Uputstvo za korištenje predložaka u Excelu

Važi za predloške objavljene nakon 20. januara 2020. godine

Sarajevo, januara 2021.

1

Sadržaj

Osnovne informacije o predlošcima ............................................................................................................. 2

Parametri finansijskog izvještaja („JIB+“) ...................................................................................................... 4

Kontrolni broj ................................................................................................................................................ 5

Osnovni podaci o pravnom licu ..................................................................................................................... 5

Obrasci finansijskog izvještaja..................................................................................................................... 10

Procedura sastavljanja izvještaja ................................................................................................................ 11

Ostale napomene ........................................................................................................................................ 12

2

Osnovne informacije o predlošcima • Predlošci za 2020. godinu podržavaju:

o unos osnovnih podataka o pravnom licu i finansijskom izvještaju;

o unos računovodstvenih podataka u propisane obrasce;

o usporedbu štampanih i obrazaca u elektronskom formatu;

o štampanje obrazaca.

• Kompatibilni su s verzijama Excela od Excela 2007, LibreOffice i Excelom iz paketa Office 365.

• Omogućuju jednostavnije učitavanje osnovnih podataka o pravnom licu i parametara

finansijskog izvještaja uz pomoć „JIB+“ barkoda

• Mehanizam barkodova kontrolnih brojeva omogućuje provjeru istovjetnosti štampane i

elektronske verzije izvještaja.

• Skeniranjem barkodova na šalterima Finansijsko-informatičke agencije1 ubrzava se i

pojednostavljuje cijeli proces zaprimanja, obrade i zaključivanja finansijskih izvještaja.

Prvo otvaranje predloška i unos prve vrijednosti u bilo koji obrazac mogu trajati do 30 sekundi.

Da bi predložak funkcionisao, treba:

1. Instalirati BarCode39 font: otvoriti fajl BarCode39.ttf i pokrenuti „Install“.

Ilustracija 1. Instaliranje fonta za prikaz barkodova

Za operativni sistem Windows 7 treba kopirati fajl fonta u folder C:\Windows\Fonts.

2. Instalirati Excel ili drugu srodnu aplikaciju (npr. LibreOffice);

3. Omogućiti automatsku kalkulaciju formula (Ilustracija 2 i Ilustracija 3):

Microsoft Excel: File -> Options -> Formulas

1 U nastavku teksta: Agencija

3

Ilustracija 2. Kako omogućiti automatsku kalkulaciju formula (Microsoft Excel)

LibreOffice Calc: Data -> Calculate -> AutoCalculate

Ilustracija 3. Kako omogućiti automatsku kalkulaciju formula (LibreOffice Calc)

U novim predlošcima treba pripremati i zaostale izvještaje za izvještajne godine prije 2020. godine.

Ako koristite LibreOffice ili drugi alat srodan Excelu, spremite dokument u XLSX formatu, jer je to

jedini format koji se može učitati u RFI aplikaciju.

Zabranjeno je mijenjati nazive radnih listova u predlošcima!

4

Parametri finansijskog izvještaja („JIB+“) „JIB+“ je zapis u obliku broja i barkoda, koji sadrži parametre neophodne za prepoznavanje konkretnog

izvještaja u registru. Nalazi se na listu s osnovnim podacima, i služi za brzo učitavanje ovih parametara

kod predaje izvještaja na šalterima FIA-e. Pravilno generisan JIB+ ima tačno 23 cifre.

Parametri „JIB+“:

• JIB

• izvještajna godina

• tip izvještaja (redovni, vanredni, stečaj...)

• period izvještavanja (godišnji ili polugodišnji)

• datum sastavljanja izvještaja

Ilustracija 4. Za ispravno popunjen JIB+ treba unijeti zaokružene podatke

5

Ako se izostavi bilo koji parametar, „JIB+“ neće biti ispravan, a učitavanje izvještaja u registar neće biti

moguće! Treba provjeriti jesu li popunjeni svi parametri za JIB+ u listu OsnPodaci.

Ilustracija 5. Slučaj s neispravnim „JIB+“ unosom

Kontrolni broj Nalazi se na većini obrazaca u donjem desnom uglu prve stranice obrasca. Kalkuliše se automatski, i

reflektuje i najmanju promjenu u računovodstvenim podacima na obrascu, ili tekstualnim podacima koji

se unose na pojedine obrasce u nadležnosti Agencije.

