi 30 September 2019.
- 28 -
Belanja
Bantuan
Rp 0 dan Rp0. Belanja bantuan sosial merupakan
belanja pemerintah dalam bentuk uang/barang atau
jasa kepada masyarakat untuk menghindari terjadinya
risiko sosial dan bersifat selektif. Realisasi tersebut
pada 30 September 2020 dibandingkan 30 September
2019 adalah Rp. 0,-.Hal ini disebabkan karena di Satker
Madrasah Aliyah Negeri Insan Cendekia tidak ada
belanja bantuan sosial.
URAIAN REALISASI 30
Kelompok Pendidikan Cenderawasih 0 0 0,00
Jumlah Belanja Kotor 0 0 #DIV/0!
Pengembalian - - -
Kas di
Saldo Kas di Bendahara Pengeluaran per 30 September
2020 dan 30 September 2019 adalah masing-masing
sebesar Rp 30.000.000,- dan Rp 30.000.000,- yang
merupakan kas yang dikuasai, dikelola dan berada di
bawah tanggung jawab Bendahara Pengeluaran yang
berupa uang tunai dan kuitansi UP.Rincian Kas di
Bendahara Pengeluaranadalah sebagai berikut:
Keterangan 30-Sep-20 30-Sep-19
Saldo Kas di Bendahara Penerimaan per tanggal 30
September 2020 dan 30 September 2019 adalah sebesar
masing-masing Rp 0,- dan Rp 0,-. Kas di Bendahara
Penerimaan meliputi saldo uang tunai dan saldo rekening
di bank yang berada di bawah tanggung jawab
Bendahara Penerimaan yang sumbernya berasal dari
pelaksanaan tugas pemerintahan berupa Penerimaan
Negara Bukan Pajak.
2020 dan 2019
Keterangan 30-Sep-20 30-Sep-19
Saldo Kas Lainnya dan Setara Kas per tanggal
30September 2020 dan 2019 masing-masing sebesar
Rp.0 dan Rp 0.
bendahara pengeluaran yang bukan berasal dari
UP/TUP, kas lainnya dan setara kas. Setara kas yaitu
investasi jangka pendek yang siap dicairkan menjadi kas
dalam jangka waktu 3 bulan atau kurang sejak tanggal
pelaporan. Rincian sumber Kas Lainnya dan Setara Kas
pada tanggal pelaporan adalah sebagai berikut:
- 30 -
dan 2019
30-Sep-20 30-Sep-19
- -
- -
Kas Lainnya di KL dari Hibah yang Belum
Disahkan
30 September 2019 masing-masing adalah sebesar Rp0.
dan Rp0. Piutang PNBP merupakan hak atau pengakuan
pemerintah atas uang atau jasa terhadap pelayanan
yang telah diberikan namun belum diselesaikan
pembayarannya. Rincian Piutang PNBP disajikan
disajikan sebagai berikut:
September 2019
Tuntutan Ganti Rugi (TP/TGR)
Perbendaharaan/Tuntutan Ganti Rugi per tanggal 30
September 2020 dan 30 September 2019 adalah masing-
masing sebesar Rp.0 dan Rp.0. Bagian Lancar TP/TGR
merupakan TP/TGR yang belum diselesaikan pada
tanggal pelaporan yang akan jatuh tempo dalam 12 (dua
belas) bulan atau kurang sejak tanggal pelaporan.
- 31 -
Saldo Bagian Lancar Tagihan Penjualan Angsuran (TPA)
per tanggal 30 September 2020 dan 30 September 2019
masing-masing adalah sebesar Rp.0 dan Rp.0. Bagian
Lancar TPA merupakan Tagihan TPA yang akan jatuh
tempo dalam waktu 12 (dua belas) bulan atau kurang
sejak tanggal pelaporan.
per 30 September 2020 dan 30 September 2019 adalah
sebesar Rp.0 dan Rp.0.
merupakan estimasi atas ketidaktertagihan piutang
lancar yang ditentukan oleh kualitas piutang masing-
masing debitur.
