TIANJIN THE LEADER SUPPLY CHAIN MANAGEMENT CO,LTDqccdata.qichacha.com/ReportData/PDF/dd38578d70d1ac14a2bc6901af205d65.pdf1、报告期内公司实现营业收入123,765,704.65元，较上年同期91,954,334.78元，

公告编号:2017-019

1

天津德利得供应链管理股份有限公司

TIANJIN THE LEADER SUPPLY CHAIN

MANAGEMENT CO,LTD

德利得

NEEQ :836589

半年度报告

2017

XX

公告编号:2017-019

2

公司半年度大事记

2017 年 4 月北京德利得物流有限公

司被中国物流学会评选为优秀产学研基

地

2017 年 5 月天津德利得供应链

管理股份有限公司荣获 2017年制造

业与物流业联动发展优秀物流服务

商称号

2017 年 6 月公司被《互联网周刊》

和 eNet 研究院评为 2017 国内物流企业

综合竞争力排行榜第 84 名。


2017 半年度报告

3

目录

【声明与提示】

一、基本信息

第一节公司概览

第二节主要会计数据和关键指标

第三节管理层讨论与分析

二、非财务信息

第四节重要事项

第五节股本变动及股东情况

第六节董事、监事、高管及核心员工情况

三、财务信息

第七节财务报表

第八节财务报表附注



4

声明与提示

【声明】

公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记

载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证半年度报告中财务报告的

真实、完整。

事项是或否

是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其

真实、准确、完整

否

是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事否

是否存在豁免披露事项否

是否审计否

【备查文件目录】

文件存放地点董事会办公室

备查文件

1、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章

的财务报表。

2、报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及

公告的原稿。

3、经参会董事签字通过的《公司第一届董事会第十二次会议决议》。

4、经参会监事签字通过的《公司第一届监事会第五次会议决议》。



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第一节公司概览

一、公司信息

公司中文全称天津德利得供应链管理股份有限公司

英文名称及缩写 TIANJIN THE LEADER SUPPLY CHAIN MANAGEMENT CO,LTD

证券简称德利得

证券代码 836589

法定代表人李志明

注册地址天津市北辰经济技术开发区双原道 27号

办公地址天津市北辰经济技术开发区双原道 27号

主办券商渤海证券

会计师事务所无

二、联系人

董事会秘书或信息披露负责人魏津春

电话 022-26983303

传真 022-26983306

电子邮箱 [email protected]

公司网址 www.dld56.com

联系地址及邮政编码天津市北辰经济技术开发区双原道 27 号 300400

三、运营概况

股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统

挂牌时间 2016-04-05

分层情况基础层

行业（证监会规定的行业大类）道路运输业(G54)、仓储业(G55)

主要产品与服务项目提供专业第三方物流服务，业务范围是包括仓储、普通货

物运输、大件货物运输、危险化学品运输在内的一体化供

应链物流服务。

普通股股票转让方式协议转让

普通股总股本（股） 50,000,000

控股股东天津德利得集团五矿进出口有限公司

实际控制人韩立红

是否拥有高新技术企业资格否

公司拥有的专利数量 4

公司拥有的“发明专利”数量 0



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第二节主要会计数据和关键指标

一、盈利能力

单位：元

本期上年同期增减比例

营业收入 123,765,704.65 91,954,334.78 34.59%

毛利率 11.76% 9.75% -

归属于挂牌公司股东的净利润 2,350,594.25 840,517.05 179.66%

归属于挂牌公司股东的扣除非经常性

损益后的净利润

832,670.08 -32,915.42 2,629.73%

加权平均净资产收益率（依据归属于

挂牌公司股东的净利润计算）

3.77% 1.56% -

加权平均净资产收益率（依据归属于

挂牌公司股东的扣除非经常性损益后

的净利润计算）

1.33% -0.06% -

基本每股收益（元/股） 0.05 0.02 150.00%

二、偿债能力

单位：元

本期期末本期期初增减比例

资产总计 132,544,122.50 133,905,502.04 -1.02%

负债总计 67,985,292.25 72,657,764.85 -6.43%

归属于挂牌公司股东的净资产 64,558,830.25 61,247,737.19 5.41%

归属于挂牌公司股东的每股净资产

（元/股）

1.29 1.22 5.74%

资产负债率（母公司） 29.61% 35.97% -

资产负债率（合并） 51.29% 54.26% -

流动比率 1.38 1.29 -

利息保障倍数 133.47 113.98 -

三、营运情况

单位：元


经营活动产生的现金流量净额 12,234,682.99 1,075,186.98 -

应收账款周转率 1.97 1.81 -

存货周转率 967.13 486.41 -

四、成长情况



7


总资产增长率 -1.02% 23.59% -

营业收入增长率 34.59% 46.19% -

净利润增长率 179.66% 67.81% -



8

第三节管理层讨论与分析

一、商业模式

在中国物流服务行业中，公司定位于为制造业与分销业客户提供专业的一体化供应链

物流服务的高端供应链物流服务商。德利得供应链依托十余年供应链物流服务积累了丰富

的经验，在供应链物流服务与特种物流服务上形成了较强的核心竞争力，为公司的两大业

务板块。公司继续坚持高端供应链物流服务的战略发展目标，主要客户群继续定位于世界

行业领先的西门子、GE、ABB等世界五百强企业、集团型企业和领先国有企业，通过一体化

供应链物流的服务模式，从供应链物流优化，提供入厂物流、VMI物流服务、JIT物流服务、

线边物流、成品物流、逆向物流等高端制造物流服务及存储分拨，电子商务及新型分销物

流服务，供应链物流信息服务等，服务产品涉及医疗设备、医药、工业品、消费品、化工

品、大型及超大型设备等。在客户和行业中享有较高的声誉。公司的收入构成为运输服务

业务、堆存装卸服务业务和其他业务。

2017 年度，公司在原有供应链物流一体化服务的基础上，开始在客户产品的电子商务

销售业务上进行尝试和突破。供应链物流事业部成立了电子商务事业部，以客户的主要畅

销产品为主打产品，在部分电商平台上进行电子商务服务。

报告期内及报告期后至报告披露日，公司的主要商业模式较上年度未发生较大变化。

二、经营情况

1、报告期内公司实现营业收入 123,765,704.65 元，较上年同期 91,954,334.78 元，

增加 34.59%，主要原因是由于 2017年根据公司两翼齐飞的发展战略，在保证原有危险品货

物运输的基础上，拓展大宗物流业务，充分挖掘了业务增长点，仓储业务 2017年上半年基

本实现满仓经营，同时，北京和上海公司努力开发新客户，拓展规模物流服务业务领域。

2、报告期内公司营业成本 109,209,310.02 元，较上年同期 82,984,938.31 元，增加

31.60%，主要原因是由于营业收入增加对应的直接成本和间接成本也相应增加，另外人工

成本提高，导致经营成本同步增加。

3、报告期内毛利率与上年同期增加 20.62%，毛利率增加的主要原因是 2017年上半年

公司在挂牌后对企业市场开发的促进作用和新开发业务毛利相对有所增加、同时公司对价

格进行调整、整合业务运作降低成本,内部实行事业部制进一步提高劳动生产率，降低成本。

4、报告期内管理费用 11,481,677.72元，较上年同期 8,724,049.44 元，增加 31.61%，

主要原因是由于 2017年上半年随着公司高端供应链物流业务的开展，公司加强了管理控制

能力及北京公司今年上半年研发费用投入增加、人工成本提高所致，但是通过公司建立治

理结构，管理费用增长略低于营业收入增长幅度。

5、报告期内财务费用 111,122.04元，较上年同期 200,892.68元，减少 44.69 %，主

要是 2015年末的分期购车与融资租赁业务已于 2016年末前结清，2017 年 1-6月新增一笔

分期购车业务，2016年分期购车与融资租赁所产生的利息支出远远大于本期利息支出所致。

6、报告期内其他收益 1,157,400.00元, 2017 年 5月 10日，财政部修订并发布《企

业会计准则第 16号—政府补助》（财会[2017]15 号）。本公司在编制 2017 年半年度财务

时执行修订的 16号企业会计准则，并根据各准则衔接要求确认计入其他收益的政府补助金

额 1,157,400.00元。



9

7、报告期内营业外收入 214,964.64 元，较上年同期 2,165,690.16 元，减少 90.07%，

主要原因是根据财政部 2017年 5月 10日修订并发布《企业会计准则第 16号—政府补助》

（财会〔2017〕15号）的规定，公司对 2017年 1 月 1日存在的政府补助采用未来适用法处

理，对 2017年 1月 1日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。

8、报告期内营业利润 3,294,610.13 元，上年同期-860,233.18 元，增加 482.99%主

要是由于报告期内公司高端供应链物流业务增加，公司降本增效取得阶段性成果，上半年

营业利润持续增长。

9、报告期内公司经营活动产生的现金流量净额同比增加 1,037.91%。经营活动产生的

现金流量净额较上年大幅增加的主要原因是：①2017 年上半年营业收入同比增长 34.59%形

成的同步自然增长；②报告期内公司增加危品运输业务，仓储业务逐步转移,业务量增加，

收到的销售款项增加；③公司已经建立了较为完善的内部控制制度和公司治理结构，提前

收回应收账款，提高了回款速度, 提高公司资金利用率④公司减少与经营无关的支出。

三、风险与价值

1、资质、经营许可能否持续获得风险

公司主营业务范围包括仓储、危险化学品运输、大件货物运输及普通货物运输，其中

涉及运输的业务均需取得道路运输许可资格，目前公司所持资格均在有效期内，资质到期

后需取得更新有效期的新资质、许可文件，但由于危险化学品运输资质和大件货物运输资

质核定要求较高，若公司在原资质批准期限到期后无法持续获得业务相关资质、许可，将

导致公司相关业务无法正常经营风险。

对策：公司建立了严格的标准化管理体系，公司运营总监恽绵先生为中国标准化委员

会第三方物流标委会的委员，北京德利得物流有限公司为中国物流与采购联合会医药物流

分会医药冷链国家标准达标企业。公司是天津市危化物流行业的标杆企业，因此可以规避

资质和经营许可的风险。

2、租赁物业风险

截至报告期末,公司仓库等经营场所大部分租赁取得，而经营场所的持续稳定租赁对公

司经营具有重要影响。如不能续租或者续租条件过高，公司将承受因为更换经营场所而发

生的搬迁、新物业租金较高等风险，将对公司正常经营产生影响。

对策：公司董事会已经采取了措施，公司已经收购了位于北辰开发区的土地及库房，

建立了自有产权的基地，北京、上海公司也计划在合适的时机，购置资产，采用自有为基

础，租赁为补充的物流基础设施结构，规避租赁物业风险。

3、控制权行使不当的风险

截至报告期末，公司控股股东为德利得五矿，其直接持有德利得供应链 56.60%的股份。

韩立红作为德利得五矿控股股东，能够对德利得五矿经营决策产生重大影响并实际支配德

利得供应链，成为德利得供应链的实际控制人。同时韩立红为股份公司董事，并与董事长

兼总经理李志明、董事、副总经理王秉亮存在关联关系。不排除实际控制人滥用控制地位，

从而对公司和中小股东产生不利影响。

对策：公司已经建立了较为完善的内部控制制度和公司治理结构，包括制订了《公司

章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》和《关联交易

决策管理制度》等规章制度。同时企业的具体经营由经营团队负责，实现了所有权与经营

权分离的现代企业制度，同时公司建立了高质量的体系建设与内审制度，更有利于规避控



10

制权行使不当的风险。

4、公司治理风险

虽然有限公司整体变更为股份公司后，建立了由股东大会、董事会、监事会组成的公

司治理机构,制定了较为完善的《公司章程》、“三会”议事规则及其他内部控制管理制度,

但是由于股份公司成立至今时间不长,公司现行治理结构和内部控制体系的运行尚需在实

践中不断完善。随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，市场范围不断扩展，人员不断增

加，公司治理将面对更大挑战。因此，公司未来经营中可能存在因内部管理不适应发展需

要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。

对策：公司将严格按照《公司法》、《公司章程》等法律法规的要求规范运行,不断和

建立规范的公司治理结构。公司将加强董事、监事、高级管理人员的公司治理规范培训,不

断提高管理层的公司治理规范意识,规范“三会”运作,降低公司治理规范的风险。

5、司法竞拍房地产过户风险

为了增加公司自有房产以保证公司持续稳定经营，公司参与并中标了原租赁天津公司

名下建筑面积 13219.38 平方米（所有权证号：房权证北辰字第 130099369 号）及土地使用

权 54,056.635 平方米（土地使用权证号：北辰单国用 2002 更 4 字第 014 号）的房地产，

经核实，该土地上除本次竞拍房产外存在无证建筑，同时土地使用权证载面积为 66,504.14

平方米，其中有 12,447.5 平方米土地处于京津公路退线之内，本次竞拍不包含上述无证房

产及公路退线内土地。鉴于此，公司竞拍中标土地在未来办理产权过户时可能面临因土地

无法分割而不能办理的风险。

对策：公司董事会将通过与天津物流公司协商的方式妥善解决并规避风险。公司已指

派专人配合天津市第一中级人民法院执行庭办理土地及房产的解抵押手续，并到该房地产

的行政管理部门办理房地产权的过户手续。在办理房地产过户过程中，北辰区国土房管局

请示天津市国土房管局后被告知该块土地为一宗地不得分割，必须连同退线的 12,447.5平

方米土地一并过户，鉴于上述情况，公司正在积极协调天津市第一中级人民法院执行庭将

退线的 12,447.5平方米土地一并过户至公司名下，执行庭正在负责协调此事，公司将积极

配合天津市第一中级人民法院按照相关行政管理部门的要求办理相关手续，争取尽快完成

权属证书办理工作。公司后续将及时披露本次司法拍卖的土地及房产产权过户进展情况。

6、公司客户稳定性的风险

我公司大规模客户由于产业政策调整及业务调整，业务量减少，或者由于成本问题调

整了价格，造成公司客户流失的风险。

对策：客户的流动是正常的现象，我们通过明确公司发展战略方向、建立基于事业部

（战略经营单元）的市场开发与维护的个性化服务体系、建立持续的精益物流优化与改进

体系提高服务能力、采用阿米巴服务体系，不断开发新客户拓展业务。同时公司在大宗物

流服务、电子商务服务领域快速拓展，实现新领域的拓展，规避客户稳定性风险。



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第四节重要事项

一、重要事项索引

事项是或否索引

是否存在利润分配或公积金转增股本的情况否 -

是否存在股票发行事项否 -

是否存在重大诉讼、仲裁事项否 -

是否存在对外担保事项否 -

是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其

他资源的情况否 -

是否存在日常性关联交易事项是四、二(一)

