· Web view10. Інформація про будь-які обмеження щодо обігу цінних паперів емітента, в тому числі необхідність

Титульний аркуш

30.10.2019(дата реєстрації емітентом електронного документа)№ 3-RK/2019(вихідний реєстраційний номер електронного документа)

Підтверджую ідентичність та достовірність інформації, що розкрита відповідно до вимог Положення про розкриття інформації емітентами цінних паперів, затвердженого рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 03 грудня 2013 року № 2826, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 24 грудня 2013 року за № 2180/24712 (із змінами) (далі - Положення).

Заступник голови правлiння Драчко-Єрмоленко Є.В.(посада) (підпис) (прізвище та ініціали керівника)

Проміжна інформація емітента цінних паперівза 3 квартал 2019 року

I. Загальні відомості

1. Повне найменування емітента: акцiонерне товариство "Державний ощадний банк України"2. Організаційно-правова форма: Акціонерне товариство3. Ідентифікаційний код юридичної особи: 000321294. Місцезнаходження: 01001, Київська обл., м. Київ, вул. Госпiтальна, 12г5. Міжміський код, телефон та факс: (044) 247-84-24, (044) 247-84-446. Адреса електронної пошти: [email protected]. Найменування, ідентифікаційний код юридичної особи, країна реєстрації юридичної особи та номер свідоцтва про включення до Реєстру осіб, уповноважених надавати інформаційні послуги на фондовому ринку, особи, яка здійснює оприлюднення регульованої інформації від імені учасника фондового ринку: Державна установа "Агентство з розвитку iнфраструктури фондового ринку України", 21676262, 804, DR/00001/APA

II. Дані про дату та місце оприлюднення проміжної інформації

Повідомлення розміщено на власному веб-сайті учасника фондового ринку

https://www.oschadbank.u

a/ua/about/reporting_issuer 30.10.2019(адреса сторінки) (дата)

ЗмістВідмітьте (Х), якщо відповідна інформація міститься у проміжній інформації

1. Основні відомості про емітента X2. Інформація про одержані ліцензії на окремі види діяльності X3. Інформація про посадових осіб емітента X4. Інформація про господарську та фінансову діяльність емітента: 1) інформація про зобов'язання та забезпечення емітента X 2) інформація про обсяги виробництва та реалізації основних видів продукції 3) інформація про собівартість реалізованої продукції5. Відомості про цінні папери емітента: 1) інформація про випуски акцій емітента X 2) інформація про облігації емітента 3) інформація про інші цінні папери, випущені емітентом 4) інформація про похідні цінні папери емітента6. Відомості щодо участі емітента в юридичних особах X7. Інформація щодо корпоративного секретаря X8. Інформація про вчинення значних правочинів9. Інформація про вчинення правочинів, щодо вчинення яких є заінтересованість, осіб, заінтересованих у вчиненні товариством правочинів із заінтересованістю, та обставини, існування яких створює заінтересованість10. Інформація про будь-які обмеження щодо обігу цінних паперів емітента, в тому числі необхідність отримання від емітента або інших власників цінних паперів згоди на відчуження таких цінних паперів та інформація про загальну кількість голосуючих акцій та кількість голосуючих акцій, права голосу за якими обмежено, а також кількість голосуючих акцій, права голосу за якими за результатами обмеження таких прав передано іншій особі11. Інформація про забезпечення випуску боргових цінних паперів12. Інформація про конвертацію цінних паперів13. Інформація про заміну управителя14. Інформація про керуючого іпотекою15. Інформація про трансформацію (перетворення) іпотечних активів16. Інформація про зміни в реєстрі забезпечення іпотечних сертифікатів за кожним консолідованим іпотечним боргом17. Інформація про іпотечне покриття: 1) інформація про заміну іпотечних активів у складі іпотечного покриття 2) інформація про розмір іпотечного покриття та його співвідношення з розміром (сумою) зобов'язань за іпотечними облігаціями з цим іпотечним покриттям 3) інформація про співвідношення розміру іпотечного покриття з розміром (сумою) зобов'язань за іпотечними облігаціями з цим іпотечним покриттям на кожну дату після замін іпотечних активів у складі іпотечного покриття, які відбулись протягом звітного періоду 4) інформація про заміни іпотечних активів у складі іпотечного покриття або включення нових іпотечних активів до складу іпотечного покриття18. Інформація про заміну фінансової установи, яка здійснює обслуговування іпотечних активів19. Проміжна фінансова звітність поручителя (страховика/гаранта), що здійснює забезпечення випуску боргових цінних паперів (за кожним суб'єктом забезпечення окремо)20. Звіт про стан об'єкта нерухомості (у разі емісії цільових облігацій підприємств,

виконання зобов'язань за якими здійснюється шляхом передачі об'єкта (частини об'єкта) житлового будівництва)21. Проміжна фінансова звітність емітента, складена за положеннями (стандартами) бухгалтерського обліку22. Проміжна фінансова звітність емітента, складена за міжнародними стандартами фінансової звітності X23. Висновок про огляд проміжної фінансової звітності, підготовлений аудитором (аудиторською фірмою)24. Проміжний звіт керівництва X25. Твердження щодо проміжної інформації X26. Примітки:

п.3. Iнформацiя про посадових осiб емiтента: у звiтному перiодi вiдбулись змiни у персональному складi посадових осiб емiтнета згiдно розпорядження Кабiнету Мiнiстрiв України вiд 29.09.2019 року №878-р "Про припинення повноважень членiв наглядової ради акцiонерного товариства "Держаний ощадний банк України" припинено повноваження наступних членiв наглядової ради: Аджунера Шевкi, Грiнченка Олексiя Миколайовича, Бiлака Данiеля, Власова Дмитра Володимировича, Резнiкова Олексiя Юрiйовича. Замiсть осiб, повноваження яких припинено, iнших осiб не обрано.

п.4(2). Iнформацiя про обсяги виробництва та реалiзацiї основних видiв продукцiї не надається, оскiльки емiтент є банком, та не займається видами дiяльностi, що класифiкується як переробна, добувна промисловiсть або виробництво та розподiлення електроенергiї, газу та води за класифiкатором видiв економiчної дiяльностi.

п.4(3). Iнформацiя про собiвартiсть реалiзованої продукцiї не надається, оскiльки емiтент є банком, та не займається видами дiяльностi, що класифiкується як переробна, добувна промисловiсть або виробництво та розподiлення електроенергiї, газу та води за класифiкатором видiв економiчної дiяльностi.

п.5(2-4). Протягом звiтного перiоду АТ "Ощадбанк" не здiйснював випуски боргових, iнших та похiдних цiнних паперiв.

п.6. Протягом звiтного перiоду АТ "Ощадбанк" не приймав участi у створеннi юридичних осiб.

п.8. Iнформацiя про вчинення значних правочинiв - не надається, оскiльки наглядовою радою АТ "Ощадбанк" упродовж звiтного перiоду не приймалось рiшення про вчинення значних правочинiв.

п.9. Iнформацiя про вчинення правочинiв, щодо вчинення яких є заiнтересованiсть, осiб, заiнтересованих у вчиненнi товариством правочинiв iз заiнтересованiстю, та обставини, iснування яких створює заiнтересованiсть - не надається, оскiльки наглядовою радою АТ "Ощадбанк" упродовж звiтного перiоду не приймалось вiдповiдного рiшення.

п.11-20. Iнформацiя про забезпечення випуску боргових цiнних паперiв, про конвертацiю цiнних паперiв, про замiну управителя, про керуючого iпотекою, про трансформацiю (перетворення) iпотечних активiв, про змiни в реєстрi забезпечення iпотечних сертифiкатiв за кожним консолiдованим iпотечним боргом, про iпотечне покриття, про замiну фiнансової установи, яка здiйснює обслуговування iпотечних активiв, промiжну фiнансову звiтнiсть поручителя (страховика/гаранта), що здiйснює забезпечення випуску боргових цiнних паперiв,

звiт про стан об'єкта нерухомостi - не надається, оскiльки протягом звiтного перiоду АТ "Ощадбанк" не здiйснював випуску боргових та iпотечних цiнних паперiв.

п.23. Iнформацiя не надається, оскiльки промiжна скорочена фiнансова звiтнiсть АТ "Ощадбанк" за 3 квартал 2019 року станом на дату розкриття не була перевiрена аудитором (аудиторською фiрмою).

Додатково:

Облiкова чисельнiсть штатних працiвникiв облiкового складу АТ "Ощадбанк" станом на 01.10.2019 р. складає 28 681 особа.

До банкiв, що обслуговують АТ "Ощадбанк" в iноземнiй валютi належать: Deutsche Bank AG, Frankfurt am Main (номер кореспондентського рахунку 947057610, SWIFT код DEUTDEFF), Deutsche Bank Trust Company Americas, New York (номер кореспондентського рахунку 04-095-334, SWIFT код BKTRUS33), Citibank N.A., London (номер кореспондентського рахунку GB13CITI18500813932575, SWIFT код CITIGB2L).

До банкiв, що обслуговують АТ "Ощадбанк" у нацiональнiй валютi належать: Нацiональний банк України, м. Київ, код банку 300001, номер рахунку у форматi IBAN UA273000010000032005100901026; АТ "Укрексiмбанк", м. Київ, код банку 322313, номер рахунку (мультивалютний) у форматi IBAN UA053223130000001600101218037.

Промiжна скорочена окрема фiнансова звiтнiсть АТ "Ощадбанк" за дев'ять мiсяцiв, що закiнчилися 30 вересня 2019 р. пiдготовлена вiдповiдно до Мiжнародного стандарту бухгалтерського облiку 34 "Промiжна фiнансова звiтнiсть" (МСБО 34), на виконання вимог параграфу 8.2 роздiлу III Iнструкцiї про порядок складання та оприлюднення фiнансової звiтностi банкiв України, затвердженої постановою Правлiння НБУ вiд 24.10.2011 р. № 373 (зi змiнами та доповненнями), згiдно iз Законом України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть".

У зв'язку з невiдповiднiстю електронної форми звiтностi емiтента структурi форм промiжної скороченої окремої фiнансової звiтностi АТ "Ощадбанк", в Примiтцi наводиться форма звiту, що вiдповiдає вимогам регулятора та формi представлення фiнансової звiтностi АТ "Ощадбанк".

З повною версiєю промiжної скороченої окремої фiнансової звiтностi АТ "Ощадбанк", можна ознайомитись на сайтi емiтента за посиланням https://www.oschadbank.ua/ua/about/reporting/.

https://www.oschadbank.ua/ua/about/reporting/

ІІІ. Основні відомості про емітента1. Повне найменування

акцiонерне товариство "Державний ощадний банк України"2. Дата проведення державної реєстрації

31.12.19913. Територія (область)

м.Київ4. Статутний капітал (грн)

494728400005. Відсоток акцій у статутному капіталі, що належать державі

1006. Відсоток акцій (часток, паїв) статутного капіталу, що передано до статутного капіталу державного (національного) акціонерного товариства та/або холдингової компанії

07. Середня кількість працівників (осіб)

286818. Основні види діяльності із зазначенням найменування виду діяльності та коду за КВЕД

64.19 - Iншi види грошового посередництва- - -- - -

9. Органи управління підприємстваЗгiдно ст.7 Закону України "Про банки i банкiвську дiяльнiсть" вiд 07.12.2000 року

№2121-III функцiї з управлiння корпоративними правами держави в АТ "Ощадбанк" здiйснює та виконує функцiї вищого органу управлiння - Кабiнет Мiнiстрiв України. Iншими органами управлiння є наглядова рада банку та правлiння банку.10. Засновники

Прізвище, ім'я, по батькові, якщо засновник - фізична особа;

найменування, якщо засновник - юридична особа

Місцезнаходження, якщо засновник - юридична особа

Ідентифікаційний код юридичної

особи, якщо засновник -

юридична особаДержава в особi Кабiнету Мiнiстрiв

України01008, Україна, м. Київ, вул.

Грушевського, буд. 12/2 --------

Якщо кількість фізичних осіб - засновників емітента перевищує двадцять, зазначається загальна кількість фізичних осіб:

011. Банки, що обслуговують емітента1) найменування банку (філії, відділення банку), який обслуговує емітента за поточним рахунком у національній валюті

Операцiйний департамент Нацiонального банку України2) МФО банку

3000013) поточний рахунок

320051009010264) найменування банку (філії, відділення банку), який обслуговує емітента за поточним рахунком в іноземній валюті

АТ "Укрексiмбанк"5) МФО банку

3223136) поточний рахунок

1600101218037

IV. Інформація про одержані ліцензії на окремі види діяльності

Вид діяльності Номер ліцензії

Дата видачі

Державний орган, що видав ліцензію

Дата закінчення дії ліцензії

1 2 3 4 5Провадження господарської

дiяльностi з випуску та проведення лотерей

АВ №446758 02.09.2013 Мiнiстерство фiнансiв України

Опис Термiн дiї лiцензiї необмеженийБанкiвськi послуги 148 05.10.2011 Нацiональний банк України

Опис Термiн дiї лiцензiї необмеженийДiяльнiсть з управлiння цiнними

паперамиАE №642066 19.06.2015 Нацiональна комiсiя з цiнних

паперiв та фондового ринку

Опис

Термiн дiї лiцензiї необмежений.26.04.2018р. НКЦПФР прийняла рiшення про анулювання АТ "Ощадбанк" лiцензiї, однак через оскарження АТ "Ощадбанк" рiшення НКЦПФР, дiя зазначеного рiшення зупинена до прийняття рiшення спецiально уповноваженим органом з питань лiцензування за результатами розгляду апеляцiї (скарги) АТ "Ощадбанк".

Брокерська дiяльнiсть АЕ №642063 19.06.2015 Нацiональна комiсiя з цiнних паперiв та фондового ринку

Опис Термiн дiї лiцензiї необмежений.Дилерська дiяльнiсть АЕ №642064 19.06.2015 Нацiональна комiсiя з цiнних

паперiв та фондового ринкуОпис Термiн дiї лiцензiї необмежений.

Андеррайтинг АЕ №642065 19.06.2015 Нацiональна комiсiя з цiнних паперiв та фондового ринку

Опис

Термiн дiї лiцензiї необмежений.26.04.2018р. НКЦПФР прийняла рiшення про анулювання АТ "Ощадбанк" лiцензiї, однак через оскарження АТ "Ощадбанк" рiшення НКЦПФР, дiя зазначеного рiшення зупинена до прийняття рiшення спецiально уповноваженим органом з питань лiцензування за результатами розгляду апеляцiї (скарги) АТ "Ощадбанк".

Депозитарна дiяльнiсть депозитарної установи

АЕ №286660 10.10.2013 Нацiональна комiсiя з цiнних паперiв та фондового ринку

Опис Термiн дiї лiцензiї необмежений.Дiяльнiсть iз зберiгання активiв

iнститутiв спiльного iнвестування

АЕ №286661 10.10.2013 Нацiональна комiсiя з цiнних паперiв та фондового ринку

Опис Термiн дiї лiцензiї необмежений.Дiяльнiсть iз зберiгання ативiв

пенсiйних фондiвАЕ №286662 10.10.2013 Нацiональна комiсiя з цiнних

паперiв та фондового ринкуОпис Термiн дiї лiцензiї необмежений.Емiсiя та обслуговування карток Лiц.дог.зi

змiнами20.02.1997 VISA

Опис Планується продовження термiну дiї виданої лiцензiї на наступний перiод.

Емiсiя карток та послуги еквайрингу

Лiцензiйний договiр

06.12.1996 MasterCard

Опис Планується продовження термiну дiї виданої лiцензiї на наступний перiод.

Емiсiя карток та послуги 159* 04.05.2017 Нацiональна платiжна система

еквайрингу "Український платiжний простiр"

Опис

*Свiдоцтво про членство та надання лiцензiї на використання торговельної марки Нацiональної платiжної системи "Український платiжний простiр" № 159.Строк дiї лiцензiї подовжується щорiчно автоматично вiдповiдно до Договору про приєднання до Нацiональної платiжної системи "Український платiжний простiр" вiд 03.04.2017 р. № К-7581

V. Інформація про посадових осіб емітента1. Посада

Голова правлiння2. Прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи або повне найменування юридичної особи

Пишний Андрiй Григорович3. Ідентифікаційний код юридичної особи

4. Рік народження1974

5. ОсвітаВища, Чернiвецький державний унiверситет, 1996р., "Правознавство"

6. Стаж роботи (років)22

7. Найменування підприємства, ідентифікаційний код юридичної особи та посада, яку займав-, -, Депутат Верховної Ради України.

8. ОписНепогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини немає. Повноваження

визначаються Cтатутом банку. Перелiк попереднiх посад, якi особа обiймала протягом останнiх п`яти рокiв:Верховна Рада України: 12.2012-03.2014 - народний депутат України, перший заступник Голови Комiтету з питань Регламенту, депутатської етики та забезпечення дiяльностi ВРУ; АТ "Ощадбанк": з 26.03.2014 - голова правлiння АТ "Ощадбанк". Строк повноважень правлiння банку, становить 5 рокiв згiдно Статуту АТ "Ощадбанк".

1. ПосадаЗаступник голови правлiння (член правлiння)

2. Прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи або повне найменування юридичної особиБарсуков Анатолiй Зiновiйович

3. Ідентифікаційний код юридичної особи


5. ОсвітаВища, Днiпропетровський хiмiко-технологiчний iнститут iм. Ф.Е. Дзержинського, 1977р.,

машини i апарати хiмiчних виробництв; Iнститут пiслядипломної освiти Тернопiльської академiї народного господарства, 1998р., фiнанси i кредит6. Стаж роботи (років)

427. Найменування підприємства, ідентифікаційний код юридичної особи та посада, яку займав

-, -, АТ "Ощадбанк", директор фiнансово-економiчного департаменту.8. Опис

Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини немає. Повноваження визначаються Статутом банку. Перелiк попереднiх посад, якi особа обiймала протягом останнiх п`яти рокiв: АТ "Ощадбанк": 07.2003-04.2014 - директор фiнансово-економiчного департаменту, з 14.04.2014 - заступник голови правлiння АТ "Ощадбанк". Строк повноважень правлiння банку, становить 5 рокiв згiдно Статуту АТ "Ощадбанк".


2. Прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи або повне найменування юридичної особиЗемцова Iрина Михайлiвна



5. ОсвітаВища, Київський iнститут народного господарства iм. Д.С. Коротченка, 1986р., фiнанси i

кредит6. Стаж роботи (років)


-, -, АТ "Ощадбанк", директор департаменту корпоративного бiзнесу.8. Опис

Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини немає. Повноваження визначаються статутом банку. Перелiк попереднiх посад, якi особа обiймала протягом останнiх п`яти рокiв: АТ "Ощадбанк": 12.2005-04.2014 - директор департаменту корпоративного бiзнесу, з 14.04.2014 - заступник голови правлiння АТ "Ощадбанк". Строк повноважень правлiння банку, становить 5 рокiв згiдно Статуту АТ "Ощадбанк".


2. Прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи або повне найменування юридичної особиЛитвин Володимир Миколайович



5. ОсвітаВища, Нацiональний унiверситет <Києво-Могилянська Академiя>, 1996р., економiка;

Бiзнес Школа Касс при Унiверситетi Сiтi, м.Лондон (Cass Business School of the City University London), 2003р., Магiстр наук з банкiвської справи i мiжнародних фiнансiв6. Стаж роботи (років)


ТОВ "Iнвестицiйний Капiтал Україна"Аструм Капiтал", -, керiвник проекту енергетики та iнфраструктури.8. Опис

Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини немає. Повноваження визначаються Статутом банку.Перелiк попереднiх посад, якi особа обiймала протягом останнiх п`яти рокiв: ТОВ "Iнвестицiйний Капiтал Україна"Аструм Капiтал": 02.2011-01.2012 - керiвник проекту енергетики та iнфраструктури; АТ "Ощадбанк": з 14.04.2014 - заступник голови правлiння АТ "Ощадбанк". Строк повноважень правлiння банку, становить 5 рокiв згiдно

Статуту АТ "Ощадбанк".


2. Прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи або повне найменування юридичної особиСтецевич Андрiй Iгорович



5. ОсвітаВища, Тернопiльська академiя народного господарства, магiстр мiжнародної економiки;

Тернопiльська академiя народного господарства Iнститут економiки i управлiння, економiст6. Стаж роботи (років)


-, -, АТ "Ощадбанк", начальник фiлiї-Головного управлiння по м. Києву та Київськiй областi.8. Опис

Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини немає. Повноваження визначаються Статутом банку.Перелiк попереднiх посад, якi особа обiймала протягом останнiх п`яти рокiв: ВТБ Банк": 12.2011-07.2014 - регiональний директор Управлiння розвитку та контролю ефективностi мережi департаменту мережi продажiв, директор Вiддiлення "Iвано-Франкiвська регiональна дирекцiя", директор по регiону Вiддiлення "Львiвська регiональна дирекцiя" з робочим мiсцем у м. Iвано-Франкiвськ, регiональний директор Управлiння розвитку та контролю ефективностi мережi Департаменту мережi продажiв з робочим мiсцем у м. Харковi, директор Вiддiлення "Харкiвська регiональна дирекцiя"; АТ "Ощадбанк": 07.2014-12.2014 - начальник фiлiї-Головного управлiння по м.Києву та Київськiй областi, з 04.12.2014 - заступник голови правлiння АТ "Ощадбанк". Строк повноважень правлiння банку, становить 5 рокiв згiдно Статуту АТ "Ощадбанк".


2. Прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи або повне найменування юридичної особиДрачко-Єрмоленко Євгенiй Володимирович



5. ОсвітаВища , Київський державний економiчний унiверситет, 1996р., Економiка пiдприємства;

Київський нацiональний унiверситет iм. Тараса Шевченка, Iнститут мiжнародних вiдносин, 2001р., "Мiжнародне право"6. Стаж роботи (років)


-, -, Київське Головне Регiональне управлiння "Приватбанк", заступник директора Головного регiонального управлiння по обслуговуванню VIP-клiєнтiв.8. Опис

Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини немає. Повноваження визначаються Статутом банку. Перелiк попереднiх посад, якi особа обiймала протягом останнiх

п`яти рокiв: АТ "Ощадбанк": з 07.10.2010 - заступник голови правлiння АТ "Ощадбанк". Згiдно Протоколу № 9 наглядової ради публiчного акцiонерного товариства "Державний ощадний банк України" про прийняття рiшення методом вiдкритого голосування вiд 04 грудня 2014 року було прийнято рiшення переукласти трудовий договiр (контракт) iз заступником голови правлiння АТ <Ощадбанк> Драчком-Єрмоленком Євгенiєм Володимировичем на наступний п`ятирiчний термiн. Строк повноважень правлiння банку, становить 5 рокiв згiдно Статуту АТ "Ощадбанк".


2. Прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи або повне найменування юридичної особиТютюн Антон Олександрович



5. ОсвітаВища, Київський нацiональний економiчний унiверситет, 1999р., "Банкiвська справа"


7. Найменування підприємства, ідентифікаційний код юридичної особи та посада, яку займав-, -, АТ "Ощадбанк", заступник голови правлiння-директор департаменту роздрiбного

бiзнесу.8. Опис

Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини немає. Повноваження визначаються Статутом банку. Перелiк попереднiх посад, якi особа обiймала протягом останнiх п`яти рокiв: АТ "Ощадбанк": 10.2010-04.2014 - заступник голови правлiння - директор департаменту роздрiбного бiзнесу, з 14.04.2014 - заступник голови правлiння АТ "Ощадбанк". Строк повноважень правлiння банку, становить 5 рокiв згiдно Статуту АТ "Ощадбанк".

1. ПосадаПерший заступник голови правлiння (член правлiння)

2. Прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи або повне найменування юридичної особиБородiн Григорiй Васильович



5. ОсвітаВища, Ростовський iнститут народного господарства, 1968р., "Органiзацiя механiзованої

обробки економiчної iнформацi"6. Стаж роботи (років)


-, -, Заступник голови правлiння - начальник фiлiї - Луганського обласного управлiння АТ "Ощадбанк". 8. Опис

Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини немає. Повноваження визначаються Статутом банку.Перелiк попереднiх посад, якi особа обiймала протягом останнiх п`яти рокiв: АТ "Ощадбанк": 10.2005-12.2014 - заступник голови правлiння - начальник фiлiї - Луганського обласного управлiння, з 04.12.2014 - перший заступник голови правлiння АТ "Ощадбанк". Строк повноважень правлiння банку, становить 5 рокiв згiдно Статуту АТ

"Ощадбанк".

1. ПосадаГоловний бухгалтер - директор департаменту бухгалтерського облiку

2. Прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи або повне найменування юридичної особиКостенко Галина Степанiвна



5. ОсвітаВища, Київський iнститут народного господарства, 1982р.,"Органiзацiя механiзованої

обробки економiчної iнформацiї"6. Стаж роботи (років)


-, -, ВАТ "Ощадбанк", заступник головного бухгалтера - директор департаменту бухгалтерського облiку.8. Опис

Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини немає. Повноваження визначаються посадовими обов`язками. Перелiк попереднiх посад, якi особа обiймала протягом останнiх п`яти рокiв: АТ "Ощадбанк": з 14.02.2005 - головний бухгалтер-директор департаменту бухгалтерського облiку.

1. ПосадаЧлен Наглядової ради (незалежний директор)

2. Прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи або повне найменування юридичної особиВайнштейн Мiхаель (Weinstein Michael)



5. ОсвітаВища


7. Найменування підприємства, ідентифікаційний код юридичної особи та посада, яку займав-, -, На дату обрання членом Наглядової ради АТ "Ощадбанк" Вайнштейн Мiхаель

(Weinstein Michael) у трудових вiдносинах з iншими юридичними особами не перебував.8. Опис

Вiдповiдно до Розпорядження Кабiнету Мiнiстрiв України вiд 22.05.2019 р. № 330-р Вайнштейн Мiхаеля (Weinstein Michael) призначено незалежним членом наглядової ради АТ "Ощадбанк" зi строком дiї повноважень - 3 (три) роки. Обсяг повноважень та обов'язкiв встановлюється Статутом АТ "Ощадбанк", Положенням про наглядову раду АТ "Ощадбанк".

Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини не має.

Iнформацiя про посади, якi обiймала ця особа протягом останнiх п'яти рокiв:

з 2013 р. - 2018 р. Директор з Регiональних Стратегiй ЄБРР, Лондон, Великобританiя

з 2013 р. - 2016 р. Член Комiтету зi Стратегiї та Полiтики ЄБРР.


2. Прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи або повне найменування юридичної особиБрiггс Пiтер (Briggs Peter)





7. Найменування підприємства, ідентифікаційний код юридичної особи та посада, яку займав-, -, На дату обрання членом Наглядової ради АТ "Ощадбанк" Брiггс Пiтер (Briggs Peter) у

трудових вiдносинах з iншими юридичними особами не перебував. 8. Опис

Вiдповiдно до Розпорядження Кабiнету Мiнiстрiв України вiд 22.05.2019 р. № 330-р Брiггс Пiтера (Briggs Peter) призначено незалежним членом наглядової ради АТ "Ощадбанк" зi строком дiї повноважень - 3 (три) роки. Обсяг повноважень та обов'язкiв встановлюється Статутом АТ "Ощадбанк", Положенням про наглядову раду АТ "Ощадбанк".



з 02/2011 р. - 04/2018 р. працював у Латвiї вiд iменi Комiтету з питань конкуренцiї ЄС проведення монiторингу дотримання банком Citadele banka (колишнiм Parex banka) зобов'язань, взятих в рамках плану реструктуризацiї, узгодженого мiж ЄК та урядом Латвiї. Перевiрка фiнансових результатiв дiяльностi банку, його органiзацiї та управлiння ризиками.


2. Прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи або повне найменування юридичної особиАпiн Байба (Apine Baiba)





7. Найменування підприємства, ідентифікаційний код юридичної особи та посада, яку займав-, -, На дату обрання членом Наглядової ради АТ "Ощадбанк" Апiн Байба (Apine Baiba)

займала посаду директор департаменту консультацiйної пiдтримки PwC SIA, Латвiя та мала iншi

дiючi призначення.8. Опис

Вiдповiдно до Розпорядження Кабiнету Мiнiстрiв України вiд 22.05.2019 р. № 330-р Апiн Байбу (Apine Baiba) призначено незалежним членом наглядової ради АТ "Ощадбанк" зi строком дiї повноважень - 3 (три) роки. Обсяг повноважень та обов'язкiв встановлюється Статутом АТ "Ощадбанк", Положенням про наглядову раду АТ "Ощадбанк".



з 2003 р. - червня 2019 р., директор департаменту консультацiйної пiдтримки PwC SIA

з 2017 р. - до теперiшнього часу член Наглядової ради FICIL (Рада iноземних iнвесторiв у Латвiї)

з 2016 р. - до теперiшнього часу член ради директорiв PwC Information Technology Services SIA

з 2011 р. - 2017 р. Член ради Латвiйської Торговельної Палати

1. ПосадаЧлен Наглядової ради, як представник держави вiд Президента України

2. Прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи або повне найменування юридичної особиХрамов Юрiй Анатолiйович





7. Найменування підприємства, ідентифікаційний код юридичної особи та посада, яку займав-, -, На дату обрання членом Наглядової ради АТ "Ощадбанк" Храмов Ю.А. у трудових

вiдносинах з iншими юридичними особами не перебував.8. Опис

Вiдповiдно до Розпорядження Кабiнету Мiнiстрiв України вiд 05.07.2019 р. № 519-р Храмова Ю.А. призначено членом Наглядової ради АТ "Ощадбанк", як представника держави вiд Президента України зi строком дiї повноважень - 3 (три) роки. Обсяг повноважень та обов'язкiв встановлюється Статутом АТ "Ощадбанк", Положенням про наглядову раду АТ "Ощадбанк".



з 01.03.2012 - 16.06.2014 - радник голови Правлiння ПАТ "БАНК ПЕТРОКОММЕРЦ-УКРАЇНА";

з 03.10.2016 - 24.10.2016 - радник голови Правлiння АБ "УКРГАЗБАНК";

з 25.10.2016 - 09.11.2017 - заступник голови Правлiння АБ "УКРГАЗБАНК";

з 13.11.2017 - 04.07.2019 - радник голови Правлiння АБ "УКРГАЗБАНК".

VI. Інформація про господарську та фінансову діяльність емітента

1. Інформація про зобов’язання та забезпечення емітента

Види зобов’язань Дата виникнення

Непогашена частина

боргу (тис. грн)

Відсоток від користування

коштами (відсоток річних)

Дата погашення

Кредити банку X 25074027 X Xу тому числі:Субординований борг 19.01.2007 2408281 9,074 19.01.2024Кредит 28.03.2014 1078134 5,867 20.02.2022Кредит 05.09.2014 1241486 4,434 05.09.2024Кредит 22.12.2014 1365635 4,256 23.12.2024Кредит 28.03.2017 50000 14,72 25.03.2022Кредит 28.03.2017 197509 2,8 01.01.2022Кредит 10.03.2011 5900288 9,375 10.03.2023Кредит 20.03.2013 12041405 9,625 20.03.2025Кредит 22.12.2017 211929 4,064 17.12.2019Кредит 03.07.2018 579360 3,91 03.07.2025Зобов’язання за цінними паперами X 11,6 X Xу тому числі:за облігаціями (за кожним власним випуском): X 0 X X

за іпотечними цінними паперами (за кожним власним випуском): X 0 X X

за сертифікатами ФОН (за кожним власним випуском): X 0 X X

за векселями (усього) X 0 X Xза іншими цінними паперами (у тому числі за похідними цінними паперами) (за кожним видом):

X 11,6 X X

Ощадний (депозитний) сертифiкат 26.12.2001 1 20 26.12.2002Ощадний (депозитний) сертифiкат 17.02.2004 1,5 9 16.08.2004Ощадний (депозитний) сертифiкат 13.06.2001 3,5 19 14.06.2002Ощадний (депозитний) сертифiкат 28.08.2001 3,1 18 28.02.2002Ощадний (депозитний) сертифiкат 27.11.2001 1 20 27.12.2002Ощадний (депозитний) сертифiкат 06.12.2001 1 20 06.12.2002Ощадний (депозитний) сертифiкат 23.03.2005 0,5 11 23.03.2006за фінансовими інвестиціями в корпоративні права (за кожним видом):

X 0 X X

Податкові зобов'язання X 390408 X X

Фінансова допомога на зворотній основі X 0 X X

Інші зобов'язання та забезпечення X 163764456 X XУсього зобов'язань та забезпечень X 189228902,6 X XОпис Всього зобов'язань за цiнними паперами становить 14 тис. грн.

Iнформацiя про забов'язання за ощадними (депозитними) сертифiкатами надана без даних Кримського республiканського та Донецького регiональних управлiнь у розмiрi 2,4 тис.грн.

VII. Відомості про цінні папери емітента

1. Інформація про випуски акцій емітента

Дата реєстрації випуску

Номер свідоцтва

про реєстрацію

випуску

Найменування органу, що

зареєстрував випуск

Міжнародний ідентифікацій

ний номер

Тип цінного папера

Форма існування та

форма випуску

Номінальна вартість

(грн)

Кількість акцій (шт.)

Загальна номінальна

вартість (грн)

Частка у статутному капіталі (у відсотках)

1 2 3 4 5 6 7 8 9 1026.05.1999 193/1/99 Державна комiсiя з

цiнних паперiв та фондового ринку

д/н Акція проста

документарна іменна

Документарні іменні

1000000 158 158000000 100

Опис Банк випустив iменнi простi акцiї вартiстю 1 млн. (один мiльйон) гривень кожна у документарнiй формi. Сто вiдсоткiв акцiй належать засновнику АТ "Ощадбанк" - Державi в особi Кабiнету Мiнiстрiв України. Торгiвля акцiями не здiйснювалась.

18.03.2003 115/1/03 Державна комiсiя з цiнних паперiв та фондового ринку


бездокументарна іменна

Бездокументарні іменні

1000000 200 200000000 100

Опис Банк випустив iменнi простi акцiї вартiстю 1 млн. (один мiльйон) гривень кожна у бездокументарнiй формi на всю суму статутного капiталу. Сто вiдсоткiв акцiй належать засновнику АТ "Ощадбанк" - Державi в особi Кабiнету Мiнiстрiв України. Торгiвля акцiями не здiйснювалась.





1000000 301 301000000 100






1000000 303 303000000 100






1000000 703 703000000 100

Опис Банк випустив iменнi простi акцiї вартiстю 1 млн. (один мiльйон) гривень кожна у бездокументарнiй формi на всю суму статутного капiталу.

Сто вiдсоткiв акцiй належать засновнику АТ "Ощадбанк" - Державi в особi Кабiнету Мiнiстрiв України. Торгiвля акцiями не здiйснювалась.21.12.2006 599/1/06 Державна комiсiя з

цiнних паперiв та фондового ринку




1000000 722 722000000 100






1000000 922 922000000 100






1000000 1122 1122000000 100






1000000 2122 2122000000 100



UA4000125884 Акція проста



1000000 13892 13892000000

100


10.04.2012 52/1/12 Нацiональна комiсiя з цiнних паперiв та фондового ринку




1000000 14496 14496000000

100


09.04.2013 38/1/2013 Нацiональна комiсiя з цiнних паперiв та



1071875 14496 15537900000

100

фондового ринку бездокументарна іменна

ОписЗбiльшена номiнальна вартiсть однiєї акцiї i становить 1 071 875,00 млн. (один мiльйон сiмдесят одна тисяча вiсiмсот сiмдесят п'ять) гривень кожна. Сто вiдсоткiв акцiй належать засновнику АТ "Ощадбанк" - Державi в особi Кабiнету Мiнiстрiв України. Торгiвля акцiями не здiйснювалась.





1092000 14496 15829632000

100

Опис Збiльшена номiнальна вартiсть однiєї акцiї i становить 1 092 000,00 млн. (один мiльйон дев'яносто двi тисячi) гривень кожна. Сто вiдсоткiв акцiй належать засновнику АТ "Ощадбанк" - Державi в особi Кабiнету Мiнiстрiв України. Торгiвля акцiями не здiйснювалась.





1092000 15778 17229576000

100

Опис Банк випустив iменнi простi акцiї вартiстю 1 092 000,00 млн. гривень кожна у бездокументарнiй формi на всю суму статутного капiталу. Сто вiдсоткiв акцiй належать засновнику АТ "Ощадбанк" - Державi в особi Кабiнету Мiнiстрiв України. Торгiвля акцiями не здiйснювалась.





1160000 15778 18302480000

100

Опис Збiльшена номiнальна вартiсть однiєї акцiї i становить 1 160 000,00млн. (один мiльйон сто шiстдесят тисяч) гривень кожна. Сто вiдсоткiв акцiй належать засновнику АТ "Ощадбанк" - Державi в особi Кабiнету Мiнiстрiв України. Торгiвля акцiями не здiйснювалась.





1160000 25777 29901320000

100






1160000 30049 34856840000

100






1160000 33036 38321760000

100






1160000 37692 43722720000

100






1160000 42649 49472840000

100


VIII. Відомості щодо участі емітента у юридичних особах1. Найменування

Приватне акцiонерне товариство "Агентство по рефiнансуванню житлових кредитiв"2. Організаційно-правова форма

Приватне акціонерне товариство3. Ідентифікаційний код юридичної особи

380402284. Місцезнаходження

01033, м. Київ, вул. Саксаганського, 77, 5-й поверх5. Опис

АТ "Ощадбанк" виступив одним з засновникiв товариства. Форма участi пряма. Внесок в статутний капiтал здiйснено грошовими коштами. Банку належить 70,8571% акцiй товариства. Обсяг прав, що належить Банку стосовно управлiння товариством, визначений чинним законодавством та статутом.1. Найменування

Публiчне акцiонерне товариство "Нацiональний депозитарiй України"2. Організаційно-правова форма

Публічне акціонерне товариство3. Ідентифікаційний код юридичної особи


04107, м. Київ, вул. Тропiнiна, 7-г5. Опис

АТ "Ощадбанк" придбав у власнiсть акцiї юридичної особи. Банку належить 24,9903% акцiй товариства. Обсяг прав, що належить Банку стосовно управлiння товариством, визначений чинним законодавством та статутом.

Враховуючи змiни до Закону України "Про депозитарну систему України" Банк має право голосу за 516 акцiями товариства, що становить 5% його статутного фонду.

1. НайменуванняВiдкрите акцiонерне товариство "Генiчеський машинобудiвний завод"

2. Організаційно-правова формаВідкрите акціонерне товариство

3. Ідентифікаційний код юридичної особи00218354

4. МісцезнаходженняХерсонська обл., м. Генiчеськ, вул. Ленiна, 33

5. ОписАТ "Ощадбанк" набув у власнiсть в рахунок погашення заборгованостi. Форма участi

пряма. Банку належить 10,6333% акцiй товариства. Обсяг прав, що належить Банку стосовно управлiння товариством, визначений чинним законодавством та статутом.1. Найменування

Асоцiацiя економiчної безпеки "Аскольд"2. Організаційно-правова форма

Асоціація3. Ідентифікаційний код юридичної особи


м. Київ

5. ОписАТ "Ощадбанк" виступив одним з засновникiв асоцiацiї. Форма участi пряма. Внесок в

статутний капiтал здiйснено грошовими коштами. Банку належить 8,79% частки статутного фонду юридичної особи.

IX. Інформація щодо корпоративного секретаря(для акціонерних товариств)

Дата введення посади

корпоративного секретаря

Дата призначення особи на посаду корпоративного

секретаря

Прізвище, ім'я, по батькові особи, призначеної на посаду

корпоративного секретаря

Контактні дані: телефон та адреса

електронної пошти корпоративного

секретаря1 2 3 4

30.10.2014 20.06.2019 Федоренко Юлiя Дмитрiвна +38 (044) 537 46 43, FedorenkoYD@osch

adbank.ua

Опис

На першому засiданнi новопризначеної Наглядової ради на посаду корпоративного секретаря було обрано Федоренко Юлiю Дмитрiвну (протокол засiдання Наглядової ради №1 вiд 20.06.2019 року). Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини немає. Попереднє мiсце роботи - радник генерального директора з корпоративних питань АТ "УКРПОШТА". З 2016 р. до 2018 р. - начальник управлiння правого забезпечення корпоративних вiдносин, корпоративний секретар АТ "КРЕДI АГРIКОЛЬ БАНК". З 2014 р. до 2016 р. - корпоративний секретар АТ "КРЕДI АГРIКОЛЬ БАНК". Попереднiй корпоративний секретар обiймає посаду керiвника служби Голови Правлiння.

Проміжний скорочений звіт про фінансовий стан (Баланс)на 30.09.2019 року

(тис.грн.)

Найменування статті Примітки Звітний період Попередній період

1 2 3 4АКТИВИГрошові кошти та їх еквіваленти 1000 0 0Кошти обов'язкових резервів банку в Національному банку України 1010 0 0

Фінансові активи, що обліковуються за справедливою вартістю через прибуток або збиток 1020 0 0

Кошти в інших банках 1030 0 0Кредити та заборгованість клієнтів 1040 0 0Цінні папери в портфелі банку на продаж 1050 0 0Цінні папери в портфелі банку до погашення 1060 0 0Інвестиції в асоційовані/асоційовані та дочірні компанії 1070 0 0

Інвестиційна нерухомість 1080 0 0Дебіторська заборгованість щодо поточного податку на прибуток 1090 0 0

Відстрочений податковий актив 1100 0 0

Гудвіл 1110 0 0Основні засоби та нематеріальні активи 1120 0 0Інші фінансові активи 1130 0 0Інші активи 1140 0 0Необоротні активи, утримувані для продажу, та активи групи вибуття 1150 0 0

Активи – опис додаткових статей статей та вміст їх показників 1990

Активи – усього за додатковими статтями 1990 0 0Усього активів 1999 0 0ЗОБОВ'ЯЗАННЯКошти банків 2000 0 0Кошти клієнтів 2010 0 0Фінансові зобов'язання, що обліковуються за справедливою вартістю через прибуток або збиток 2020 0 0

Боргові цінні папери, емітовані банком 2030 0 0Інші залучені кошти 2040 0 0Зобов'язання щодо поточного податку на прибуток 2050 0 0Відстрочені податкові зобов'язання 2060 0 0Резерви за зобов'язаннями 2070 0 0Інші фінансові зобов'язання 2080 0 0Інші зобов'язання 2090 0 0Субординований борг 2100 0 0Зобов'язання групи вибуття 2110 0 0Зобов'язання – опис додаткових статей статей та вміст їх показників 2990

Зобов'язання – усього за додатковими статтями 2990 0 0Усього зобов'язань 2999 0 0ВЛАСНИЙ КАПІТАЛСтатутний капітал 3000 0 0Емісійні різниці 3010 0 0Незареєстрований статутний капітал 3020 0 0Інший додатковий капітал 3030 0 0Резерви та інші фонди банку 3040 0 0Резерви переоцінки 3050 0 0Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) 3060 0 0Власний капітал – опис додаткових статей статей та вміст їх показників 3490

Власний капітал – усього за додатковими статтями 3490 0 0Неконтрольована частка 3500 0 0Усього власного капіталу 3999 0 0Усього зобов'язань та власного капіталу 9999 0 0

Примітки: Примiтки: Промiжна скорочена окрема фiнансова звiтнiсть АТ "Ощадбанк" за дев'ять мiсяцiв, що закiнчилися 30 вересня 2019 р. пiдготовлена вiдповiдно до Мiжнародного стандарту бухгалтерського облiку 34 "Промiжна фiнансова звiтнiсть" (МСБО 34), на виконання вимог параграфу 8.2 роздiлу III Iнструкцiї про порядок складання та оприлюднення фiнансової звiтностi банкiв України, затвердженої постановою Правлiння НБУ вiд 24.10.2011 р. № 373 (зi змiнами та доповненнями), згiдно iз Законом України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть".



ПРОМІЖНИЙ СКОРОЧЕНИЙ ОКРЕМИЙ ЗВІТ ПРО ФІНАНСОВИЙ СТАНСТАНОМ НА 30 ВЕРЕСНЯ 2019 РОКУ(у тисячах гривень)

Примітки 30 вересня2019 року

31 грудня2018 року

АКТИВИ:Готівкові кошти та рахунки у Національному банку України 12 11 920 850 10 600 815Кошти в банках 13 15 274 403 10 910 047Кредити, надані клієнтам 14 65 145 553 67 543 176Інвестиції 15 102 675 399 116 590 238Інвестиції в дочірні компанії та асоційовані компанії 16 24 800 24 800Інвестиційна нерухомість 809 346 796 869Основні засоби та нематеріальні активи 9 311 142 8 953 527Передплата з податку на прибуток 270 756 267 324Інші активи 17 2 676 279 2 065 173

ВСЬОГО АКТИВІВ 208 108 528 217 751 969

ЗОБОВ’ЯЗАННЯ І ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ:ЗОБОВ’ЯЗАННЯ:

Кошти банків 18 78 973 54 074Рахунки клієнтів 19 161 937 467 154 016 454Кредити, що отримані від міжнародних та інших фінансових

організацій 20 18 208 132 34 496 675Інші запозичені кошти 21 4 757 729 6 618 734Інші зобов’язання 22 1 798 592 1 013 391Субординований борг 23 2 448 012 2 879 790Відстрочені зобов'язання з податку на прибуток 259 816 130 137

Всього зобов’язань 189 488 721 199 209 255

ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ:Акціонерний капітал 24 49 724 980 49 724 980Резерв переоцінки будівель 1 820 433 1 821 887Резерв переоцінки інвестицій, що оцінюються за справедливою

вартістю через інший сукупний дохід 152 201 215 554Непокритий збиток (33 077 807) (33 219 707)

Всього власного капіталу 18 619 807 18 542 714

ВСЬОГО ЗОБОВ’ЯЗАНЬ І ВЛАСНОГО КАПІТАЛУ 208 108 528 217 751 969

Затверджено до випуску та підписано

30.10.2019 року Керівник А. Г. Пишний(підпис, ініціали, прізвище)

Рибалка О.В., 537-47-75, Заднепровський К.Г., 537-47-84

Головний бухгалтер Г. С. Костенко

(прізвище виконавця, номер телефону) (підпис, ініціали, прізвище)


Проміжний скорочений звіт про прибутки і збитки та інший сукупний дохід (Звіт про фінансові результати)

за 3 квартал 2019 року(тис.грн.)


1 2 3 4Процентні доходи 1000 0 0Процентні витрати 1005 0 0Чистий процентний дохід/(Чисті процентні витрати) 1010 0 0

Чисте (збільшення) зменшення резервів під знецінення кредитів та заборгованості клієнтів, коштів в інших банках

1020 0 0

Чистий процентний дохід (Чисті процентні витрати) після створення резерву під знецінення кредитів та заборгованості клієнтів, коштів в інших банках

1030 0 0

Комісійні доходи 1040 0 0Комісійні витрати 1045 0 0Результат від операцій з фінансовими інструментами, що обліковуються за справедливою вартістю через прибуток або збиток

1050 0 0

Результат від операцій з хеджування справедливої вартості 1060 0 0

Результат від продажу цінних паперів у портфелі банку на продаж 1070 0 0

Результат від операцій з іноземною валютою 1080 0 0Результат від переоцінки іноземної валюти 1090 0 0Результат від переоцінки об'єктів інвестиційної нерухомості 1100 0 0

Доходи/(витрати), які виникають під час первісного визнання фінансових активів за процентною ставкою, вищою або нижчою, ніж ринкова

1110 0 0

Витрати/(доходи), які виникають під час первісного визнання фінансових зобов'язань за процентною ставкою, вищою або нижчою, ніж ринкова

1120 0 0

Чисте (збільшення) зменшення резервів під знецінення дебіторської заборгованості та інших фінансових активів

1130 0 0

Чисте (збільшення) зменшення резервів під знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж

1140 0 0

Чисте (збільшення) зменшення резервів під знецінення цінних паперів у портфелі банку до погашення

1150 0 0

Чисте (збільшення) зменшення резервів за зобов'язаннями 1160 0 0

Інші операційні доходи 1170 0 0Адміністративні та інші операційні витрати 1180 0 0Частка в прибутку/(збитку) асоційованих компаній 1190 0 0Додаткові статті (доходи) – опис статей та вміст показників 1390

Додаткові статті (доходи) – усього за додатковими статтями 1390 0 0

Додаткові статті (витрати) – опис статей та вміст показників 1395

Додаткові статті (витрати) – усього за додатковими статтями 1395 0 0

Прибуток/(збиток) до оподаткування 1500 0 0Витрати на податок на прибуток 1510 0 0Прибуток/(збиток) від діяльності, що триває 1520 0 0Прибуток/(збиток) від припиненої діяльності після оподаткування 1530 0 0

Прибуток/(збиток) за рік 1999 0 0ІНШИЙ СУКУПНИЙ ДОХІД:СТАТТІ, ЩО НЕ БУДУТЬ РЕКЛАСИФІКОВАНІ В ПРИБУТОК ЧИ ЗБИТОК:Переоцінка основних засобів та нематеріальних активів 2000 0 0

Частка іншого сукупного прибутку асоційованої компанії 2040 0 0

Додаткові статті (сукупні доходи) – опис статей та вміст показників 2190

Додаткові статті (сукупні доходи) – усього за додатковими статтями 2190 0 0

Додаткові статті (сукупні витрати) – опис статей та вміст показників 2195

Додаткові статті (сукупні витрати) – усього за додатковими статтями 2195 0 0

Податок на прибуток, пов'язаний із статтями іншого сукупного доходу, що не буде рекласифікований у прибуток чи збиток

2250 0 0

Інший сукупний дохід, що не буде рекласифікований у прибуток чи збиток після оподаткування 2360 0 0

СТАТТІ, ЩО БУДУТЬ РЕКЛАСИФІКОВАНІ В ПРИБУТОК ЧИ ЗБИТОК:Переоцінка цінних паперів у портфелі банку на продаж 2510 0 0

Результат переоцінки за операціями з хеджування грошових потоків 2520 0 0

Накопичені курсові різниці від перерахунку у валюту подання звітності 2530 0 0

Частка іншого сукупного прибутку асоційованої компанії 2540 0 0

Додаткові статті (сукупні доходи) – опис статей та вміст показників 2690

Додаткові статті (сукупні доходи) – усього за додатковими статтями 2690 0 0

Додаткові статті (сукупні витрати) – опис статей та вміст показників 2695

Додаткові статті (сукупні витрати) – усього за додатковими статтями 2695 0 0

Податок на прибуток, пов'язаний із статтями, іншого сукупного доходу, що буде рекласифікований у прибуток чи збиток

2750 0 0

Інший сукупний дохід, що буде рекласифікований в прибуток чи збиток після оподаткування 2860 0 0

Інший сукупний дохід після оподаткування 2900 0 0

Усього сукупного доходу за рік 2999 0 0Прибуток (збиток), що належить: власникам банку 3010 0 0 неконтрольованій частці 3020 0 0Усього сукупного доходу, що належить: власникам банку 3210 0 0 неконтрольованій частці 3220 0 0Прибуток/(збиток) на акцію від діяльності, що триває: чистий прибуток/(збиток) на одну просту акцію 4110 0,00000 0,00000 скоригований чистий прибуток/(збиток) на одну просту акцію 4120 0,00000 0,00000

Прибуток/(збиток) на акцію від припиненої діяльності: чистий прибуток/(збиток) на одну просту акцію 4210 0,00000 0,00000 скоригований чистий прибуток/(збиток) на одну просту акцію 4220 0,00000 0,00000

Прибуток/(збиток) на акцію, що належить власникам банку: чистий прибуток/(збиток) на одну просту акцію за рік 4310 0,00000 0,00000

скоригований чистий прибуток/(збиток) на одну просту акцію за рік 4320 0,00000 0,00000