Saldo Belanja Dibayar di Muka per tanggal 30 September
2020 dan 30 September 2019 masing-masing adalah
sebesar Rp0 dan Rp.0. Belanja dibayar di muka
merupakan hak yang masih harus diterima setelah
tanggal neraca sebagai akibat dari barang/jasa telah
dibayarkan secara penuh namun barang atau jasa belum
diterima seluruhnya. Rincian Belanja Dibayar di Muka
adalah sebagai berikut:
2019
Pembayaran Sewa Gedung Kantor - -
Pendapatan yang Masih Harus Diterima per tanggal 30
September 2020 dan 30 September 2019 masing-masing
adalah sebesar Rp 0 dan Rp 0, merupakan hak
pemerintah atas pelayanan yang telah diberikan namun
belum diserahkan tagihannya kepada penerima jasa.
Persediaan Rp
September 2019 masing-masing adalah sebesar Rp.
20.526.800,-dan Rp. 10.768.000,-. Persediaan adalah
aset lancar dalam bentuk barang atau perlengkapan yang
dimaksudkan untuk mendukung kegiatan operasional
pemerintah, dan/atau untuk dijual, dan/atau
diserahkan dalam rangka pelayanan kepada masyarakat.
Rincian Persediaan per 30 September 2020 dan 30
September 2019 adalah sebagai berikut:
Rincian Persediaan 30 September 2020 dan 2019
Jenis 30-Sep-20 30-Sep-19
Suku Cadang 0 0
Masyarakat 0 0
Jumlah 20.526.800 10.768.000
terdapat persediaan/sudah habis digunakan.
Rugi (TP/TGR) per 30 September 2020 dan 30 September
2019 masing-masing sebesar Rp 0 dan Rp 0. Tuntutan
Perbendaharaan adalah tagihan kepada bendahara
akibat kelalaiannya atau tindakannya yang melanggar
- 33 -
Sedangkan Tuntutan Ganti Rugi adalah tagihan kepada
pegawai bukan bendahara untuk penggantian atas suatu
kerugian yang diderita oleh negara karena kelalaiannya.
Tagihan
Penjualan
Angsuran
Rp.0
2020 dan 30 September 2019 adalah masing-masing
sebesar Rp0 dan Rp0. Tagihan Penjualan Angsuran
adalah tagihan kepada pegawai bukan bendahara atas
transaksi jual/beli aset tetap instansi.
Penyisihan
Jangka Panjang
Panjang per 30 September 2020 dan 30 September 2019
adalah masing-masing sebesar Rp 0 dan Rp 0.
Penyisihan Piutang Tak Tertagih– Piutang Jangka
Panjang merupakan estimasi atas ketidaktertagihan
Tagihan PA dan TP/TGR yang ditentukan oleh kualitas
masing-masing piutang.
45.000.000.000,- dan Rp0. Adapun tanah yang dimiliki
Madrasah Aliyah Negeri Insan Cendekia Siak yang
beralamat Jl. Pemda KM. 10 Desa Perawang Barat, Kec.
Tualang, Kab. Siak merupakan tanah Hibah dari
Pemerintah Kabupaten Siak dan telah mendapat
sertifikat atas nama Kementerian Agama RI.
- 34 -
September 2020 dan 2019 adalah Rp. 3.541.368.919,-
dan Rp 3.541.368.919,-. Mutasi nilai Peralatan dan
Mesin tersebut dapat dijelaskan sebagai berikut:
Saldo Nilai Perolehan per 31 Desember 2019 3.541.368.919
Mutasi tambah:
Pembelian 0
Akumulasi Penyusutan s.d. 30 Juni 2019 -1.964.345.609
Nilai Buku per 30 September 2020 1.577.023.310
Rincian aset tetap Peralatan dan Mesin disajikan pada
Lampiran Laporan Keuangan ini.
