YAVUZ SELİM KEMİK HASTALIKLARI VE REHABİLİTASYON HASTANESİ

OCAK-2013MALİ ANALİZİ

Sağlık tesisimizde birincisi Ocak-2013’te yapılan “Maliyet Analizi”

çalışması bu tarihten itibaren sürekli yapılmakta ve tesis

yönetimimize karar almada kılavuz niteliği taşımaktadır.

Maliyet Kavramı

Maliyet kavramı en genel ifadeyle yapılacak herhangi bir faaliyet için ödemeye razı gelinen bedel olarak

nitelendirilebilir.

maliyet, her işletmenin kendi faaliyet konusunu oluşturan mal ve hizmetleri

elde etmek için üretim faktörlerine yaptığı harcamaların nihai

dönüşümlerini ifade eden bir kavram olarak tanımlanabilmektedir.

Sağlık hizmetlerinin maliyeti, hastanenin kendi faaliyet konusunu oluşturan sağlık hizmetini

üretebilmesi için harcadığı üretim faktörlerinin para ile ölçülebilen değeri şeklinde tanımlanabilir.

Maliyet Analizi

Sağlık hizmetleri arzının pahalılığı, talebin tüketici tarafından belirlenmesi ve tesadüfiliği

talep esnekliğinin katı olması, ikamesinin olmaması ve sosyal amaçlı olması gibi

özelliklerinden dolayı: hastane işletmesi yöneticilerinin politikalarını belirlerken kalite,

etkililik, verimlilik, maliyet gibi genel ekonomik kavramlara ağırlık vermelerine neden

olmuştur.

Maliyet analizi, maliyet sisteminden düzenli olarak elde edilen bilgilerin ge reğinde diğer kaynaklardan sağlanan

bilgilerle birleştirilerek çeşitli yönlerden değerlendirilmesine ve yorumlanmasına

ilişkin çalışmaları içerir.

Maliyet analizleri, geçmiş dönemlere ilişkin maliyet muhasebesi verilerinden

yararlanarak ileriye dönük finansal planlamalara yardımcı olmak amacıyla yapılan analizlerden

oluşmaktadır.

Maliyet Analizinin Temel Amaçları•Üst yönetime finansal faaliyetlerin değerlendirilmesi ve kontrolü için bilgi sunmak,•Hastane işletmesi yöneticilerine daha etkin yönetsel özerklik tanımak.•Hastane işletmesi yöneticilerinin verimini değerlendirmek ve daha çok verim elde etme imkânlarını araştırmak ve hastanenin gelişimi ve karlılığı üzerindeki etkilerini göstermek.•Maliyetleri azaltmak.•İleriye yönelik finansal planlamalara yardımcı olmak •Tedavinin nitelik ve niceliğini düşürmeden maliyetleri aynı düzeyde tutabilmek olarak sıralanabilir.

ETKİNLİK VE ETKİLİLİK

Etkinlik kavramı etkililik kavramı ile karıştırılmaması gerekir.

Etkililik, başta planlanan ile yapılmış olanı karşılaştırılırken,

Etkinlik, ürün, sonuç ve etki arasındaki oran ile bunları elde etmede kullanılan girdileri inceler.

ETKİLİK VE VERİMLİLİK İLİŞKİSİ

Bir İşletmenin Etkinliği

• Bir işletmenin veri girdiler setinden maksimum çıktıyı elde etme yeteneğini yansıtan teknik etkinlik,

• Fiyatlar ve üretim teknolojisi veri iken, girdileri optimal oranlarda kullanma yeteneğini yansıtan tahsis etkinliği’dir.

Toplam Etkinlik

Teknik ve Tahsis etkinliklerinden birlikte yararlanmaktır. Toplam etkinlikteki amaç; ya hedef ürünü en az girdi ile üretme ya da veri girdi ile maksimum ürün elde etmektir.

KARAR VERME

Karar verme, en basit tanımı ile hareket tarzları içinden en uygun

seçeneği belirlemektir.

Kararların Özellikleri

• Karar bir tercihtir.• Karar bilinçli bir zihinsel faaliyetin sonucudur.• Karar bir amaca yöneliktir.

İşletme Kararlarının Temel Unsurları

• Kararın hedefi,• Çevrenin etkileri,• Karar verme modeli,• Kararla ilgili bilgiler.