是否存在偶发性关联交易事项是四、二(二)

是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投

资、企业合并事项否 -

是否存在股权激励事项否 -

是否存在已披露的承诺事项是四、二(三)

是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情

况否 -

是否存在被调查处罚的事项否 -

是否存在公开发行债券的事项否 -

二、重要事项详情

（一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况

单位：元

日常性关联交易事项

具体事项类型预计金额发生金额

1．购买原材料、燃料、动力 - -

2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托

销售 750,000.00 83,189.68

3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - -

4．财务资助（挂牌公司接受的） - -

5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - -

6．其他 454,068.00 216,222.85

总计 1,204,068.00 299,412.53

（二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况

单位：元

偶发性关联交易事项



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关联方交易内容交易金额是否履行必要决策程

序

北京春禾文力投资有限公司仓储费运输服务 10,025.44 是

天津市德利得物流有限公司车辆购置 190,000.00 是

总计 - 200,025.44 -

偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：

上述关联交易遵循公平、自愿的商业原则，有利于公司日常业务的开展，不存在损害挂

牌公司和其它股东特别是中、小股东利益的情形，对公司本期及未来财务状况、经营成果无

不利影响，公司独立性没有因关联交易受到不利影响。

（三）承诺事项的履行情况

1、承诺事项一：

承诺人：实际控制人关于避免同业竞争的承诺.