Ilustracija 6. Kontrolni broj

Na šalterima Agencije kontrolni broj se koristi za usporedbu štampane i elektronske verzije obrazaca,

odnosno osigurava da su odštampani obrasci istovjetni onima u predlošku na CD-u. Veoma je važno da

se nakon štampanja obrasca predložak snimi na CD bez naknadnog mijenjanja sadržaja.

Obrasci kod kojih se elektronska i štampana verzija ne podudaraju ne mogu biti primljeni i obrađeni.

Osnovni podaci o pravnom licu List OsnPodaci sadrži osnovne podatke o pravnom licu i parametre finansijskog izvještaja, neophodne za

učitavanje u RFI. Obavezno se štampa i predaje uz izvještaj.

Na ovom listu, neobavezna polja su bijele boje. Obavezna polja su istaknuta narandžastom bojom

(popunjavaju se direktno), plavom bojom (sadrže liste za izbor) ili sivom bojom (s formulama koje

kalkulišu sadržaj, i popunjavaju se automatski).

6

Ilustracija 7. Vrste polja u predlošku

Nakon popunjavanja obaveznog polja, boja s polja se gubi.

Obavezna polja iste boje se nalaze i u drugim obrascima:

- Godišnji izvještaj o poslovanju (GodIzvjPosl): obavezne rubrike su istaknute narandžastom

bojom. Ako u nekoj rubrici nema podataka, dovoljno je unijeti napomenu „Nema podataka.“ ili

upisati crticu „-„.

Ilustracija 8. Obavezne rubrike u Godišnjem izvještaju o poslovanju (GodIzvjPosl)

7

U obavijesti o razvrstavanju, podatak o veličini pravnog lica se povlači s lista OsnPodaci.

Ilustracija 9. Obavezne rubrike u Obavijesti o razvrstavanju (ObavijRazvrst)

Ilustracija 10. Obavezna rubrika u Izjavi o neaktivnosti (IzjNeakt)

Sljedeća polja (obojena u sivo) se učitavaju automatski:

o šifra opštine, na osnovu odabrane opštine/grada;

o opis djelatnosti, na osnovu unesene šifre djelatnosti;

8

Iznos naknade za obradu finansijskih izvještaja se kalkuliše u pozadini, na osnovu odabranog tipa

izvještaja.

Datumi se unose u formatu datuma s računara.

Kod tipičnog formata datuma, tačka nakon godine se ne unosi.

Ilustracija 11. Tipični format datuma (dan.mjesec.godina)

Ilustracija 12. Slučaj drugačijeg formata datuma na sistemskom satu (godina/mjesec/dan)

Nazivi banaka na listu OsnPodaci su sortirani abecedno.

Ilustracija 13. Popis banaka

Računovođe i revizorska društva su sortirani abecedno po prezimenu, odnosno nazivu društva.

9

Ilustracija 14. Popis računovođa

Predložak prikazuje rubrike za računovođu ili rubrike za revizorsko društvo, zavisno od odabranog tipa

izvještaja.

Ilustracija 15. Odabir računovođe

Ilustracija 16. Odabir revizorskog društva (samo za revizorske izvještaje)

Nedostajući računovođa ili revizorsko društvo se prijavljuju telefonom, prema uputama u predlošku.

Preporučujemo računovođama i revizorskim društvima da unesu e-mail adresu, jer će na tu adresu

moći dobiti informacije o nedostacima u obradi zaprimljenog izvještaja.

10

Obrasci finansijskog izvještaja Predlošci za 2020. godinu sadržavaju samo propisane obrasce2, nad kojima se provodi odgovarajuća

kontrola forme i sadržaja3. Obrasci Statistički aneks godišnjeg računovodstvenog izvještaja (samo za

preduzeća), Godišnji izvještaj o investicijama, Izvještaj o obračunatim i uplaćenim vodnim naknadama

i Izvještaj o obračunatom i uplaćenom posebnom porezu/naknadi za zaštitu od prirodnih i drugih

nesreća obavezno se predaju samo u papirnom formatu, a njihov sadržaj se ne validira niti učitava u

registar. Ostali obrasci se i dalje mogu predati na šalter Agencije, ali neće biti validirani ni učitani u

registar, već samo zaprimljeni i ovjereni.