2018 adalah Rp 43.574.953.200,- dan Rp
34.433.675.500,-. Mutasi transaksi terhadap Gedung dan
Bangunan pada tanggal pelaporan adalah sebagai
berikut:
Mutasi tambah:
Mutasi kurang: -
Akumulasi Penyusutan s.d. 30 Juni 2019 (2.059.716.380)
Nilai Buku per 30 Sepetember 2020 41.515.236.820
Rincian aset tetap Gedung dan Bangunan disajikan pada
Lampiran Laporan Keuangan ini.
Saldo Jalan, Irigasi, dan Jaringan per 30 September
2020 dan 30 September 2019 adalah masing-masing
sebesar Rp 124.780.000,- dan Rp,- Mutasi transaksi
terhadap Jalan, Irigasi, dan Jaringan pada tanggal
pelaporan adalah sebagai berikut:
Akumulasi Penyusutan s.d. 30 September 2020 (15.597.498)
Nilai Buku per 30 September 2019 109.182.502
Mutasi tambah:
maupun kurang atas aset ini untuk periode 30
September 2020.
pada Lampiran Laporan Keuangan ini.
Aset Tetap
dapat dikelompokkan dalam tanah,peralatan dan mesin,
gedung dan bangunan, jalan, irigasi dan jaringan.Saldo
Aset Tetap Lainnya per 30 September 2020 dan 30
September 2019 adalah Rp 10.540.000,- dan Rp 0,-.Aset
tetap tersebut berupa barang bercorak kesenian. Tidak
ada mutasi tambah maupun kurang atas aset tetap ini
untuk 30 September 2020, sebagaimana disajikan pada
tabel berikut:
Mutasi tambah:
Akumulasi Penyusutan s.d 30 September 2020 0
Nilai Buku per 30 September 2020 10.540.000
- 36 -
Laporan Keuangan ini.
Saldo konstruksi dalam pengerjaan per 30 September
2020 dan 30 September 2019 adalah masing-masing
sebesar Rp 75.680.000,- dan Rp 8.618.058.700,- yang
merupakan pembangunan gedung mess guru dan
pembangunan gedung pembelajaran terpadu dan pusat
kegiatan siswa yang proses pengerjaannya belum selesai
sampai dengan tanggal neraca.
Saldo Akumulasi Penyusutan Aset Tetap per 30
September 2020 dan 30 September 2019 adalah masing-
masing Rp 4.039.659.487,- dan Rp 3.305.642.030,-
Akumulasi Penyusutan Aset Tetap merupakan alokasi
sistematis
manfaat aset yang bersangkutanselain untuk Tanah dan
Konstruksi dalam Pengerjaan (KDP). Rincian Akumulasi
Penyusutan Aset Tetap per 30 September 2020 adalah
sebagai berikut:
30 September 2020 dan 30 September 2019
No Aset Tetap Nilai Perolehan Akumulasi
Penyusutan Nilai Buku
3 Jalan, Irigasi dan Jaringan 124.780.000 15.597.498 109.182.502
4 Aset Tetap Lainnya 10.540.000 0 10.540.000
47.251.642.119 4.039.659.487 43.211.982.632Akumulasi Penyusutan
pada Lampiran Laporan Keuangan ini.
Aset Tak
Berwujud Rp0
dan 30 September 2019 adalah Rp0 dan Rp0.
Aset Tak Berwujud merupakan aset yang dapat
diidentifikasi dan dimiliki, tetapi tidak mempunyai wujud
fisik. Aset Tak Berwujud pada Madrasah Aliyah Negeri
Insan Cendekia Siak tidak terdapat aset tak berwujud
(ATB).
pada Madrasah Aliyah Negeri Insan Cendekia Siak tidak
terdapat aset. Adapun mutasi aset lain-lain adalah
sebagai berikut:
Mutasi tambah:
- penghapusan BMN -
Akumulasi Penyusutan -
akumulasi penyusutan dan nilai buku tersaji pada
Lampiran Laporan Keuangan ini.