为了避免今后出现同业竞争情形，公司实际控制人韩立红出具了《避免同业竞争承诺

函》。

承诺事项：彻底解决同业竞争的问题。

履行情况：按照承诺事项正在逐步解决同业竞争问题。

2、承诺事项二：

承诺人：控股股东关于避免同业竞争的承诺, 为了避免今后出现同业竞争情形，公司控

股股东德利得五矿出具了《避免同业竞争承诺函》。

承诺事项：彻底解决同业竞争的问题。

履行情况：自承诺之日起，再无从事与公司构成竞争的业务及活动，无新的同业竞争业

务发生。

3、承诺事项三：

承诺人：德利得供应链股东、天津物流公司股东、上海菱通关于避免同业竞争的承诺。

承诺事项：本公司及本公司所控制或参股的企业未从事与德利得供应链及其控制企业的主营

业务存在任何直接或间接竞争的业务或活动，未来也不会以任何方式直接或间接经营与德

利得供应链及其控制企业的主营业务构成同业竞争的业务或活动。

履行情况：按照承诺履行。

4、承诺事项四：

承诺人：德利得供应链董事兼运营总监、天津物流公司股东恽绵关于避免同业竞争的承

诺。

承诺事项：本人及本人所控制或参股的企业未从事与德利得供应链及其控制企业的主营

业务存在任何直接或间接竞争的业务或活动，未来也不会以任何方式直接或间接经营与德利

得供应链及其控制企业的主营业务构成同业竞争的业务或活动。


5、承诺事项五：

承诺人：天津物流公司关于避免同业竞争的承诺。

承诺事项：本公司承诺将不会以任何方式在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商

业上对股份公司构成竞争的业务及活动，不以任何方式从事或参与任何与股份公司相同、相

似或可以取代股份公司的业务活动或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、



13

经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经营实体、机构、经济组织的控制权。本公司将

不会为自己或其他第三方谋取属于股份公司的商业机会，如从任何第三方获得的商业机会与

股东公司经营的业务有竞争或者可能有竞争，本公司将立即通知股份公司，并尽力将该商业

机会让予股份公司。

履行情况：按照承诺事项正在逐步解决同业竞争问题。

6、承诺事项六：公司董事、监事、高级管理人员公司作出的重要承诺如下：

承诺事项：

(1).董事、监事、高级管理人员保证申请文件真实、准确、完整的承诺

(2).董事、监事、高级管理人员对限制所持股份转让的承诺

(3).董事、监事、高级管理人员关于减少及避免关联交易的承诺

(4).董事、监事、高级管理人员关于避免同业竞争的承诺

(5).董事、监事、高级管理人员关于对外投资与公司不存在利益冲突的承诺函

(6).董事、监事、高级管理人员关于任职资格和诚信情况的声明

(7).董事、监事、高级管理人员关于诉讼、仲裁、刑事及行政处罚等情况的声明

(8).董事、监事、高级管理人员关于没有在主要供应商和客户中占有权益的声明




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第五节股本变动及股东情况

一、报告期期末普通股股本结构

单位：股

股份性质期初

本期变动期末

数量比例数量比例

无限售

条件股

份

无限售股份总数 - - 36,816,666 36,816,666 73.63%

其中：控股股东、实际控

制人 - - 18,866,666 18,866,666 37.73%

董事、监事、高管 - - 1,250,000 1,250,000 2.50%

核心员工 - - - - -

有限售

条件股

份

有限售股份总数 50,000,000 100.00% -36,816,666 13,183,334 26.37%

其中：控股股东、实际控

制人

28,300,000 56.60% -18,866,666 9,433,334 18.87%

董事、监事、高管 5,000,000 10.00% -1,250,000 3,750,000 7.50%

核心员工 - - - - -

总股本 50,000,000 - 0 50,000,000 -

普通股股东人数 5

二、报告期期末普通股前十名股东情况

单位：股

序号股东名称期初持股数持股

变动期末持股数

期末持

股比例

期末持有限

售股份数量

期末持有无

限售股份数

量

1 德利得五矿 28,300,000 - 28,300,000 56.60% 9,433,334 18,866,666

2 德通投资 7,450,000 - 7,450,000 14.90% 0 7,450,000

3 利安德顺 6,750,000 - 6,750,000 13.50% 0 6,750,000

4 王秉亮 5,000,000 - 5,000,000 10.00% 3,750,000 1,250,000

5 上海菱通 2,500,000 - 2,500,000 5.00% 0 2,500,000

合计 50,000,000 - 50,000,000 100.00% 13,183,334 36,816,666

前十名股东间相互关系说明：

公司股东王秉亮为德利得五矿股东，持股比例为 45.45%；同时为利安德顺投资合伙人，

出资比例为 6.17%。除此之外，公司股东之间不存在其他关联关系。

三、控股股东、实际控制人情况

（一）控股股东情况

公司控股股东为德利得五矿，其直接持有公司 28,300,000 股股份，占公司总股本的

56.60%。



15

德利得五矿基本情况：

统一社会信用代码：911201137128490886

住所天津市北辰区天津北辰经济技术开发区双原道 27 号（天津华实力花岗岩石材制

品有限公司办公楼 3楼）

法定代表人韩立梅

注册资本 5,500万元

成立日期 1999年 3月 3日

经营范围货物及技术进出口业务（国家法律、法规禁止的除外）；铁矿石、铁矿粉、塑

料制品、塑钢制品、机械设备、电子产品、轻工产品批发兼零售；汽车销售；自有房屋租赁；

商务信息咨询。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

报告期内，公司控股股东未发生变化。

（二）实际控制人情况

截至报告期末，公司控股股东为德利得五矿，其直接持有公司 28,300,000 股股份，占

公司总股本的 56.60%。韩立红持有德利得五矿 54.55%的股权，能够对德利得五矿经营决策

产生重大影响并实际支配德利得供应链，因此，韩立红为公司的实际控制人。

韩立红：女，1964 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，博士研究生学历，南

开大学外国语学院教授。1990年至今在南开大学外国语学院任教；1998 年 6月至 2006年 10

月任新华辰公司董事； 2000年 8月至 2015年任天津物流公司董事长；2001年 3月至 2007

年 5月任银利贸易董事；2015年 9月至今任北京德利得董事；2015年 10月至今任德利得供

应链董事。



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第六节董事、监事、高管及核心员工情况

一、基本情况

姓名职务性别年龄学历任期是否在公司领取

薪酬

李志明董事长兼总

经理男 54 专科

2015年 10月

26日至 2018

年 10月 25 日

是

韩立红董事女 53 博士研究生

2015年 10月

26日至 2018

年 10月 25 日

否

恽绵董事兼运营

总监男 63 本科

2015年 10月

26日至 2018

年 10月 25 日

是

王秉亮董事兼副总

经理男 46 专科

2015年 10月

26日至 2018

年 10月 25 日

是

魏津春董秘兼财务

总监男 53 本科

2015年 10月

26日至 2018

年 10月 25 日

是

李慧监事会主席女 47 本科

2015年 10月

26日至 2018

年 10月 25 日

是

张璐监事女 41 专科

2015年 10月

26日至 2018

年 10月 25 日

是

王静监事女 34 专科

2015年 10月

26日至 2018

年 10月 25 日

是

闫敏副总经理女 41 硕士

2015年 10月

26日至 2018

年 10月 25 日

是

董事会人数： 5

监事会人数： 3

高级管理人员人数： 5

二、持股情况

单位：股

姓名职务期初持普数量变动期末持普期末普通期末持有



17

通股股数通股股数股持股比

例

股票期权

数量

王秉亮董事兼副总

经理 5,000,000 0 5,000,000 10.00% -

合计 - 5,000,000 - 5,000,000 10.00% -

三、变动情况

信息统计

董事长是否发生变动否

总经理是否发生变动否

董事会秘书是否发生变动否

财务总监是否发生变动否

姓名期初职务

变动类型（新

任、换届、离

任）

期末职务简要变动原因

四、员工数量

期初员工数量期末员工数量

核心员工 - -

核心技术人员 5 5

截止报告期末的员

工人数

286 289

核心员工变动情况：

报告期内,公司核心员工情况无变化。



18

第七节财务报表

一、审计报告

是否审计否

审计意见 -

审计报告编号 -

审计机构名称 -

审计机构地址 -

审计报告日期 -

注册会计师姓名 -

会计师事务所是否变更 -

会计师事务所连续服务年限 -

审计报告正文：

-

二、财务报表

（一）合并资产负债表

单位：元

项目附注期末余额期初余额

流动资产： -

货币资金五、1 16,050,490.21 5,349,437.47

结算备付金 - - -

拆出资金 - - -

以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产 -

- -

衍生金融资产 - - -

应收票据五、2 - 150,000.00

应收账款五、3 55,494,587.34 65,656,682.63

预付款项五、4 3,890,069.98 2,922,010.46

应收保费 - - -

应收分保账款 - - -

应收分保合同准备金 - - -

应收利息 - - -

应收股利 - - -

其他应收款五、5 3,303,748.86 4,388,850.63



19

买入返售金融资产 - - -

存货五、6 118,562.73 107,278.18

划分为持有待售的资产 - - -

一年内到期的非流动资产 - - -

其他流动资产五、7 157,959.97 306.00

流动资产合计 - 79,015,419.09 78,574,565.37

非流动资产： -

发放贷款及垫款 - - -

可供出售金融资产 - - -

持有至到期投资 - - -

长期应收款 - - -

长期股权投资 - - -

投资性房地产 - - -

固定资产五、8 31,732,024.64 32,204,600.66

在建工程 - - -

工程物资 - - -

固定资产清理 - - -

生产性生物资产 - - -

油气资产 - - -

无形资产五、9 15,499,737.26 15,815,883.26

开发支出 - - -

商誉 - - -

长期待摊费用五、10 1,168,633.77 1,533,342.70

递延所得税资产五、11 5,128,307.74 5,777,110.05

其他非流动资产 - - -

非流动资产合计 - 53,528,703.41 55,330,936.67

资产总计 - 132,544,122.50 133,905,502.04

流动负债： -

短期借款 - - -

向中央银行借款 - - -

吸收存款及同业存放 - - -

拆入资金 - - -


计入当期损益的金融负债 -

- -

衍生金融负债 - - -

应付票据 - - -

应付账款五、12 29,157,622.17 33,278,628.77

预收款项五、13 7,030.00 -

卖出回购金融资产款 - - -

应付手续费及佣金 - - -



20

应付职工薪酬五、14 4,329,753.55 3,510,170.75

应交税费五、15 21,137,144.47 21,526,490.26

应付利息 - - -

应付股利 - - -

其他应付款五、16 2,601,226.40 2,737,628.66

应付分保账款 - - -

保险合同准备金 - - -

代理买卖证券款 - - -

代理承销证券款 - - -

划分为持有待售的负债 - - -

一年内到期的非流动负债 - - -

其他流动负债 - - -

流动负债合计 - 57,232,776.59 61,052,918.44

非流动负债： -

长期借款 - - -

应付债券 - - -

其中：优先股 - - -

永续债 - - -

长期应付款五、17 9,223,538.12 9,545,205.12

长期应付职工薪酬 - - -

专项应付款 - - -

预计负债 - - -

递延收益五、18 1,528,977.54 2,059,641.29

递延所得税负债 - - -

其他非流动负债 - - -

非流动负债合计 - 10,752,515.66 11,604,846.41

负债合计 - 67,985,292.25 72,657,764.85

所有者权益（或股东权

益）： -

股本五、19 50,000,000.00 50,000,000.00

其他权益工具 - - -


永续债 - - -

资本公积五、20 736,655.61 736,655.61

减：库存股 - - -

其他综合收益 - - -

专项储备五、21 3,519,149.65 2,558,650.84

盈余公积五、22 1,068,566.53 1,068,566.53

一般风险准备 - - -

未分配利润五、23 9,234,458.46 6,883,864.21



21

归属于母公司所有者权益

合计 -

64,558,830.25 61,247,737.19

少数股东权益 - - -

所有者权益合计 - 64,558,830.25 61,247,737.19

负债和所有者权益总计 - 132,544,122.50 133,905,502.04

法定代表人：李志明主管会计工作负责人：王秉亮会计机构负责人：李慧

（二）母公司资产负债表

单位：元

项目附注期末余额期初余额

流动资产： -

货币资金 - 3,112,795.55 1,988,767.97


计入当期损益的金融资产 -

- -

衍生金融资产 - - -

应收票据 - - 150,000.00

应收账款十二、1 12,813,263.50 21,297,499.00

预付款项 - 754,926.08 557,794.87

应收利息 - - -

应收股利 - - -

其他应收款十二、2 344,431.25 554,663.48

存货 - 722.34 1,733.61

划分为持有待售的资产 - - -

一年内到期的非流动资产 - - -

其他流动资产 - 157,139.97 306.00

流动资产合计 - 17,183,278.69 24,550,764.93

非流动资产： -

可供出售金融资产 - - -

持有至到期投资 - - -

长期应收款 - - -

长期股权投资十二、3 23,192,911.54 23,192,911.54

投资性房地产 - - -

固定资产 - 25,216,005.90 25,051,230.25

在建工程 - - -

工程物资 - - -

固定资产清理 - - -

生产性生物资产 - - -

油气资产 - - -

无形资产 - 15,075,357.89 15,301,488.26



22

开发支出 - - -

商誉 - - -

长期待摊费用 - 299,644.88 390,514.22

递延所得税资产 - 118,057.29 167,079.86

其他非流动资产 - - -

非流动资产合计 - 63,901,977.50 64,103,224.13

资产总计 - 81,085,256.19 88,653,989.06

流动负债： -

短期借款 - - -


计入当期损益的金融负债 -

- -

衍生金融负债 - - -

应付票据 - - -

应付账款 - 6,253,569.71 13,466,238.33

预收款项 - - -

应付职工薪酬 - 621,460.28 534,795.92

应交税费 - 798,668.89 1,580,279.62

应付利息 - - -

应付股利 - - -

其他应付款 - 7,111,233.20 6,760,660.91

划分为持有待售的负债 - - -

一年内到期的非流动负债 - - -

其他流动负债 - - -

流动负债合计 - 14,784,932.08 22,341,974.78

非流动负债： -

长期借款 - - -

应付债券 - - -


永续债 - - -

长期应付款 - 9,223,538.12 9,545,205.12

长期应付职工薪酬 - - -

专项应付款 - - -

预计负债 - - -

递延收益 - - -

递延所得税负债 - - -

其他非流动负债 - - -

非流动负债合计 - 9,223,538.12 9,545,205.12

负债合计 - 24,008,470.20 31,887,179.90

所有者权益： -

股本 - 50,000,000.00 50,000,000.00



23

其他权益工具 - - -


永续债 - - -

资本公积 - 5,102,615.91 5,102,615.91

减：库存股 - - -

其他综合收益 - - -

专项储备 - 725,450.14 219,768.14

盈余公积 - 14,444.25 14,444.25

未分配利润 - 1,234,275.69 1,429,980.86

所有者权益合计 - 57,076,785.99 56,766,809.16

负债和所有者权益合计 - 81,085,256.19 88,653,989.06




24

（三）合并利润表

单位：元

项目附注本期金额上期金额

一、营业总收入 - 123,765,704.65 91,954,334.78

其中：营业收入五、24 123,765,704.65 91,954,334.78

利息收入 - - -

已赚保费 - - -

手续费及佣金收入 - - -

二、营业总成本 - 121,628,494.52 92,814,567.96

其中：营业成本五、24 109,209,310.02 82,984,938.31

利息支出 - - -

手续费及佣金支出 - - -

退保金 - - -

赔付支出净额 - - -

提取保险合同准备金净额 - - -

保单红利支出 - - -

分保费用 - - -

税金及附加五、25 754,893.98 230,141.10

销售费用五、26 196,046.11 280,778.87

管理费用五、27 11,481,677.72 8,724,049.44

财务费用五、28 111,122.04 200,892.68

资产减值损失五、29 -124,555.35 393,767.56

加：公允价值变动收益（损失以“－”

号填列） -

- -

投资收益（损失以“－”号填列） - - -

其中：对联营企业和合营企业的投

资收益 -

- -

汇兑收益（损失以“-”号填列） - - -

其他收益五、30 1,157,400.00 -

三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 3,294,610.13 -860,233.18

加：营业外收入五、31 214,964.64 2,165,690.16

其中：非流动资产处置利得 - - -

减：营业外支出五、32 18,602.88 6,336.78

其中：非流动资产处置损失 - 3,176.92 -

四、利润总额（亏损总额以“－”号填

列） -

3,490,971.89 1,299,120.20

减：所得税费用五、33 1,140,377.64 458,603.15

五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 2,350,594.25 840,517.05

其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - -

归属于母公司所有者的净利润 - 2,350,594.25 840,517.05



25

少数股东损益 - - -

六、其他综合收益的税后净额 - 2,350,594.25 840,517.05

归属于母公司所有者的其他综合收益

的税后净额 -

2,350,594.25 840,517.05

（一）以后不能重分类进损益的其他综

合收益 -

- -

1.重新计量设定受益计划净负债或净

资产的变动 -

- -

2.权益法下在被投资单位不能重分类

进损益的其他综合收益中享有的份额 -

- -

（二）以后将重分类进损益的其他综合

收益 -

- -

1.权益法下在被投资单位以后将重分

类进损益的其他综合收益中享有的份

额

-

- -

2.可供出售金融资产公允价值变动损

益 -

- -

3.持有至到期投资重分类为可供出售

金融资产损益 -

- -

4.现金流量套期损益的有效部分 - - -

5.外币财务报表折算差额 - - -

6.其他 - - -

归属于少数股东的其他综合收益的税

后净额 -

- -

七、综合收益总额 - 2,350,594.25 840,517.05

归属于母公司所有者的综合收益总额 - 2,350,594.25 840,517.05

归属于少数股东的综合收益总额 - - -

八、每股收益： -

（一）基本每股收益十三、2 0.05 0.02

（二）稀释每股收益十三、2 0.05 0.05


（四）母公司利润表

单位：元


一、营业收入十二、4 36,673,524.96 27,518,128.76

减：营业成本十二、4 35,152,479.11 25,394,887.10

税金及附加 - 360,778.99 79,346.93

销售费用 - - -

管理费用 - 2,192,776.80 2,191,908.42



26

财务费用 - 29,263.79 1,444.11

资产减值损失 - -196,090.30 229,389.77

加：公允价值变动收益（损失以“－”