Karar Vermede Maliyet Bilgilerinin Kullanılması

İşletmelerde karar vermede yöneticilerin en önemli araçları bilgidir. Bilgiyi sağlayan tek unsur ise yönetim bilgi sistemidir. Yönetim bilgi sisteminde üretilen bilgilerin en önemli kısmı ise muhasebe bilgi sistemi tarafından sağlanmaktadır.

OCAK-2013Mali Analiz

Maliyet analizine esas teşkil edecek Ocak 2013’e ait istatistikler bölüm

bazında çıkartılmıştır.

OCAK-2013 İSTATİSTİKİ BİLGİLERBÖLÜM ADI

Yatan Hasta Sayısı

Poliklinik Sayısı Toplam m2 Uzman Sayısı

Döner Sermayeden

Maaş Alan Personel

Diğer Personel

ToplamPersonel

Sayısı

ORTOPEDİ 1 27 1.430 556 1 0 10 11ORTOPEDİ 2 65 1.038 210 1 1 4 6ORTOPEDİ 3 46 951 420 1 3 5 9ORTOPEDİ 4 66 1.274 210 1 0 4 5ORTOPEDİ 5 70 938 210 1 2 7 10ORTOPEDİ 7 41 1.035 210 1 2 3 6ORTOPEDİ 9 52 1.136 210 1 1 4 6ORTOPEDİ 10 36 1.019 420 1 2 7 10ORTOPEDİ 11 45 1.235 210 1 0 3 4ACİL 0 3.301 131 0 1 22 23AMELİYATHANE 0 0 1.115 2 6 35 43YOĞUN BAKIM 0 0 115 0 3 4 7ORTOPEDİ ATÖLYE 0 0 183 0 1 3 4

ORTOPEDİ TOPLAM 448 10.056 4.200 11 22 111 144

FTR 2 70 1.118 210 1 1 3 5FTR 3 66 1.099 210 1 1 3 5FTR 7 0 10 210 1 0 3 4FTR 8 35 7 210 1 1 3 5FTR 9 20 1.038 420 1 0 7 8FTR ÜNİTESİ 0 0 475 0 4 22 26FİZİK TOPLAM 191 3.272 895 1 7 29 34DAHİLİYE 0 477 16 1 0 0 1LABORATUAR 0 0 143 2 1 21 24RADYOLOJİ 0 0 316 2 1 27 30DİĞER 0 0 7.881 0 8 85 93YS TOPLAM 639 13.805 13.451 17 39 273 326MAÇKA FTR 51 533 1.410 1 3 51 55MAÇKA TOPLAM 51 533 1.410 0 3 47 55TOPLAM 690 14.338 14.861 17 42 320 381

GELİRLER

Ocak 2013’e ait gelirler esas üretim yerleri ve yardımcı üretim yerleri

olarak ayrı ayrı belirlenmiş, yardımcı üretim yerleri gelirlerinin esas üretim yerlerine dağıtımı yapıldıktan sonra

kanuni yükümlülükler bunlardan çıkartılarak net gelir tespiti

yapılmıştır.

ESAS ÜRETİM YERLERİ GELİRLERİBÖLÜM GELİR

ORTOPEDİ 1 92.467,38ORTOPEDİ 2 154.802,31ORTOPEDİ 3 141.397,75ORTOPEDİ 4 195.761,98ORTOPEDİ 5 159.466,26ORTOPEDİ 7 100.513,99ORTOPEDİ 9 126.243,08ORTOPEDİ 10 108.105,08ORTOPEDİ 11 56.371,11ORTOPEDİ ve TRAVMZTOLOJİ TOPLAM 1.135.128,94FTR 2 12.236,39FTR 3 48.349,53FTR 7 38.221,37FTR 8 87.813,60FTR 9 103.230,33FİZİK TEDAVİ ve REAHBİLİTASYON TOPLAM 289.851,23ACİL 204.508,96DAHİLİYE 8.125,74YS KEMİK HASTANESİ TOPLAM 1.637.614,87MAÇKA FTR 181.926,21TOPLAM GELİR 1.819.541,08