Lainnya
September 2020 dan 30 September 2019 adalah masing-
masing Rp0,-dan Rp0,- Akumulasi Penyusutan Aset
- 38 -
disajikan berdasarkan pengakumulasian atas
kapasitas dan manfaat Aset Lainnya. Rincian Akumulasi
Penyusutan Aset Lainnya per 30September 2018 adalah
sebagai berikut:
Lainnya
Jumlah 0 0 0
dengan metode garis lurus dan nilai sisa nihil.
Sedangkan atas ATB dengan masa manfaat tidak
terbatas tidak dilakukan amortisasi.
Saldo Uang Muka dari KPPN per per 30 September 2020
dan 30 September 2019 masing-masing sebesar Rp
30.00.000 dan Rp 30.000.000. Uang Muka dari KPPN
merupakan Uang Persediaan (UP) atau Tambahan Uang
Persediaan (TUP) yang diberikan KPPN sebagai uang
muka kerjadan masih berada pada atau dikuasai oleh
Bendahara Pengeluaran pada tanggal pelaporan.
Utang kepada
Pihak Ketiga
Nilai Utang kepada Pihak Ketiga per 30 September 2020
dan 30 September 2019 masing-masing sebesar Rp 0 dan
Rp 0. Utang kepada Pihak Ketiga merupakan kewajiban
yang masih harus dibayar dan segera diselesaikan
kepada pihak ketiga lainnya dalam waktu kurang dari 12
- 39 -
sebagai berikut:
Uraian Jumlah Penjelasan
Pendapatan Jasa Giro yang belum disetor - Pendapatan Jasa Giro belum disetor ke kas negara
Potongan pajak yang belum disetor - Potongan pajak belanja UP belum disetor ke kas negara
Utang kepada Pihak ketiga lainnya - Dana yang belum dibagikan kepada yang berhak
Total -
Pendapatan
Nilai Pendapatan Diterima di Muka per 30 September
2020 dan 30 September 2019 adalah masing-masing
sebesar Rp.0 dan Rp.0. Pendapatan Diterima di Muka
merupakan pendapatan yang sudah diterima
pembayarannya, namun barang/jasa belum diserahkan.
Beban yang
Masih Harus
Dibayar Rp.0,-
Beban yang Masih Harus Dibayar per 30 September 2020
dan 30 September 2019 sebesar Rp 0,- dan Rp 0,-
merupakan kewajiban pemerintah kepada pihak ketiga
yang pada tanggal pelaporan keuangan belum diterima
tagihannya, dengan rincian sebagai berikut.
Perbandingan Rincian Beban yang Masih Harus Dibayar 30 September 2020 dan 30 September 2019
Uraian 30-Sep-20 30-Sep-19
Jumlah - -
Ekuitas
Rp
88.323.569.432,-
adalah masing-masing sebesar Rp 88.323.569.432,- dan
Rp 88.369.313.289,-. Ekuitas adalah kekayaan bersih
entitas yang merupakan selisih antara aset dan
- 40 -
Pendapatan
PNBP
Rp.71.796.866
Jumlah Pendapatan untuk periode yang berakhir pada
30 September 2020 dan 30 September 2019 adalah
sebesar Rp 71.796.866,- dan Rp 0,-. Pendapatan
tersebut terdiri dari: Pendapatan denda penyelesaian
pekerjaan pemerintah
2020 dan 30 September 2019
URAIAN 30-Sep-20 30-Sep-19
Jumlah 71.796.866 0 #DIV/0!
September 2019 adalah masing-masing sebesar Rp
521.494.391,-dan Rp 608.584.374,-. Beban Pegawai
adalah beban atas kompensasi, baik dalam bentuk uang
maupun barang yang ditetapkan berdasarkan peraturan
perundang-undangan yang diberikan kepada pejabat
negara, Pegawai Negeri Sipil (PNS), dan pegawai yang
dipekerjakan oleh pemerintah yang belum berstatus PNS
sebagai imbalan atas pekerjaan yang telah dilaksanakan
kecuali pekerjaan yang berkaitan dengan pembentukan
modal.
dalam Laporan Perubahan Ekuitas.