号填列） -

- -

投资收益（损失以“－”号填列） - - -

其中：对联营企业和合营企业的投

资收益 -

- -

其他收益 - 600,000.00 -

二、营业利润（亏损以“－”号填列） - -265,683.43 -378,847.57

加：营业外收入 - 203,728.05 100.00

其中：非流动资产处置利得 - - -

减：营业外支出 - 9,825.80 -

其中：非流动资产处置损失 - - -

三、利润总额（亏损总额以“－”号填

列） -

-71,781.18 -378,747.57

减：所得税费用 - 123,923.99 -94,686.90

四、净利润（净亏损以“－”号填列） - -195,705.17 -284,060.67

五、其他综合收益的税后净额 - -195,705.17 -284,060.67

（一）以后不能重分类进损益的其他综

合收益 -

- -

1.重新计量设定受益计划净负债或净

资产的变动 -

- -

2.权益法下在被投资单位不能重分类

进损益的其他综合收益中享有的份额 -

- -

（二）以后将重分类进损益的其他综合

收益 -

- -

1.权益法下在被投资单位以后将重分

类进损益的其他综合收益中享有的份

额

-

- -

2.可供出售金融资产公允价值变动损

益 -

- -

3.持有至到期投资重分类为可供出售

金融资产损益 -

- -

4.现金流量套期损益的有效部分 - - -

5.外币财务报表折算差额 - - -

6.其他 - - -

六、综合收益总额 - -195,705.17 -284,060.67

七、每股收益： -

（一）基本每股收益 - - -

（二）稀释每股收益 - - -




27

（五）合并现金流量表

单位：元


一、经营活动产生的现金流量： -

销售商品、提供劳务收到的现金 - 147,538,894.28 86,168,736.84

客户存款和同业存放款项净增加额 - - -

向中央银行借款净增加额 - - -

向其他金融机构拆入资金净增加额 - - -

收到原保险合同保费取得的现金 - - -

收到再保险业务现金净额 - - -

保户储金及投资款净增加额 - - -

处置以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产净增加额 -

- -

收取利息、手续费及佣金的现金 - - -

拆入资金净增加额 - - -

回购业务资金净增加额 - - -

收到的税费返还 - - 1,319,125.24

收到其他与经营活动有关的现金五、34(1) 2,220,307.18 4,993,158.22

经营活动现金流入小计 - 149,759,201.46 92,481,020.30

购买商品、接受劳务支付的现金 - 100,562,831.60 56,674,664.35

客户贷款及垫款净增加额 - - -

存放中央银行和同业款项净增加额 - - -

支付原保险合同赔付款项的现金 - - -

支付利息、手续费及佣金的现金 - - -

支付保单红利的现金 - - -

支付给职工以及为职工支付的现金 - 25,844,804.03 22,503,352.94

支付的各项税费 - 7,440,463.36 2,520,663.43

支付其他与经营活动有关的现金五、34(2) 3,676,419.48 9,707,152.60

经营活动现金流出小计 - 137,524,518.47 91,405,833.32

经营活动产生的现金流量净额 - 12,234,682.99 1,075,186.98

二、投资活动产生的现金流量： -

收回投资收到的现金 - - -

取得投资收益收到的现金 - - -

处置固定资产、无形资产和其他长期资产

收回的现金净额 -

- 8,013.24

处置子公司及其他营业单位收到的现金净

额 -

- -

收到其他与投资活动有关的现金五、34(3) 6,000.00 -



28

投资活动现金流入小计 - 6,000.00 8,013.24

购建固定资产、无形资产和其他长期资产

支付的现金 -

479,864.95 38,900,868.12

投资支付的现金 - - -

质押贷款净增加额 - - -

取得子公司及其他营业单位支付的现金净

额 -

- -

支付其他与投资活动有关的现金五、34(4) 17,745.30 -

投资活动现金流出小计 - 497,610.25 38,900,868.12

投资活动产生的现金流量净额 - -491,610.25 -38,892,854.88

三、筹资活动产生的现金流量： -

吸收投资收到的现金 - - -

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现

金 -

- -

取得借款收到的现金 - - -

发行债券收到的现金 - - -

收到其他与筹资活动有关的现金五、34(5) - 11,500,000.00

筹资活动现金流入小计 - - 11,500,000.00

偿还债务支付的现金 - - -

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 13,950.98

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - -

支付其他与筹资活动有关的现金五、34(6) 1,042,020.00 933,626.28

筹资活动现金流出小计 - 1,042,020.00 947,577.26

筹资活动产生的现金流量净额 - -1,042,020.00 10,552,422.74

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - -

五、现金及现金等价物净增加额 - 10,701,052.74 -27,265,245.16

加：期初现金及现金等价物余额 - 5,349,437.47 33,818,270.36

六、期末现金及现金等价物余额 - 16,050,490.21 6,553,025.20


（六）母公司现金流量表

单位：元


一、经营活动产生的现金流量： -

销售商品、提供劳务收到的现金 - 49,418,999.53 20,274,253.72

收到的税费返还 - - -

收到其他与经营活动有关的现金 - 1,173,669.24 5,109,574.01

经营活动现金流入小计 - 50,592,668.77 25,383,827.73

购买商品、接受劳务支付的现金 - 40,267,195.05 14,537,223.82



29

支付给职工以及为职工支付的现金 - 5,221,984.30 4,160,001.89

支付的各项税费 - 2,070,315.68 789,865.20

支付其他与经营活动有关的现金 - 815,996.10 7,598,374.38

经营活动现金流出小计 - 48,375,491.13 27,085,465.29

经营活动产生的现金流量净额 - 2,217,177.64 -1,701,637.56

二、投资活动产生的现金流量： -

收回投资收到的现金 - - -

取得投资收益收到的现金 - - -

处置固定资产、无形资产和其他长期资产

收回的现金净额 -

- -

处置子公司及其他营业单位收到的现金净

额 -

- -

收到其他与投资活动有关的现金 - - -

投资活动现金流入小计 - - -

购建固定资产、无形资产和其他长期资产

支付的现金 -

51,130.06 37,542,262.00

投资支付的现金 - - -

取得子公司及其他营业单位支付的现金净

额 -

- -

支付其他与投资活动有关的现金 - - -

投资活动现金流出小计 - 51,130.06 37,542,262.00

投资活动产生的现金流量净额 - -51,130.06 -37,542,262.00

三、筹资活动产生的现金流量： -

吸收投资收到的现金 - - -

取得借款收到的现金 - - -

发行债券收到的现金 - - -

收到其他与筹资活动有关的现金 - - 11,500,000.00

筹资活动现金流入小计 - - 11,500,000.00

偿还债务支付的现金 - - -

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 13,950.98

支付其他与筹资活动有关的现金 - 1,042,020.00 -

筹资活动现金流出小计 - 1,042,020.00 13,950.98

筹资活动产生的现金流量净额 - -1,042,020.00 11,486,049.02

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - -

五、现金及现金等价物净增加额 - 1,124,027.58 -27,757,850.54

加：期初现金及现金等价物余额 - 1,988,767.97 29,531,023.95

六、期末现金及现金等价物余额 - 3,112,795.55 1,773,173.41




30

第八节财务报表附注

一、附注事项

事项是或否

1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化是

2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化否

3．是否存在前期差错更正否

4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征否

5．合并财务报表的合并范围是否发生变化是

6．是否存在需要根据规定披露分部报告的信息否

7．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非

调整事项

否

8．上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化否

9．重大的长期资产是否转让或者出售否

10．重大的固定资产和无形资产是否发生变化否

11．是否存在重大的研究和开发支出否

12．是否存在重大的资产减值损失否

附注详情：

1、2017年 5月,财政部印发修订《企业会计准则第 16号—政府补助》,要求自 2017年 6

月 12日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行,企业应对 2017年 1月 1日存在的政府

补助采用未来适用法处理，对 2017年 1月 1日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准

则进行调整。公司依据本准则的规定对相关会计政策进行变更,对 2017 年 1 月 1 日存在的政

府补助及 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补助进行了梳理,将与本公司日常

活动相关的政府补助计入“其他收益”或冲减对应的成本费用, “其他收益”科目在利润表中

的“营业利润”项目之上单独列报。公司 2017 年 1-6 月计入其他收益的政府补助合计为

1,157,400.00元。本次会计政策的变更不影响公司净利润,对公司 2017 年 1-6月的经营状况、

经营成果、现金流无影响。

2、报告期内合并范围增加两家二级子公司，本公司之子公司北京德利得物流有限公司设

立北京德利得智慧供应链管理有限公司，注册资本 500万元人民币，营业期限自 2016年 11月

08 日营业期限至 2036 年 11 月 07 日，自 2017 年开始进入开办期。本公司之子公司北京德利

得物流有限公司设立北京云智慧电子商务有限公司，注册资本 100 万元人民币，营业期限自

2016年 11月 07日营业期限至 2036 年 11月 06 日，自 2017年开始进入开办期。

二、报表项目注释

财务报表附注

一、公司基本情况



31

天津德利得供应链管理股份有限公司前身为天津德利得供应链管理有限公司，系由

天津德利得集团五矿进出口有限公司和王学利共同出资组建的有限责任公司，于2012年

9月25日取得天津市滨海新区工商行政管理局核发的120116000129249号《企业法人营业

执照》。公司股票已于2016年4月5日在全国股转系统挂牌公开转让。证券简称为德利得，

证券代码为836589。

公司注册资本为10,000,000.00元，由天津腾尚会计师事务所有限公司于2012年9月

25日对公司的实收资本10,000,000.00元进行了审验，并出具了腾尚验内字（2012）第

164号验资，各股东的出资情况为：天津德利得集团五矿进出口有限公司7,000,000.00

元，王学利3,000,000.00元。

2015年6月12日根据天津德利得供应链管理有限公司股东会议决议同意注册资本由

10,000,000.00元增至19,980,000.00元。其中：天津德利得集团五矿进出口有限公司认

缴出资由7,000,000.00元增至16,980,000.00元；王学利认缴出资额3,000,000.00元不

变。该项出资由中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）天津分所进行审验，并出具

了中兴财光华(津)审验字（2015）第05004号验资。

2015年6月2日，天津市滨海新区人民法院出具了（2015）滨民初字第0801号民事

判决书，判决王学利为天津德利得供应链管理有限公司名义股东，王秉亮为天津德利

得供应链管理有限公司的实际出资人，出资额3,000,000.00元，持股比例为30.00%。

2015年6月23日根据天津德利得供应链管理有限公司（原）股东会议决议一致同意

将原股东王学利的股份转给王秉亮，注册资本由19,980,000.00元增加至30,000,000.00

元。公司的股东变更为天津德利得集团五矿进出口有限公司、天津德通投资管理合伙企

业（有限合伙）、天津利安德顺投资管理合伙企业（有限合伙）、上海菱通软件技术有限

公司和王秉亮。根据天津德利得供应链管理有限公司（新）股东会议决议，公司股东及

投资情况构成变更为：天津德利得集团五矿进出口有限公司16,980,000.00元；天津德

通投资管理合伙企业（有限合伙）4,470,000.00元；天津利安德顺投资管理合伙企业（有

限合伙）4,050,000.00元；上海菱通软件技术有限公司1,500,000.00元；王秉亮

3,000,000.00元。该项出资由中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）天津分所进行

审验，并出具了中兴财光华(津)审验字（2015）第05008号验资。

2015年9月28日天津德利得供应链管理有限公司股东会通过决议，同意将天津德利

得供应链管理有限公司依照《中华人民共和国公司法》的有关规定变更为天津德利得供

应链管理股份有限公司。2015年10月15日天津德利得供应链管理有限公司全体股东于

2015年10月15日共同签署了《发起人协议》。根据该协议，以2015年7月31日的净资产以

发起设立的方式申请变更为股份有限公司，股份公司总股本拟设置为5,000万股，均为

每股面值1元的人民币普通股。全部股份由天津德利得供应链管理有限公司原股东以原

持股比例全额认购，其中，天津德利得集团五矿进出口有限公司持有28,300,000股，占

总股本的56.60%；天津德通投资管理合伙企业(有限合伙)持有7,450,000股，占总股本

的14.90%；天津利安德顺投资管理合伙企业(有限合伙)持有6,750,000股，占总股本的

13.50%，王秉亮持有5,000,000股，占总股本的10.00%；上海菱通软件技术有限公司持有



32

2,500,000股，占总股本的5.00%。该项股改验资由中兴财光华会计师事务所（特殊普通

合伙）进行审验，并出具了中兴财光华审验字（2015）第07263号验资。公司于2015年10

月28日取得换发的营业执照。

法定代表人：李志明

地址：天津市北辰经济技术开发区双原道27号

经营期限：2012年9月25日至长期

本公司2017年1-6月纳入合并范围的子公司共五户，其中一级子公司两家，包括北

京德利得物流有限公司、上海德利得物流有限公司；二级子公司三家，包括上海德利得

供应链管理有限公司、北京云智慧电子商务有限公司、北京德利得智慧供应链管理有限

公司，详见本附注七“在其他主体中的权益”。本公司期内合并范围增减变动，详见本

附注六“合并范围的变更”。

本公司批准的经营范围包括：供应链管理服务；货物包装；仓储（危化品除外、港

区内除外）；国内、国际货运代理（海、陆、空运）；计算机应用软件开发及技术服务；

自有房屋租赁；房屋信息咨询服务；普通货运、货物专用运输（集装箱）、大型物件运输

（三类）、危险货物运输（2类、3类、4类、5类、6类、7类、8类、9类）（剧毒化学品除

外）；五金交电、针纺织品、日用百货、服装、鞋帽、建筑材料、金属材料、机械设备、

汽车配件、文化用品、化工原料、工艺品、煤炭、焦炭批发兼零售；汽车租赁（依法须

经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

本公司一级子公司北京德利得物流有限公司批准的经营范围包括：危险货物运输(2

类1项、3类）、普通货运；销售化工产品（不含危险化学品、不含一类易制毒化学品）；

普通货运，货物专用运输（集装箱，冷藏保鲜）（交通主管部门签注意见有效期至2018年

10月08日）；国际货运代理；货物进出口；仓储保管、分批包装、配送服务、货运包装托

运；计算机软件的技术开发、技术服务；销售百货、五金交电、建筑材料、金属材料、

机械设备、电器设备、塑料制品；搬运装卸；租赁建筑工程机械。（依法须经批准的项目，

经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动）（依法须经批准的项目，经相关部门批

准后依批准的内容开展经营活动）

本公司一级子公司上海德利得物流有限公司批准的经营范围包括：普通货运（凭许

可证经营），物流装备信息咨询，仓储服务（除危险品），打包服务，海上国际货物运输

代理，公路国际货物运输代理，航空国际货物运输代理，计算机信息科技领域内的技术

开发、技术咨询、技术服务、技术转让，服装、日用百货、五金交电、建筑装潢材料、

金属材料、文化用品、机械设备（除特种设备）、电气设备、化工原料及产品（除危险化

学品、监控化学品、烟花爆竹、民用爆炸物品、易制毒化学品）、塑料制品批发、零售，

汽车租赁，从事货物进出口及技术进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准

后方可开展经营活动）

本公司二级子公司上海德利得供应链管理有限公司批准的经营范围包括：普通货运，



33

货物专用运输（冷藏保鲜），仓储（除危险品），装卸，搬运，海上、陆路、航空国际货

物运输代理，物流信息服务、物流咨询服务（除经纪），计算机软件的技术开发、技术咨

询，日用百货、服装鞋帽、五金交电、建筑装潢材料、金属材料（除稀炭金属）、文化用

品、机械设备、电气设备、化工原料及产品（除危险化学品、监控化学品、易制毒化学

品、烟花爆竹、民用爆炸物品）、塑料制品的销售，从事货物及技术的进出口业务，汽车

（除客运车辆）租赁，保税港区内国际贸易，转口贸易，保税港区企业间的贸易及贸易

代理，区内商业性简单加工及商品展示。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可

开展经营活动）

本公司二级子公司北京云智慧电子商务有限公司批准的经营范围包括：销售食品；

销售电子产品、通讯设备、家用电器、机械设备、汽车配件、仪器仪表、建筑材料（不

得从事实体店铺经营）、服装、鞋帽、针纺织品、皮革制品（不含野生动物皮张）、化妆

品、玩具、新鲜水果、日用品、文具用品、工艺品、计算机、软件及辅助设备、电子产

品、机械设备、通讯设备、化工产品（不含危险化学品）、塑料制品、橡胶制品、金属材

料。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；销售食品以及依法须经批准的项目，

经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项

目的经营活动。）

本公司二级子公司北京德利得智慧供应链管理有限公司批准的经营范围包括：供应

链管理；企业管理；汽车租赁（不含九座以上客车）；包装服务（不含气体包装）；道路

货运代理；代理进出口；货物进出口；销售日用品、电子产品、五金交电（不得从事实

体店铺经营）、服装、鞋帽、箱包、汽车配件、塑料制品、机械设备、计算机、软件及辅

助设备；道路货物运输。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；道路货物运输以

及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市

产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）

本公司财务报表已经本公司董事会于2017年8月16日批准报出。

二、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部

颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、

企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及参照中国证券

监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务的一般规定》

（2014年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融

工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计

提相应的减值准备。

2、持续经营



34

本公司预计自期末12个月仍然可持续经营，并未发现导致对持续经营能力产生重

大怀疑的因素。

三、公司主要会计政策、会计估计

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司2017年6月30日的

合并及母公司财务状况，以及2017年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。

2、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的期

间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个主体的交易或事项。

企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂

时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参

与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指

合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的

净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资

本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并



35

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制

下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权

的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得

对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的

控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业

合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当

期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益

性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计

入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要

调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨

认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可

辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方

可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有

负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的

被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认

条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相

关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，

则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期

损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计

准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报

表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交

易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注 “长期股权投资”