ПРОМІЖНИЙ СКОРОЧЕНИЙ ОКРЕМИЙ ЗВІТ ПРО ПРИБУТКИ І ЗБИТКИ ТА ІНШИЙ СУКУПНИЙ ДОХІД ЗА ДЕВ’ЯТЬ МІСЯЦІВ, ЩО ЗАКІНЧИЛИСЯ 30 ВЕРЕСНЯ 2019 РОКУ(у тисячах гривень)

При-мітки

За тримісяці, що

закінчилися 30 вересня 2019 року

За дев’ятьмісяців, що


За три місяці, що


За дев’ятьмісяців, що


Процентні доходи за фінансовими активами, що оцінюються за амортизованою вартістю та за справедливою вартістю через інший сукупний дохід 4

3 753 114 11 747 098 4 297 104 12 643 018

Процентні доходи за фінансовими активами, що оцінюються за справедливою вартістю через прибуток або збиток 4

837 325 2 790 243 674 686 1 957 305

Процентні витрати 4 (3 347 968) (10 352 104) (3 441 301) (10 465 396)

ЧИСТИЙ ПРОЦЕНТНИЙ ДОХІД1 242 471 4 185 237 1 530 489 4 134 927

Розформування/ (формування)/ резерву під очікувані кредитні збитки за активами, за якими нараховуються проценти 5

810 669 113 112 (314 427) 1 022 096


ЧИСТИЙ ПРОЦЕНТНИЙ ДОХІД ПІСЛЯ ФОРМУВАННЯ РЕЗЕРВУ ПІД ОЧІКУВАНІ КРЕДИТНІ ЗБИТКИ ЗА АКТИВАМИ, ЗА ЯКИМИ НАРАХОВУЮТЬСЯ ПРОЦЕНТИ

2 053 140 4 298 349 1 216 062 5 157 023

Комісійні доходи 6 1 616 263 4 630 571 1 496 503 3 863 412

Комісійні витрати 6 (568 677) (1 646 489) (472 359) (1 346 271)

Чистий прибуток/ (збиток) від операцій з іноземною валютою 7

1 683 427 3 080 832 (1 789 363) 370 408

Чистий (збиток)/ прибуток від операцій з фінансовими інструментами, що оцінюються за справедливою вартістю через прибуток або збиток 9

(2 396 301) (3 036 909) 1 714 550 (2 221 876)

Чистий прибуток/(збиток) від модифікації фінансових активів та зобов’язань, що оцінюються за амортизованою вартістю та фінансових активів, що оцінюються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід 2 436

26 02410 087 (104 510)

Формування резерву під очікувані кредитні збитки за іншими операціями 5

(1 564) (331 942) (52 626) (226 183)

Чистий інший дохід 58 763 191 186 55 235 278 020

ЧИСТИЙ НЕПРОЦЕНТНИЙ ДОХІД 394 347 2 913 273 962 027 613 000

ОПЕРАЦІЙНІ ДОХОДИ 2 447 487 7 211 622 2 178 089 5 770 023

ОПЕРАЦІЙНІ ВИТРАТИ 8(2 383 599) (7 022 817) (2 076 704) (6 036 272)

ПРИБУТОК/ (ЗБИТОК) ДО ОПОДАТКУВАННЯ 63 888 188 805 101 385 (266 249)

Відшкодування/ (витрати) з податку на прибуток 218 212 (59 447) 339 187

ЧИСТИЙ ПРИБУТОК ЗА ПЕРІОД 64 106 189 017 41 938 72 938

ІНШИЙ СУКУПНИЙ ДОХІД/(ВИТРАТИ):

Статті, які в подальшому не будуть рекласифіковані у склад прибутків та збитків:

Чиста зміна резерву переоцінки майна за вирахуванням ефекту відстроченого податку на прибуток 100 100 18 42

Статті, які в подальшому будуть рекласифікованіу склад прибутків та збитків:Чиста зміна справедливої вартості інвестицій, що оцінюються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід, за вирахуванням ефекту відстроченого

податку на прибуток 390 891 (63 167) (453 290) (1 355 083)Чиста сума резерву переоцінки інвестицій, що оцінюютьсяза справедливою вартістю через інший сукупний дохід,переміщена в прибутки і збитки - (186) - (564)

ІНШИЙ СУКУПНИЙ ДОХІД/ (ВИТРАТИ) 390 991 (63 253) (453 272) (1 355 605)

ВСЬОГО СУКУПНОГО ДОХОДУ/(ВИТРАТ) ЗА ПЕРІОД 455 097 125 764 (411 334) (1 282 667)






Проміжний скорочений звіт про зміни у власному капіталі (Звіт про власний капітал)за 3 квартал 2019 року

(тис.грн.)

Найменування статті Примітки

Належить власникам банку

Неконт-рольо-вана

частка

Усього власного капіталу

статутний капітал

емісійні різниці та

інший додатков

ий капітал

незареєстрований статутний капітал

резервні та інші фонди

резерви переоцін

ки

нерозподілений

прибутокусього

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11Залишок на кінець періоду, що передує попередньому періоду (до перерахунку)

1000 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Вплив змін облікової політики, виправлення помилок та вплив переходу на нові та/або переглянуті стандарти і тлумачення

1110 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Скоригований залишок на початок попереднього періоду

1120 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Усього сукупного доходу: прибуток/(збиток) за рік 1200 0 0 0 0 0 0 0 0 0 інший сукупний дохід 1205 0 0 0 0 0 0 0 0 0Амортизація резерву переоцінки основних засобів або реалізований результат

1300 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Розподіл прибутку до резервних та інших фондів

1310 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Незареєстрований статутний капітал

1320 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Операції з акціонерами 1330 0 0 0 0 0 0 0 0 0Емісія акцій: номінальна вартість 1340 0 0 0 0 0 0 0 0 0 емісійний дохід 1345 0 0 0 0 0 0 0 0 0Власні акції, що викуплені в акціонерів: купівля 1350 0 0 0 0 0 0 0 0 0

продаж 1354 0 0 0 0 0 0 0 0 0 анулювання 1358 0 0 0 0 0 0 0 0 0Об'єднання компаній 1360 0 0 0 0 0 0 0 0 0Дивіденди 1370 0 0 0 0 0 0 0 0 0Залишок на кінець попереднього періоду

2000 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Усього сукупного доходу: прибуток/(збиток) за рік 2200 0 0 0 0 0 0 0 0 0 інший сукупний дохід 2205 0 0 0 0 0 0 0 0 0Амортизація резерву переоцінки основних засобів або реалізований результат

2300 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Розподіл прибутку до резервних та інших фондів

2310 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Незареєстрований статутний капітал

2320 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Операції з акціонерами 2330 0 0 0 0 0 0 0 0 0Емісія акцій: номінальна вартість 2340 0 0 0 0 0 0 0 0 0 емісійний дохід 2345 0 0 0 0 0 0 0 0 0Власні акції, що викуплені в акціонерів: купівля 2350 0 0 0 0 0 0 0 0 0 продаж 2354 0 0 0 0 0 0 0 0 0 анулювання 2358 0 0 0 0 0 0 0 0 0Об'єднання компаній 2360 0 0 0 0 0 0 0 0 0Дивіденди 2370 0 0 0 0 0 0 0 0 0Додаткові статті – опис статей та вміст показниківДодаткові статті – усього за додатковими статтями

9990 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Залишок на кінець звітного періоду

9999 0 0 0 0 0 0 0 0 0




ПРОМІЖНИЙ СКОРОЧЕНИЙ ОКРЕМИЙ ЗВІТ ПРО ЗМІНИ У ВЛАСНОМУ КАПІТАЛІ ЗА ДЕВ’ЯТЬ МІСЯЦІВ, ЩО ЗАКІНЧИЛИСЯ 30 ВЕРЕСНЯ 2019 РОКУ (у тисячах гривень)

Примітки Акціонерний капітал

Резервпереоцінки будівель

Резерв переоцінки інвестицій, що оцінюються за справедливою вартістю через інший сукупний

дохід

Непокритий збиток

Всього капітал

1 січня 2018 року 49 724 980 1 822 086 2 830 427 (33 347 511) 21 029 982

Прибуток за період - - - 72 938 72 938Інший сукупний дохід за період, за вирахуванням податку на

прибуток - 42 (1 355 647) - (1 355 605)

Всього сукупного доходу за період - 42 (1 355 647) 72 938 (1 282 667)

Вибуття резерву переоцінки будівель - (232) - 232 -Інші коригування - - - (1 077) (1 077)

30 вересня 2018 року 49 724 980 1 821 896 1 474 780 (33 275 418) 19 746 238

1 січня 2019 року 49 724 980 1 821 887 215 554 (33 219 707) 18 542 714

Прибуток за період - - - 189 017 189 017Інший сукупний прибуток за період, за вирахуванням податку на

прибуток - 100 (63 353) - (63 253)

Всього сукупного доходу за період - 100 (63 353) 189 017 125 764

Виплата частки прибутку на основі фінансового результату року - - - (48 671) (48 671)Вибуття резерву переоцінки будівель - (1 554) - 1 554 -

30 вересня 2019 року 49 724 980 1 820 433 152 201 (33 077 807) 18 619 807


30.10.2019 Керівник А. Г. Пишний(підпис, ініціали, прізвище)





Проміжний скорочений звіт про рух грошових коштів за прямим методомза 3 квартал 2019 року

(тис.грн.)


1 2 3 4Грошові кошти від операційної діяльності:Процентні доходи, що отримані 1010 0 0Процентні витрати, що сплачені 1015 0 0Комісійні доходи, що отримані 1020 0 0Комісійні витрати, що сплачені 1025 0 0Результат операцій з фінансовими інструментами, що обліковуються за справедливою вартістю через прибуток або збиток

1060 0 0

Результат операцій з фінансовими похідними інструментами 1070 0 0

Результат операцій з іноземною валютою 1080 0 0Інші отримані операційні доходи 1100 0 0Виплати на утримання персоналу, сплачені 1110 0 0Адміністративні та інші операційні витрати, сплачені 1120 0 0Податок на прибуток, сплачений 1800 0 0Грошові кошти отримані/(сплачені) від операційної діяльності до змін в операційних активах і зобов'язаннях

1510 0 0

Зміни в операційних активах та зобов'язаннях 1600 0 0Чисте (збільшення)/зменшення обов'язкових резервів у Національному банку України 1610 0 0

Чисте (збільшення)/зменшення торгових цінних паперів 1620 0 0

Чисте (збільшення)/зменшення інших фінансових активів, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах

1630 0 0

Чисте (збільшення)/зменшення коштів в інших банках 1640 0 0Чисте (збільшення)/зменшення кредитів та заборгованості клієнтів 1650 0 0

Чисте (збільшення)/зменшення інших фінансових активів 1660 0 0

Чисте (збільшення)/зменшення інших активів 1670 0 0Чисте збільшення/(зменшення) коштів банків 1680 0 0Чисте збільшення/(зменшення) коштів клієнтів 1690 0 0Чисте збільшення/(зменшення) боргових цінних паперів, що емітовані банком 1700 0 0

Чисте збільшення/(зменшення) резервів за зобов'язаннями 1710 0 0

Чисте збільшення/(зменшення) інших фінансових зобов'язань 1720 0 0

Чисте збільшення/(зменшення) інших зобов'язань 1730 0 0Чисті грошові кошти, що отримані/(використані) від операційної діяльності 1999 0 0

Грошові кошти від інвестиційної діяльності:Придбання цінних паперів у портфелі банку на продаж 2010 0 0

Надходження від реалізації цінних паперів у портфелі банку на продаж 2020 0 0

Придбання цінних паперів у портфелі банку до погашення 2030 0 0

Надходження від погашення цінних паперів у портфелі банку до погашення 2040 0 0

Придбання дочірніх компаній за вирахуванням отриманих грошових коштів 2050 0 0

Надходження від реалізації дочірньої компанії за вирахуванням сплачених грошових коштів 2060 0 0

Придбання асоційованих компаній 2070 0 0Надходження від реалізації асоційованих компаній 2080 0 0Придбання інвестиційної нерухомості 2090 0 0Надходження від реалізації інвестиційної нерухомості 2100 0 0Придбання основних засобів 2110 0 0Надходження від реалізації основних засобів 2120 0 0Придбання нематеріальних активів 2130 0 0Надходження від вибуття нематеріальних активів 2140 0 0Дивіденди, що отримані 2150 0 0Чисті грошові кошти, що отримані/(використані) від інвестиційної діяльності 2999 0 0

Грошові кошти від фінансової діяльності:Емісія простих акцій 3010 0 0Емісія привілейованих акцій 3020 0 0Інші внески акціонерів, крім емісії акцій 3030 0 0Викуп власних акцій 3040 0 0Продаж власних акцій 3050 0 0Отримання субординованого боргу 3060 0 0Погашення субординованого боргу 3070 0 0Отримання інших залучених коштів 3080 0 0Повернення інших залучених коштів 3090 0 0Додаткові внески в дочірню компанію 3100 0 0Надходження від продажу частки участі без втрати контролю 3110 0 0

Дивіденди, що виплачені 3120 0 0Інші виплати акціонерам, крім дивідендів 3130 0 0Чисті грошові кошти, що отримані/(використані) від фінансової діяльності 3999 0 0

Вплив змін офіційного курсу Національного банку України на грошові кошти та їх еквіваленти 5100 0 0

Чисте збільшення/(зменшення) грошових коштів та їх еквівалентів 5200 0 0

Грошові кошти та їх еквіваленти на початок періоду 5300 0 0

Грошові кошти та їх еквіваленти на кінець періоду 5400 0 0Примітки: Примiтки: Промiжна скорочена окрема фiнансова звiтнiсть АТ "Ощадбанк" за дев'ять мiсяцiв, що закiнчилися 30 вересня 2019 р. пiдготовлена вiдповiдно до Мiжнародного стандарту бухгалтерського облiку 34 "Промiжна фiнансова звiтнiсть" (МСБО 34), на виконання вимог параграфу 8.2 роздiлу III Iнструкцiї про порядок складання та оприлюднення фiнансової звiтностi банкiв України, затвердженої постановою Правлiння НБУ вiд 24.10.2011 р. № 373 (зi змiнами та доповненнями), згiдно iз Законом України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть".



ПРОМІЖНИЙ СКОРОЧЕНИЙ ОКРЕМИЙ ЗВІТ ПРО РУХ ГРОШОВИХ КОШТІВ ЗА ДЕВ’ЯТЬ МІСЯЦІВ, ЩО ЗАКІНЧИЛИСЯ 30 ВЕРЕСНЯ 2019 РОКУ (у тисячах гривень)

Примітки За дев’ять місяців,

що закінчилися30 вересня2019 року

За дев’ять місяців,

що закінчилися30 вересня2018 року

РУХ ГРОШОВИХ КОШТІВ ВІД ОПЕРАЦІЙНОЇ ДІЯЛЬНОСТІ:

Проценти отримані 13 038 732 13 858 927

Проценти сплачені (11 350 347) (11 613 878)

Комісійні доходи отримані 4 626 864 3 845 537

Комісійні витрати сплачені (1 646 534) (1 346 271)

Операції з іноземною валютою 7 143 296 27 475Операції з похідними фінансовими інструментами, що оцінюються за

справедливою вартістю через прибуток або збиток 271 2 540

Інші операційні доходи отримані 221 524 162 459

Витрати на утримання персоналу сплачені (3 807 005) (3 241 556)

Операційні витрати сплачені (2 045 254) (1 787 495)

Рух грошових коштів від операційної діяльності до змін в операційних активах та зобов’язаннях (818 453) (92 262)

Зміни в операційних активах та зобов’язаннях

Зменшення/(збільшення) операційних активів:

Кошти в банках 45 829 249 180

Кредити, надані клієнтам (2 484 094) (3 065 236)

Інші активи 85 107 290 670

(Зменшення)/збільшення операційних зобов’язань:

Кошти банків 29 989 (6 306 059)

Рахунки клієнтів 17 906 249 4 030 426

Інші зобов’язання 139 386

12 378


Чисте надходження/ (вибуття) грошових коштів від операційної діяльності до сплати податку на прибуток 14 904 013 (4 880 903)

Податок на прибуток сплачений (8 762)

(6 943)

Чисте надходження/ (вибуття) грошових коштів від операційної діяльності 14 895 251 (4 887 846)

РУХ ГРОШОВИХ КОШТІВ ВІД ІНВЕСТИЦІЙНОЇ ДІЯЛЬНОСТІ:

Придбання інвестицій (502 324 980) (322 862 141)

Надходження від реалізації та погашення інвестицій 510 437 853 329 757 292

Придбання основних засобів та нематеріальних активів (1 136 127) (1 110 773)

Надходження від реалізації основних засобів 3 150 622

Чисте надходження/ (вибуття) грошових коштів від інвестиційної діяльності 6 979 896 5 785 000

РУХ ГРОШОВИХ КОШТІВ ВІД ФІНАНСОВОЇ ДІЯЛЬНОСТІ:

Виплата частки прибутку на основі фінансового результату року (48 671) (167 557)Погашення кредитів, що отримані від міжнародних та інших

фінансових організацій (12 126 070) -

Надходження від інших запозичених коштів - 671 709

Погашення інших запозичених коштів (883 435) (960 261)

Погашення зобов'язань за договорами оренди (115 960) -

Чисте вибуття грошових коштів від фінансової діяльності (13 174 136) (456 109)

Вплив змін курсів обміну валют на грошові кошти та їх еквіваленти (3 007 545) 353 580

ЧИСТЕ ЗБІЛЬШЕННЯ/ (ЗМЕНШЕННЯ) ГРОШОВИХ КОШТІВ ТА ЇХ ЕКВІВАЛЕНТІВ 5 693 466 794 625

ГРОШОВІ КОШТИ ТА ЇХ ЕКВІВАЛЕНТИ, на початок періоду 12 21 456 983 28 918 803

ГРОШОВІ КОШТИ ТА ЇХ ЕКВІВАЛЕНТИ, на кінець періоду 12 27 150 449 29 713 428

Промiжний скорочений окремий звiт про рух грошових коштiв складений прямим методом.






Проміжний скорочений звіт про рух грошових коштів за непрямим методомза 3 квартал 2019 року

(тис.грн.)


1 2 3 4Грошові кошти від операційної діяльності:Прибуток/(збиток) до оподаткування 1000 0 0Коригування:Знос та амортизація 1030 0 0Чисте збільшення/(зменшення) резервів під знецінення активів 1040 0 0

Амортизація дисконту/(премії) 1050 0 0Результат операцій з фінансовими інструментами, що обліковуються за справедливою вартістю через прибуток або збиток

1060 0 0

Результат операцій з фінансовими похідними інструментами 1070 0 0

Результат операцій з іноземною валютою 1080 0 0(Нараховані доходи) 1150 0 0Нараховані витрати 1155 0 0Чистий збиток/(прибуток) від інвестиційної діяльності 1200 0 0

Чистий збиток/(прибуток) від фінансової діяльності 1300 0 0Інший рух коштів, що не є грошовим 1400 0 0Чистий грошовий прибуток/(збиток) від операційної діяльності до змін в операційних активах та зобов'язаннях

1520 0 0

Зміни в операційних активах та зобов'язаннях 1600 0 0Чисте (збільшення)/зменшення обов'язкових резервів у Національному банку України 1610 0 0

Чисте (збільшення)/зменшення торгових цінних паперів 1620 0 0

Чисте (збільшення)/зменшення інших фінансових активів, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах

1630 0 0

Чисте (збільшення)/зменшення коштів в інших банках 1640 0 0Чисте (збільшення)/зменшення кредитів та заборгованості клієнтів 1650 0 0

Чисте (збільшення)/зменшення інших фінансових активів 1660 0 0

Чисте (збільшення)/зменшення інших активів 1670 0 0Чисте збільшення/(зменшення) коштів банків 1680 0 0Чисте збільшення/(зменшення) коштів клієнтів 1690 0 0Чисте збільшення/(зменшення) боргових цінних паперів, що емітовані банком 1700 0 0

Чисте збільшення/(зменшення) резервів за зобов'язаннями 1710 0 0

Чисте збільшення/(зменшення) інших фінансових зобов'язань 1720 0 0

Чисте збільшення/(зменшення) інших зобов'язань 1730 0 0Чисті грошові кошти, що отримані/(використані) від 1750 0 0

операційної діяльності до сплати податку на прибутокПодаток на прибуток, що сплачений 1800 0 0Чисті грошові кошти, що отримані/(використані) від операційної діяльності 1999 0 0

Грошові кошти від інвестиційної діяльності:Придбання цінних паперів у портфелі банку на продаж 2010 0 0

Надходження від реалізації цінних паперів у портфелі банку на продаж 2020 0 0

Придбання цінних паперів у портфелі банку до погашення 2030 0 0

Надходження від погашення цінних паперів у портфелі банку до погашення 2040 0 0

Придбання дочірніх компаній за вирахуванням отриманих грошових коштів 2050 0 0

Надходження від реалізації дочірньої компанії за вирахуванням сплачених грошових коштів 2060 0 0

Придбання асоційованих компаній 2070 0 0Надходження від реалізації асоційованих компаній 2080 0 0Придбання інвестиційної нерухомості 2090 0 0Надходження від реалізації інвестиційної нерухомості 2100 0 0Придбання основних засобів 2110 0 0Надходження від реалізації основних засобів 2120 0 0Придбання нематеріальних активів 2130 0 0Надходження від вибуття нематеріальних активів 2140 0 0Дивіденди, що отримані 2150 0 0Чисті грошові кошти, що отримані/(використані) від інвестиційної діяльності 2999 0 0

Грошові кошти від фінансової діяльності:Емісія простих акцій 3010 0 0Емісія привілейованих акцій 3020 0 0Інші внески акціонерів, крім емісії акцій 3030 0 0Викуп власних акцій 3040 0 0Продаж власних акцій 3050 0 0Отримання субординованого боргу 3060 0 0Погашення субординованого боргу 3070 0 0Отримання інших залучених коштів 3080 0 0Повернення інших залучених коштів 3090 0 0Додаткові внески в дочірню компанію 3100 0 0Надходження від продажу частки участі без втрати контролю 3110 0 0

Дивіденди, що виплачені 3120 0 0Інші виплати акціонерам, крім дивідендів 3130 0 0Чисті грошові кошти, що отримані/(використані) від фінансової діяльності 3999 0 0

Вплив змін офіційного валютного курсу на грошові кошти та їх еквіваленти 5100 0 0

Чисте збільшення/(зменшення) грошових коштів та їх еквівалентів 5200 0 0

Грошові кошти та їх еквіваленти на початок періоду 5300 0 0Грошові кошти та їх еквіваленти на кінець періоду 5400 0 0






Примітки до фінансової звітностіза 3 квартал 2019 року

ПРИМІТКИ ДО ПРОМІЖНОЇ СКОРОЧЕНОЇ ОКРЕМОЇ ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ ЗА ДЕВ’ЯТЬ МІСЯЦІВ, ЩО ЗАКІНЧИЛИСЯ 30 ВЕРЕСНЯ 2019 РОКУ(у тисячах гривень)

1. ОРГАНІЗАЦІЯБанк є правонаступником Державного спеціалізованого комерційного ощадного банку України, зареєстрованого Національним банком України (надалі – «НБУ») 31 грудня 1991 року за №4. Відкрите акціонерне товариство «Державний ощадний банк України» було утворене відповідно до Розпорядження Президента України № 106 від 20 травня 1999 року та Постанови Кабінету Міністрів України № 876 від 21 травня 1999 року шляхом перетворення Державного спеціалізованого комерційного ощадного банку України в Державний ощадний банк України у формі відкритого акціонерного товариства. Відкрите акціонерне товариство «Державний ощадний банк України» було зареєстровано НБУ 26 травня 1999 року за № 4. Зміна назви Банку на публічне акціонерне товариство «Державний ощадний банк України» була зареєстрована 7 червня 2011 року. 5 червня 2019 року Кабінетом Міністрів України прийнято постанову №568 «Питання акціонерного товариства «Державний ощадний банк України», яка була офіційно опублікована та набрала чинності 10 липня 2019 року, відповідно до якої змінено тип публічного акціонерного товариства «Державний ощадний банк України» з публічного на приватне та перейменовано його в акціонерне товариство «Державний ощадний банк України» і викладено статут АТ «Ощадбанк» (далі – Банк) у новій редакції. Нову редакцію статуту погоджено з Національним банком України та 18 липня 2019 року здійснено його державну реєстрацію.

Нова редакція Статуту (відповідно до Закону України від 05.07.2018 р. № 2491-VІІІ «Про внесення змін до деяких законодавчих актів України щодо удосконалення функціонування фінансового сектору в Україні») передбачає суттєві зміни системи корпоративного управління Банком. Зокрема, у 2019 році змінено принципи формування Наглядової ради (впроваджено посади 6 незалежних членів, які обираються на підставі відкритого конкурсу) та розподіл повноважень між органами управління Банком.

22 травня 2019 року Кабінетом Міністрів України прийнято розпорядження № 330-р, за яким призначено шість незалежних членів Наглядової ради Банку та двох представників від держави. Розпорядження набирало чинності з 14 червня 2019 року. 5 липня 2019 року Розпорядженням № 519-р внесено зміни до зазначеного вище розпорядження: • призначено члена наглядової ради Банку - представника держави від Президента України;• визначено строк повноважень членів наглядової ради Банку – три роки з дати набрання чинності розпорядженням № 519-р.29 вересня 2019 року Кабінетом Міністрів України прийнято розпорядження № 878-р, за яким припинено повноваження трьох незалежних членів Наглядової ради Банку та двох представників від держави.

Банк працює на підставі банківської ліцензії, виданої Національним банком України. Банк має генеральну ліцензію Національного банку України на здійснення валютних операцій1 та ліцензію Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку (надалі – «НКЦПФР») на здійснення операцій із цінними паперами.