YARDIMCI ÜRETİM YERLERİ GELİRLERİ

Geliri Olan Yardımcı Üretim Maliyet Yerleri

GELİRLER

TOPLAM

AYAKTAN YATAN GÜNÜBİRLİK

Biyokimya, Mikrobiyoloji Laboratuarı 3.054,37 10.619,99 280,50 13.954,86

Radyoloji 87.113,79 2.673,10 0,00 89.786,89

TOPLAM 90.168,16 13.293,09 280,50 103.741,75

GELİRLERDEN KESİNTİLER

BÖLÜM ADI TOPLAM FATURA

GELİRLERDEN KESİNTİLERGELİRLERDEN

KESİNTİTOPLAMI

İADETUTARI

SATIŞTANİADELER

DİĞERİNDİRİMTUTARI

DİĞERİNDİRİMLER

ORTOPEDİ 1 92.467,38

0,00

0,00

292,70 292,70ORTOPEDİ 2 154.802,31 0,00 490,02 490,02ORTOPEDİ 3 141.397,75 0,00 447,59 447,59ORTOPEDİ 4 195.761,98 0,00 619,67 619,67ORTOPEDİ 5 159.466,26 0,00 504,78 504,78ORTOPEDİ 7 100.513,99 0,00 318,17 318,17ORTOPEDİ 9 126.243,08 0,00 399,62 399,62ORTOPEDİ 10 108.105,08 0,00 342,20 342,20ORTOPEDİ 11 56.371,11 0,00 178,44 178,44

ORTOPEDİ TOPLAM 1.135.128,94 0,00 3.593,18 3.593,18

FTR 2 12.236,39 0,00 38,73 38,73FTR 3 48.349,53 0,00 153,05 153,05FTR 7 38.221,37 0,00 120,99 120,99FTR 8 87.813,60 0,00 277,97 277,97FTR 9 103.230,33 0,00 326,77 326,77FTR TOPLAM 289.851,23 0,00 917,51 917,51ACİL 204.508,96 0,00 647,36 647,36DAHİLİYE 8.125,74 0,00 25,72 25,72

YS TOPLAM 1.637.614,87 0,00 5.183,77 5.183,77

MAÇKA FTR 181.926,21 0,00 575,88 575,88

GENEL TOPLAM 1.819.541,08 0,00 0,00 5.759,65 5.759,65 5.759,65

KANUNİ YÜKÜMLÜLÜKLER

BÖLÜM ADI TOPLAM FATURA

KANUNİ YÜKÜMLÜLÜKLERTOPLAMKANUNİ

YÜKÜMLÜLÜKLER

HAZİNEHİSSESİ

% 1

MERKEZHİSSESİ

% 5ORTOPEDİ 1 92.467,38 924,67 4.623,37 5.548,04ORTOPEDİ 2 154.802,31 1.548,02 7.740,12 9.288,14ORTOPEDİ 3 141.397,75 1.413,98 7.069,89 8.483,87ORTOPEDİ 4 195.761,98 1.957,62 9.788,10 11.745,72ORTOPEDİ 5 159.466,26 1.594,66 7.973,31 9.567,98ORTOPEDİ 7 100.513,99 1.005,14 5.025,70 6.030,84ORTOPEDİ 9 126.243,08 1.262,43 6.312,15 7.574,58ORTOPEDİ 10 108.105,08 1.081,05 5.405,25 6.486,30ORTOPEDİ 11 56.371,11 563,71 2.818,56 3.382,27

ORTOPEDİ TOPLAM 1.135.128,94 11.351,29 56.756,45 68.107,74

FTR 2 12.236,39 122,36 611,82 734,18FTR 3 48.349,53 483,50 2.417,48 2.900,97FTR 7 38.221,37 382,21 1.911,07 2.293,28FTR 8 87.813,60 878,14 4.390,68 5.268,82FTR 9 103.230,33 1.032,30 5.161,52 6.193,82FTR TOPLAM 289.851,23 2.898,51 14.492,56 17.391,07ACİL 204.508,96 2.045,09 10.225,45 12.270,54DAHİLİYE 8.125,74 81,26 406,29 487,54