进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关

会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新

增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉

及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接

处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方

重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投

资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日

的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之

前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被

购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的



36

在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余

转为购买日所属当期投资收益）。

6、合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资

方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资

方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公

司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公

司将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳

入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置

日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期

处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公

司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量

表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司

及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适

当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，

按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控

制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进

行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东

权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净

损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项

目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享

有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股

权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股

权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的

净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资



37

相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同

的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资

产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企

业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计

量》等相关规定进行后续计量,详见本附注三、10“长期股权投资”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对

子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投

资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次

交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情

况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于

其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时

是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权

的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、11、（2））和“因处置部

分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会

计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项

交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前

每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中

确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7、现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有

的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现

金、价值变动风险很小的投资。

8、外币业务和外币报表折算

本公司发生的外币交易，采用交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布

的当日外汇牌价的中间价，下同）折合算成人民币记账。

在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负

债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，

计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折

算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确

定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允

价值变动处理，计入当期损益。

9、应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的

应收账款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款

项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。



38

（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的判断

依据或金额标准

应收账款余额大于 50万元，其他应收款余额大于 200万元的应

收款款项划分为单项金额重大的应收款项，逐项进行减值测试

单项金额重大并单项

计提坏账准备的计提

方法

当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回

所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的

差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。

（2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项

本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信

用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按

照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量

测算相关。

A．不同组合的确定依据：

项目确定组合的依据

账龄分析法组合信用风险

无风险组合本公司押金、保证金及关联方往来款等不存在回收风险

B．不同组合计提坏账准备的计提方法：

项目计提方法

账龄分析法组合账龄分析法

无风险组合按照无风险计提

a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法

账龄应收账款计提比例其他应收账款计提比例

1年以内（含 1年） 3% 3%

1至 2年（含 2年） 20% 20%

2至 3年（含 3年） 50% 50%

3年以上 100% 100%

b. 组合中，采用其他方法计提坏账准备的计提方法说明



39

组合名称应收账款计提比例（%）其他应收计提比例（%）

无风险组合 0.00 0.00

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项

坏账准备的计提方法根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏

账准备。

（4）坏账准备的转回

如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有

关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假

定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。

（5）本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销其

他应收款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现

金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

10、存货

（1）存货的分类

本公司存货分为库存商品、周转材料等。

（2）存货取得和发出的计价方法

本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。库存商品发

出时采用加权平均法。周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。

（3）存货跌价准备计提方法

本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照

单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，

存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货可变现净值的确认方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的

销售费用以及相关税费后的金额。



40

11、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大

影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期

股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产核算。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相

关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对

被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起

共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者

权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成

本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账

面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权

益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务

报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总

额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资

本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被

合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进

行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处

理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制

方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投

资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新

支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收

益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其

他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长

期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、

发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成

非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子

交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”

的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法

核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合

收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价

值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他



41

相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本

视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发

行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换

出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取

得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投

资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本

为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允

价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，

采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长

期股权投资。

①成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期

股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的

现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确

认。

②权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可

辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于

投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调

整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收

益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按

照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的

账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他

变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益

的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单

位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，

按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资

收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售

的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予

以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，

属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构



42

成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作

为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额

计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业

务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成

业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交

易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质

上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负

有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投

资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复

确认收益分享额。

③收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例

计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整

资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权

投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母

公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按三、6 “合并财

务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的

差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置

时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相

关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分

配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得

对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的

其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，

并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其

他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，

处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，

并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被



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投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进

行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于

本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核

算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关

资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中

除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控

制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其

他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处

理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后

的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公

允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其

他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同

的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有

者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属

于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会

计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价

值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期

损益。

12、固定资产及其累计折旧

（1）固定资产的确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命

超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地

计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

（2）固定资产分类及折旧政策

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，

终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，

按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：



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类别折旧方法使用年限

（年）残值率年折旧率

房屋及建

筑物年限平均法 20-50 0-3.00% 1.94%-5.00%

运输设备年限平均法 2-6 0-3.00% 16.17%-50.00%

机械设备年限平均法 2-6 0-3.00% 16.17%-50.00%

办公及其

他设备年限平均法 2-6 0-3.00% 16.17%-50.00%

其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额

计算确定折旧率。

融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在

租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有

权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与

原先估计数有差异的，调整预计净残值。

（3）大修理费用

本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产

确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定

资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。

13、无形资产

本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。

使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的

预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采

用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复

核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资

产的账面价值全部转入当期损益。

14、研究开发支出

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。



45

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以

使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无

形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、

财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当

期损益。

本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立

项后，进入开发阶段。

15、长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以

上的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。

16、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性

房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公

司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金

额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形

资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并

计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现

金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；

不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在

销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置

费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态

所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终

处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。

资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估

计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流

入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期

从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的

资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失

金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组

合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面



46

价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

17、职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保

险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公

司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计

入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、

失业保险，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而

提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提

供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，

确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度期结束

后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供

服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预

计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计

划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。

18、收入的确认原则

（1）提供劳务

对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法

确认收入。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的

劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生

的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分

和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如

销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同



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全部作为销售商品处理。

本公司营业收入包括运输服务收入与堆存装卸服务收入，运输服务以货物的送达作

为收入确认原则。堆存装卸服务业务按照合同的约定，按照实际仓储量及仓储时间计算

堆存服务收入，装卸服务按照合同约定的费率，按照实际装卸量计算装卸服务收入。

（2）让渡资产使用权

与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本

公司确认收入。

19、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投

资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和

与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义

金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统

的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，

将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回

的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。与收益相关的政府补助，用

于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费

用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用

或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进

行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成

本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

20、递延所得税资产和递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债

确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产

生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳

税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性

差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资

相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性



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差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外

情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的

交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所

得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如

果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵

扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本

公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂

时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏

损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期

收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获

得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面

价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

21、所得税

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接

计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费

用计入当期损益。

当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系

根据有关税法规定对本期度税前会计利润作相应调整后得出。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，