Основна діяльність Банку полягає у веденні банківських рахунків та залученні депозитів юридичних та фізичних осіб, наданні кредитів, здійсненні платежів, торгівлі цінними паперами та у здійсненні операцій з іноземними валютами.Кабінетом Міністрів України 11 лютого 2016 року було прийнято Засади стратегічного розвитку державного банківського сектору (далі – Засади), які було оновлено 21 лютого 2018 року. Відповідно до Засад ключовими стратегічними задачами Банку є:

1 07 лютого 2019 року набрав чинності Закон України «Про валюту і валютні операції», відповідно до якого банки надають банківські та інші фінансові послуги, якщо вони є валютними операціями, на підставі банківської ліцензії. Частина дев’ята ст. 47 Закону України «Про банки і банківську діяльність», яка передбачала, що «банк здійснює діяльність, надає банківські та інші фінансові послуги в національній валюті, а за наявності відповідної ліцензії Національного банку України - в іноземній валюті» виключена.

1. збільшити цінність для власників за рахунок підвищення ефективності, використовуючи свою мережу для цілей сприяння загальнодоступності фінансування;

2. зайняти та утримувати свою позицію як універсального банку №1 в країні;3. підготуватися до часткової приватизації до 2020 року.

Банком, відповідно до Засад стратегічного розвитку державного банківського сектору, за участю міжнародної консалтингової компанії розроблено проект Стратегії розвитку АТ «Ощадбанк» на 2018-2022 роки, яку схвалено рішенням правління Банку (постанова правління від 27 грудня 2017 року №1136) та Кабінетом Міністрів України (розпорядження від 21 лютого 2018 року №112-р), що покриває питання комерційних пріоритетів, бізнес-цілей, операційної трансформації Банку на період до 2022 року та встановлює цільові показники ефективності, капіталізації, динаміки розвитку.

Банк не є учасником Фонду гарантування вкладів фізичних осіб, оскільки усі вклади фізичних осіб гарантовано державою.

Станом на 30 вересня 2019 та 31 грудня 2018 років 100% акцій Банку належали державі.

Юридична адреса Банку: Україна, 01001, м. Київ, вул. Госпітальна, 12г.

Станом на 31 грудня 2014 року Банк припинив здійснення усіх видів фінансових операцій у населених пунктах Луганської та Донецької областей, які не контролюються українською владою.

Станом на 30 вересня 2019 та 31 грудня 2018 років Банк мав 23 обласних управління, Головне управління по м. Києву та Київській області, Головне управління з обслуговування клієнтів; 2 893 та 3 027 територіально відокремлених безбалансових відділення на території України, відповідно.

Дана проміжна скорочена окрема фінансова звітність була схвалена Правлінням Банку 30 жовтня 2019 року.

2. ОПЕРАЦІЙНЕ СЕРЕДОВИЩЕ ТА БЕЗПЕРЕРВНІСТЬ ДІЯЛЬНОСТІ

Макроекономічні умови, що склалися з початку 2019 року, залишаються сприятливими для роботи банківської системи України. Рівень зростання ВВП в другому кварталі 2019 року склав 4,6% до відповідного кварталу попереднього року завдяки внутрішньому споживчому та інвестиційному попиту, зниженню цін на природний газ та достатньому рівню цін на товари українського експорту, зокрема, на залізну руду та газ.

Монетарна політика, яку проводив Національний банк з початку 2019 року, сприяла сповільненню споживчої інфляції, яка за вересень 2019 року склала 7,5% у річному вимірі (8,8% у серпні). У вересні були нижчі, ніж очікувалося, темпи зростання базової інфляції, адміністративно-регульованих цін та цін на паливо, передусім завдяки подальшому зміцненню гривні.

Протягом третього кварталу Національний банк продовжував цикл пом'якшення монетарної політики, зокрема двічі знижено облікову ставку, а саме:- до 17,0% річних з 19.07.2019;- до 16,5% річних з 06.09.2019,

З липня 2019 року Національний банк розпочав регулярну публікацію власного прогнозу середньоквартального рівня облікової ставки, яка за результатами IV кварталу 2019 року має становити 15,9% та 14,2% у I-му кварталі 2020 року.

Валютний ринок демонструє тренд, якого не спостерігалося вже протягом кількох останніх років. З січня 2019 року продовжується тенденція зміцнення національної грошової одиниці: на кінець ІІІ кварталу офіційний курс гривні по відношенню до долара США зріс на 13,02%. Такі коливання курсу гривні є закономірними наслідками політики гнучкого курсоутворення, що проводиться Національним банком.

Обсяги погашення зовнішнього боргу в 2019 році досить істотні, і, з метою збереження міжнародних резервів Національного банку, крім залучення зовнішніх кредитів і пов'язаного фінансування, Національним банком здійснювалися валютні інтервенції. За дев’ять місяців 2019 року обсяги міжнародних резервів НБУ зросли на 0,62 млрд дол. США. Зокрема протягом червня - вересня 2019 року зростання міжнародних резервів склало 2,04 млрд дол. США, що нівелювало падіння їх обсягів за попередні 5 місяців.

Порівнюючи з попереднім роком, помітною є динаміка ще одного важливого фактору для курсу гривні та вартості фондування для банків - збільшення обсягів вкладень нерезидентів у ОВДП. За дев’ять місяців 2019 року іноземні інвестори збільшили свої вкладення в українські державні цінні папери у 13,4 рази (до 97,78 млрд у гривневому еквіваленті). Зазначена тенденція в наступних періодах може бути збережена внаслідок високих відсоткових ставок та відкриття прямого доступу нерезидентів до ринку ОВДП через систему Clearstream (у ІІ-му кварталі) та Bloomberg's Auction System (наприкінці ІІІ-го кварталу).

У той же час вагомими залишаються ризики як зовнішні, так і внутрішні. Зовнішні ризики, які не втратили актуальності:

- рецесія світової економіки та зниження цін на сировинних ринках;- збереження геополітичної напруги, зокрема, через торговельні конфлікти (розширення

торговельної війни між США та Китаєм);- невизначеність щодо обсягів транзиту газу через Україну з 2020 року внаслідок

будівництва обхідних газопроводів у Європу;- перебіг військового конфлікту та торгові обмеження з боку Росії;- ескалація військових конфліктів на Близькому Сході.

У вересні 2019 року ситуація на світових товарних ринках для українських експортерів погіршилася. Послаблення зовнішнього попиту тиснуло у бік зниження на ціни на сталь, а надходження врожаю нового сезону – на зниження цін на зернові. Посилення геополітичних конфліктів зумовило зростання цін на нафту та природний газ. Водночас пом’якшення монетарної політики провідними центральними банками світу сприяло відновленню інтересу інвесторів до ризикових активів, у тому числі активів країн, ринки яких розвиваються. Відповідно більшість валют країн цієї групи, та України, зокрема, з початку вересня зміцнилася.

Ключовим макроекономічним ризиком для подальшої фінансової стабільності є продовження співпраці між Україною та МВФ. Нова довгострокова програма співпраці дозволить здешевити рефінансування державного боргу у 2019-2021 роках.

Високі валютні виплати збережуться: з жовтня 2019 року до кінця 2021-го Уряд та Національний банк повинні сплатити за боргами в іноземній валюті загалом понад 19 млрд дол. США. Якщо не буде нових зовнішніх запозичень в достатніх обсягах, міжнародні резерви знижуватимуться. Тож на найближчі роки погашення й обслуговування валютного державного боргу – джерело потенційних ризиків для фінансової стабільності.

В той же час, системні ризики у фінансовому секторі перебувають на історично мінімальному рівні. Умови сприятливі для роботи банків, база фондування впевнено зростає, кредитування фізичних осіб стрімко розвивається, банківський сектор залишається прибутковим та високоліквідним.

Беручи до уваги посилення макроекономічної стабільності, доступ до внутрішнього та зовнішнього фінансування, зниження рівня державного боргу, збільшення об’єму міжнародних резервів, продовження співробітництва з МВФ, а також схильність до проведення структурних реформ на фоні швидкого завершення електорального циклу, 6 вересня 2019 року міжнародне рейтингове агентство Fitch Ratings підвищило довгостроковий рейтинг України з В- до В з позитивним прогнозом. 24 вересня 2019 року міжнародне рейтингове агентство Fitch Ratings підвищило довгостроковий рейтинг Ощадбанку у іноземній та національній валюті з В- до В з позитивним прогнозом. Рейтинг фінансової стійкості Ощадбанку (b-) поставлений на перегляд в бік підвищення, зважаючи на подальше поліпшення операційного середовища, а також посилення спроможності державних органів влади України надавати Ощадбанку підтримку, у разі потреби.

Національний банк продовжує удосконалювати нормативну базу, вимоги до капіталу та ліквідності, системи управління ризиками в банках.

Визначальними чинниками, що матимуть вплив на безперервну діяльність та успішну реалізацію Банком стратегії розвитку, залишаються:

- можлива ескалація військових дій на сході держави, що може негативно вплинути на фінансовий стан окремих позичальників та Банку в цілому;

- загострення конкуренції серед державних банків та більш гнучка реакція конкурентів - локальних гравців;

- висока вартість альтернативних інструментів для пасивів, що матиме наслідком збільшення ставок залучення коштів;

- активізація діджитал банків на ринку та необхідність значних капітальних вкладень на розвиток банківських технологій;

- необхідність проведення докапіталізації для нарощення кредитного портфеля, що відповідає стратегії розвитку Банку.

Управлінський персонал вважає, що вжиті заходи на підтримку стабільної діяльності Банку є необхідними та відповідають існуючим обставинам та наявній в розпорядженні Банку інформації. Однак, не виключена можливість виникнення зовнішніх факторів, які можуть мати негативний вплив на стабільність діяльності банківської системи загалом, а відтак і на результати діяльності та фінансовий стан Банку, характер та наслідки яких на поточний час визначити неможливо.

Ця окрема проміжна скорочена фінансова звітність відображає поточну оцінку управлінського персоналу щодо впливу умов здійснення діяльності в Україні на операційну діяльність та фінансовий стан Банку. Майбутні умови здійснення діяльності можуть відрізнятися від оцінки управлінського персоналу.

3. ОСНОВНІ ПРИНЦИПИ ОБЛІКОВОЇ ПОЛІТИКИ

(а) Заява про відповідність

Дана проміжна скорочена окрема фінансова звітність була підготовлена відповідно до Міжнародного стандарту бухгалтерського обліку 34 «Проміжна фінансова звітність» («МСБО 34»), на виконання вимог параграфу 8.2 розділу ІІІ Інструкції про порядок складання та оприлюднення фінансової звітності банків України, затвердженої постановою Правління НБУ від 24 жовтня 2011 року № 373, із змінами та доповненнями.

Таким чином, вона не містить всю інформацію, необхідну відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності («МСФЗ»), випущених Радою з Міжнародних стандартів бухгалтерського обліку («РМСБО»). Дана проміжна скорочена окрема фінансова звітність повинна розглядатися разом з окремою та консолідованою фінансовою звітністю Банку станом на 31 грудня 2018 року та за рік, що закінчився цією датою, які можуть бути отримані на офіційному сайті Банку (www.oschadbank.ua).

(б) Принципи представлення

Дана проміжна скорочена окрема фінансова звітність представлена у тисячах гривень, якщо не зазначено інше.

Дана фінансова звітність представляє собою проміжну скорочену окрему фінансову звітність Банку. Дочірнє підприємство та компанія спеціального призначення не консолідовані у цій проміжній скороченій окремій фінансовій звітності. Інвестиція в дочірнє підприємство в проміжній скороченій окремій фінансовій звітності відображається на дату балансу за її собівартістю.

Україна вважалася країною з гіперінфляційною економікою до 31 грудня 2000 року. Відповідно, Банк застосовував МСБО 29 «Фінансова звітність в умовах гіперінфляції». Вплив застосування МСБО 29 полягає в тому, що немонетарні статті були перераховані в одиниці виміру, які були дійсні на 31 грудня 2000 року, шляхом застосування відповідних індексів інфляції до первісної вартості.

(в) Істотні припущення і джерела невизначеності в оцінках

При підготовці проміжної скороченої окремої фінансової звітності Банку, керівництво повинне робити припущення, оцінки та професійні судження щодо балансової вартості активів і зобов'язань, які не є очевидними з інших джерел. Оцінки та відповідні припущення ґрунтуються на історичному досвіді та інших істотних факторах. Фактичні результати можуть відрізнятися від таких оцінок.

При підготовці проміжної скороченої окремої фінансової звітності застосовувалися критичні судження, зроблені керівництвом при застосуванні облікової політики Банку та ключові джерела невизначеності в оцінках були такими ж, як ті, що застосовувались до окремої фінансової звітності за рік, що закінчився 31 грудня 2018 року, підготовленої відповідно до МСФЗ.

(г) Облікова політика

За винятком випадків, описаних нижче, принципи облікової політики та методи розрахунків, які були застосовані при підготовці цієї проміжної скороченої окремої фінансової звітності, були такі самі, як ті, що були застосовані при підготовці річної окремої фінансової звітності за рік, що закінчився 31 грудня 2018 року.

Перехід на нові або переглянуті стандарти та тлумачення

Нижче представлені стандарти та тлумачення, які були вперше застосовані в 2019 році. Сутність та ефект кожного окремого стандарту та поправки наведено нижче. У звітному періоді Банк застосовує нижченаведені переглянуті МСФЗ, які вступили в силу для річних періодів, що починаються 1 січня 2019 року або після цієї дати.

МСФЗ 16 «Оренда»

Банк перейшов на МСФЗ 16 «Оренда» (далі – МСФЗ 16) з 1 січня 2019 року та оцінив очікуваний вплив від переходу на МСФЗ 16 на фінансову звітність, як описано далі.

МСФЗ 16 запроваджує єдину модель обліку орендарями договорів оренди, яка передбачає їх відображення на балансі орендаря. Відповідно до цієї моделі, орендар повинен визнавати актив у формі права користування, що являє собою право використовувати базовий актив, і зобов'язання з оренди, що являє собою обов'язок здійснювати орендні платежі. Передбачені необов'язкові звільнення від вимог стандарту щодо короткострокової оренди та оренди, за якою базовий актив є малоцінним.

МСФЗ 16 замінює вимоги щодо обліку оренди, що містяться у МСБО 17 «Оренда», КТМФЗ 4 «Визначення, чи містить угода оренду», ПКТ-15 «Операційна оренда – заохочення» та ПКТ-27 «Оцінка сутності операцій, які мають юридичну форму угоди про оренду».

Визначення оренди

При укладанні договору, Банк визначає чи договір або окрема його частина є договорами оренди. Договором оренди є договір або окрема його частина, яка передає право контролювати використання визначеного активу протягом певного періоду часу в обмін на компенсацію. Банк повторно оцінює чи є договір або окрема його частина договорами оренди лише у разі перегляду умов договору. Якщо договір або окрема його частина є договорами оренди, Банк обліковує кожну орендну складову як договір оренди, окремо від неорендованих складових договору.

Банк як орендар

Активи з права користування

Банк визнає активи з права користування на дату початку оренди (тобто на дату, на яку базовий актив стає доступним для використання). Активи з права користування оцінюються за собівартістю, за вирахуванням накопиченої амортизації та накопичених збитків від знецінення, з коригуванням на переоцінку зобов’язань з оренди. Первісна вартість активу з

права користування включає величину визнаних зобов’язань з оренди, понесені первісні прямі витрати та орендні платежі, здійснені на дату початку оренди або до такої дати за вирахуванням отриманих стимулюючих платежів за орендою. Якщо у Банку відсутня достатня впевненість в тому, що він отримає право власності на орендований актив наприкінці строку дії оренди, визнаний актив з права користування амортизується прямолінійним методом впродовж більш короткого з наступних періодів: невідмовний строк корисного використання активу або строк оренди. Активи з права користування перевіряються на предмет зменшення корисності. Вимоги до визнання зменшення корисності за активом з права користування аналогічні вимогам, що застосовуються до власних основних засобів. Банк включає активи з права користування, окрім тих, що відповідають визначенню інвестиційної нерухомості, до складу статті «Основні засоби та нематеріальні активи» Проміжного скороченого окремого звіту про фінансовий стан.

Рух активів з права користування за дев’ять місяців, які закінчилися 30 вересня 2019 року, представлений нижче:

БудівліВартість

1 січня 2019 року згідно з МСФЗ 16 459 744надходження 228 230вибуття (126 380)30 вересня 2019 року 561 594

Накопичена амортизація

1 січня 2019 року згідно з МСФЗ 16 -нараховано за період 208 540вибуття (29 314)30 вересня 2019 року 179 226

Залишкова вартість станом на:1 січня 2019 року згідно з МСФЗ 16 459 74430 вересня 2019 року 382 368

Зобов’язання з оренди

На дату початку оренди Банк визнає зобов’язання з оренди, оцінені за теперішньою вартістю орендних платежів, які будуть здійснені впродовж строку оренди. Орендні платежі включають фіксовані платежі (в тому числі за суттю фіксовані платежі) за вирахуванням будь-яких стимулюючих платежів за орендою до отримання, змінні орендні платежі, які залежать від індексу або ставки, та суми, які очікуються, будуть сплачені за гарантіями ліквідаційної вартості. Орендні платежі також включають ціну виконання опціону на купівлю, якщо є достатня впевненість в тому, що Банк виконає цей опціон та виплати штрафів за припинення оренди, якщо строк оренди відображає потенційне виконання Банком опціону на припинення оренди. Змінні орендні платежі, які не залежать від індексу або ставки, визнаються в якості витрат в тому періоді, в якому наступає подія або умова, яка призводить до здійснення таких платежів.

Для розрахунку теперішньої вартості орендних платежів Банк використовує ставку додаткових запозичень на дату початку оренди, якщо процентна ставка, закладена в договорі оренди не може бути легко визначена. Після дати початку оренди величина зобов’язань з оренди збільшується для відображення нарахування процентів та зменшується для відображення здійснених орендних платежів. Банк включає зобов'язання за договорами оренди до складу статті «Інші зобов'язання» у Проміжному скороченому окремому звіті про фінансовий стан (Примітка 22).

Після дати початку оренди Банк розкриває в Проміжному скороченому окремому звіті про прибутки і збитки та інший сукупний дохід:- проценти за зобов'язаннями з оренди - за статтею «Інші процентні витрати» (Примітка 4);

- змінні орендні платежі, не включені до оцінки орендного зобов'язання, - в тому періоді, протягом якого виникли події або умови, що спричинили їх нарахування, - за статтею «Операційні витрати».

Короткострокова оренда та оренда, за якою базовий актив є малоцінним

Банк застосовує звільнення від визнання у відношенні короткострокової оренди до короткострокових договорів оренди (тобто до договорів, в яких на дату початку оренди строк оренди складає 12 місяців або менше та які не містять опціону на купівлю). Банк також застосовує звільнення від визнання оренди базових активів з низькою вартістю до договорів оренди площ під розміщення банкоматів та терміналів, офісного обладнання, вартість яких вважається низькою. Орендні платежі з короткострокової оренди та оренди активів, за якою базовий актив є малоцінним, визнаються витратами з оренди прямолінійним методом впродовж строку оренди.

Значні судження при визначенні строку оренди в договорах з опціоном на продовження

Банк визначає строк оренди як такий, що не підлягає достроковому припиненню разом з періодами, у яких передбачено опціон на продовження оренди, якщо є достатня впевненість в тому, що він буде виконаний, або періодами, у відношенні яких передбачено опціон на припинення оренди, якщо є достатня впевненість в тому, що він не буде виконаний.

За деякими договорами оренди у Банка є опціон на продовження оренди активів на додатковий термін від одного до чотирьох років. Банк застосовує судження, щоб визначити чи є у нього достатня впевненість в тому, що цей опціон на продовження буде виконаний. При цьому Банк враховує всі наявні фактори, які призводять до виникнення економічного стимулу для виконання опціону на продовження оренди. Після дати початку оренди Банк повторно оцінює строк оренди при виникненні значної події або зміни обставин, які підконтрольні Банку та впливають на його здатність виконати (або не виконати) опціон на продовження оренди (наприклад, зміна бізнес-стратегії).

Ефект переходу на МСФЗ 16 за договорами оренди, за якими банк є орендарем

Банк застосував МСФЗ 16 з 1 січня 2019 року, використовуючи модифікований ретроспективний підхід. Відповідно до даного методу стандарт застосовується ретроспективно з визнанням сумарного ефекту від його первісного застосування на дату первісного застосування.

При переході на стандарт Банк вирішив використовувати спрощення практичного характеру, яке дозволяє на дату первісного застосування застосовувати стандарт лише до договорів, які раніше були ідентифіковані як договори оренди із застосуванням МСБО 17 та Тлумачень КРМФЗ 4. Банк також вирішив використати звільнення від визнання для договорів оренди, термін оренди за якими на дату початку оренди складає не більше 12 місяців та які не включають опціон на купівлю (короткострокова оренда), а також для договорів оренди, в яких базовий актив є малоцінним (оренда активів з низькою вартістю). Узгодження балансової вартості за МСБО 17 із залишками, що відображаються за МСФЗ 16 станом на 1 січня 2019 року:

Сума до переходу на

МСФЗ 16

Ефект переходу на

МСФЗ 16

Сума з врахуванням переходу на

МСФЗ 16АКТИВИ:Основні засоби та нематеріальні активи 8 953 527 459 744 9 413 271Інші активи 2 065 173 (8 544) 2 056 629ВСЬОГО АКТИВІВ 217 751 969 218 203 169

ЗОБОВ’ЯЗАННЯ:Інші зобов’язання 1 013 391 451 200 1 464 591ВСЬОГО ЗОБОВ’ЯЗАНЬ 199 209 255 199 660 455

Банк має договори оренди різних об’єктів основних засобів. До застосування МСФЗ 16 Банк класифікував кожен договір оренди (в якому він виступав орендарем) на дату початку орендних відносин як фінансову оренду або як операційну оренду. Договір оренди класифікувався як фінансова оренда, якщо Банку передавалися практично всі ризики та вигоди, пов’язані з володінням орендованих активів; в іншому випадку договір оренди класифікувався як операційна оренда. У випадку операційної оренди вартість орендного майна не капіталізувалася, а орендні платежі визнавалися витратами в складі прибутку або збитку прямолінійним методом впродовж строку оренди. Всі авансові платежі та нараховані орендні платежі визнавалися в складі статтей «Інші активи» та «Інші зобов’язання» відповідно.

В результаті застосування МСФЗ 16 Банк використав єдиний підхід до визнання та оцінки всіх договорів оренди та оренди активів з низькою вартістю. Банк застосував особливі перехідні вимоги та спрощення практичного характеру, передбачені стандартом.

Оренда попередньо класифікована як операційна оренда згідно з МСБО 17, за якою Банк є орендарем.

За договорами оренди, які були попередньо визнані як договори операційної оренди згідно з вимогами МСБО 17, Банк станом на 1 січня 2019 року:

- визнав орендні зобов'язання в сумі теперішньої вартості орендних платежів, належних до сплати до кінця строку оренди відповідних договорів, дисконтованих за ставкою додаткових запозичень орендаря, визначеними за станом на дату першого застосування МСФЗ 16;- визнав активи з права користування в сумі орендних зобов’язань, збільшеній на суму попередніх оплат орендних платежів та витрат по оренді, та зменшеній на суму отриманих стимулюючих платежів по оренді;- використав оцінку того чи є орендні договори обтяжливими згідно з вимогами МСБО 37 «Резерви, умовні зобов’язання та умовні активи», проведену безпосередньо перед датою першого застосування МСФЗ 16 в якості альтернативи проведення тесту на зменшення корисності активів з права користування.

Банк скористався дозволеними виключеннями та не визнавав на балансі активи з права користування щодо договорів оренди за якими строк оренди закінчується протягом 2019 року (12 місяців з дати першого застосування стандарту) та договорів оренди, за якими базовий актив має низьку вартість. Банк відносить орендні платежі за такими договорами на витрати на прямолінійній основі протягом строку оренди або на іншій систематичній основі, якщо остання більшою мірою відображає модель отримання Банком вигод від використання предмета оренди.

Нижче представлена звірка між сумою потенційних зобов‘язань за договорами операційної оренди, розкритими згідно МСБО 17 станом на 31 грудня 2018 року, та сумою зобов‘язань за договорами оренди станом на 1 січня 2019 року:

Потенційні зобов’язання за договорами операційної оренди станом на 31 грудня 2018, розкриті у фінансовій звітності за 2018 рік 674 137Виключення щодо визнання:

- короткострокові договори оренди 19 569- договори оренди, за якими базовий актив є малоцінним 20 878- інші договори оренди, за якими не визначаються зобов‘язання з оренди та

активи з права користування* 158 096

Сума зобов’язань, дисконтована за додатковою ставкою запозичення станом на 1 січня 2019 346 004Опціони на продовження строку оренди, щодо використання яких є обґрунтована впевненість 105 196Зобов’язання за договорами оренди, визнані станом на 1 січня 2019 року 451 200

*до переліку віднесені: договори оренди, які регулюються нормативно-правовими актами органів влади; договори оренди об’єктів, які є неідентифікованими або неконтрольованими орендарем; договори безоплатної оренди; договори оренди об‘єктів, які знаходяться на окупованих територіях.

Станом на дату першого застосування МСФЗ 16 у Банку відсутні договори оренди, належні до класифікації та подальшого обліку згідно з вимогами МСБО 40 «Інвестиційна нерухомість».

Оренда попередньо класифікована як фінансова оренда згідно з МСБО 17, за якою Банк є орендарем

Станом на 1 січня 2019 року у Банку відсутні договори оренди, попередньо класифікована як фінансова оренда згідно з МСБО 17, за якими Банк виступав орендарем.

Банк як орендодавець

Порядок обліку для орендодавця відповідно до МСФЗ 16 практично не змінюється порівняно з МСБО 17. Орендодавці будуть продовжувати класифікувати оренду, використовуючи такі самі принципи як і в МСБО 17, виокремлюючи при цьому два види оренди: операційну та фінансову. Таким чином, застосування МСФЗ 16 не спричинило вплив на облік договорів оренди, в яких Банк є орендодавцем.