Obrasci se popunjavaju prema uputama iz Pravilnika o metodologiji za provođenje formalno-pravne,

računske i logičke kontrole finansijskih izvještaja („Službene novine Federacije BiH“, broj 103/18, 93/19 i

76/20).

Podaci neophodni za zaglavlja i završne dijelove obrazaca se prenose automatski u obrasce. Pojedini

osnovni podaci ili parametri izvještaja su preneseni s lista OsnPodaci u druge obrasce (veličina pravnog

lica, izvještajna godina, interval izvještavanja i sl.).

Ilustracija 17. Prenos osnovnih podataka u obrasce

2 Prema Pravilniku o sadržaju i formi finansijskog izvještavanja društava za osiguranje, investicionih fondova, privrednih društava, banaka i drugih finansijskih organizacija, i Pravilniku o finansijskom izvještavanju i godišnjem obračunu budžeta u Federaciji BiH 3 Pravilnik o metodologiji za provođenje formalno-pravne, računske i logičke kontrole finansijskih izvještaja („Službene novine

Federacije BiH“, broj 103/18, 93/19 i 76/20)

11

Sve računovodstvene vrijednosti po AOP pozicijama u kolonama i redovima se moraju unijeti ručno –

predložak ne sadrži kalkulacije po redovima ili kolonama.

Pojedini obrasci se međusobno isključuju – popunjava se, štampa i prilaže samo jedan od njih, zavisno

od odabrane metode obračuna gotovinskog toka, odnosno poslovnog rezultata.

Vrsta pravnog lica Obrasci koji se međusobno isključuju

Privredna društva Gotovinski tok – direktna metoda; Gotovinski tok – indirektna metoda

Privredna društva, banke, fondovi, osiguranja

Odluka o prijedlogu raspodjele dobiti; Odluka o prijedlogu za pokriće gubitka

Kod svih obveznika predaje finansijskih izvještaja obrazac IzjNeakt se štampa samo u slučaju kada

pravno lice nije imalo drugih promjena, osim uplate obaveznog depozita. U tom slučaju štampaju se

samo listovi OsnPodaci i list IzjNeakt, a drugi obrasci se ne štampaju.

Kod popunjavanja predloška ne preporučuje se kopiranje vrijednosti iz vanjskog izvora (copy-paste),

jer građa i raspored kolona u vanjskom izvoru i predlošku nije uvijek isti.

Procedura sastavljanja izvještaja 1. Redovni, izmijenjeni, vanredni, konsolidovani, stečaj, likvidacioni, statusne promjene

• Popuniti list OsnPodaci

• Popuniti računovodstvene podatke u obrascima

• Provjeriti unose

• Imenovati dokument u formatu <JIB.xlsx> i spasiti promjene, npr. „4200000000000.xlsx“.

• Odštampati osnovne podatke i obrasce.

• Snimiti popunjen predložak na CD.

2. Revizorski

• Dostavlja se isključivo revizorski izvještaj na papiru. Operater popunjava i štampa list

OsnPodaci, i prilaže ga uz revizorski izvještaj u štampanoj formi, a zatim učitava u registar.

3. Izjava o neaktivnosti

• Popuniti i štampati list OsnPodaci.

• Popuniti i štampati list IzjNeakt (Izjava o neaktivnosti).

• Snimiti popunjen predložak na CD.

U svim slučajevima, nakon štampanja ne mijenjati sadržaj popunjenog predloška!

12

Ostale napomene • Izvještajna godina je godina na koju se odnosi pripremljeni finansijski izvještaj. Za interval

izvještavanja 1.1.2020.-31.12.2020. izvještajna godina je 2020.

• Ako se u radu s predloškom sadržaj na ekranu na bilo koji način iskrivi ili poremeti, treba uraditi

Zoom in/Zoom out.

• Na šalterima Agencije biće prihvatani samo izvještaji priređeni u novim predlošcima, sa

barkodovima na štampanim obrascima. Obrasci štampani kroz druge aplikacije i rukom

popunjeni obrasci tretiraće se kao ručni unos (cijena obrade 90 KM).

• Prije popunjavanja predložaka preporučujemo da se unese nekoliko probnih vrijednosti, kako

biste se uvjerili da je kontrolni broj u predlošku funkcionalan. Takođe, nakon popunjavanja

osnovnih podataka treba provjeriti da li se oni prenose u zaglavlja i na krajeve obrazaca u

odgovarajuće rubrike.