采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是

在以下交易中产生的：

A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该

交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差

异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很



49

可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，

确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得

额；

B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下

列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未

来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资

产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方

式的所得税影响。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很

可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资

产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

22、租赁

本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租

赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中

较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差

额作为未确认融资费用。

经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。

23、重要的会计政策和会计估计变更

（1）会计政策变更

①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更

2017年 5月 10日，财政部修订并发布《企业会计准则第 16号—政府补助》（财

会[2017]15 号）。本公司在编制 2017 年半年度报告时执行修订的 16 号企业会计准则，

并根据各准则衔接要求进行了调整，对当期和列报前期财务报表项目及金额的影响如下：



50

准则

名称

会计政策变更的内容及其对本公司的影响

说明

对 2017年 1-6月相关财务报表

项目的影响金额

项目名称影响金额

增加+/减少-

企业会计

准则第 16

号——政

府补助

《企业会计准则第 16号》规定与企业日

常活动相关的政府补助，应当按照经济业务

实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。

与企业日常活动无关的政府补助，应当计入

营业外收支。

企业应当在利润表中的“营业利润”项

目之上单独列报“其他收益”项目，计入其

他收益的政府补助在该项目中反映。

企业对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补

助采用未来适用法处理，对 2017年 1月 1日

至本准则施行日之间新增的政府补助根据本

准则进行调整。

本公司根据《企业会计准则第 16号》规

定，将 2017 年 1-6 月与日常活动相关的政

府补助按经济业务实质计入其他收益或冲减

有关成本费，对报表科目金额存在影响。

销售费用 -4,682.39

管理费用 -80,686.82

其他收益 1,157,400.00

营业成本 -445,294.54

营业外收入 -1,688,063.75

（2）会计估计变更

本期无会计估计变更。

四、税项

1、本公司主要适用的税种和税率：

项目计税依据税率

增值税应税收入 17%、11%、6%

城市维护建设税应纳流转税额 7%、5%、1%

教育费附加应纳流转税额 3%

地方教育税附加应纳流转税额 2%

防洪费应纳流转税额 1%



51

企业所得税应纳税所得额 25%、15%

2、税收优惠政策的说明：

本公司子公司北京德利得物流有限公司于2016年12月22日取得北京市科学技术委

员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局下发的高新技术企业证书，

证书编号：GR201611002560，有效期：三年。2016年度、2017年度、2018年度企业所得

税税率按照15%征收。

本公司子公司上海德利得供应链管理有限公司根据财政部财税〔2011〕111号《关于

在上海市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》，对注册在

上海市洋山港内的试点纳税人提供的国内货物运输、仓储和装卸搬运服务，实行增值税

即征即退政策。

五、财务报表项目注释

1、货币资金

项目 2017.06.30 2016.12.31

现金 295,852.81 194,211.39

银行存款 15,754,637.40 5,155,226.08

合计 16,050,490.21 5,349,437.47

说明：货币资金期末余额不存在对变现有限制的情况。

2、应收票据

（1）应收票据分类列示：

种类 2017.06.30 2016.12.31

银

行

承

兑

汇

票

150,000.00

商业承兑汇票

（2）期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

（3）期末公司无已质押的应收票据。

（4）期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

3、应收账款



52

（1）应收账款按风险分类

类别

2017.06.30

账面余额坏账准备

账面价值金额

比例

（%）金额

计提比例

（%）

单项金额重大并单独计提

坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提

坏账准备的应收账款 57,465,408.31 99.87 1,970,820.97 3.43 55,494,587.34

A账龄分析法组合 57,454,682.09 99.85 1,970,820.97 3.43 55,483,861.12

B无风险组合 10,726.22 0.02 10,726.22

单项金额不重大但单独计

提坏账准备的应收账款 76,490.66 0.13 76,490.66 100.00

合计 57,541,898.97 100.00 2,047,311.63 3.56 55,494,587.34

（续）

类别

2016.12.31


账面价值金额比例（%）金额

计提比例

（%）

单项金额重大并单独

计提坏账准备的应收

账款

按信用风险特征组合

计提坏账准备的应收

账款

67,781,554.35 99.91 2,124,871.72 3.13 65,656,682.63

A账龄分析法组

合 67,781,554.35 99.91 2,124,871.72 3.13 65,656,682.63

B无风险组合

单项金额不重大但单

独计提坏账准备的应

收账款

59,508.59 0.09 59,508.59 100.00



53

类别

2016.12.31



计提比例

（%）

合计 67,841,062.94 100.00 2,184,380.31 3.22 65,656,682.63

A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账

龄

2017.06.30 2016.12.31

金额比例% 坏账准备计提

比例% 金额比例% 坏账准备

计提

比例%

1

年

以

内

56,521,177.70 98.38 1,695,635.33 3.00 67,541,454.71 99.65 2,026,243.64 3.00

1

至

2

年

748,352.94 1.30 149,670.59 20.00 120,433.78 0.18 24,086.76 20.00

2

至

3

年

119,272.80 0.21 59,636.40 50.00 90,249.09 0.13 45,124.55 50.00

3

年

以

上

65,878.65 0.11 65,878.65 100.00 29,416.77 0.04 29,416.77 100.00

合

计 57,454,682.09 100.00 1,970,820.97 67,781,554.35 100.00 2,124,871.72

B、组合中，按照无风险组合计提坏账准备的应收账款：

组合名称 2017.06.30 2016.12.31

金额比例（%）金额比例（%）

关联方往来 10,726.22 100.00

合计 10,726.22 100.00

C、期末单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收账款。



54

应收账款（按单位） 2017.06.30

应收账款坏账准备计提比例计提理由

强生(上海)医疗器材有限公司 1,102.00 1,102.00 100.00 三年以上无法收回

大连环东物流有限公司上海分公司 1,657.96 1,657.96 100.00 三年以上无法收回

北京久悦投资咨询有限公司 0.40 0.40 100.00 三年以上无法收回

上海泓润贸易有限公司 780.00 780.00 100.00 三年以上无法收回

深圳市超纯环保科技有限公司 6,000.00 6,000.00 100.00 三年以上无法收回

南京天太科技有限公司 8,650.55 8,650.55 100.00 三年以上无法收回

中国人民大学附属中学第二分校 500.00 500.00 100.00 三年以上无法收回

美国 IMA服务公司北京代表处 450.00 450.00 100.00 三年以上无法收回

北京罗杰律师事务所 1,831.30 1,831.30 100.00 三年以上无法收回

北京盛华泰医疗科技有限公司 900.00 900.00 100.00 三年以上无法收回

北京思塔高诊断产品贸易有限责任

公司 300.00 300.00 100.00 三年以上无法收回

北京国药中北器械有限公司 16,000.00 16,000.00 100.00 三年以上无法收回

甘肃科美医疗器械有限公司 15,000.00 15,000.00 100.00 三年以上无法收回

江苏怡安科技发展有限公司 5,285.38 5,285.38 100.00 三年以上无法收回

通用技术集团国际物流有限公司 1,000.00 1,000.00 100.00 三年以上无法收回

上海 MWB互感器有限公司 17,033.07 17,033.07 100.00 三年以上无法收回

合计 76,490.66 76,490.66 100.00

（2）坏账准备

项目 2017.01.01 本期增加本期减少

2017.06.30 转回转销

应收账款

坏账准备 2,184,380.31 1,700,254.78 1,823,023.48 14,299.98 2,047,311.63

说明：

A、其中2017上半年坏账准备收回或转回金额重要的应收账款情况如下：

单位明细收回或转回金额收回方式

西门子医疗系统有限公司 8,302,972.23 银行回款

瀚森化工企业管理（上海）有限公司 5,319,063.90 银行回款

北京 ABB电气传动系统有限公司 5,185,506.59 银行回款



55

中国外运天津有限公司物流分公司 5,033,851.36 银行回款

喜来健医疗器械（北京）有限公司 3,122,054.29 银行回款

合计 26,963,448.37

B、本期实际核销的应收账款情况：

项目核销金额

实际核销的应收账款 14,299.98

合计 14,299.98

其中重要的应收账款核销情况：

单位名称应收账款

性质核销金额核销原因

履行的核

销程序

款项是否因

关联交易产

生

四川中科倍特尔技

术有限公司

应收运输及

堆存款 14,299.98

无法收回的

坏账损失

经理办公

会否

（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

2017年6月30日按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额20,203,756.50

元，占应收账款期末余额合计数的比例35.12% ，相应计提的坏账准备期末余额汇总金

额606,112.69元。

单位名称

与本公

司之间

的关系

款项性质金额账龄

占应收

账款总

额的比

例

（%）

坏账准备

期末余额

环球智达科技（北京）

有限公司第三方

应收运输

及堆存款 5,619,959.78

1年

以内 9.77 168,598.79

瀚森化工企业管理（上

海）有限公司第三方

应收运输

及堆存款 4,867,715.44

1年

以内 8.46 146,031.46

北京 ABB 电气传动系

统有限公司第三方

应收运输

服务款 3,737,703.88

1年

以内 6.50 112,131.12

西门子医疗系统有限

公司第三方

应收运输

及堆存款 3,510,195.57

1年

以内 6.10 105,305.87

天津奥克斯电气有限

公司第三方

应收运输

及堆存款 2,468,181.83

1年

以内 4.29 74,045.45



56

合计 20,203,756.50 35.12 606,112.69

4、预付款项

（1）账龄分析及百分比

账龄 2017.06.30 2016.12.31

金额比例% 金额比例%

1年以内 3,890,069.98 100.00 2,922,010.46 100.00

1至 2年

2至 3年

3年以上

合计 3,890,069.98 100.00 2,922,010.46 100.00

（2）按预付对象归集的2017年06月30日余额前五名的预付款情况：

单位名称金额

占预付账

款总额的

比例%

账龄未结算原因

北京温榆河畔物流有限公司 900,000.00 23.14 1年以内合同未执行完成

中国平安财产保险股份有限公司 463,931.75 11.93 1年以内尚未到服务期

中国石化销售有限公司北京石油

分公司 435,070.45 11.18 1年以内油卡充值款

北京廖鑫文化艺术有限公司 177,703.00 4.57 1年以内合同未执行完成

渤海证券股份有限公司 157,232.71 4.04 1年以内合同未执行完成

合计 2,133,937.91 54.86

5、其他应收款

（1）其他应收款按风险分类

类别

2017.06.30


账面价值金额

比例

（%）金额

计提比例

（%）


坏账准备的其他应收款 3,000,000.00 47.15 3,000,000.00 100.00



57

类别

2017.06.30


账面价值金额

比例

（%）金额

计提比例

（%）


坏账准备的其他应收款 3,363,235.74 52.85 59,486.88 1.77 3,303,748.86

A账龄分析法组合 1,249,007.67 19.63 59,486.88 4.76 1,189,520.79

B无风险组合 2,114,228.07 33.22 2,114,228.07


提坏账准备的其他应收款

合计 6,363,235.74 100.00 3,059,486.88 48.08 3,303,748.86

（续）

类别

2016.12.31


账面价值金额

比例

（%）金额

计提比例

（%）


坏账准备的其他应收款 3,000,000.00 40.26 3,000,000.00 100.00


坏账准备的其他应收款 4,451,175.17 59.74 62,324.54 1.40 4,388,850.63

A账龄分析法组合 1,343,596.35 18.03 62,324.54 4.64 1,281,271.81

B无风险组合 3,107,578.82 41.71 3,107,578.82


提坏账准备的其他应收款

合计 7,451,175.17 100.00 3,062,324.54 41.10 4,388,850.63

A、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

其他应收款（按单

位）

2017.06.30

其他应收款坏账准备计提比例计提理由



58

天津华辰储运有限

公司 3,000,000.00 3,000,000.00 100.00 公司已被吊销营业执照

合计 3,000,000.00 3,000,000.00 100.00

B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账

龄

2017.06.30 2016.12.31



计提

比例%

1

年

以

内

1,226,310.09 98.18 36,789.30 3.00 1,320,898.77 98.31 39,626.96 3.00

1

至

2

年

2

至

3

年

3

年

以

上

22,697.58 1.82 22,697.58 100.00 22,697.58 1.69 22,697.58 100.00

合

计 1,249,007.67 100.00 59,486.88 1,343,596.35 100.00 62,324.54

C、组合中，按照无风险组合计提坏账准备的其他应收款：

账龄

2017.06.30 2016.12.31

账面余额坏账准备账面余额坏账准

备

金额比例

（%）金额金额

比例

（%）金额

押金保证

金 2,114,228.07 100.00 3,107,578.82 100.00

合计 2,114,228.07 100.00 3,107,578.82 100.00

D、期末不存在单项金额不重大并单项计提坏账准备的其他应收款。



59

（2）坏账准备


2017.06.30 转回转销

其他应收款坏账

准备 3,062,324.54 36,789.30 39,626.96 3,059,486.88

A、其中2017年1-6月坏账准备收回或转回金额重要的其他应收账款情况如下：


张振栋 22,959.00 员工报销

肖磊 21,000.00 员工报销

王洪兴 20,000.00 员工报销

肖勇 16,000.00 员工报销

合计 79,959.00

B、本期不存在实际核销的其他应收账款情况。

（3）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 2017.06.30 2016.12.31

采购预付款 3,000,000.00 3,000,000.00

押金保证金 2,114,228.07 3,107,578.82

个人借款 379,027.19 22,697.58

备用金 351,957.32 335,192.32

其他 518,023.16 985,706.45

总计 6,363,235.74 7,451,175.17

（4）其他应收款2017年6月30日余额前五名单位情况：

单位名称

与本公

司之间

的关系

款项性质期末余额账龄

占其他应

收款年末

余额合计

数的比例

（%）

坏账准

备

期末余

额

宁波奥克斯空调有限

公司第三方

押金保证

金 600,000.00

1年以

内 9.43

航港发展有限公司第三方押金保证

金 467,361.95 1-2年 7.34



60

北京科园信海医药经

营有限公司第三方

押金保证

金 200,000.00 1-2年 3.14

广州捷世通物流有限

公司第三方

押金保证

金 105,000.00

3年以

上 1.65

安踏体育用品集团第三方押金保证

金 100,000.00

1年以

内 1.57

合计 1,472,361.95 23.13

6、存货

项

目

2017.06.30 2016.12.31

账面余额跌价

准备账面价值账面余额

跌价准

备账面价值

周转材料 118,562.73 118,562.73 107,278.18 107,278.18

合计 118,562.73 118,562.73 107,278.18 107,278.18

7、其他流动资产

项目 2017.06.30 2016.12.31

预缴企业所得税 52,819.63

待认证进项税 105,140.34 306.00

合计 157,959.97 306.00

8、固定资产及累计折旧

项目房屋及建筑物机械设备运输设备办公设备合计

一、账面原值

1、期初余额 22,061,179.00 6,994,849.36 14,351,257.50 3,049,776.37 46,457,062.23

2、本期增加金

额 64,700.86 1,136,137.19 165,726.90 1,366,564.95

购置 64,700.86 1,136,137.19 165,726.90 1,366,564.95

在建工程

转入

3、本期减少金

额 3,230.77 3,230.77

处置或报

废 3,230.77 3,230.77



61

项目房屋及建筑物机械设备运输设备办公设备合计

4、期末余额 22,061,179.00 7,059,550.22 15,487,394.69 3,212,272.50 47,820,396.41

二、累计折旧

1、期初余额 568,933.86 4,284,382.89 7,141,819.32 2,257,325.50 14,252,461.57

2、本期增加金

额 310,327.56 492,792.81 795,004.80 237,838.88 1,835,964.05

计提 310,327.56 492,792.81 795,004.80 237,838.88 1,835,964.05

3、本期减少金

额 53.85 53.85

处置或报

废 53.85 53.85

4、期末余额 879,261.42 4,777,175.70 7,936,824.12 2,495,110.53 16,088,371.77

三、减值准备

1、期初余额

2、本期增加金

额

计提

3、本期减少金

额

处置或报

废

4、期末余额

四、账面价值

1、期末账面价

值 21,181,917.58 2,282,374.52 7,550,570.57 717,161.97 31,732,024.64

2、期初账面价

值 21,492,245.14 2,710,466.47 7,209,438.18 792,450.87 32,204,600.66

说明：根据“北辰区经济开发区工业房地产拍卖成交确认书”确认坐落于天津市北

辰区经济开发区的房地产的所有权及相应其他权利归天津德利得供应链管理有限公司

所有，但尚未取得国有土地使用证及房屋所有权证。

（2）未办妥产权证书的固定资产情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋建筑物 20,896,942.33 拍入资产属原产权证部分资产，权证办