Оренда, попередньо класифікована згідно з МСБО 17, за якою Банк є орендодавцем

Станом на 1 січня 2019 року у Банка відсутні діючі договори суборенди, попередньо класифіковані як договори операційної оренди згідно з МСБО 17, за якими Банк виступає проміжним орендодавцем, належні до класифікації як договори фінансової оренди у зв’язку з впровадженням МСФЗ 16.

Інші стандарти

Ряд нових стандартів і змін до стандартів набирають чинності для річних періодів, що починаються після 1 січня 2019 року. Нові чи змінені стандарти та тлумачення, подані далі, не мали значного впливу на проміжну окрему фінансову звітність Банку.

- Тлумачення КТМФЗ 23 «Невизначеність щодо підходів до податку на прибуток»;- Поправки до МСФЗ 9 «Фінансові інструменти» - «Умови про дострокове погашення з

потенційним негативним відшкодуванням»;- «Довгострокові інвестиції в асоційовані або спільні підприємства» (зміни до МСБО 28

«Інвестиції в асоційовані та спільні підприємства»);- Поправки до МСФЗ 10 «Консолідована фінансова звітність»;- «Внесення змін до плану, його скорочення або врегулювання зобов’язань за ним»

(зміни до МСБО 19 «Виплати працівникам»);- Поправки до посилань у стандартах МСФЗ на Концептуальну основу фінансової

звітності;- МСФЗ 17 «Страхові контракти».

(в) Функціональна валюта Позиції, включені в проміжну скорочену окрему фінансову звітність Банку, виражені у валюті, що найкращим чином відповідає економічній сутності подій та умов, що стосуються Банку («функціональна валюта»). Функціональною валютою даної проміжної скороченої окремої фінансової звітності є українська гривня. Всі значення заокруглені до цілих тисяч гривень, якщо не вказано інше.

Операції з іноземною валютою

Монетарні активи та зобов’язання, виражені в іноземних валютах, перераховуються в українську гривню за відповідним офіційним курсом гривні до іноземних валют, які діють на звітну дату. Операції в іноземній валюті обліковуються за офіційним курсом гривні до іноземних валют, встановленим на дату проведення операції. Усі отримані прибутки та збитки, які виникають у результаті такого перерахування, а також від розрахунків за операціями з іноземною валютою, включаються до складу чистого прибутку/(збитку) від операцій з іноземною валютою.

Офіційні курси гривні до іноземних валют на кінець періоду, які використовував Банк при підготовці даної окремої проміжної скороченої фінансової звітності, представлені таким чином:

30 вересня2019 року


Гривня/1 долар США 24,082809 27,688264Гривня/1 євро 26,334552 31,714138

4. ЧИСТИЙ ПРОЦЕНТНИЙ ДОХІД

Чистий процентний дохід представлений наступним чином:

За дев’ять місяців,що закінчилися


За дев’ять місяців, що закінчилися30 вересня

2018 рокуПроцентні доходи включають:

Процентні доходи за фінансовими активами, що оцінюються за амортизованою вартістю:проценти за кредитами, наданими клієнтам 6 661 191 7 131 479проценти за інвестиціями 2 193 409 688 351проценти за коштами в банках 160 344 129 044

Процентні доходи за фінансовими активами, що оцінюються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід:проценти за інвестиціями 2 732 154 4 694 144

Процентні доходи за фінансовими активами, що оцінюються за справедливою вартістю через прибуток або збиток:проценти за кредитами, наданими клієнтам 818 081 65 319проценти за інвестиціями 1 972 162 1 891 986

Всього процентних доходів 14 537 341 14 600 323

Процентні витрати включають:

Процентні витрати за фінансовими зобов’язаннями, що оцінюються за амортизованою вартістю:проценти за рахунками клієнтів (8 338 195) (7 796 537)проценти за кредитами, що отримані від міжнародних та

інших фінансових організацій (Примітка 20) (1 562 240) (2 145 367)проценти за іншими запозиченими коштами (Примітка 21) (206 770) (248 273)проценти за субординованим боргом (Примітка 23) (189 569) (183 630)проценти за коштами банків - (91 589)Інші проценти (33) -

Інші процентні витратипроценти за зобов’язаннями з оренди (55 297) -

Всього процентних витрат (10 352 104) (10 465 396)

Чистий процентний дохід 4 185 237 4 134 927

5. РЕЗЕРВ ПІД ОЧІКУВАНІ КРЕДИТНІ ЗБИТКИ ЗА АКТИВАМИ, ЗА ЯКИМИ НАРАХОВУЮТЬСЯ ПРОЦЕНТИ, ІНШІ РЕЗЕРВИ

Інформація про рух резервів під очікувані кредитні збитки за активами, за якими нараховуються проценти, була представлена таким чином:

Кошти в банках

Кредити, надані

юридичним особам

Кредити, надані

фізичним особам

Інвестиції Всього

1 січня 2018 року 4 614 079 64 153 875 3 389 845 2 603 553 74 761 352

Формування/(розформування) резерву під очікувані кредитні збитки 73 031 (881 309) 236 344 (450 162) (1 022 096)

Формування коригування процентного доходу - 3 638 018 16 698 - 3 654 716

Списання активів - (7 717) (24 134) (1 295) (33 146)Відшкодування раніше списаних

активів - 3 - - 3

Вплив модифікації - (349 799) 950 - (348 849)

Рекласифікація резерву внаслідок реструктуризації активу - (579 099) - (151 284) (730 383)

Курсові різниці 21 451 214 841 6 724 - 243 016

30 вересня 2018 року 4 708 561 66 188 813 3 626 427 2 000 812 76 524 613

1 січня 2019 року 4 602 240 60 109 075 3 532 290 1 184 036 69 427 641

Формування/(розформування) резерву під очікувані кредитні збитки (53 424) 840 857 19 287 (919 832) (113 112)

Формування коригування процентного доходу - 2 436 566 1 223 - 2 437 789

Списання активів - (2 144) (15 969) (100) (18 213)Вплив модифікації - 23 957 739 - 24 696Рекласифікація резерву

внаслідок реструктуризації активу - (1 935 506) - - (1 935 506)

Продаж активів - - - (141) (141)Курсові різниці (486 619) (7 398 330) (234 782) (34 510) (8 154 241)

30 вересня 2019 року 4 062 197 54 074 475 3 302 788 229 453 61 668 913

Зміни в резервах під очікувані кредитні збитки за іншими операціями були представлені таким чином:

Іншіфінансові

активи

Іншінефінансові

активи

Гарантіїта інші

зобов’язання

Всього

1 січня 2018 року 3 001 008 99 106 161 023 3 261 137

Формування/(розформування) резерву 22 466 45 092 158 625 226 183Списання активів (11) - - (11)Курсові різниці 1 315 (38) (83) 1 194

30 вересня 2018 року 3 024 778 144 160 319 565 3 488 503

1 січня 2019 року 3 014 525 137 814 311 095 3 463 434

Формування/(розформування) резерву (20 934) 61 714 291 162 331 942Списання активів (11) - - (11)Курсові різниці (30 866) (1 251) (30 603) (62 720)

30 вересня 2019 року 2 962 714 198 277 571 654 3 732 645

6. КОМІСІЙНІ ДОХОДИ І ВИТРАТИ

Комісійні доходи і витрати представлені таким чином:

За дев’ять місяців, що закінчилися

30 вересня 2019 року


30 вересня 2018 рокуКомісійні доходи:Операції з пластиковими картками 2 500 436 1 832 733Розрахунково-касові операції 1 855 567 1 771 857Операції з іноземною валютою 98 119 94 954Позабалансові операції 40 153 68 055Операції з цінними паперами 2 281 1 296Інші 134 015 94 517

Всього комісійних доходів 4 630 571 3 863 412

Комісійні витрати:Операції з пластиковими картками (1 588 701) (1 186 847)Розрахунково-касові операції (30 003) (122 734)Операції з іноземною валютою (11 709) (10 777)Операції з цінними паперами (3 647) (3 916)Інші (12 429) (21 997)

Всього комісійних витрат (1 646 489) (1 346 271)

7. ЧИСТИЙ ПРИБУТОК ВІД ОПЕРАЦІЙ З ІНОЗЕМНОЮ ВАЛЮТОЮ

Чистий прибуток від операцій з іноземною валютою включає:





Курсові різниці, нетто 2 937 677 342 933Операції з іноземною валютою, нетто 143 155 27 475

Всього чистого прибутку від операцій з іноземною валютою 3 080 832 370 408

8. ОПЕРАЦІЙНІ ВИТРАТИ

Операційні витрати представлені таким чином:





Заробітна плата та премії 3 252 051 2 809 675Амортизація основних засобів та нематеріальних активів 963 313 834 512Технічне обслуговування основних засобів 728 341 610 648Нарахування на фонд заробітної плати 692 358 599 075Послуги зв’язку 305 776 268 908Амортизація активів з права користування 140 430 -Комунальні послуги 134 453 152 909Офісні витрати 81 435 85 089Податки, крім податку на прибуток 80 722 64 843Професійні послуги 78 582 17 117Витрати на охорону 46 514 38 545Витрати на рекламу 42 447 22 751Операційна оренда 32 566 260 692Витрати на відрядження 19 350 16 693Витрати на страхування 11 941 31 330Інші витрати 412 538 223 485

Всього операційних витрат 7 022 817 6 036 272

9. ЧИСТИЙ ЗБИТОК ВІД ОПЕРАЦІЙ З ФІНАНСОВИМИ ІНСТРУМЕНТАМИ, ЩО ОЦІНЮЮТЬСЯ ЗА СПРАВЕДЛИВОЮ ВАРТІСТЮ ЧЕРЕЗ ПРИБУТОК АБО ЗБИТОК

Чистий збиток від операцій з фінансовими інструментами, що оцінюються за справедливою вартістю через прибуток або збиток, представлено наступним чином:



За дев’ять місяців, що закінчилися30 вересня 2018

року

Торгові операції, нетто:- похідні фінансові інструменти 271 2 540

Зміна справедливої вартості:- кредити, надані клієнтам (377 028) (71 355)- інвестиції (2 660 152) (2 153 061)

Всього чистого збитку від операцій з фінансовими інструментами, що оцінюються за справедливою вартістю через прибуток або збиток (3 036 909) (2 221 876)

10. ПОДАТОК НА ПРИБУТОК

Банк розраховує податок на прибуток на підставі даних податкового обліку, які ведуться та готуються відповідно до вимог діючого податкового законодавства України і які можуть відрізнятися від Міжнародних стандартів фінансової звітності.

Зміни у відстрочених податкових активах/(зобов’язаннях) за дев’ять місяців, що закінчилися 30 вересня 2019 та 2018 років, представлені наступним чином:


року


року

На початок періоду (130 137) (533 569)

Податковий ефект від зменшення резерву справедливої вартості цінних паперів (129 998) 194 340Зміна відстрочених податкових зобов’язань, визнана у прибутках або збитках 219 339 187Податковий ефект від зміни резерву переоцінки майна

100 42

На кінець періоду (259 816) -

11. ПРИБУТОК НА АКЦІЮ

Для цілей цієї проміжної скороченої окремої фінансової звітності, прибуток на одну акцію не розкривається, оскільки 100% акцій належать державі.

12. ГРОШОВІ КОШТИ ТА РАХУНКИ У НАЦІОНАЛЬНОМУ БАНКУ УКРАЇНИ

30 вересня 2019 року 31 грудня 2018 року

Готівкові кошти 6 293 763 5 667 991Залишки на рахунках у Національному банку України 5 627 087 4 932 824

Всього готівкових коштів та рахунків у Національному банку України 11 920 850 10 600 815

Залишки на рахунках у НБУ являють собою кошти, розміщені в НБУ для забезпечення щоденних розрахунків та інших операцій.

Грошові кошти та їх еквіваленти для цілей проміжного скороченого окремого звіту про рух грошових коштів представлені таким чином:


Готівкові кошти та рахунки у Національному банку України 11 920 850 10 600 815Кошти в банках (Примітка 13) 15 274 403 10 910 047

27 195 253 21 510 862

За вирахуванням гарантійних депозитів (44 704) (53 780)За вирахуванням інших коштів в банках, що не відповідають

визначенню еквівалентів грошових коштів (100) (99)

Всього грошових коштів та їх еквівалентів 27 150 449 21 456 983

13. КОШТИ В БАНКАХ

Кошти в банках представлені таким чином:


Кореспондентські рахунки 19 122 226 15 198 377Кредити та строкові депозити 214 374 313 910

19 336 600 15 512 287

За вирахуванням резерву під очікувані кредитні збитки (4 062 197) (4 602 240)

Всього коштів в банках 15 274 403 10 910 047

Інформація про рух резерву під очікувані кредитні збитки коштів в банках за дев’ять місяців, що закінчилися 30 вересня 2019 та 2018 років, розкривається у Примітці 5.

Станом на 30 вересня 2019 року та 31 грудня 2018 року максимальний кредитний ризик за коштами в банках становив 15 274 403 тисячі гривень та 10 910 047 тисяч гривень, відповідно.

Станом на 30 вересня 2019 року та 31 грудня 2018 року кошти в банках включали гарантійні депозити, розміщені Банком під операції з платіжними картками та акредитивами, у сумі 44 704 тисяч гривень та 53 780 тисяч гривень, відповідно.

Станом на 30 вересня 2019 року та 31 грудня 2018 року кошти в банках у сумі 11 002 503 тисячі гривень (56,90%) та 11 490 933 тисячі гривень (74,08%), відповідно, були розміщені у двох банках, що становить значну концентрацію.

14. КРЕДИТИ, НАДАНІ КЛІЄНТАМ

Кредити, надані клієнтам, представлені таким чином:



Кредити, які оцінюються за амортизованою вартістю 62 019 451 63 991 811Кредити, які оцінюються за справедливою вартістю через

прибуток або збиток (Примітка 27) 3 126 102 3 551 365

Всього кредитів, наданих клієнтам 65 145 553 67 543 176



Кредити, які оцінюються за амортизованою вартістю:

Кредити, надані юридичним особам 108 794 826 118 689 071Кредити, надані фізичним особам 10 601 888 8 944 105

Резерв під очікувані кредитні збитки (57 377 263) (63 641 365)

Всього кредитів, які оцінюються за амортизованою вартістю 62 019 451 63 991 811



Кредити, які оцінюються за справедливою вартістю через прибуток або збиток:

кредити, надані юридичним особам 3 126 102 3 551 365

Всього кредитів, які оцінюються за справедливою вартістю через прибуток або збиток 3 126 102 3 551 365

Інформація про рух резерву під очікувані кредитні збитки за дев’ять місяців, що закінчилися 30 вересня 2019 та 30 вересня 2018 років, розкривається у Примітці 5.

У нижченаведеній таблиці представлена структура позичальників Банку станом на 30 вересня 2019 року та 31 грудня 2018 року за секторами економіки:

30 вересня 2019 року 31 грудня 2018 рокуАналіз за секторами економіки:Енергетика 36 477 937 40 524 798Будівництво та нерухомість 19 653 801 21 607 706Нафтогазова та хімічна промисловість 19 217 502 19 921 161Виробництво і переробка харчових продуктів та напоїв 16 745 187 19 616 543Фізичні особи 10 601 888 8 944 105Торгівля 6 600 912 7 443 215Гірничодобувна та металургійна промисловість 3 842 409 4 673 952Сільське господарство 3 537 855 3 707 657Машинобудування 1 985 777 1 508 236Виробництво промислових та товарів народного споживання 1 144 103 832 679

Транспорт 1 035 265 1 160 718Будівництво та ремонт доріг 616 266 603 064Органи місцевого самоврядування 607 242 202 651Послуги 370 474 290 653Фінансові послуги 35 003 99 495Видавнича діяльність 23 709 25 317Медіа та зв’язок 8 138 7 330Інші 19 348 15 261

122 522 816 131 184 541


Всього кредитів, наданих клієнтам 65 145 553 67 543 176

Банк отримував нерухомість та інші активи в якості майна, що перейшло у його власність як заставоутримувача. Станом на 30 вересня 2019 року та 31 грудня 2018 року такі активи у сумі 1 445 621 тисяча гривень та 955 585 тисяч гривень, відповідно, відображені у складі інших активів (Примітка 17).

Кредити, надані фізичним особам, включають такі продукти:

30 вересня 2019 року 31 грудня 2018 рокуКредити з використанням платіжних карток 4 119 647 3 338 155Автокредити 2 033 821 1 316 830Іпотечні кредити 1 757 307 1 716 534Споживчі кредити, забезпечені нерухомістю та гарантіями 1 563 739 1 685 499Інші споживчі кредити 1 127 374 887 087

10 601 888 8 944 105


Всього кредитів, наданих фізичним особам 7 299 100 5 411 815

Станом на 30 вересня 2019 року та 31 грудня 2018 року максимальний кредитний ризик за кредитами, наданими клієнтам, становив 65 145 553 тисячі гривень та 67 543 176 тисяч гривень, відповідно.

Станом на 30 вересня 2019 року та 31 грудня 2018 року максимальний кредитний ризик за умовними зобов’язаннями та кредитними зобов’язаннями, наданими Банком клієнтам, становив 10 759 973 тисячі гривень та 8 359 473 тисячі гривень, відповідно.

Станом на 30 вересня 2019 року та 31 грудня 2018 року кредити валовою балансовою вартістю 57 860 999 тисяч гривень (47%) та 60 854 789 тисяч гривень (46%) відповідно, були надані десятьом позичальникам, що становить значну концентрацію.

Станом на 30 вересня 2019 року максимальний кредитний ризик за кредитами, наданими клієнтам, що відносяться до Кримського республіканського управління та до Донецького і Луганського регіональних управлінь, становив 939 844 тисячі гривень (31 грудня 2018 року: 595 733 тисячі гривень).

15. ІНВЕСТИЦІЇ

Інвестиції представлені таким чином:


За справедливою вартістю через

прибутки/збитки

За справедливою вартістю через інший сукупний

дохід

За амортизованою

вартістюЗа справедливою

вартістю через прибутки/збитки

За справедливою вартістю через інший

сукупний дохід

За амортизованою

вартістю

Державні боргові цінні папери України:Короткострокові державні боргові цінні папери - 11 202 951 4 055 467 - 26 458 343 5 395 381Середньострокові державні боргові цінні папери, у тому числі

із можливістю дострокового викупу - 17 252 801 17 624 115 - 20 598 432 7 059 289Довгострокові державні боргові цінні папери, у тому числі із

можливістю дострокового викупу 38 584 911 3 563 686 5 755 765 40 736 819 3 406 344 5 752 569Державні боргові цінні папери для виплати бюджетної

заборгованості з податку на додану вартість - - - - 98 245 -38 584 911 32 019 438 27 435 347 40 736 819 50 561 364 18 207 239

Інші: -Боргові зобов’язання НБУ - 1 507 459 - - - 4 505 918Облігації, випущені підприємствами - 1 679 250 153 073 - 1 640 766 -Облігації, випущені органами місцевого самоврядування - 431 216 - - 420 090 -Облігації, випущені Державною іпотечною установою 905 927 - - 855 113 - -

905 927 3 617 925 153 073 855 113 2 060 856 4 505 918

Резерв під очікувані кредитні збитки - - (74 792) - - (370 641)

Всього боргових цінних паперів 39 490 838 35 637 363 27 513 628 41 591 932 52 622 220 22 342 516

Дольові цінні папери:

Акції компаній - 33 570 - - 33 570 -

Всього дольових цінних паперів - 33 570 - - 33 570 -

Всього інвестицій 39 490 838 35 670 933 27 513 628 41 591 932 52 655 790 22 342 516

Інформація про рух резервів під очікувані кредитні збитки за дев’ять місяців, що закінчилися 30 вересня 2019 та 30 вересня 2018 років, представлена у Примітці 5.

Станом на 30 вересня 2019 року на виконання умов договору про зберігання запасів готівки Національного банку, в якості застави передано державні боргові цінні папери України на суму 4 749 038 тисяч гривень, а саме: які обліковуються за справедливою вартістю з визнанням переоцінки в іншому сукупному доході у сумі 2 519 325 тисяч гривень; які обліковуються за справедливою вартістю з визнанням переоцінки через прибутки/збитки у сумі 2 229 713 тисяч гривень. Станом на 31 грудня 2018 року за цим же договором були передані державні боргові цінні папери України, що оцінюються за справедливою вартістю через прибуток або збиток у сумі 4 935 840 тисяч гривень.

Станом на 30 вересня 2019 року та на 31 грудня 2018 року державні боргові цінні папери України, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням переоцінки через прибутки/збитки у сумі 377 293 тисячі гривень та 407 511 тисяч гривень, відповідно, були використані як забезпечення за кредитами, отриманими від Німецько-Українського фонду (Примітка 21).

Банк, згідно з умовами генерального кредитного договору, укладеного з Національним банком України надав у заставу державні боргові цінні папери України, станом на 30 вересня 2019 року та 31 грудня 2018 року балансова вартість переданих активів становить 8 493 385 тисяч гривень та 9 594 949 тисяч гривень, відповідно. В заставу передано цінні папери, що обліковуються за амортизованою собівартістю у сумі 4 138 305 тисяч гривень (31 грудня 2018 року: 4 703 519 тисяч гривень) та цінні папери, які обліковуються за справедливою вартістю з визнанням переоцінки через інший сукупний дохід, у сумі 4 355 080 тисяч гривень (31 грудня 2018 року: 4 891 430 тисяч гривень).

16. ІНВЕСТИЦІЇ В ДОЧІРНІ ТА АСОЦІЙОВАНІ КОМПАНІЇ

Станом на 30 вересня 2019 року та 31 грудня 2018 року Банк контролює ПрАТ «Агентство по рефінансуванню житлових кредитів», несе ризики та права щодо результатів діяльності та здатний використовувати свої повноваження для впливу на ці результати. Станом на 30 вересня 2019 року та 31 грудня 2018 років частка Банку у капіталі ПрАТ «Агентство по рефінансуванню житлових кредитів» становила 70,86% та 70,86% відповідно, та була відображена в окремій фінансовій звітності Банку як інвестиція в дочірню компанію за собівартістю в сумі 24 800 тисяч гривень та 24 800 тисяч гривень, відповідно.

Банк контролює компанію спеціального призначення SSB NO. 1 Plc, зареєстровану у Великій Британії, яка була створена для проведення випуску єврооблігацій. Банк не володіє жодною часткою капіталу SSB NO. 1 Plc. Контроль у Банку виник на підставі можливості заздалегідь визначати діяльність SSB NO. 1 Plc (забезпечення роботи за принципом «автопілот») у відповідності до вимог МСФЗ 10 «Консолідована фінансова звітність». Керівництвом SSB NO. 1 Plc прийняте рішення про те, що SSB NO. 1 Plc буде здійснювати операції у відповідності із заздалегідь визначеним порядком діяльності.

17. ІНШІ АКТИВИ

Інші активи включають:


31 грудня 2018 року

Інші фінансові активи:Дебіторська заборгованість за розрахунками за цінними

паперами 2 679 242 2 679 242Дебіторська заборгованість за операціями з іншими фінансовими

інструментами 216 170 249 395Нараховані доходи 189 775 190 400Розрахунки з системами переказу грошових коштів 84 127 81 631Інша дебіторська заборгованість 8 526 3 763Справедлива вартість валютних угод спот 70 -

3 177 910 3 204 431


215 196 189 906

Інші нефінансові активи:Забезпечення, що перейшло у власність Банку (Примітка 14) 1 445 621 955 585Передплати з придбання активів 570 738 378 568Витрати майбутніх періодів 346 583 128 276Запаси 115 949 171 582Заборгованість працівників та третіх осіб 83 176 83 437Передплати за послуги 52 095 65 602Банківські метали 31 699 33 712Передплата за банківські метали 6 884 3 262Дебіторська заборгованість за податками та обов’язковими

платежами 5 910 13 732Необоротні активи, утримувані для продажу - 179 285Інші 705 40

2 659 360 2 013 081

За вирахуванням резерву на покриття збитків від знецінення (198 277) (137 814)

2 461 083 1 875 267

Всього інших активів 2 676 279 2 065 173

Інформація про зміни в резервах під інші активи за дев’ять місяців, що закінчилися 30 вересня 2019 та 2018 років, наведена у Примітці 5.

Дебіторська заборгованість за розрахунками за цінними паперами станом на 30 вересня 2019 року та 31 грудня 2018 року представляє собою несплачену під час погашення основну суму заборгованості та нараховані відсотки за корпоративними облігаціями та несплачену контрагентом вартість корпоративних облігацій за договором купівлі-продажу цінних паперів. У зв’язку з пред’явленням корпоративних облігацій до погашення та не отриманням за ними оплати, така заборгованість була визнана як дебіторська заборгованість за цінними паперами та рекласифікована з інвестицій до інших активів. Резерв під дебіторську заборгованість за розрахунками за цінними паперами станом на 30 вересня 2019 року та 31 грудня 2018 року сформований на суму балансової вартості.

Дебіторська заборгованість за операціями з іншими фінансовими інструментами включає знецінену дебіторську заборгованість за акредитивами, випущеними Банком.

Банківські метали являють собою золото та срібло в сховищі.

18. КОШТИ БАНКІВ

Кошти банків представлені таким чином:



Кореспондентські рахунки інших банків 78 973 54 074

Всього коштів банків 78 973 54 074

З метою підтримання ліквідності згідно умов генерального кредитного договору, укладеним з НБУ, Банк надав у заставу активи у вигляді облігацій внутрішньої державної позики. Станом на 30 вересня 2019 року та 31 грудня 2018 року балансова вартість пулу активів становить 8 493 385 тисяч гривень та 9 594 949 тисяч гривень, відповідно, при цьому заборгованість за кредитами становить нуль гривень.