September 2019
Beban Honorarium dan Vakasi - 0 0
Beban Lembur - 0 0
Jumlah 521.494.391 608.584.374 -14
9.294.000,- dan Rp 17.401.000,-. Beban Persediaan
merupakan beban untuk mencatat konsumsi atas
barang-barang yang habis pakai, termasuk barang-
barang hasil produksi baik yang dipasarkan maupun
tidak dipasarkan. Rincian Beban Persediaan untuk 30
September 2020 dan 30 September 2019 adalah sebagai
berikut:
September 2019
Beban Persediaan untuk Tujuan
Jumlah 9.294.000 17.401.000 -47
Jumlah Beban Barang dan Jasa 30 September 2020
dan 30 September 2019 adalah masing-masing sebesar
Rp 1.606.912.587,- dan Rp 1.913.686.342,-. Beban
Barang danJasa terdiri dari beban barang dan jasa
berupa konsumsi atas barang dan/atau jasa dalam
rangka penyelenggaraan kegiatan entitas serta beban
lain-lain berupa beban yang timbul karena penggunaan
- 42 -
tetap. Rincian Beban Barang dan Jasa untuk 30
September 2020 dan 30 September 2019 adalah sebagai
berikut:
30 September 2019
(TURUN)
Beban Honor Operasional Satuan Kerja 209.160.000 705.440.000 (70)
Beban Barang Opersional Lainnya 9.000.000 30.844.000 (71)
Belanja Barang Operasional-Penanganan Pandemi Covid 19.562.845 0
Beban Bahan 62.015.228 241.388.900 (74)
Beban Honor Output Kegiatan 125.190.000 93.426.000 34
Beban Barang Non Operasional Lainnya 161.606.000 178.368.250 (9)
Beban Langanan listrik 82.271.383 117.895.692 (30)
Beban Langganan Daya dan Jasa Lainnya 40.377.131 28.098.000 44
Beban Jasa Pos dan Giro 0 1.000.000 (100)
Beban Jasa Profesi 63.000.000 139.470.000 (55)
Jumlah 1.606.912.587 1.913.686.342 (16,03)
September 2019 adalah masing-masing sebesar Rp
184.942.900,- dan Rp 119.895.000,-. Beban
Pemeliharaan merupakan beban yang dimaksudkan
untuk mempertahankan aset tetap atau aset lainnya
yang sudah ada ke dalam kondisi normal. Kenaikan
beban pemeliharaan karena adanya pemeliharaan
gedung dan bangunan. Rincian beban pemeliharaan
untuk 30 September 2020 dan 30 September 2019
adalah sebagai berikut:
September 2019
(TURUN)
Jumlah 184.942.900 119.895.000 54,25
September 2019 adalah masing-masing sebesar Rp
86.066.400,- dan Rp 248.048.404,-. Beban tersebut
merupakan beban yang terjadi untuk perjalanan dinas
dalam rangka pelaksanaan tugas, fungsi, dan jabatan.
Penurunan beban perjalanan dinas disebabkan oleh
Pandemi Covid-19 sehingga banyak acara atau
pertemuan yang dilakukan secara daring/zoom meeting.
Rincian Beban Perjalanan Dinas untuk 30 September
2020 dan 30 September 2019 adalah sebagai berikut:
Rincian Beban Perjalanan Dinas 30 September 2020 dan
30 September 2019
(TURUN)
Beban Perjalanan Dinas Dalam Kota 1.600.000 1.800.000 0,00
Beban Perjalanan Dinas Paket Meeting Dalam Kota 0 0 0,00
Beban Perjalanan Dinas Paket Meeting Luar Kota 0 0 0,00
Jumlah 86.066.400 248.048.404 0,00
Masyarakat
September 2020 dan 30 September 2019 adalah masing-
masing sebesar Rp 0,- dan Rp 0,-. Beban Barang untuk
Diserahkan kepada Masyarakat merupakan beban
pemerintah dalam bentuk barang atau jasa kepada
masyarakat yang bertujuan untuk mencapai tujuan
entitas.