理正在处理中

9、无形资产



62

（1）无形资产情况

项目土地使用权软件合计

一、账面原值

1、期初余额 15,753,749.00 875,091.49 16,628,840.49

2、本期增加金额

（1）购置

3、本期减少金额

（1）处置

4、期末余额 15,753,749.00 875,091.49 16,628,840.49

二、累计摊销

1、期初余额 452,260.74 360,696.49 812,957.23

2、本期增加金额 226,130.37 90,015.63 316,146.00

（1）计提 226,130.37 90,015.63 316,146.00


（1）处置

4、期末余额 678,391.11 450,712.12 1,129,103.23

三、减值准备

1、期初余额

2、本期增加金额

（1）计提


（1）处置

4、期末余额

四、账面价值

1、期末账面价值 15,075,357.89 424,379.37 15,499,737.26

2、期初账面价值 15,301,488.26 514,395.00 15,815,883.26

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

土地使用权 15,075,357.89 拍入资产属原产权证部分资产，权证办

理正在处理中

10、长期待摊费用

项目 2017.01.01 本期增加本期摊销其他

减少 2017.06.30

其他减少

的原因



63

GPS服务费 63,506.58 39,659.43 15,322.03 87,843.98

厂区装修改造 1,357,817.58 17,745.30 374,828.67 1,000,734.21

房屋租赁费 112,018.54 31,962.96 80,055.58

合计 1,533,342.70 57,404.73 422,113.66 1,168,633.77

11、递延所得税资产

项目

2017.06.30 2016.12.31

递延所得税资

产

可抵扣暂时性

差异

递延所得税资

产

可抵扣暂时性

差异

资产减值准备 1,160,882.95 5,106,798.51 1,195,512.44 5,246,704.85

可抵扣亏损 3,738,078.16 14,952,312.60 4,272,651.42 17,090,605.68

递延收益 229,346.63 1,528,977.54 308,946.19 2,059,641.29

合计 5,128,307.74 21,588,088.65 5,777,110.05 24,396,951.82

12、应付账款

（1）应付账款列示

项目 2017.06.30 2016.12.31

应付外协运费 27,923,767.80 31,395,208.27

应付外协租车费 843,498.37 1,040,549.50

应付其他款项 390,356.00 842,871.00

合计 29,157,622.17 33,278,628.77

（2）账龄超过1年的重要应付账款

项目 2017.06.30 未偿还或结转的原因

北京大金汇德物流有限公司 32,000.00 对方单位未催收

合计 32,000.00

13、预收款项

（1）预收账款列示

项目 2017.06.30 2016.12.31



64

预收仓储租赁费 7,030.00

合计 7,030.00

（2）截止2017年6月30日本公司无账龄超过1年的预收款项。

14、应付职工薪酬

（1）2017年上半年职工薪酬

①应付职工薪酬列示

项目 2017.01.01 本期增加本期减少 2017.06.30

一、短期薪酬 3,338,379.82 25,596,451.07 24,777,448.18 4,157,382.71

二、离职后福利-设定提存

计划 171,790.93 1,175,877.10 1,175,297.19 172,370.84

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福

利

合计 3,510,170.75 26,772,328.17 25,952,745.37 4,329,753.55

②短期薪酬列示

项目 2017.01.01 本期增加本期减少 2017.06.30

1、工资、奖金、津贴和

补贴 3,162,322.33 23,014,847.52 22,245,173.52 3,931,996.33

2、职工福利费 806,516.25 806,516.25

3、社会保险费 112,535.76 801,409.74 800,471.49 113,474.01

其中：医疗保险费 102,974.76 712,889.89 712,656.13 103,208.52

工伤保险费 2,732.92 31,297.97 30,609.06 3,421.83

生育保险费 6,828.08 57,221.88 57,206.30 6,843.66

4、住房公积金 533,863.59 533,863.59

5、工会经费和职工教育

经费 63,521.73 439,813.97 391,423.33 111,912.37

6、短期带薪缺勤



65

项目 2017.01.01 本期增加本期减少 2017.06.30

7、短期利润分享计划

8、其他

合计 3,338,379.82 25,596,451.07 24,777,448.18 4,157,382.71

③设定提存计划列示

项目 2017.01.01 本年增加本年减少 2017.06.30

1、基本养老保险 166,362.12 1,128,437.39 1,127,866.07 166,933.44

2、失业保险费 5,428.81 47,439.71 47,431.12 5,437.40

3、企业年金缴费

合计 171,790.93 1,175,877.10 1,175,297.19 172,370.84

15、应交税费

项目 2017.06.30 2016.12.31

增值税 3,725,816.86 3,667,534.65

企业所得税 16,907,770.41 17,380,545.92

个人所得税 121,829.78 73,511.95

城市维护建设税 150,483.12 155,399.25

教育费附加 161,767.55 183,416.92

其他税费 69,476.75 66,081.57

合计 21,137,144.47 21,526,490.26

16、其它应付款

（1）按款项性质列示其他应付款

项目 2017.06.30 2016.12.31

关联方往来 1,091,295.00 1,197,894.01

职工风险押金 923,271.26 752,150.15

外部押金及保证金 371,250.91 338,648.30

职工业务代垫款 131,873.85 111,135.00

其他 83,535.38 337,801.20



66

合计 2,601,226.40 2,737,628.66

（2）账龄超过1年的重要其他应付款

项目 2017.06.30 余额账龄未偿还或结转的原因

武汉三江华宇物流

有限公司天津分公

司

103,000.00 1-2年租赁押金

上海华振运输有限

公司天津分公司 85,000.00 1-2年租赁押金

李灿杰 19,944.00 5年以上职工风险金

王俊友 9,550.00 2-3年职工风险金

张胜利 6,000.00 2-3年职工风险金

合计 223,494.00

17、长期应付款

按款项性质列示长期应付款款：

项目 2017.06.30 2016.12.31

分期购车款 575,189.00

减：未确认融资费用 37,856.00

关联方资金拆借 8,686,205.12 9,545,205.12

合计 9,223,538.12 9,545,205.12

18、递延收益

项目 2017.01.01 本期增加本期减少 2017.06.30

政府补助 2,059,641.29 530,663.75 1,528,977.54

合计 2,059,641.29 530,663.75 1,528,977.54

其中，涉及政府补助的项目：

负债项目 2017.01.01 本期新增

补助金额

本期计入当期

损益金额

其他

变动 2017.06.30

与资产相关

/与收益相

关

商业流通发展

专项资金 80,934.27 67,537.10 13,397.17 与资产相关



67

拆迁补贴款 1,978,707.02 463,126.65 1,515,580.37 与资产相关

合计 2,059,641.29 530,663.75 1,528,977.54

19、股本

项目 2017.01.01

本期增减

2017.06.30 发行新

股

送

股

净资产

转股小计

股份总数 50,000,000.00 50,000,000.00

说明：详见附注一、公司基本情况。

20、资本公积

项目 2017.01.01 本期增加本期减少 2017.06.30

股本溢价 736,655.61 736,655.61

合计 736,655.61 736,655.61

21、专项储备

项目 2017.01.01 本期提取本期减少归属于

少数股

东

2017.06.30

安全生产费 2,558,650.84 986,105.99 25,607.18 3,519,149.65

合计 2,558,650.84 986,105.99 25,607.18 3,519,149.65

说明：根据财政部安全监管总局财企[2012]16号文件“关于印发《企业安全生产

费用提取和使用管理办法》的通知”，本公司按照上一年度运输收入为计提依据，按

照1.5%或者1.00%平均逐月提取。

22、盈余公积

项目 2017.01.01 本期增加本期减少 2017.06.30

法定盈余公积 1,068,566.53 1,068,566.53

合计 1,068,566.53 1,068,566.53

23、未分配利润



68

项目 2017.06.30 计提比例

调整前上期末未分配利润 6,883,864.21

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）

调整后期初未分配利润 6,883,864.21

加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,350,594.25

减：提取法定盈余公积

提取任意盈余公积

提取一般风险准备金

应付普通股股利

转作股本的普通股股利

其他

期末未分配利润 9,234,458.46

24、营业收入及营业成本

项目 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月

收入成本收入成本

主营业务 123,670,633.93 109,147,440.68 91,947,259.31 82,984,938.31

运输服务业务 89,733,285.06 85,475,082.57 62,082,952.86 61,306,946.27

堆存装卸服务业

务 33,937,348.87 23,672,358.11 29,864,306.45 21,677,992.04

其他业务 95,070.72 61,869.34 7,075.47

合计 123,765,704.65 109,209,310.02 91,954,334.78 82,984,938.31

25、税金及附加

项目 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月

城市维护建设税 192,401.77 116,511.27

教育费附加 179,315.15 112,425.10

其他税费 49,070.08 1,204.73

房产税 191,601.62

印花税 96,217.27



69

项目 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月

土地使用税 46,288.09

合计 754,893.98 230,141.10

26、销售费用

项目 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月

职工薪酬 163,210.16 247,642.64

交通差旅费 5,830.00 8,057.00

折旧费 3,278.82 8,438.73

通讯费 2,490.00 3,145.00

业务招待费 2,286.00 3,264.00

其他 18,951.13 10,231.50

合计 196,046.11 280,778.87

27、管理费用

项目 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月

职工薪酬 4,571,144.86 5,194,989.72

研究开发费 3,358,252.67

折旧费 174,817.46 213,525.31

税金 267,769.83

差旅费 321,472.56 377,112.87

业务招待费 265,517.43 231,656.08

车辆维修保养费用 82,605.73 21,663.06

办公费 306,299.10 61,073.65

中介服务费 756,783.03 657,541.61

租赁费 305,671.11 239,000.00

通讯费 275,034.69 307,394.73

水电费 372,077.63 296,493.82

低值易耗 168,925.09 168,302.94

油费 56,057.50 113,686.89



70

项目 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月

招聘费 25,366.03 3,908.46

会务费 72,088.09 66,008.65

车辆保险费 1,577.94 4,568.98

其他 367,986.80 499,352.84

合计 11,481,677.72 8,724,049.44

28、财务费用

项目 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月

利息支出 26,353.00 128,956.60

减：利息收入 11,054.90 5,678.58

手续费 95,823.94 77,614.26

合计 111,122.04 200,892.68

29、资产减值损失

项目 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月

坏账损失 -124,555.35 393,767.56

合计 -124,555.35 393,767.56

30、其他收益

项目 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月

政府补助 1,157,400.00

合计 1,157,400.00

31、营业外收入

项目 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月计入当期非经常性

损益

非流动资产处置收益

其中：固定资产处置收

益

诉讼赔偿款



71

项目 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月计入当期非经常性

损益

政府补助 206,000.00 2,092,613.62 206,000.00

罚款收入 775.00 775.00

其他 8,189.64 73,076.54 8,189.64

合计 214,964.64 2,165,690.16 214,964.64

32、营业外支出

项目 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月计入当期非经常性

损益

非流动资产处置损失 3,176.92 6,336.78 3,176.92

其中：固定资产处置损失 6,336.78

固定资产报废损失 3,176.92 3,176.92

罚款支出 14,925.80 14,925.80

其他 500.16 500.16

合计 18,602.88 6,336.78 18,602.88

33、所得税费用

（1）所得税费用表

项目 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月

当期所得税费用 491,575.33 1,095,902.11

递延所得税费用 648,802.31 -637,298.96

合计 1,140,377.64 458,603.15

（2）会计利润与所得税费用调整过程

项目 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月

利润总额 3,490,971.89 1,299,120.20

按法定/适用税率计算的所得税费用 872,742.97 324,780.05

子公司适用不同税率的影响 -202,754.07

调整以前期间所得税的影响

非应税收入的影响



72

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 239,698.90 133,823.10

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏

损的影响

亏损超过可弥补年限对所得税的影响 230,689.84

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余

额的变化

合并范围内分公司按核定征收缴纳所得税差

额

所得税费用 1,140,377.64 458,603.15

34、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

项目 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月

利息收入 11,054.50 5,678.58

往来款 846,616.09 2,320,888.65

政府补助 1,357,563.42 2,666,590.99

罚款收入 775.00

其他 4,298.17

合计 2,220,307.18 4,993,158.22

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

项目 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月

往来款 131,919.82 6,579,969.42

手续费 95,823.94 71,936.08

罚款支出 14,925.80

GPS服务费 39,659.43

差旅费 410,190.96 385,169.87

办公费 334,140.44 61,073.65

车辆保险费 1,577.94 4,568.98

业务招待费 274,903.40 231,656.08



73

项目 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月

车辆维修保养费用 82,605.73 21,663.06

中介服务费 758,618.03 657,541.61

租赁费 311,579.07 239,000.00

通讯费 283,164.22 310,539.73

水电费 378,908.90 296,493.82

低值易耗 168,925.09 168,302.94

油费 56,057.50 113,686.89

招聘费 25,366.03 3,908.46

会务费 113,288.09 66,008.65

安全生产费 25,607.18

其他 169,157.91 495,633.36

合计 3,676,419.48 9,707,152.60

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

项目 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月

黄标车补助 6,000.00

合计 6,000.00

（4）支付的其他与投资活动有关的现金

项目 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月

厂房装修改造 17,745.30

合计 17,745.30

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金

项目 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月

融资租赁业务租赁物销售款 11,500,000.00

合计 11,500,000.00

（6）支付的其他与筹资活动有关的现金



74

项目 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月

分期购车款 183,020.00 403,738.86

融资租赁业务租赁支出 529,887.42

偿还资金拆借 859,000.00

合计 1,042,020.00 933,626.28

35、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

补充资料 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 2,350,594.25 840,517.05

加：资产减值准备 -124,555.35 393,767.56

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物

资产折旧 1,835,964.05 1,438,579.94

无形资产摊销 316,146.00 70,416.06

长期待摊费用摊销 422,113.66 323,683.05

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

损失(收益以“-”号填列) -8,013.24

固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 3,176.92

公允价值变动损失(收益以“-”号填列)

财务费用(收益以“-”号填列) 26,353.00 53,630.03

投资损失(收益以“-”号填列)

递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) 648,802.31 -637,298.96

递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)

存货的减少(增加以“-”号填列) -11,284.55 -41,622.91

经营性应收项目的减少(增加以“-”号填

列) 9,826,966.74 -24,504,726.16

经营性应付项目的增加(减少以“-”号填

列) -4,014,092.85 22,719,642.67

其他 954,498.81 426,611.89

经营活动产生的现金流量净额 12,234,682.99 1,075,186.98



75

补充资料 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的年末余额 16,050,490.21 6,553,025.20

减：现金的年初余额 5,349,437.47 33,818,270.36

加：现金等价物的年末余额

减：现金等价物的年初余额

现金及现金等价物净增加额 10,701,052.74 -27,265,245.16

（2）现金和现金等价物的构成

项目 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月

一、现金 16,050,490.21 6,553,025.20

其中：库存现金 295,852.81 583,460.00

可随时用于支付的银行存款 15,754,637.40 5,969,565.20

可随时用于支付的其他货币资金

二、现金等价物

其中：三个月到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 16,050,490.21 6,553,025.20