19. РАХУНКИ КЛІЄНТІВ

Рахунки клієнтів включають:30 вересня2019 року


Строкові депозити 91 496 223 86 901 942Рахунки до запитання 70 441 244 67 114 512

Всього рахунків клієнтів 161 937 467 154 016 454

Станом на 30 вересня 2019 року та 31 грудня 2018 року загальний залишок по рахунках десяти найбільших клієнтів складав 29 469 074 тисячі гривень та 28 023 949 тисяч гривень, що становить 18% та 18%, відповідно. Станом на 30 вересня 2019 року та 31 грудня 2018 року загальний залишок по рахунках одного найбільшого клієнта становив 7% та 10% від загальної суми рахунків клієнтів, відповідно.

У наведеній нижче таблиці представлена структура рахунків клієнтів станом на 30 вересня 2019 року та 31 грудня 2018 року за секторами економіки:



Аналіз за секторами економіки:Фізичні особи 100 194 022 95 557 361Органи державного управління та місцевого самоврядування 14 787 641 15 293 888Нафтогазова та хімічна промисловість 11 638 874 6 778 589Енергетика 6 407 333 6 038 121Сільське господарство 5 687 475 4 970 426Транспорт 3 550 387 2 449 479Послуги 3 311 031 4 182 812Торгівля 2 992 524 5 192 493Фінансові послуги 2 848 887 3 245 474Медіа та зв’язок 2 308 384 2 785 345Будівництво та нерухомість 1 891 916 1 805 813Виробництво промислових та товарів народного споживання 791 896 716 206Гірничодобувна та металургійна промисловість 702 397 1 169 234Машинобудування 684 512 1 059 840Виробництво і переробка харчових продуктів та напоїв 678 049 659 240Видавнича діяльність 133 122 68 858Інші 3 329 017 2 043 275

Всього рахунків клієнтів 161 937 467 154 016 454

Станом на 30 вересня 2019 року до складу рахунків клієнтів входять депозити у сумі 363 864 тисячі гривень (31 грудня 2018 року: 134 351 тисяча гривень), що утримуються в якості забезпечення зобов’язань за виданими гарантіями та іншими зобов’язаннями (Примітка 25).

20. КРЕДИТИ, ЩО ОТРИМАНІ ВІД МІЖНАРОДНИХ ТА ІНШИХ ФІНАНСОВИХ ОРГАНІЗАЦІЙ

Кредити, що отримані від міжнародних та інших фінансових організацій, включають:

Дата отримання кредиту

Строк погашення Річна ставка

купона, %

Балансова вартість,


Балансова вартість,31 грудня2018 року

Березень та липень 2011 Березень 2020 –

березень 2023 9,375 6 027 714 20 113 444

Березень 2013 Березень 2020 –

березень 2025 9,625 12 180 418 14 383 231

18 208 132 34 496 675

Зміни в кредитах, що отримані від міжнародних та інших фінансових організацій, представлені наступним чином:





На початок періоду 34 496 675 35 202 268

Погашення кредитів, що отримані від міжнародних та інших фінансових організацій (12 126 070) -Вплив зміни обмінних курсів іноземних валют (3 268 430) 281 102Процентні витрати (Примітка 4) 1 562 240 2 145 367Виплачені проценти (2 456 283) (3 110 184)

На кінець періоду 18 208 132 34 518 553

У березні 2011 року Банк отримав кредит від SSB NO.1 Plc у сумі 500 мільйонів доларів США за ставкою 8,250% річних з терміном погашення у 2016 році. Надання кредиту було профінансоване SSB NO.1 Plc шляхом випуску єврооблігацій у формі 5-річних облігацій участі в кредиті номінальною вартістю 500 мільйонів доларів США з фіксованою ставкою купону 8,250% річних. У липні 2011 року SSB NO.1 Plc надав Банку кредит у сумі 200 мільйонів доларів США за ставкою 8,250% річних з терміном погашення у 2016 році, для чого додатково були випущені єврооблігації номінальною вартістю 200 мільйонів доларів США, які були об’єднані в єдину серію облігацій участі в кредиті на загальну суму 700 мільйонів доларів США з терміном погашення у 2016 році. Єврооблігації перебувають у лістингу на Ірландській фондовій біржі.

У березні 2013 року Банк отримав кредит від SSB NO.1 Plc у сумі 500 мільйонів доларів США за ставкою 8,875% річних з терміном погашення у 2018 році. Надання кредиту було профінансоване SSB NO.1 Plc шляхом випуску єврооблігацій у формі 5-річних облігацій участі в кредиті номінальною вартістю 500 мільйонів доларів США з фіксованою ставкою купону 8,875% річних. Єврооблігації перебувають у лістингу на Ірландській фондовій біржі.

Після 31 грудня 2017 року Ірландська фондова біржа ввійшла до складу Euronext та змінила назву на Euronext Dublin.

У 2015 році Банк змінив умови єврооблігацій наступним чином: зміна умов випущених єврооблігацій із погашенням в 2016 році передбачає збільшення

ставки купону до 9,375% та амортизаційну структуру з графіком погашення з 10 березня 2019 року до 10 березня 2023 року;

зміна умов випущених єврооблігацій із погашенням в 2018 році передбачає збільшення ставки купону до 9,625% та амортизаційну структуру з графіком погашення з 20 березня 2020 року до 20 березня 2025 року.

На дату зміни умов, Банк проаналізував дисконтовану вартість майбутніх відтоків грошових коштів за новими умовами єврооблігацій і визначив, що зміна в умовах боргу не була істотною. Відповідно, Банк продовжив визнання старого фінансового інструменту. Станом на 1 січня 2018 року, у зв’язку із переходом на облік за МСФЗ 9, Банк ретроспективно застосував МСФЗ 9 в частині відображення ефекту від модифікації фінансового інструменту.

6 березня 2019 року Банк здійснив планове погашення частини кредиту номінальною вартістю 700 мільйонів доларів США з погашенням у березні 2019 року – березні 2023 року та річною відсотковою ставкою 9,375%, отриманого від SSB NO.1 Plc. Погашення відбулося у встановлені терміни, відповідно до умов кредитного договору. Сума погашення становила 420 мільйонів доларів США, що дорівнювало 60% суми відповідного кредиту. Разом із плановим погашенням частини основної суми кредиту, Банком також було здійснено сплату відсотків за кредитом.

Банк має дотримуватися зобов’язань, які зазначені у кредитних угодах з SSB NO.1 Plc по відношенню до випущених єврооблігацій. Ці зобов’язання включають: вимогу надавати фінансову звітність відповідно до графіку, вказаного нижче, обмеження оголошувати та сплачувати дивіденди або інші виплати у випадку, якщо може виникнути затримка по виплатам за єврооблігаціями або якщо такі виплати сукупно перевищують 30% від чистого прибутку Банку за результатами відповідного періоду (розрахованого відповідно до законодавства України), певні обмеження на операції з пов’язаними особами, та інші.

Згідно із умовами кредитних угод, Банк повинен надавати наступну фінансову звітність:

річну фінансову звітність, підготовлену відповідно до МСФЗ, перевірену аудитором, протягом 180 днів від звітної дати;

проміжну фінансову звітність за шість місяців, які закінчуються 30 червня, підготовлену відповідно до МСФЗ, не перевірену аудитором, протягом 120 днів від звітної дати.

SSB No.1 Plc має право вимагати від Банку дотримуватися цих зобов'язань відповідно до умов договорів.

21. ІНШІ ЗАПОЗИЧЕНІ КОШТИ


Валюта Строк погашення

Річна ставка, %

Балансова вартість,


Строк погашення

Річна ставка,

%

Балансова вартість,31 грудня 2018 року

Кредити від Європейського інвестиційного банку

Долари США

лютий 2020 - лютий 2022 5,87 1 077 401

лютий 2019 - лютий 2022 5,87 1 757 804

Кредити від Європейського інвестиційного банку Євро

березень 2020 - вересень 2024 4,43 1 245 230

березень 2019 - вересень 2024 4,43 1 819 427


грудень 2019 - грудень 2024 4,26 1 381 376

червень 2019 - грудень 2024 4,26 1 795 707


січень 2022- липень 2025 3,91 584 918

січень 2022- липень 2025 3,91 711 280

Кредит від Німецько-Українського фонду Євро

квітень 2020-січень 2022 2,80 198 532

квітень 2019 - січень 2022 2,80 239 059

Кредит від Німецько-Українського фонду Гривня березень 2022 14,72 51 478 березень 2022 13,46 51 295

Кредит від ODDO BHF AKTIENGESELLSCHAFT

Долари США грудень 2019 4,06 218 794 грудень 2019 4,06 244 162

Всього інших запозичених коштів 4 757 729 6 618 734

Зміни в інших запозичених коштах представлені наступним чином:






Залучення інших залучених коштів - 671 709Погашення інших запозичених коштів (883 435) (960 261)Вплив зміни обмінних курсів іноземних валют (952 359) (5 935)Процентні витрати (Примітка 4) 206 770 248 273Виплачені проценти (231 842) (268 134)Результат від модифікації фінансових зобов'язань, що оцінюються за амортизованою вартістю (139) -

На кінець періоду 4 757 729 (268 134)Станом на 30 вересня 2019 року та на 31 грудня 2018 року державні боргові цінні папери України, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням переоцінки через прибутки/збитки у сумі

377 293 тисячі гривень та 407 511 тисяч гривень, відповідно, були використані як забезпечення за кредитами отриманими від Німецько-Українського фонду (Примітка 15).

30 грудня 2013 року між АТ «Ощадбанк» та Європейським інвестиційним банком (надалі – «ЄІБ») було укладено угоду про відкриття кредитної лінії обсягом 220 000 тисяч євро строком до 10 років. Надання коштів за кредитною лінією можливе у доларах США та євро. Ціль кредитної лінії – фінансування малих та середніх підприємств, компаній середньої капіталізації та інших пріоритетних проектів. Відсотки за наданими траншами сплачуються щопівроку. За кредитною угодою з ЄІБ, Банк повинен дотримуватися низки нефінансових зобов’язань та фінансових умов, що включають підтримання на певному рівні відповідних коефіцієнтів (нормативів).

Згідно із умовами кредитної угоди з Німецько-Українським фондом, Банк повинен дотримуватися, певних договірних зобов’язань та повинен надавати звітність.

22. ІНШІ ЗОБОВ’ЯЗАННЯ

Інші зобов’язання включають:



Інші фінансові зобов’язання:Очікувані кредитні збитки за гарантіями та іншими зобов’язаннями (Примітки 5, 25) 571 654 311 095Зобов'язання з оренди 401 897 -Інша кредиторська заборгованість 25 705 47 371Нараховані витрати 6 790 17 668Інші - 45

1 006 046 376 179Інші нефінансові зобов’язання:Резерв під невикористані відпустки 417 116 361 899Нарахована премія та заробітна плата 160 746 78 559Податки до сплати, крім податку на прибуток 130 592 136 053Отримані аванси 54 715 43 474Інші 29 377 17 227

792 546 637 212

Всього інших зобов’язань 1 798 592 1 013 391

Інформація про рух резервів за гарантіями та іншими зобов’язаннями за дев’ять місяців, що закінчилися 30 вересня 2019 та 2018 років, представлена у Примітці 5.

23. СУБОРДИНОВАНИЙ БОРГ

Субординований борг представлений таким чином:

Валюта Строкпогашення основного

боргу

Процентна ставка,

%


Процентна ставка,

%


SSB NO.1 PlcДолар США

19 січня 2024 року 9,07 2 448 012 9,40 2 879 790

Всього субординованого боргу 2 448 012 2 879 790

Зміни субординованого боргу представлені наступним чином:






Вплив зміни обмінних курсів іноземних валют (363 936) 24 593Процентні витрати (Примітка 4) 189 569 183 630Виплачені проценти (257 411) (234 456)

На кінець періоду 2 448 012 2 879 415

25 листопада 2015 року Банк змінив умови субординованого боргу, наданого The Royal Bank of Scotland. В рамках зміни умов, The Royal Bank of Scotland plc, Банк і SSB No.1 plc переглянули та внесли зміни до угоди, відповідно до яких (і) The Royal Bank of Scotland plc передав всі свої права і зобов'язання відповідно до кредитної угоди до SSB No.1 plc шляхом випуску SSB No.1 PLC єврооблігацій, еквівалентних основній сумі боргу і, (іі) сторони домовилися змінити умови кредитного договору. Зміна умов кредитного договору включала, серед іншого, продовження термінів погашення на сім років до 19 січня 2024 року, збільшення купону до 6 місяців USD Libor + 6,875% і профілю амортизації відповідно до якого (а) 50 відсотків основної суми субординованого кредиту буде погашено 19 січня 2020 року, і (б) основна сума субординованого кредиту, що залишилась буде погашена вісьмома рівними піврічними платежами, починаючи з 19 липня 2020 року з остаточним погашенням 19 січня 2024 року.

При банкрутстві чи ліквідації Банку повернення цього боргу відбуватиметься після виплати зобов’язань Банку усім іншим кредиторам.

Згідно із умовами кредитної угоди, Банк повинен дотримуватися, певних договірних зобов’язань та повинен надавати: річну фінансову звітність, підготовлену відповідно до МСФЗ, перевірену аудитором, протягом

180 днів від звітної дати; проміжну фінансову звітність за шість місяців, які закінчуються 30 червня, підготовлену

відповідно до МСФЗ, не перевірену аудитором, протягом 120 днів від звітної дати.

SSB No.1 Plc має право вимагати від Банку дотримуватися цих зобов'язань відповідно до умов договору.

24. АКЦІОНЕРНИЙ КАПІТАЛ

Акціонерний капітал представлений таким чином:

Кількість акцій, у штуках

Номінальна вартість, тисяч

гривень

Скоригована сума, тисяч

гривень

31 грудня 2017 року 42 649 49 472 840 49 724 980

Додаткова емісія акцій - - -31 грудня 2018 року 42 649 49 472 840 49 724 980

Додаткова емісія акцій - - -

30 вересня 2019 року 42 649 49 472 840 49 724 980

Станом на 30 вересня 2019 та 31 грудня 2018 року номінальна вартість однієї акції становила 1 160 000 гривень. Усі акції відносяться до одного класу та мають право на один голос.

Дана проміжна скорочена окрема фінансова звітність відображає суму сплаченого акціонерного капіталу за вартістю, яка скоригована на ефект гіперінфляції у сумі 252 140 тисяч гривень, яка мала місце до 31 грудня 2000 року.

У 2018 році Банк виплатив частку прибутку на основі фінансового результату 2017 року до загального фонду Державного бюджету України відповідно до вимог статті 11 Закону України від

21 вересня 2006 року №185-V «Про управління об’єктами державної власності» в сумі 167 557 тисяч гривень.

У 2019 році Банк виплатив частку прибутку на основі фінансового результату 2018 року до загального фонду Державного бюджету України відповідно до вимог статті 11 Закону України від 21 вересня 2006 року №185-V «Про управління об’єктами державної власності» в сумі 48 671 тисяча гривень.

Станом на 30 вересня 2019 року та 31 грудня 2018 року капітал Банку сформований та внесений грошовими коштами, облігаціями внутрішньої державної позики та за рахунок прибутку, що спрямовувався на збільшення статутного капіталу, у розмірі 49 724 980 тисяч гривень, і враховував ефект гіперінфляції згідно з МСБО 29 «Фінансова звітність в умовах гіперінфляції».

Внески до статутного капіталу Банку були використані на ведення статутної діяльності.

25. УМОВНІ ФІНАНСОВІ ЗОБОВ’ЯЗАННЯ

У процесі своєї звичайної діяльності для задоволення потреб клієнтів Банк виступає стороною щодо фінансових інструментів із позабалансовими ризиками. Дані інструменти, які несуть у собі кредитні ризики різного ступеня, не відображені у окремому звіті про фінансовий стан.

Максимальна сума можливих кредитних збитків Банку в результаті виконання умовних зобов’язань і контрактних зобов’язань з надання кредиту, у випадку невиконання зобов’язань іншою стороною, коли усі зустрічні кредити, застави або забезпечення виявляться знеціненими, представлена сумами за договорами щодо цих інструментів.

Для позабалансових зобов’язань Банк використовує ту саму методику кредитного контролю та управління ризиками, що й для операцій, відображених у окремому звіті про фінансовий стан.

Станом на 30 вересня 2019 року та 31 грудня 2018 року номінальні суми або суми згідно з контрактами були такими:



Умовні фінансові зобов’язання та зобов’язання з надання кредитів

Безвідкличні зобов’язання за кредитами та невикористаними кредитними лініями 9 068 239 6 645 692

Видані фінансові гарантії та інші аналогічні зобов’язання 1 404 936 968 824Акредитиви та інші операції, пов’язані з умовними

зобов’язаннями 858 452 1 056 052

Всього умовних фінансових зобов’язань та зобов’язань з надання кредитів 11 331 627 8 670 568

Станом на 30 вересня 2019 року та 31 грудня 2018 року резерви під гарантії та інші зобов’язання становили 571 654 тисячі гривень та 311 095 тисяч гривень, відповідно (Примітки 5, 22).

Станом на 30 вересня 2019 року та 31 грудня 2018 року видані гарантії та інші зобов’язання були забезпечені грошовими депозитами у сумі 363 864 тисячі гривень (31 грудня 2018 року: 134 351 тисяча гривень) (Примітка 19).

Збільшення кредитів клієнтам в межах зобов’язань за кредитами та лімітів кредитних ліній затверджується Банком індивідуально у кожному випадку і залежить від фінансового стану позичальника, якості обслуговування боргу та інших факторів. Станом на 30 вересня 2019 та 31 грудня 2018 років загальна сума таких відкличних зобов’язань складала 7 264 449 тисяч гривень та 8 815 982 тисячі гривень, відповідно.

Загальна сума заборгованості за невикористаними кредитними лініями, акредитивами та гарантіями відповідно до договорів не обов'язково являє собою майбутні грошові вимоги, оскільки можливе закінчення терміну дії або скасування зазначених зобов'язань без надання позичальнику коштів.

Судові позови

Час від часу у процесі звичайної діяльності Банку клієнти та контрагенти висувають претензії до Банку. Керівництво вважає, що Банк не понесе істотних збитків та, відповідно, жодні резерви на покриття таких збитків не були сформовані у даній проміжній скороченій окремій фінансовій звітності.

Оподаткування

Внаслідок наявності в законодавстві України, зокрема, податковому, положень, які дозволяють більш ніж один варіант тлумачення, а також внаслідок практики, яка склалася в загалом нестабільному економічному середовищі через довільне тлумачення податковими органами різних аспектів господарської діяльності, податкові органи України можуть зайняти більш жорстку позицію у своїй інтерпретації законодавства при проведенні податкових перевірок. У поєднанні з можливим збільшенням зусиль зі збору податків на задоволення потреб бюджету, зазначене вище може призвести до збільшення рівня і частоти перевірок з боку податкових органів. Зокрема, можливо, що операції та діяльність, що не оскаржувалися в минулому, можуть бути оскаржені. В результаті чого можуть бути донараховані значні додаткові податки, пені та штрафи. Така невизначеність може стосуватись оцінки фінансових інструментів, резервів під очікувані кредитні збитки/на покриття збитків від знецінення, операцій з нерезидентами, а також відповідності ціноутворення ринковим умовам.

Податкове законодавство України не містить чітких вказівок в деяких областях. Час від часу, Банк застосовує інтерпретацію таких невизначених областей, базуючись на нормах чинного законодавства України, міждержавних законодавчих актів про уникнення подвійного оподаткування, що призводить до застосуванням Банком (податковим агентом) ставки податку відповідно до міждержавних угод. Як було зазначено вище, такі податкові позиції можуть піддатися ретельній перевірці. Вплив будь-яких претензій з боку податкових органів не може бути надійно оцінений; однак, він може бути суттєвим для фінансового становища і/або загальних операцій Банку.

Станом на 30 вересня 2019 року та 31 грудня 2018 років Банк не має ні прострочених зобов’язань щодо сплати податків (наявність/відсутність податкового боргу), ні несплачених штрафних санкцій за порушення законодавства про фінансові послуги, у тому числі на ринку цінних паперів. На думку керівництва, Банк сплатив усі податкові зобов’язання, тому дана окрема фінансова звітність не містить резервів на покриття податкових збитків. Податкова звітність залишається відкритою для перевірок податковими органами протягом трьох років.

Станом на 30 вересня 2019 року та 31 грудня 2018 року Банк не має непередбачених активів та/або зобов’язань, щодо визнання яких на балансі є висока ймовірність, крім тих, що відображені у звітності станом на 30 вересня 2019 року та за рік, що закінчився 31 грудня 2018 року.

26. ОПЕРАЦІЇ З ПОВ’ЯЗАНИМИ СТОРОНАМИ

До пов’язаних сторін або операцій з пов’язаними сторонами, як зазначено у МСБО 24 «Розкриття інформації щодо пов’язаних сторін», відносяться:

а) фізична особа або близький родич такої особи є пов’язаною стороною із суб’єктом господарювання, що звітує, якщо така особа: i) контролює суб’єкт господарювання, що звітує, або здійснює спільний контроль над ним; іі) має суттєвий вплив на суб’єкт господарювання, що звітує; ііі) є членом провідного управлінського персоналу суб’єкта господарювання, що звітує, або

материнського підприємства суб’єкта господарювання, що звітує.

б) суб’єкт господарювання є пов’язаним із суб’єктом господарювання, що звітує, якщо виконується будь-яка з таких умов: i) суб’єкт господарювання та суб’єкт господарювання, що звітує, є членами однієї групи (а це

означає, що кожне материнське підприємство, дочірнє підприємство або дочірнє підприємство під спільним контролем є зв’язаними одне з одним);

іі) один суб’єкт господарювання є асоційованим підприємством або спільним підприємством іншого суб’єкта господарювання (або асоційованого підприємства чи спільного підприємства члена групи, до якої належить інший суб’єкт господарювання);

ііі) обидва суб’єкти господарювання є спільними підприємствами однієї третьої сторони;

iv) один суб’єкт господарювання є спільним підприємством третього суб’єкта господарювання, а інший суб’єкт господарювання є асоційованим підприємством цього третього суб’єкта господарювання;

v) суб’єкт господарювання є програмою виплат по закінченні трудової діяльності працівників або суб’єкта господарювання, що звітує, або будь-якого суб’єкта господарювання, який є зв’язаним із суб’єктом господарювання, що звітує. Якщо суб’єкт господарювання, що звітує, сам є такою програмою виплат, то працедавці-спонсори також є зв’язаними із суб’єктом господарювання, що звітує;

vi) суб’єкт господарювання перебуває під контролем або спільним контролем особи, визначеної в пункті а);

vii) особа, визначена в пункті а)і), має значний вплив на суб’єкт господарювання або є членом провідного управлінського персоналу суб’єкта господарювання (або материнського підприємства суб’єкта господарювання).

Станом на 30 вересня 2019 та 31 грудня 2018 років 100% акцій Банку належали державі.

Операції та залишки з пов’язаними сторонами представляють собою операції з державою, суб’єктами господарювання, пов’язаними з органами державної влади (прямо та опосередковано), членами провідного управлінського персоналу Банку та суб’єктами господарювання, які контролюються, мають спільний контроль або знаходяться під їх суттєвим впливом.

Суб’єкти господарювання, пов'язані з органами державної влади – суб’єкти господарювання, які контролюються, перебувають під спільним контролем або суттєвим впливом органів державної влади. Органи державної влади – органи державної влади, урядові агенції та подібні органи державної влади – місцеві, національні або міжнародні.

При розгляді взаємовідносин кожної можливої пов’язаної сторони особлива увага надається змісту відносин, а не тільки їхній юридичній формі.

Залишки Банку з пов’язаними сторонами станом на 30 вересня 2019 року та 31 грудня 2018 року наведені у таблиці нижче. Інші пов’язані сторони включають державу, суб’єкти господарювання, пов’язані з органами державної влади (прямо та опосередковано), а також суб’єкти господарювання, які контролюються, мають спільний контроль або знаходяться під їх суттєвим впливом.