Beban
Bantuan
- 44 -
dan Rp 0,-. Beban bantuan sosial merupakan beban
pemerintah dalam bentuk uang/barang atau jasa
kepada masyarakat untuk menghindari terjadinya risiko
sosial dan bersifat selektif. Rincian Beban Bantuan
Sosial untuk 30September 20189 dan 30 September
2018 adalah sebagai berikut:
30 September 2019
(TURUN)
Jumlah 0 0 #DIV/0!
Jumlah Beban Penyusutan dan Amortisasi untuk 30
September 2020 dan 30 September 2019 adalah
masing-masing sebesar Rp 734.017.457,- dan Rp
632.833.259,-. Beban Penyusutan merupakan beban
untuk mencatat alokasi sistematis atas nilai suatu aset
tetap yang dapat disusutkan (depreciable assets) selama
masa manfaat aset yang bersangkutan. Sedangkan
Beban Amortisasi digunakan untuk mencatat alokasi
penurunan manfaat ekonomi untuk Aset Tak berwujud.
Rincian Beban Penyusutan dan Amortisasi untuk 30
September 2020 dan 30 September 2019 adalah sebagai
berikut:
Rincian Beban Penyusutan dan Amortisasi 30 September 2020 dan 30 September 2019
- 45 -
Beban Penyusutan Aset Tetap Lainnya - - #DIV/0!
Jumlah Penyusutan 734.017.457 632.833.259 15,99
Beban Amortisasi Software - - -
Penyisihan
beban untuk mencatat estimasi ketidaktertagihan
piutang dalam suatu periode. Jumlah Beban Penyisihan
Piutang Tak Tertagih untuk 30 September 2020 dan 30
September 2019 adalah masing-masing sebesar Rp0 dan
Rp0. Rincian Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih
untuk 30 September 2020 dan 30 September 2019
adalah sebagai berikut:
30 September 2020 dan 30 September 2019
URAIAN JENIS BEBAN 30-Sep-20 30-Sep-19
NAIK
(TURUN)
Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih - Piutang Lancar 0 0 #DIV/0!
Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih - Piutang Non Lancar 0 0 #DIV/0!
Jumlah 0 0 #DIV/0!
bukan merupakan tugas pokok dan fungsi entitas.
Surplus dari Kegiatan Non Operasional 30 September
2020 dan 30 September 2019 adalah sebagai berikut:
- 46 -
dan 30 September 2019
Penerimaan Kembali Belanja Barang tahun lalu 9.296.000 3.420.000 171,81
Penerimaan Kembali Belanja Modal tahun lalu 66.684.243 37.090.000 79,79
Pendapatan Penyesuaian Nilai Persediaan *) 33.000 1.308.000 (97,48)
Beban Penyesuaian Nilai Persediaan 181.200 202.000 -
Surplus (Defisit) dari Kegiatan Non Operasional 75.832.043 41.616.000 82,22
*)Pendapatan/BebanPenyesuaian Nilai Persediaan timbul karena
kebijakan penilaian persediaan menggunakan metode Harga
Perolehan Terakhir. Akun ini tidak akan muncul ketika penilaian
persediaan menggunakan metode First In First Out (FIFO)
Pos Luar Biasa
sifatnya tidak sering terjadi, tidak dapat diramalkan dan
berada di luar kendali entitas. Rincian Pos Luar Biasa
untuk 30 September 2020 dan 30 September 2019
adalah sebagai berikut:
September 2019
Beban Perjalanan Dinas 0 0 #DIV/0!
Beban Persediaan 0 0 #DIV/0!