六、合并范围的变更

报告期内合并范围增加两家二级子公司，本公司之子公司北京德利得物流有限公司

设立北京德利得智慧供应链管理有限公司，注册资本500万人民币，营业期限自2016年

11月08日营业期限至2036年11月07日，自2017年开始进入开办期。本公司之子公司北京

德利得物流有限公司设立北京云智慧电子商务有限公司，注册资本100万人民币，营业

期限自2016年11月07日营业期限至2036年11月06日，自2017年开始进入开办期。

七、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益



76

（1）企业集团的构成

子公司名称主要经营

地注册地

业务性

质

持股比例（%）取得方式

直接间接

上海德利得物流有限公司上海上海普通货

运 100.00

同一控制下合

并

北京德利得物流有限公司北京北京普通货

运 100.00

同一控制下合

并

八、关联方及其交易

1、本公司的母公司情况

股东名称注册

地

业务性

质

注册资

本（万

元）

股东对本公

司持股比例

（%）

股东对本公司

的表决权比例

（%）

天津德利得集团五矿

进出口有限公司天津进出口 5,500.00 56.60 56.60

2、本公司的子公司情况

本公司所属的子公司详见附注七、1“在子公司中的权益”。

3、本公司的合营和联营企业情况

本公司报告期内不存在合营和联营的企业。

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系

天津市德利得物流有限公司同受一方控制

天津华实力花岗岩石材制品有限公

司最终控制人关系密切家庭成员控制的控股公司

天津德利得集团有限公司与最终控制人关系密切的家庭成员施加重大影

响的企业

王学利与最终控制人关系密切的家庭成员

上海菱通软件技术有限公司少数股东



77

王秉亮少数股东

天津华辰储运有限公司最终控制人关系密切家庭成员控制的控股公司

北京春禾文力投资有限公司最终控制人关系密切家庭成员控制的控股公司

天津市坤迪科工贸有限公司最终控制人关系密切家庭成员控制的控股公司

李慧关键管理人员

闫敏关键管理人员

韩立梅关键管理人员

刘学胜关键管理人员

李志明关键管理人员

恽绵关键管理人员

王静关键管理人员

5、关联方交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

①采购商品/接受劳务情况

关联方名称关联交易内容 2017年1-6月 2016年1-6月

上海菱通软件技术有限公司软件维护 83,189.68 124,680.00

上海菱通软件技术有限公司软件开发服务 65,780.00

合计 83,189.68 190,460.00

②出售商品/提供劳务情况


北京春禾文力投资有限公司仓储费 8,040.21

北京春禾文力投资有限公司运输服务 1,985.23

合计 10,025.44

（2）关联租赁情况



78

本公司作为承租方：

出租方名称租赁资产种类 2017年1-6月 2016年1-6月

天津市德利得物流有限公司仓储租赁 225,000.00

天津市德利得物流有限公司车辆租赁 120,000.00

天津华实力花岗岩石材制品有限公司房屋租赁 72,074.28 239,000.00

天津市坤迪科工贸有限公司房屋租赁 144,148.57

合计 216,222.85 584,000.00

说明：

①本公司2012年与天津德利得集团有限公司签订商标权无偿使用协议，商标注册

号为1731492，无偿使用期限为2012年3月14日至2022年3月13日。

②本公司与天津华实力花岗岩石材制品有限公司签订房屋租赁协议，将其名下的

座落于北辰开发区双原道与双辰西路交口东北的房产出租给本公司，办公区租赁面积

为830.80平方米，租金0.8元/天/平方米，仓库租赁面积1194.29平方米，租金0.6元/

天/平方米，租赁合同已于2017年2月28日终止。

③天津华实力花岗岩石材制品有限公司将其租赁给本公司不动产委托天津坤迪科

工贸有限公司管理，租赁合同在2017年2月28日终止，本公司与天津坤迪科工贸有限公

司签订房屋租赁协议，租赁资产面积及租金与原合同相同。

（3）关联方资产转让、债务重组情况


天津市德利得物流有限公司车辆购置 190,000.00 320,000.00

天津市德利得物流有限公司购买房产及土

地 37,618,682.00

合计 190,000.00 37,960,305.93

（4）关键管理人员报酬

项目 2017年1-6月 2016年1-6月

关键管理人员报酬 938,610.70 695,833.50

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目



79

项目名称关联方 2017.06.30 2016.12.31

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款北京春禾文力

投资有限公司 10,726.22

预付款项上海菱通软件

技术有限公司 30,305.66

其他应收

款

天津华辰储运

有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00

（2）应付项目

项目名称关联方 2017.06.30 2016.12.31

应付账款天津市德利得物流有限公司 100,000.00

应付账款天津华实力花岗岩石材制品有限

公司 390,356.00 314,678.00

其他应付款天津市坤迪科工贸有限公司 144,148.57

其他应付款天津市德利得物流有限公司 947,146.43 1,197,894.01

长期应付款天津德利得集团五矿进出口有限

公司 8,686,205.12 9,545,205.12

九、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

截止2017年6月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项

截止2017年6月30日，本公司无需要披露的对外担保情况。

十、资产负债表日后事项

本公司无需要披露的资产负债表日后事项。

十一、其他重大事项

本公司无需要披露的其他重大事项。

十二、母公司财务报表主要项目注释



80

1、应收账款

（1）应收账款按风险分类

类别

2017.06.30

账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）


坏账准备的应收款项


坏账准备的应收款项 13,279,098.91 100.00 465,835.41 3.51 12,813,263.50

A 账龄分析法组合 13,279,098.91 100.00 465,835.41 3.51 12,813,263.50

B 无风险组合 -


提坏账准备的应收款项 -

合计 13,279,098.91 100.00 465,835.41 3.51 12,813,263.50

（续）

类别

2016.12.31



计提比例

（%）

单项金额重大并单独计

提坏账准备的应收款项

按信用风险特征组合计

提坏账准备的应收款项 21,956,797.94 100.00 659,298.94 3.00 21,297,499.00

A账龄分析法组合 21,956,797.94 100.00 659,298.94 3.00 21,297,499.00

B无风险组合

单项金额不重大但单独

计提坏账准备的应收款

项

合计 21,956,797.94 100.00 659,298.94 3.00 21,297,499.00



81

A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账

龄

2017.06.30 2016.12.31

金额比例% 坏账准备计提比

例% 金额比例% 坏账准备

计提比

例%

1 年

以内 12,888,437.51 97.06 386,653.13 3.00 21,953,297.94 99.98 658,598.94 3.00

1 至

2 年 387,161.40 2.92 77,432.28 20.00 3,500.00 0.02 700.00 20.00

2 至

3 年 3,500.00 0.03 1,750.00 50.00

3 年

以上

合

计 13,279,098.91 100.00 465,835.41 21,956,797.94 100 659,298.94

（2）坏账准备


2017.06.30 转回转销

金额 659,298.94 453,520.56 646,984.10 465,835.41

B、其中2017年1-6月坏账准备收回或转回金额重要的应收账款情况如下：


瀚森化工企业管理（上海）有限公司 5,319,063.90 银行回款

中国外运天津有限公司物流分公司 5,033,851.36 银行回款

吉林厚德食品有限公司 1,555,305.36 银行回款



82

中远关西涂料化工（天津）有限公司 1,451,556.63 银行回款

北京氦普北分气体工业有限公司 1,141,064.00 银行回款

合计 14,500,841.25

C、本期间不存在实际核销的应收账款情况。

（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

2017年06月30日按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额8,519,413.68

元，占应收账款期末余额合计数的比例64.17%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金

额255,582.40元。

单位名称

与本公

司之间

的关系

款项性

质金额账龄

占应收账

款总额的

比例

（%）

坏账准备

期末余额

瀚森化工企业

管理（上海）

有限公司

第三方

应收运

输及堆

存款

4,867,715.44 1年

以内 36.66 146,031.46

中远关西涂料

（天津）第三方

应收运

输及堆

存款

1,044,442.77 1年

以内 7.87 31,333.28

空气产品气体

（东莞）有限

公司

第三方

应收运

输及堆

存款

939,706.47 1年

以内 7.08 28,191.19

北京氦普北分

气体工业有限

公司

第三方

应收运

输及堆

存款

930,518.00 1年

以内 7.01 27,915.54

中国外运天津

有限公司物流

分公司

第三方

应收运

输及堆

存款

737,031.00 1年

以内 5.55 22,110.93

合计 8,519,413.68 64.17 255,582.40

2、其他应收款

（1）其他应收款按风险分类



83

类别

2017.06.30


账面价值金额

比例

（%）金额

计提比例

（%）

单项金额重大并单独计提坏

账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏

账准备的其他应收款项 350,825.00 100.00 6,393.75 1.82 344,431.25

A账龄分析法组合 213,125.00 60.75 6,393.75 3.00 206,731.25

B无风险组合 137,700.00 39.25 137,700.00

单项金额不重大但单独计提

坏账准备的其他应收款

合计 350,825.00 100.00 6,393.75 1.82 344,431.25

（续）

类别

2016.12.31


账面价值金额

比例

（%）金额

计提比例

（%）

单项金额重大并单独计

提坏账准备的其他应收

款

按信用风险特征组合计

提坏账准备的其他应收

款

563,684.00 100.00 9,020.52 1.60 554,663.48

A账龄分析法组合 300,684.00 53.34 9,020.52 3.00 291,663.48

B无风险组合 263,000.00 46.66 263,000.00

单项金额不重大但单独

计提坏账准备的其他应

收款

合计 563,684.00 100.00 9,020.52 1.60 554,663.48

A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账龄 2017.06.30 2016.12.31



84



计提

比例%

1 年

以内 213,125.00 100.00 6,393.75 3.00 300,684.00 100.00 9,020.52 3.00

1 至 2

年

2 至 3

年

3 年

以上

合计 213,125.00 100.00 6,393.75 300,684.00 100.00 9,020.52

B、组合中，按照无风险组合计提坏账准备的其他应收款：

账龄

2017.06.30 2016.12.31

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

金额比例

（%）金额金额

比例

（%）金额

押金保证金 137,700.00 100.00 263,000.00 100.00

合计 137,700.00 100.00 263,000.00 100.00

（2）坏账准备


2017.06.30 转回转销

金额 9,020.52 6,393.75 9,020.52 6,393.75

A、其中2017年1-6月坏账准备收回或转回金额重要的其他应收账款情况如下：


肖磊 21,000.00 报销

王洪兴 20,000.00 报销

肖勇 16,000.00 报销

合计 57,000.00

B、本报告期不存在实际核销的其他应收款情况。



85

（3）按欠款方归集的期末余额大额的其他应收款情况：

2017年06月30日按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款汇总金额280,925.00

元，占其他应收款期末余额合计数的比例80.07%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金

额5,427.75元。

单位名称

与本公

司之间

的关系

款项性

质期末余额账龄

占其他

应收款

年末余

额合计

数的比

例

（%）

坏账准备

期末余额

业务一部第三方备用金 80,000.00 1年以内 22.80 2,400.00

深圳办事处第三方备用金 54,984.00 1年以内 15.67 1,649.52

嘉宝莉化工集团股份

有限公司第三方保证金 50,000.00 1年以内 14.25

中远关西涂料化工

（天津）有限公司第三方保证金 50,000.00 1-2年 14.25

北京办第三方备用金 45,941.00 1年以内 13.10 1,378.23

合计 280,925.00 80.07 5,427.75

3、长期股权投资

（1）长期股权投资分类

项

目

2017.06.30 2016.12.31

账面余额

减

值

准

备

账面价值账面余额

减

值

准

备

账面价值

对子公

司投资 23,192,911.54 23,192,911.54 23,192,911.54 23,192,911.54

对联

营、合

营企业

投资

合

计 23,192,911.54 23,192,911.54 23,192,911.54 23,192,911.54

（2）对子公司投资



86

被投资单位 2017.01.01 本期增加本期减少 2017.06.30

上海德利得物流有限公司

北京德利得物流有限公司 23,192,911.54 23,192,911.54

减：长期投资减值准备

合计 23,192,911.54 23,192,911.54

（3）长期股权投资减值准备

本公司报告期内无长期股权投资减值准备

4、营业收入及成本

（1）营业收入及成本列示如下：

项目 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月

收入成本收入成本

主营业务 36,673,524.96 35,152,479.11 27,518,128.76

25,394,887.10

运输服务

业务 33,268,001.52 33,758,998.86 25,143,110.69 24,934,711.74

堆存装卸

服务业务 3,405,523.44 1,393,480.25 2,375,018.07 460,175.36

其他业务

合计 36,673,524.96 35,152,479.11 27,518,128.76 25,394,887.10

十三、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

项目 2017 年 1-6月 2016 年 1-6 月

非流动性资产处置损益 -3,176.92 -6,336.78

越权审批，或无正式批准文件，或偶发性

的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助，但与公司正常

经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照

一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

1,894,063.75 1,097,836.86



87

项目 2017 年 1-6月 2016 年 1-6 月

计入当期损益的对非金融企业收取的资金

占用费

取得子公司、联营企业及合营企业的投资

成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认

净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提

的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合

费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允

价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至

合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生

的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保

值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融

负债产生的公允价值变动损益

处置交易性金融资产、交易性金融负债和

可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转

回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性

房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当

期损益进行一次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -6,461.32 73,076.54

其他符合非经常性损益定义的损益项目

非经常性损益总额 1,884,425.51 1,164,576.62



88

项目 2017 年 1-6月 2016 年 1-6 月

减：非经常性损益的所得税影响数 366,501.34 291,144.16

非经常性损益净额 1,517,924.17 873,432.47

减：归属于少数股东的非经常性损益净影

响数

归属于公司普通股股东的非经常性损益 1,517,924.17 873,432.47

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润

加权平均净资产收益率

（%）

每股收益

2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月

2017 年 1-

6 月

2016 年 1-6

月

基本每

股收益

稀释每

股收益

基本每

股收益

稀释每

股收益

归属于公司普通股股东

的净利润 3.77 1.56 0.0470 0.0470 0.0168 0.0501

扣除非经常损益后归属

于普通股股东的净利润 1.33 -0.06 0.0167 0.0167 -0.0007 0.0003


2017年8月16日

Documents

TIANJIN THE LEADER SUPPLY CHAIN MANAGEMENT CO,LTDqccdata.qichacha.com/ReportData/PDF/dd38578d70d1ac14a2bc6901af205d65.pdf1、报告期内公司实现营业收入123,765,704.65元，较上年同期91,954,334.78元，