30 вересня 2019 року 31 грудня 2018 рокуОперації з

пов’язаними сторонами

Всього за категорією

Операції з пов’язаними сторонами


Залишки на рахунках у Національному банку України: 5 627 087 5 627 087 4 932 824 4 932 824- інші пов’язані сторони 5 627 087 4 932 824

Кошти в банках після вирахування резерву під очікувані кредитні збитки: 15 580 15 274 403 323 819 10 910 047- інші пов’язані сторони 15 580 323 819

Кредити, надані клієнтам, до вирахування резерву під очікувані кредитні збитки: 21 542 287 122 522 816 22 317 113 131 184 541

- провідний управлінський персонал Банку 7 724 8 734- інші пов’язані сторони 21 534 563 22 308 379

Резерв під очікувані кредитні збитки за кредитами, наданими клієнтам: (470 811) (57 377 263) (1 375 524) (63 641 365)

- провідний управлінський персонал Банку (199) (175)- інші пов’язані сторони (470 612) (1 375 349)

Інвестиції: 102 094 884 102 675 399 116 168 998 116 590 238- інші пов’язані сторони 102 094 884 116 168 998

Інвестиції в дочірні та асоційовані компанії: 24 800 24 800 24 800 24 800- дочірні компанії 24 800 24 800

Кошти банків: 12 968 78 973 3 559 54 074- інші пов’язані сторони 12 968 3 559

Рахунки клієнтів: 33 870 709 161 937 467 29 822 346 154 016 454- провідний управлінський персонал Банку 84 085 89 780- дочірні компанії 97 6- інші пов’язані сторони 33 786 527 29 732 560

30 вересня 2019 року 31 грудня 2018 рокуОперації з





Кредити, що отримані від міжнародних та інших фінансових організацій: 18 208 132 18 208 132 34 496 675 34 496 675

- інші пов’язані сторони 18 208 132 34 496 675

Інші запозичені кошти: 250 010 4 757 729 290 354 6 618 734- інші пов’язані сторони 250 010 290 354

Субординований борг: 2 448 012 2 448 012 2 879 790 2 879 790- інші пов’язані сторони 2 448 012 2 879 790

Інші зобов'язання: 14 544 1 798 592 11 867 1 013 391- провідний управлінський персонал Банку 14 544 11 867

Умовні зобов’язання та зобов’язання з надання кредитів, до вирахування резерву під очікувані кредитні збитки : 524 395 18 596 076 2 102 796 17 486 550

- провідний управлінський персонал Банку 1 287 2 018- інші пов’язані сторони 523 108 2 100 778

До проміжного скороченого окремого звіту про прибутки і збитки та інший сукупний дохід за дев’ять місяців, що закінчилися 30 вересня 2019 та 2018 років, включені такі суми, що виникли у результаті операцій з пов’язаними сторонами:




30 вересня 2018 рокуОперації з





Процентні доходи: 9 501 157 14 537 341 10 350 309 14 600 323- провідний управлінський персонал Банку 620 341- інші пов’язані сторони: 9 500 537 10 349 968

- кошти в банках - 6- кредити, надані клієнтам 2 670 295 3 097 214- інвестиції 6 830 242 7 252 748

Процентні витрати: (3 545 896) (10 352 104) (4 182 651) (10 465 396)- провідний управлінський персонал Банку (4 268) (4 522)- дочірні компанії (2) (2)- інші пов’язані сторони: (3 541 626) (4 178 127)

- кошти банків - (84 082)- рахунки клієнтів (1 789 817) (1 765 048)- кредити, що отримані від міжнародних та інших

фінансових організацій (1 562 240) (2 145 367)- субординований борг (189 569) (183 630)

Розформування/ (формування) резерву на покриття очікуваних кредитних збитків: 1 847 846 113 112 387 131 1 022 096

- інші пов’язані сторони 1 847 846 387 131

Комісійні доходи: 243 814 4 630 571 253 290 3 863 412- провідний управлінський персонал Банку 92 79- інші пов’язані сторони 243 722 253 211

Комісійні витрати: (24 267) (1 646 489) (10 578) (1 346 271)- інші пов’язані сторони (24 267) (10 578)

Чистий збиток від операцій з фінансовими інструментами, що оцінюються за справедливою вартістю через прибуток або збиток: (2 660 152) (3 036 909) (2 153 061) (2 221 876)

- інші пов’язані сторони (2 660 152) (2 153 061)

Операційні витрати: (135 045) (7 022 817) (131 741) (6 036 272)- провідний управлінський персонал Банку (66 076) (57 588)- інші пов’язані сторони (68 969) (74 153)

Компенсація провідному управлінському персоналу: (65 844) (3 944 409) (57 584) (3 408 750)- короткострокові виплати працівникам (61 412) (53 669)- соціальні відрахування (4 432) (3 915)

27. СПРАВЕДЛИВА ВАРТІСТЬ

МСФЗ визначає справедливу вартість як ціну, яка була б отримана від продажу активу або виплачена під час передачі зобов’язання у регулярній операції між учасниками ринку на дату оцінки.

Справедлива вартість визначалася Банком з використанням наявної ринкової інформації, якщо така існує, та відповідних методів оцінки. Однак, для інтерпретації ринкової інформації з метою визначення оціночної справедливої вартості необхідні певні судження. Для визначення справедливої вартості керівництво застосувало всю наявну ринкову інформацію. Оцінки, представлені в цій окремій фінансовій звітності, можуть не відображати суми, які Банк зможе отримати при фактичній реалізації наявного в нього пакета тих чи інших активів чи повинна буде сплатити при передачі зобов’язань.

Справедлива вартість фінансових активів та фінансових зобов’язань Банку, які оцінюються за справедливою вартістю на постійній основі, а також справедлива вартість будівель

Деякі фінансові активи та фінансові зобов’язання, а також будівлі Банку, оцінюються за справедливою вартістю на кінець звітного періоду. Нижче подається інформація про способи визначення справедливої вартості цих активів та зобов’язань (зокрема, методики оцінки та використані вхідні дані):

Активи/зобов’язання

Рівень ієрархії

справедливої вартості

Методики оцінки та ключові вхідні дані

Інвестиції 1 Котирувані ціни пропозиції на активному ринку

2

Дисконтовані потоки грошових коштів.Майбутні потоки грошових коштів оцінюються на основі інформації, для якої усі суттєві дані можна прямо або опосередковано отримати за допомогою спостереження, і оцінки використовують одну або декілька визначених цін, які піддаються спостереженню, для звичайних операцій на ринках, які не вважаються активними.

3

Дисконтовані потоки грошових коштів.Майбутні потоки грошових коштів оцінюються з використанням ринкових даних, що піддаються спостереженню, а також даних, що не піддаються спостереженню. До даних, що не піддаються спостереженню, відносяться припущення щодо майбутніх фінансових показників емітента та його профілю ризику.Справедлива вартість вбудованого опціону за облігаціями внутрішньої державної позики з індексованою вартістю визначається з використанням скоригованої моделі оцінки Європейських валютних опціонів (форма Гармана-Колхагена формули Блека-Шоулза). Вказаний розрахунок здійснюється з використанням таких вхідних даних:- курс страйк долара США до гривні. Визначається як середньомісячний курс долара США до гривні на міжбанківському валютному ринку за місяць, що передував даті емісії відповідної серії ОВДП з індексованою вартістю (згідно механізму індексації, що передбачений умовами емісії). Для облігацій внутрішньої державної позики з індексованою вартістю в портфелі Банку курс страйк коливається в межах 14,81 – 27,22 гривень за долар США, залежно від дати емісії відповідної серії ОВДП (станом на 31 грудня 2018 року: в межах 14,81 – 27,22 гривень за долар США);- форвардний курс долара США до гривні. Визначається виходячи зі ставок безризикової доходності в доларах США (за даними доходності до погашення державних цінних паперів США) і гривні (за даними кривої безкупонної доходності, що публікується Національним банком України). Станом на 30 вересня 2019 року оцінне значення форвардного курсу долара США до гривні, яке прийнято до розрахунку справедливої вартості вбудованого опціону, коливалось від 38,95 грн. / дол. США для часового горизонту 3,82 років до 56,14 грн./дол. США для часового горизонту 12,40 років (станом на 31 грудня 2018 року: від 48,13 грн. / дол. США для часового горизонту 4,57 років до 55,75 грн./дол. США для часового горизонту 13,15 років);

- волатильність курсу долара США до гривні. Визначається як річна волатильність міжбанківського курсу долара США до гривні. Станом на 30 вересня 2019 року волатильність курсу долара США до гривні склала

18,99% (станом на 31 грудня 2018 року: 20,36%);- ставка дисконтування. Визначається за даними кривої безкупонної

доходності, що публікується Національним банком України. Станом на 30 вересня 2019 року ставка дисконтування коливалась в межах від 14,16% річних для строку 3,82 років, до 8,57% річних для строку 12,40 років (станом на 31 грудня 2018 року: від 14,66% річних для строку 4,57 років, до 8,09% річних для строку 13,15 років);

Кредити, які оцінюються за справедливою вартістю через прибуток або збиток

3

Дисконтовані потоки грошових коштівМайбутні потоки грошових коштів оцінюються виходячи з очікуваних грошових потоків погашення за кредитом та коригуються на величину ризику з урахуванням аналітичних оцінок Банку щодо їх сум та строків, з урахуванням ймовірностей їх виникнення. Дисконтування здійснюється за скоригованими на премію за системний ризик процентними ставками у відповідній валюті, які визначаються за даними кривої безкупонної доходності, що публікується Національним банком України.

Справедлива вартість валютних угод своп та форвард

2

Дисконтовані потоки грошових коштів.Майбутні потоки грошових коштів оцінюються на основі форвардних курсів обміну валют та дисконтуються за ставкою міжбанківського ринку.

Будівлі:нерухомість на стадії будівництвабудівлі та офісні приміщення

Інвестиційна нерухомість

3

Банк залучає незалежних оцінювачів для визначення справедливої вартості будівель та офісних приміщень та інвестиційної нерухомості, при цьому використовується метод порівняння продажів, а для об’єктів, які не мають ринкових аналогів використовується метод капіталізації доходу. Для методу порівняння продажів ціни ринкових продажів по співставним об’єктам нерухомості у безпосередній близькості коригуються з врахуванням різниці в основних параметрах (таких як площа об’єкту нерухомості). Основним параметром, що використовується при даному методі оцінки є ціна за квадратний метр об’єкту нерухомості.

В наступній таблиці представлений аналіз фінансових інструментів, будівель та офісних приміщень, інвестиційної нерухомості, що оцінюються по справедливій вартості за рівнями ієрархії визначення справедливої вартості. Рівні відповідають можливості прямого визначення справедливої вартості на основі ринкових даних:

Рівень 1 Рівень 2 Рівень 3


ВсьогоАктиви

Інвестиції, що оцінюються за справедливою вартістю через прибуток або збиток:

державні цінні папери - - 38 584 911 38 584 911інші цінні папери - - 905 927 905 927

Інвестиції, що оцінюються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід:

державні цінні папери - 32 019 438 - 32 019 438інші цінні папери - 1 507 459 2 144 036 3 651 495

Кредити, які оцінюються за справедливою вартістю через прибуток або збиток - - 3 126 102 3 126 102

Будівлі:нерухомість на стадії

будівництва - -16 993 16 993

будівлі та офісні приміщення - - 3 086 469 3 086 469Інвестиційна нерухомість - - 809 346 809 346

Всього - 33 526 897 48 673 784 82 200 681

Рівень 1 Рівень 2 Рівень 3

31 грудня 2018 року

ВсьогоАктиви

Інвестиції, що оцінюються за справедливою вартістю через прибуток або збиток:

державні цінні папери - - 40 736 819 40 736 819інші цінні папери - - 855 113 855 113

Інвестиції, що оцінюються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід:

державні цінні папери - 50 561 364 - 50 561 364інші цінні папери - - 2 094 426 2 094 426

Кредити, які оцінюються за справедливою вартістю через прибуток або збиток - - 3 551 365 3 551 365

Будівлі:нерухомість на стадії

будівництва - -35 709 35 709

будівлі та офісні приміщення - - 3 056 589 3 056 589Інвестиційна нерухомість - - 796 869 796 869

Всього - 50 561 364 51 126 890 101 688 254

Аналіз чутливості оцінки справедливої вартості фінансових інструментів, що оцінюються за справедливою вартістю, для Рівня 3

Чутливість оцінки справедливої вартості для Рівня 3 до можливих змін вхідних даних, що використовувались представлена нижче:

Інвестиції, що оцінюються за справедливою вартістю через прибуток або збиток

Справедлива вартість інвестицій, що оцінюються за справедливою вартістю через прибуток або збиток, складається із справедливої вартості основного контракту (облігації внутрішньої державної позики з індексованою вартістю, номіновані у гривні) та справедливої вартості вбудованого опціону за облігаціями внутрішньої державної позики з індексованою вартістю. У таблиці нижче наведена інформація щодо чутливості оцінки справедливої вартості інвестицій, що оцінюються за справедливою вартістю через прибуток або збиток, враховуючи чутливість до ринкових показників (індикаторів), зміна яких впливає на справедливу вартість вбудованого опціону (форвардний курс долара США до гривні, волатильність курсу долара США до гривні та ставки дисконтування):

Державні цінні папери

Зміна показникаЗміна справедливої вартості фінансового

інструменту30 вересня 2019 року 31 грудня 2018 року

Форвардний курс долара США + 1% - 1% 301 514 (301 214) 320 408 (320 100)

Волатильність курсу долара США +1 п.п. -1 п.п. 54 507 (49 752) 53 809 (49 299)

Ставка дисконтування +1 п.п. -1 п.п. (1 985 734) 2 131 302 (2 322 822) 2 505 343

Справедлива вартість інвестицій найбільш чутлива до зміни ставок дисконтування. Так, при збільшенні/зменшенні ставок дисконтування на 1 п.п. справедлива вартість інвестицій зменшиться/збільшиться на (-1 985 734)/+2 131 302 тисячі гривень станом на 30 вересня 2019 року та на (-2 322 822)/+2 505 343 тисячі гривень станом на 31 грудня 2018 року.

Також Банком проведено моделювання зміни справедливої вартості гібридного інструменту на основі змін, які були об’єктивно можливими - збільшення форвардного курсу долара США до гривні на 10% та одночасного збільшення ставок дисконтування на 1 п.п. За умови реалізації вказаного сценарію справедлива вартість інвестицій збільшиться на 863 936 тисяч гривень станом на 30 вересня 2019 року та на 680 692 тисячі гривень станом на

31 грудня 2018 року. Зменшення форвардного курсу долара США до гривні на 5% та зменшення ставок дисконтування на 1 п.п. матиме наслідком збільшення справедливої вартості інвестицій на 533 507 тисяч гривень станом 30 вересня 2019 року та збільшення справедливої вартості на 794 253 тисячі гривень на 31 грудня 2018 року.Інші цінні папери

30 вересня 2019 року Діапазон вхідних даних

Зміна вхідних даних

Зміна справедливої вартості

Ризикова премія, що застосовується до визначеної ставки дисконтування

3,5% - 8% + 1 п. п. - 1 п. п. (1 538) 1 540

31 грудня 2018 року Діапазон вхідних даних




2,5% - 6% + 1 п. п. - 1 п. п. (7 369) 7 435

Інвестиції за справедливою вартістю через інший сукупний дохід

Інші цінні папери

30 вересня 2019 року Діапазон вхідних даних




2,5% - 6% + 1 п. п. - 1 п. п. (24 854) 25 423

31 грудня 2018 року Діапазон вхідних даних




2% - 5% + 1 п. п. - 1 п. п. (35 890) 36 820

Аналіз чутливості справедливої вартості кредитів, що оцінюються за справедливою вартістю через прибуток або збиток

Нижче наведено чутливість справедливої вартості кредитів що обліковуються за справедливою вартістю через прибуток або збиток до зміни зазначених показників на 5 п.п.

Зміна показника Зміна справедливої вартості кредитів30 вересня 2019 року

Ставка дисконтування + 5 п.п. -5 п.п. (559 502) 803 655

Зміна показника Зміна справедливої вартості кредитів31 грудня 2018 року

Ставка дисконтування + 5 п.п. -5 п.п. (687 129) 1 020 261

В наступних таблицях представлений рух у 3 Рівні справедливої вартості для фінансових інструментів, що обліковуються за справедливою вартістю:

Інвестиції, які оцінюються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід

1 січня 2019 року 2 094 4261 січня 2018 року (з урахуванням ефекту переходу на МСФЗ 9) 1 729 123

Всього доходів та витрат: Всього доходів та витрат: в прибутках чи збитках: 330 251 в прибутках чи збитках: 225 476 торговий результат 216 витрати під час первісного визнання (11 975)

процентні доходи та дивіденди 278 498 процентні доходи та дивіденди 242 957(формування)/розформування резерву під очікувані кредитні збитки 51 537 (формування)/розформування

резерву під знецінення (5 506) в іншому сукупному доході: 21 307 в іншому сукупному доході: (33 527)

чиста зміна справедливої вартості інвестицій, які оцінюються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід 21 307

чиста зміна справедливої вартості інвестицій, які оцінюються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід (33 527)

Отримання купонного доходу та (293 368) Отримання купонного доходу та (246 132)Придбання - Придбання 441 401Реалізація (8 480) Реалізація -

Списано за рахунок резерву (100)Припинення визнання у зв’язку з рекласифікацією в кредити, надані (72 344)

30 вересня 2019 року 2 144 036 30 вересня 2018 року 2 043 997

Кредити, які оцінюються за справедливою вартістю через прибуток або збиток:

1 січня 2019 року 3 551 365 1 січня 2018 року 578 446

Всього доходів та витрат: Всього доходів та витрат:в прибутках чи збитках: 424 274 в прибутках чи збитках: (3 576)процентні доходи 818 081 процентні доходи 65 319чистий прибуток від операцій з іноземною валютою (35 245)

чистий прибуток від операцій з іноземною валютою 2 460

результат від модифікації 18 466 результат від модифікації - чиста зміна справедливої вартості (377 028) чиста зміна справедливої вартості (71 355)Отримання процентного доходу (309 679) Отримання процентного доходу (13 013)Погашення (539 858) Погашення (19 811)

30 вересня 2019 року 3 126 102 30 вересня 2018 року 542 046

Інвестиції за справедливою вартістю через прибутки/збитки:

1 січня 2019 року 41 591 9321 січня 2018 року (з урахуванням ефекту переходу на МСФЗ 9) 43 116 349

Всього доходів та витрат: Всього доходів та витрат:в прибутках чи збитках: (688 089) в прибутках чи збитках: (261 075) процентні доходи 1 972 162 процентні доходи 1 891 986

чиста зміна справедливої вартості(2 660

251) чиста зміна справедливої вартості (2 153 092) торговий результат - торговий результат 31

Отримання купонного доходу(1 333

861) Отримання купонного доходу (1 333 521)Придбання - Придбання 249 563Реалізація (79 144) Реалізація (249 594)

30 вересня 2019 року 39 490 838 30 вересня 2018 року 41 521 722

Справедлива вартість фінансових активів та фінансових зобов’язань, які не оцінюються за справедливою вартістю на постійній основі (але розкриття інформації про справедливу вартість є обов’язковим)

Інші фінансові інструменти:

Внаслідок відсутності в Україні активного вторинного ринку для коштів в банках, коштів банків, кредитів, наданих клієнтам, дебіторської та кредиторської заборгованості, інших запозичених коштів та субординованого боргу, надійна оцінка ринкової вартості цих інструментів відсутня.

Для фінансових активів та зобов’язань з коротким строком погашення припускається, що балансова вартість приблизно дорівнює їх справедливій вартості. Це припущення також застосовується до депозитів на вимогу та поточних рахунків, що не мають визначеного строку погашення.

За виключенням викладеного у таблиці нижче, на думку керівництва, балансова вартість фінансових активів та фінансових зобов’язань, визнана в окремій фінансовій звітності, приблизно дорівнює їхній справедливій вартості.

30 вересня 2019 року 31 грудня 2018 рокуБалансова

вартістьСправедлива

вартістьБалансова

вартістьСправедлива

вартість

Кошти в банках 15 274 403 15 274 403 10 910 047 10 910 047Кредити надані

юридичним особам 54 720 351 55 723 717 58 579 996 56 144 066Кредити надані

фізичним особам 7 299 100 6 492 205 5 411 815 5 011 656Інвестиції 27 513 628 27 604 435 22 342 516 22 503 049

Всього активи 104 807 482 105 094 760 97 244 374 94 568 818

Кошти банків 78 973 78 973 54 074 54 074Рахунки клієнтів 161 937 467 161 474 401 154 016 454 154 001 610Кредити, що отримані

від міжнародних та інших фінансових організацій 18 208 132 18 955 113 34 496 675 33 405 088

Інші запозичені кошти 4 757 729 4 495 300 6 618 734 5 730 549Субординований борг 2 448 012 2 533 367 2 879 790 2 806 653

Всього зобов’язання 187 430 313 187 537 154 198 065 727 195 997 974

Нижче подається інформація про способи визначення справедливої вартості цих активів та зобов’язань (зокрема, методики оцінки та використані вхідні дані):

Фінансові активи/

фінансові зобов’язання


справедли-вої вартості


Кошти в банках

2


Кредити, надані клієнтам, що оцінюються за амортизованою вартістю

3

Дисконтовані потоки грошових коштів.Майбутні потоки грошових коштів оцінюються з використанням ринкових даних, що піддаються спостереженню, а також даних, що не піддаються спостереженню. До даних, що не піддаються спостереженню, відносяться припущення щодо майбутніх фінансових показників контрагента та його профілю ризику.

Інвестиції, що оцінюються за

2 Дисконтовані потоки грошових коштів.Майбутні потоки грошових коштів оцінюються на основі інформації, для якої усі суттєві дані можна прямо або опосередковано отримати за

Фінансові активи/

фінансові зобов’язання


справедли-вої вартості


амортизованою вартістю

допомогою спостереження, і оцінки використовують одну або декілька визначених цін, які піддаються спостереженню, для звичайних операцій на ринках, які не вважаються активними.

3

Дисконтовані потоки грошових коштів.Майбутні потоки грошових коштів оцінюються з використанням ринкових даних, що піддаються спостереженню, а також даних, що не піддаються спостереженню. До даних, що не піддаються спостереженню, відносяться припущення щодо майбутніх фінансових показників емітента та його профілю ризику.

Кошти банків 2


Рахунки клієнтів 2

Дисконтовані потоки грошових коштів.Майбутні потоки грошових коштів оцінюються з використанням ринкових даних, що піддаються спостереженню, а також даних, що не піддаються спостереженню.

Кредити, що отримані від міжнародних та інших фінансових організацій

2


Інші запозичені кошти

2


Субординований борг 3


В наступній таблиці представлений аналіз фінансових активів та фінансових зобов’язань, які не оцінюються за справедливою вартістю на постійній основі (але розкриття інформації про справедливу вартість є обов’язковим). Рівні відповідають можливості прямого визначення справедливої вартості на основі ринкових даних:

30 вересня 2019 року,справедлива вартість

Рівень 1 Рівень 2 Рівень 3 ВсьогоАктиви

Кошти в банках - 15 274 403 - 15 274 403Кредити, надані клієнтам - - 62 215 922 62 215 922Інвестиції - 27 604 435 27 604 435

Всього - 42 878 838 62 215 922 105 094 760-

Зобов’язанняКошти банків - 78 973 - 78 973Рахунки клієнтів - 161 474 401 - 161 474 401Кредити, що отримані від

міжнародних та інших фінансових організацій

- 18 955 113 - 18 955 113

Інші запозичені кошти - 4 495 300 - 4 495 300Субординований борг - - 2 533 367 2 533 367

Всього - 185 003 787 2 533 367 187 537 154

31 грудня 2018 року,справедлива вартість

Рівень 1 Рівень 2 Рівень 3 ВсьогоАктиви

Кошти в банках - 10 910 047 - 10 910 047Кредити, надані клієнтам - - 61 155 722 61 155 722Інвестиції - 22 503 049 - 22 503 049

Всього - 33 413 096 61 155 722 94 568 818

Зобов’язанняКошти банків - 54 074 - 54 074Рахунки клієнтів - 154 001 610 - 154 001 610Кредити, що отримані від

міжнародних та інших фінансових організацій

- 33 405 088 - 33 405 088

Інші запозичені кошти - 5 730 549 - 5 730 549Субординований борг - - 2 806 653 2 806 653

Всього - 193 191 321 2 806 653 195 997 974

28. УПРАВЛІННЯ КАПІТАЛОМ

Банк здійснює управління капіталом з метою забезпечення продовження діяльності Банку, максимізуючи прибуток акціонера, шляхом оптимізації співвідношення запозичених коштів і власного капіталу.

Структура капіталу Банку представлена акціонерним капіталом, резервами і непокритим збитком, інформація про які розкривається в окремому звіті про зміни у власному капіталі та запозиченими коштами, які включають субординований борг, який розкривається в Примітці 23.

Правління Банку комплексно аналізує вартість капіталу, його складові та ризики, що притаманні діяльності Банку та загрожують втраті певної складової капіталу. Банк проводить коригування структури капіталу, зокрема, шляхом додаткового випуску акцій, залучення/погашення субординованого боргу.

Станом на 30 вересня 2019 року та 31 грудня 2018 року Банк дотримувався вимог Національного банку України щодо нормативу достатності (адекватності) регулятивного капіталу (Н2).

Здатність Банку оголошувати та виплачувати дивіденди підпадає під дію правил і норм українського законодавства, а саме вимог Закону України від 21 вересня 2006 року №185-V “Про управління об’єктами державної власності”. Дивіденди визнаються як зобов’язання станом на кінець кожного звітного періоду в розмірі 30%, що підлягає щорічному перегляду.

29. ПРУДЕНЦІЙНІ ВИМОГИ

Банк здійснює моніторинг адекватності капіталу, окрім інших заходів, за допомогою коефіцієнтів, встановлених Базельською угодою щодо компонентів капіталу 1988 року, та коефіцієнтів, визначених НБУ у рамках нагляду за Банком та компаніями, що контролюються Банком.

Відповідно до встановлених кількісних показників з метою забезпечення достатності капіталу Банк зобов’язаний виконувати вимоги, які стосуються мінімальних сум і співвідношень всього капіталу і капіталу І рівня до активів, зважених з урахуванням ризику.

Кількісні показники, встановлені Базельським комітетом для забезпечення адекватності капіталу, вимагають підтримувати мінімальні суми та співвідношення загального (8%) та капіталу І рівня (4%) до суми зважених на ризик активів.

У наведеній нижче таблиці представлений аналіз регулятивних капітальних ресурсів Банку для цілей визначення адекватності капіталу згідно з Базельською угодою щодо компонентів капіталу 1988 року:



Склад регулятивного капіталу:Капітал I рівня

Акціонерний капітал 49 724 980 49 724 980Непокритий збиток (33 077 807) (33 219 707)

Всього кваліфікованого капіталу I рівня 16 647 173 16 505 273

Капітал II рівня

Резерви переоцінки 1 972 634 2 037 441Субординований борг 963 312 1 626 686

Всього кваліфікованого капіталу ІІ рівня до ліміту 100% сукупного капіталу І рівня 2 935 946 3 664 127

За вирахуванням інвестицій (24 800) (24 800)

Всього регулятивного капіталу 19 558 319 20 144 600

Показники капіталу:Всього регулятивного капіталу, вираженого як процент

від загальної суми активів, зважених на ризик 13,26% 13,40%

Всього капіталу I рівня, вираженого як процент від активів, зважених на ризик 11,29% 10,98%

30. ПОЛІТИКА УПРАВЛІННЯ РИЗИКАМИ

За винятком кредитного ризику, інформація щодо якого розкрита нижче, протягом звітного періоду не відбулося суттєвих змін в підходах до ризик-менеджменту Банку порівняно з тим, що було розкрито у окремій фінансовій звітності за рік, що закінчився 31 грудня 2018 року, підготовленої відповідно до МСФЗ.