Jumlah 0 0 #DIV/0!
peralatan dan mesin yang mengalami rusak berat
karena bencana.Sedangkan Beban Perjalanan Dinas dan
Beban Persediaan merupakan beban-beban yang
digunakan secara langsung dalam masa tanggap
darurat bencana.
EKUITAS
- 47 -
88.396.313.289,-
88.396.313.289,- dan Rp 80.519.775.296,-.
September 2020 dan 30 September 2019 adalah sebesar
Rp 2.995.098.826,- dan Rp 3.498.832.379,-. Defisit LO
merupakan selisih kurang antara surplus/defisit
kegiatan operasional, surplus/defisit kegiatan non
operasional, dan pos luar biasa.
Penyesuaian
berakhir pada 30 September 2020 dan 30 September
2019 adalah sebesar Rp 0,- dan Rp 0,-. Penyesuaian
Nilai Aset merupakan hasil penyesuaian nilai persediaan
akibat penerapan kebijakan harga perolehan terakhir.
Koreksi Nilai
dalam pecatatan persediaan yang terjadi pada periode
sebelumnya. Koreksi tambah atas nilai persediaan
untuk 30 September 2020 dan 30 September 2019
adalah masing-masing sebesar Rp 0 dan Rp 0.
Selisih
muncul pada saat dilakukan penilaian ulang aset tetap.
Selisih Revaluasi Aset Tetap untuk periode yang
berakhir pada 30 September 2020 dan 30 September
2019 adalah masing-masing sebesar Rp 0 dan Rp 0.
KoreksiAset
Koreksi Aset Tetap Non Revaluasi untuk periode yang
- 48 -
Revaluasi
Rp.0,-
2019 adalah sebesar Rp 0,- dan Rp 0,-. Koreksi ini
berasal dari transaksi koreksi nilai aset tetap dan aset
lainnya yang bukan karena revaluasi nilai.
Rincian Koreksi Aset Tetap Non Revaluasi 30 September
2020 dan 30 September 2019
Peralatan dan Mesin -
Gedung dan Bangunan -
Rp 0,- dan Rp 0,-. Koreksi ini merupakan koreksi selain
yang terkait Barang Milik Negara, antara lain koreksi
atas pendapatan, koreksi atas beban, koreksi atas
hibah, piutang dan utang.
berakhir 30 September 2020 dan 30 September 2019
adalah masing-masing sebesar Rp 2.922.354.969,- dan
Rp 3.043.831.818,-. Transaksi antar Entitas adalah
transaksi yang melibatkan dua atau lebih entitas yang
berbeda baik internal KL, antar KL, antar BUN maupun
KL dengan BUN.
Transfer Masuk -
Transfer Keluar -
E.4.1Diterima dari Entitas Lain (DDEL)/Ditagihkan
ke Entitas Lain (DKEL)
belanja pada KL yang melibatkan kas negara (BUN).
Pada periode hingga 30 September 2020 dan 30
September 2019, DDEL sebesar Rp (147.777.104,-)
sedangkan DKEL sebesar Rp 3.070.132.078,- dan DDEL
sebesar Rp (40.510.000,-) sedangkan DDKL sebesar Rp
3.084.341.818,-
lain pada internal KL, antar KL dan antara KL dengan
BA-BUN.
Pengesahan Hibah Langsung
pencatatan hibah langsung KL dalam bentuk kas,
barang maupun jasa sedangkan pencatatan pendapatan
hibah dilakukan oleh BA-BUN. Pengesahan Hibah
Langsung sampai dengan tanggal 30 September 2020
dan 30 September 2019 sebesar Rp0-. dari total Rp 0,-
yang diterima sepanjang 30 September 2019.
Pengesahan Pengembalian Hibah Langsung merupakan
transaksi atas pencatatan pengembalian hibah langsung
entitas. Pengesahan Pengembalian Hibah Langsung
sampai dengan tanggal 30 September 2019 adalah Rp 0.
- 50 -
September 2019 adalah masing-masing sebesar Rp
88.323.569.432,- dan Rp 80.064.774.735,-