Кредитний ризик

Зміна резерву під очікувані кредитні збитки в розрізі Етапів за фінансовими інструментами, на які поширюються вимоги щодо знецінення за МСФЗ 9

Кошти в банках:

Етап 1 12-місячний

ECL

Етап 2 ECL до кінця

строку дії (не

знецінені)


строку дії (знецінені)

Всього

Залишок станом на 31 грудня 2018 року 25 012 - 4 577 228 4 602 240Формування/(розформування) резерву під очікувані кредитні збитки 18 549 - (71 973) (53 424)Курсові різниці (6 104) - (480 515) (486 619)

Залишок станом на 30 вересня 2019 року 37 457 - 4 024 740 4 062 197

Інвестиції, які оцінюються за амортизованою вартістю:


ECL



знецінені)



Всього

Залишок станом на 31 грудня 2018 року 370 641 - - 370 641Формування/(розформування) резерву під очікувані кредитні збитки (282 396) - - (282 396)Курсові різниці (13 453) - - (13 453)

Залишок станом на 30 вересня 2019 року 74 792 - - 74 792

Інвестиції, які оцінюються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід:


ECL



знецінені)



Всього

Залишок станом на 31 грудня 2018 року 737 969 - 75 426 813 395Формування/(розформування) резерву під очікувані кредитні збитки (634 368) - (3 068) (637 436)Списання активів - - (100) (100)Курсові різниці (21 057) - - (21 057)Продаж активу (141) - - (141)

Залишок станом на 30 вересня 2019 року 82 403 - 72 258 154 661

Станом на 30 вересня 2019 за інвестиціями, які оцінюються за амортизованою вартістю сума активів яких складає 27 435 347 тисяч гривень, для визначення значення PD та оцінки очікуваного кредитного ризику (ECL) Банк використовує значення суверенного рейтингу України, присвоєного міжнародним рейтинговим агентством «Moody’s». В звітному періоді Банк вніс зміни до підходу визначення значення PD в частині коригування значення рейтингу відповідно до національної шкали рейтингового агентства визначеної для емітентів України. Станом на звітну дату розмір очікуваних кредитних збитків (ECL) складає 69 867 тисяч гривень

Станом на 30 вересня 2019 року за інвестиціями, які оцінюються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід, сума активів яких складає 35 637 363 тисячі гривень, для визначення значення PD та оцінки очікуваного кредитного ризику (ECL) Банк використовує значення суверенного рейтингу України, присвоєного міжнародним рейтинговим агентством «Moody’s». В звітному періоді Банк вніс зміни до підходу визначення значення PD в частині коригування значення рейтингу відповідно до національної шкали рейтингового агентства визначеної для емітентів України. Станом на звітну дату розмір очікуваних кредитних збитків (ECL) складає 82 404 тисячі гривень.

Кредити, які оцінюються за амортизованою вартістю:

Етап 1 12-

місячний ECL



знецінені)


строку дії (знецінені

)

Етап 4 придбані

або первісно знецінені кредити

Всього

Залишок станом на 31 грудня 2018 року 1 258 679 70 094 60 685 953 1 626 639 63 641 365Формування/(розформування) резерву під очікувані кредитні збитки (740 758) 51 453 1 519 440 30 009 860 144Формування коригування процентного доходу - - 2 368 825 68 964 2 437 789Списання активів - (1 606) (16 507) - (18 113)Вплив модифікації 7 161 19 14 655 2 861 24 696Рекласифікація резерву внаслідок реструктуризації активу, що призвела до припинення визнання фінансового інструменту - - (555 599) (1 379 907) (1 935 506)Курсові різниці (32 757) (2 847) (7 593 625) (3 883) (7 633 112)

Залишок станом на 30 вересня 2019 року 492 325 117 113 56 423 142 344 683 57 377 263

Станом на 30 вересня 2019 року за кредитами державних корпорацій сума активів яких складає 20 488 075 тисяч гривень, для визначення значення PD та оцінки очікуваного кредитного ризику (ECL) Банк використовує значення суверенного рейтингу України, присвоєного міжнародним рейтинговим агентством «Moody’s». В звітному періоді Банк вніс зміни до підходу визначення значення PD в частині коригування значення рейтингу відповідно до національної шкали рейтингового агентства визначеної для емітентів України. Станом на звітну дату розмір очікуваних кредитних збитків (ECL) складає 103 927 тисяч гривень.

Станом на 30 вересня 2019 року сума первісного знецінення за створеними (знеціненими) кредитами, визнана при їхньому первісному визнанні, що не включена до складу резервів, становить 9 819 252 тисячі гривень.

Станом на 30 вересня 2019 року кредити, надані клієнтам, що прострочені більше 90 днів (NPLs – non-performing loans), становили 59 973 278 тисяч гривень, що складали 49% загальної суми кредитів клієнтів до вирахування резервів під очікуванні кредитні збитки та коригування процентного доходу; у тому числі кредити, надані клієнтам Кримського республіканського управління, становили 21 808 192 тисячі гривень. Без врахування кредитів, наданих клієнтам Кримського республіканського управління, кредити, прострочені більше 90 днів, становили 38%.

Банк очікує, що значна частина кредитів, наданих клієнтам (крім кредитів, наданих клієнтам Кримського республіканського управління та клієнтам відділень Луганського та Донецького регіонального управління, що знаходяться на території, яка не контролюється українською владою), за якими має місце прострочення платежів більше 90 днів, будуть погашені за рахунок власних надходжень позичальників або реалізації забезпечення. Такі очікування Банку ґрунтуються на тому, що значна частина прострочених корпоративних кредитів забезпечена ліквідною заставою, та надана підприємствам, які мають потенційну можливість відновити власну платоспроможність. Спроможність Банку отримати платежі по простроченим кредитами фізичних осіб пояснюється тим, що такі кредити переважно забезпечені нерухомістю або транспортними засобами. Більше того, навіть у разі недостатньої вартості забезпечення для погашення кредиту, Банк не втрачає права вимоги на отримання платежів від позичальника до повного погашення кредиту.

Фінансова дебіторська заборгованість:



Спрощений підхід ECL

до кінця строку дії

Всього

Залишок станом на 31 грудня 2018 року 2 679 242 335 283 3 014 525Формування/(розформування) резерву під очікувані кредитні збитки - (20 934) (20 934)Списання активів - (11) (11)Курсові різниці - (30 866) (30 866)

Залишок станом на 30 вересня 2019 року 2 679 242 283 472 2 962 714

Гарантії та інші зобов’язання з надання кредитів:


ECL



знецінені)



Всього

Залишок станом на 31 грудня 2018 року 98 906 827 211 362 311 095Формування/(розформування) резерву під очікувані кредитні збитки 132 917 9 606 148 639 291 162

Курсові різниці (317) - (30 286) (30 603)

Залишок станом на 30 вересня 2019 року 231 506 10 433 329 715 571 654

Вплив модифікацій за кредитами, які обліковуються за амортизованою вартістю:

За період, який

закінчився30 вересня2019 року

За період, який

закінчився30 вересня2018 року

Амортизована вартість до модифікації (ECL до кінця строку дії) 4 100 383 4 127 718Чистий результат від модифікацій за кредитами, наданих клієнтам (ECL

до кінця строку дії) (135) (36 337)

31. ІНФОРМАЦІЯ ЗА СЕГМЕНТАМИ

Інформація за сегментами стосується послуг, які надаються в межах сегментів, та подається керівництву Банку, яке відповідає за прийняття рішень з операційної діяльності з метою розподілу ресурсів та оцінки діяльності сегментів.

Різниць в базисі оцінки прибутку або збитку сегмента в порівнянні з попередньою річною фінансовою звітністю не відбулося. У проміжній скороченій окремій фінансовій звітності Банк дотримувався тих самих облікових політик і методів обчислення, як і в останній річній фінансовій звітності за сегментами.Нетипові за своїм характером статті, що впливають на активи, зобов’язання чи прибуток у проміжній скороченій окремій фінансовій звітності в розрізі сегментів відсутні.

Загальна сума оцінок прибутку або збитку звітних сегментів узгоджена з прибутком Банку.

Доходи, витрати та результати звітних сегментів за дев’ять місяців, що закінчилися 30 вересня 2019 року

Найменування статті Примітки Найменування звітних сегментів Вилучення ВсьогоКорпоративний

бізнесРоздрібний

бізнесКазначейство Загальне

управління

Доходи від зовнішніх клієнтів: 8 363 599 3 801 194 1 777 467 2 379 929 - 16 322 189

Процентні доходи 4 6 729 219 1 141 902 4 472 812 2 193 408 - 14 537 341Комісійні доходи 6 1 915 964 2 638 900 75 625 82 - 4 630 571Чистий збиток від операцій з фінансовими інструментами,

що відображаються за справедливою вартістю з переоцінкою через прибутки або збитки 9 (265 939) - (2 770 970) - - (3 036 909)

Чисті інші доходи/(витрати) (15 645) 20 392 - 186 439 - 191 186

Доходи від інших сегментів: 6 512 374 9 219 205 259 559 3 454 129 (19 445 267) -

Процентні доходи 6 512 374 9 219 205 259 559 3 454 129 (19 445 267) -

Всього доходів сегментів 14 875 973 13 020 399 2 037 026 5 834 058 (19 445 267) 16 322 189

Процентні витрати 4 (9 415 556) (5 762 279) (8 092 946) (6 526 590) 19 445 267 (10 352 104)Розформування/ (формування) резерву під очікувані

кредитні збитки за активами, за якими нараховуються проценти 5 (789 561) (19 287) 639 564 282 396 - 113 112

(Формування)/ розформування резерву під очікувані кредитні збитки за іншими операціями 5 (214 904) (55 870) 496 (61 664) - (331 942)

Чистий прибуток від модифікації фінансових інструментів 19 992 6 032 - - - 26 024Чистий прибуток від операцій з іноземною валютою 7 1 510 154 416 4 875 2 920 031 3 080 832Комісійні витрати 6 (1 154 925) (465 070) (23 600) (2 894) - (1 646 489)Операційні витрати 8 (1 925 159) (4 409 033) (233 335) (455 290) - (7 022 817)

-РЕЗУЛЬТАТ СЕГМЕНТА (ДО ОПОДАТКУВАННЯ): 1 397 370 2 469 308 (5 667 920) 1 990 047 - 188 805

Активи та зобов'язання звітних сегментів станом на 30 вересня 2019 року

Найменування статті Найменування звітних сегментів ВсьогоКорпоративний




Активи сегментів 62 914 351 11 772 532 93 026 047 40 395 598 208 108 528

Зобов'язання сегментів 62 093 661 100 468 804 91 588 26 834 668 189 488 721

Інші сегментні статті:

Амортизація (337 179) (655 186) (39 077) (72 301) (1 103 743)Переоцінка, що відображена протягом року в окремому звіті про зміни у власному капіталі - - - (64 807) (64 807)Капітальні інвестиції - - - 955 872 955 872

Доходи, витрати та результати звітних сегментів за дев’ять місяців, що закінчилися 30 вересня 2018 року

Найменування статті Примітки Найменування звітних сегментів Вилучення ВсьогоКорпоративний




Доходи від зовнішніх клієнтів: 8 411 618 2 973 452 4 423 942 710 867 - 16 519 879

Процентні доходи 4 6 800 883 748 328 6 495 932 555 180 - 14 600 323Комісійні доходи 6 1 599 688 2 198 250 65 349 125 - 3 863 412Чистий збиток від операцій з фінансовими інструментами,

що оцінюються за справедливою вартістю через прибуток або збиток 9 (83 963) - (2 137 913) - - (2 221 876)

Чисті інші доходи 95 010 26 874 574 155 562 - 278 020

Доходи від інших сегментів: 6 440 434 8 250 236 148 965 4 257 084 (19 096 719) -

Процентні доходи 6 440 434 8 250 236 148 965 4 257 084 (19 096 719) -

Всього доходів сегментів 14 852 052 11 223 688 4 572 907 4 967 951 (19 096 719) 16 519 879

Процентні витрати 4 (9 434 140) (5 330 776) (7 471 114) (7 326 085) 19 096 719 (10 465 396)

Розформування/ (формування) резерву на покриття збитків від знецінення активів, за якими нараховуються проценти 5 875 804 (236 344) 411 102 (28 466) - 1 022 096

(Формування)/ розформування резерву на покриття збитків від знецінення за іншими операціями 5 (75 381) (125 843) (106) (24 853) - (226 183)

Чистий (збиток)/ прибуток від операцій з іноземною валютою 7 (106 641) 2 131 - - - (104 510)Чистий прибуток від модифікації фінансових активів - 5 871 21 604 342 933 - 370 408Комісійні витрати 6 (926 183) (401 772) (18 316) - - (1 346 271)Операційні витрати 8 (1 366 518) (4 105 100) (188 271) (376 383) - (6 036 272)

РЕЗУЛЬТАТ СЕГМЕНТА (ДО ОПОДАТКУВАННЯ): 3 818 993 1 031 855 (2 672 194) (2 444 903) - (266 249)

Активи та зобов'язання звітних сегментів станом на 31 грудня 2018 року

Найменування статті Найменування звітних сегментів ВсьогоКорпоративний




Активи сегментів 66 542 535 9 799 295 111 655 446 29 754 693 217 751 969

Зобов'язання сегментів 58 613 957 95 757 580 100 931 44 736 787 199 209 255

Інші сегментні статті:

Амортизація (305 643) (688 619) (46 911) (94 268) (1 135 441)Переоцінка, що відображена протягом року в окремому звіті про зміни у власному капіталі - - - (2 615 072) (2 615 072)Капітальні інвестиції - - - 2 500 594 2 500 594

ХV. Проміжний звіт керівництваПромiжний звiт керiвництва включає достовiрне та об'єктивне подання iнформацiї вiдповiдно до вимог статей 40-41 Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок" та Положення про розкриття iнформацiї емiтентами цiнних паперiв, затвердженого рiшенням НКЦПФР вiд 03.12.2013 року № 2826.

1. Важливi подiї, та їх вплив на промiжну фiнансову звiтнiсть:

Вiдповiдно до розпорядження Кабiнету Мiнiстрiв України вiд 22 травня 2019 року № 330-р "Деякi питання наглядової ради акцiонерного товариства "Державний ощадний банк України" призначено шiсть незалежних членiв Наглядової ради Банку та двох представникiв вiд держави. 05 липня 2019 року розпорядженням Кабiнету Мiнiстрiв України № 519-р "Про внесення змiн до розпорядження Кабiнету Мiнiстрiв України вiд 22 травня 2019 року №330-р" було призначено дев'ятого члена наглядової ради Банку, представника держави вiд Президента України. Наглядова рада державного банку складається iз дев'яти членiв, з яких шiсть членiв є незалежними, а три члени - представники держави: по одному члену вiд Президента України, Кабiнету Мiнiстрiв України, Комiтету Верховної Ради України з питань фiнансової полiтики i банкiвської дiяльностi. Строк дiї повноважень членiв наглядової ради складає 3 роки.

29 вересня 2019 року Кабiнетом Мiнiстрiв України прийнято розпорядження № 878-р, за яким припинено повноваження трьох незалежних членiв Наглядової ради Банку та двох представникiв вiд держави.

Кабiнетом Мiнiстрiв України 5 червня 2019 року прийнято постанову №568 "Питання акцiонерного товариства "Державний ощадний банк України", яка була офiцiйно опублiкована та набрала чинностi 10 липня 2019 року, вiдповiдно до якої змiнено тип публiчного акцiонерного товариства "Державний ощадний банк України" з публiчного на приватне та перейменовано його в акцiонерне товариство "Державний ощадний банк України" i викладено статут АТ "Ощадбанк" в новiй редакцiї. Державна реєстрацiя нової редакцiї Статуту в Єдиному державному реєстрi юридичних осiб, фiзичних осiб - пiдприємцiв та громадських формувань проведена 18.07.2019 року.

2. Опис основних ризикiв та невизначеностей:

Керуючись вимогами Положення про органiзацiю системи управлiння ризиками в банках України та банкiвських групах, затвердженого постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 11 червня 2018 року №64 (далi - Положення №64), у 3 кварталi 2019 року АТ "Ощадбанк" продовжив роботу щодо iмплементацiї норм, вимог та принципiв системи управлiння ризиками. З метою запровадження вимог Положення №64 рiшенням наглядової ради Банку змiнено органiзацiйну структуру системи управлiння ризиками в Банку, а саме: створено генеральний департамент з управлiння ризиками, якому пiдпорядкованi департамент кредитних ризикiв та оцiнки активiв i департамент стратегiчного ризик-менеджменту та прогнозування; створено департамент комплаєнс шляхом реорганiзацiї управлiння Комплаєнс/. Керiвниками даних пiдроздiлiв вiдповiдно є керiвник пiдроздiлу з управлiння ризиками та керiвник пiдроздiлу контролю за дотриманням норм (комплаєнс), рiшення щодо призначення яких прийнято наглядовою радою Банку.

Банк здiйснює комплексну оцiнку наступних суттєвих видiв ризику:

- Кредитний ризик;

- Ризик лiквiдностi;

- Процентний ризик (банкiвської книги);

- Ринковий ризик;

- Операцiйний ризик;

- Комплаєнс-ризик.

Кредитний ризик - основною метою управлiння кредитним ризиком є мiнiмiзацiя негативного впливу на фiнансовий результат i капiтал Банку наслiдкiв невиконання контрагентом або групою контрагентiв прийнятих на себе зобов'язань перед Банком вiдповiдно до умов договору.

Система управлiння кредитними ризиками в Банку забезпечує безперервний аналiз ризикiв з метою прийняття своєчасних та адекватних управлiнських рiшень щодо пом'якшення ризикiв та зменшення пов'язаних iз ними втрат (збиткiв) та грунтується на розподiлi обов'язкiв мiж пiдроздiлами Банку iз застосуванням трьох лiнiй захисту.

Процес управлiння кредитним ризиком в Банку передбачає наступнi етапи:

- виявлення (iдентифiкацiя) кредитних ризикiв - визначення джерел кредитних ризикiв;

- вимiрювання (оцiнка) кредитних ризикiв - визначення та оцiнка величини виявлених кредитних ризикiв;

- контроль кредитних ризикiв - визначення параметрiв ризик-апетиту (ключових ризик-iндикаторiв) та встановлення обмежень щодо величини прийнятних кредитних ризикiв;

- монiторинг кредитних ризикiв - процес постiйного спостереження за джерелами кредитного ризику та дотримання визначених параметрiв ризик-апетиту;

- пом'якшення кредитних ризикiв - визначення джерел для зменшення впливу кредитних ризикiв на ризики Банку у цiлому;

- звiтування щодо кредитних ризикiв - перiодичне звiтування пiдроздiлами всiх лiнiй захисту системи управлiння ризиками колегiальним органам вiдповiдного рiвня: наглядовiй радi Банку, комiтету наглядової ради Банку з питань ризикiв, правлiнню Банку, колегiальним органам правлiння Банку, керiвникам пiдроздiлу з управлiння ризикiв та пiдроздiлу контролю за дотриманням норм (комплаєнс), а також звiти щодо поточного управлiння кредитними ризиками.

На виконання вимог НБУ Банком вжито заходiв щодо впровадження порядку урахування пiд час розрахунку розмiру кредитного ризику iнформацiї з Кредитного реєстру НБУ, який з 01.07.2019 до 01.12.2019 працює у тестовому режимi. Новi вимоги пiдвищать якiсть оцiнювання кредитного ризику.

З метою забезпечення ефективного управлiння проблемними активами Банком розпочато роботу з iмплементацiї вимог постанови Правлiння НБУ вiд 18 липня 2019 року №97 "Про затвердження Положення про органiзацiю процесу управлiння проблемними активами в банках України" вiдповiдно до затвердженого плану заходiв.

Ризик лiквiдностi - основною метою управлiння ризиком лiквiдностi є забезпечення наявностi обсягу лiквiдних коштiв, достатнього для фiнансування зростання активiв та/або виконання власних грошових зобов'язань, не зазнаючи при цьому неприйнятних витрат.

Протягом третього кварталу 2019 року Банк забезпечував фондування своєї дiяльностi за рахунок коштiв, залучених на внутрiшньому ринку.

В той самий час, Банк забезпечив високий рiвень покриття власних зобов'язань лiквiдними активами: станом на 01.10.2019 р. значення коефiцiєнта LCR складає 311% (при нормативному значеннi 90%), покриття лiквiдними активами зобов'язань до 1 року складає 83%,(при нормативному значеннi 60%). Розрив лiквiдностi на короткостроковому часовому горизонтi покривається вторинним резервом лiквiдних коштiв, представленим державними цiнними паперами.

Процентний ризик (банкiвської книги) - основною метою управлiння процентним ризиком є обмеження несприятливого впливу змiн процентних ставок на фiнансовий результат Банку.

Протягом третього кварталу 2019 року Банк збiльшив розрив мiж процентними активами та зобов'язаннями на 6,9 млрд. грн., що в умовах незначної волатильностi процентних ставок майже не змiнило його чутливiсть до процентного ризику.

Ринковий ризик - основною метою управлiння валютним ризиком є обмеження негативного впливу змiн курсiв валют та вартостi фiнансових iнструментiв на фiнансовий результат дiяльностi i капiтал Банку.

Основними валютами в структурi валютної позицiї Банку у третьому кварталi 2019 року були долар США i євро. За вказаний перiод розмiр валютної позицiї у всiх валютах зменшився на 11,72% (змiна валютної позицiї Банку без урахування змiни валютних курсiв). В той сам час вплив валютної переоцiнки на фiнансовий результат Банку значно не змiнився у порiвняннi з 2 кварталом.

Позицiя Банку за iнструментами, що облiковуються за справедливою вартiстю через прибутки/збитки та через iнший сукупний дохiд, не зазнала значних змiн (мало мiсце незначне збiльшення), що свiдчить про незначну змiну чутливостi фiнансового результату Банку до змiни ринкових факторiв, що впливають на справедливу вартiсть таких фiнансових iнструментiв.

Операцiйний ризик - основною метою управлiння операцiйним ризиком є мiнiмiзацiя (пом'якшення) операцiйного ризику, а також зниження втрат Банку, що виникають внаслiдок реалiзацiї операцiйного ризику шляхом побудови та забезпечення функцiонування ефективної системи управлiння ризиками на всiх рiвнях Банку.

Операцiйний ризик є таким, що притаманний всiм бiзнес-процесам банку, та являє собою iмовiрнiсть виникнення збиткiв або додаткових втрат або недоотримання запланованих доходiв унаслiдок недолiкiв або помилок в органiзацiї внутрiшнiх процесiв, навмисних або ненавмисних

дiй працiвникiв банку або iнших осiб, збоїв у роботi iнформацiйних систем банку або внаслiдок впливу зовнiшнiх факторiв. Операцiйний ризик уключає юридичний ризик, однак виключає ризик репутацiї та стратегiчний ризик.

З метою управлiння операцiйним ризиком Банк застосовує наступнi iнструменти: ведення бази внутрiшнiх подiй операцiйного ризику (Loss DataBase), самостiйна оцiнка ризикiв та механiзмiв внутрiшнього контролю (Risk Self-Assessments), превентивний аналiз ОР перед впровадженням нових продуктiв/значних змiн, монiторинг Ключових ризик-iндикаторiв ОР (Key Risk Indicators), стрес-тестування операцiйних ризикiв, оцiнка необхiдного розмiру капiталу для покриття збиткiв внаслiдок операцiйних ризикiв.

Для захисту iнтересiв працiвникiв, клiєнтiв та контрагентiв в Банку здiйснюється управлiння комплаєнс-ризиками. Належне управлiння комплаєнс-ризиками дозволяє Банку досягнути поставлених цiлей, мiнiмiзувати ймовiрнiсть застосування фiнансових санкцiй, збиткiв або втрат репутацiї внаслiдок невиконання законодавчих актiв, а також стандартiв та внутрiшнiх документiв та забезпечити вiдповiднiсть дiяльностi Банку встановленим вимогам. Управлiння комплаєнс-ризиками здiйснюється на трьох лiнiях захисту та забезпечує мiнiмiзацiю ймовiрностi виникнення подiй, що можуть негативно вплинути на результати Банку та перешкоджають залученню його працiвникiв до неправомiрної дiяльностi. Управлiння конфлiктами iнтересiв в процесi прийняття рiшень, а також на всiх рiвнях органiзацiйної структури Банку усуває ризики використання особистих iнтересiв на шкоду iнтересiв Банку, його вкладникiв та кредиторiв.

3. Невизначеностi, якi впливають на дiяльнiсть АТ "Ощадбанк":

Суттєвим фактором невизначеностi наразi для Банку є вiдсутнiсть кворуму наглядової ради, яка є вiдповiдальною за загальне управлiння ризиками та забезпечує контроль за виконанням делегованих нею функцiй у порядку, визначеному внутрiшнiми нормативними документами Банку.

В якостi факторiв невизначеностi залишаються темпи проведення структурних реформ, необхiдних для збереження макрофiнансової стабiльностi, та пауза у спiвпрацi мiж Україною та МВФ, що може пiдвищити ризики валютної турбулентностi. Не можна залишати без уваги розвиток ситуацiї на сходi України. У разi ескалацiї бойових дiй можливе погiршення дiлових очiкувань та настання негативних соцiально-економiчних наслiдкiв.

ХVІ. Твердження щодо проміжної інформаціїТвердження щодо промiжної iнформацiї: промiжна скорочена фiнансова звiтнiсть АТ "Ощадбанк" пiдготовлена вiдповiдно до Мiжнародного стандарту бухгалтерського облiку 34 "Промiжна фiнансова звiтнiсть" (МСБО 34), на виконання вимог параграфу 8.2 роздiлу III Iнструкцiї про порядок складання та оприлюднення фiнансової звiтностi банкiв України, затвердженої постановою Правлiння НБУ вiд 24.10.2011 р. № 373 (зi змiнами та доповненнями), згiдно iз Законом України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть", мiстить достовiрне та об'єктивне подання iнформацiї про стан активiв, пасивiв, фiнансовий стан, прибутки та збитки банку.

Documents

· Web view10. Інформація про будь-які обмеження щодо обігу цінних паперів емітента, в тому числі необхідність