YS TOPLAM 1.637.614,87 16.376,15 81.880,74 98.256,89

MAÇKA FTR 181.926,21 1.819,26 9.096,31 10.915,57

GENEL TOPLAM 1.819.541,08 18.195,41 90.977,05 109.172,46

ESAS ÜRETİM YERLERİ NET GELİRLERİBÖLÜM ADI GELİRLER

GELİRLERDEN KESİNTİLERNET

GELİRİNDİRİMLER KANUNİYÜKÜMLÜLÜKLER

ORTOPEDİ 1 92.467,38 0,00 5.548,04 86.919,34ORTOPEDİ 2 154.802,31 0,00 9.288,14 145.514,17ORTOPEDİ 3 141.397,75 0,00 8.483,87 132.913,89ORTOPEDİ 4 195.761,98 0,00 11.745,72 184.016,26ORTOPEDİ 5 159.466,26 0,00 9.567,98 149.898,28ORTOPEDİ 7 100.513,99 0,00 6.030,84 94.483,15ORTOPEDİ 9 126.243,08 0,00 7.574,58 118.668,50ORTOPEDİ 10 108.105,08 0,00 6.486,30 101.618,78ORTOPEDİ 11 56.371,11 0,00 3.382,27 52.988,84

ORTOPEDİ TOPLAM 1.135.128,94 0,00 68.107,74 1.067.021,20

FTR 2 12.236,39 0,00 734,18 11.502,21FTR 3 48.349,53 0,00 2.900,97 45.448,56FTR 7 38.221,37 0,00 2.293,28 35.928,09FTR 8 87.813,60 0,00 5.268,82 82.544,78FTR 9 103.230,33 0,00 6.193,82 97.036,51FTR TOPLAM 289.851,23 0,00 17.391,07 272.460,15ACİL 204.508,96 0,00 12.270,54 192.238,42DAHİLİYE 8.125,74 0,00 487,54 7.638,20YS TOPLAM 1.637.614,87 0,00 98.256,89 1.539.357,97MAÇKA FTR 181.926,21 0,00 10.915,57 171.010,64

GENEL TOPLAM 1.819.541,08 0,00 109.172,46 1.710.368,61

MALİYETLER

Öncelikle maliyet yerleri geliri olan ve olmayan bölümler olarak belirlendikten sonra sabit ve

değişken maliyetlerin bu bölümlere dağıtımı yapılmıştır.

MALİYET YERLERİ

GELİRİ OLAN BÖLÜMLER GELİRİ OLMAYAN BÖLÜMLEREsas Üretim

Maliyet YerleriYardımcı ÜretimMaliyet Yerleri

Üretim Yerleri Yönetimi

Maliyet Yerleri

Genel Yönetim Gider Yerleri

Yardımcı HizmetMaliyet Yerleri

Acil Servis Ameliyathane Hastane Yöneticiliği

İdari ve Mali Hizmetler Müdürlüğü Arşiv

Ortopedi Biyokimya Lab. BaşhekimlikTahakkukFaturaSatınalmaBütçe Kontrol

Bilgi İşlemFizik Tedavi Mikrobiyoloji Lab. Çamaşır Yıkama

İç Hastalıkları Kan Transfüzyon Mer. Güvenlik

Maçka Radyoloji Tıbbi Depo Hasta Kabul Satınalma Danışma Terzihane Kalite Birimi Yemekhane VHKİ Hizmetleri Eczane Ayniyat Alt Yapı Yönlendirme Hasta Hakları

SABİT MALİYETLER

PERSONEL SABİT MALİYETLERİ

BÖLÜMLERSTAJYER

ÖĞRENCİÜCRETLERİ

DÖNERSERMAYEDEN

ÖDENENMAAŞ

SABİTEK ÖDEME

PERFORMANSEK ÖDEME

NÖBETÜCRETLERİ

YOLLUK VE TEDAVİ

GİDERLERİ

TOPLAMPERSONELGİDERLERİ

ORTOPEDİ 1 317,75 387,85 7.570,33 6.977,93 2.229,07 0,00 17.482,93ORTOPEDİ 2 317,75 3.684,69 6.573,45 10.816,93 0,00 0,00 21.392,82ORTOPEDİ 3 317,75 6.538,24 7.363,74 3.263,14 0,00 0,00 17.482,87ORTOPEDİ 4 317,75 387,86 4.843,35 1.251,64 0,00 0,00 6.800,60ORTOPEDİ 5 317,75 4.494,99 9.766,73 10.704,23 0,00 0,00 25.283,70ORTOPEDİ 7 317,75 2.552,98 6.313,74 7.575,87 0,00 0,00 16.760,34ORTOPEDİ 9 317,75 1.487,78 6.738,73 10.414,18 0,00 0,00 18.958,44ORTOPEDİ 10 317,75 4.658,31 9.011,19 10.480,66 0,00 0,00 24.467,91ORTOPEDİ 11 317,75 387,79 4.738,94 8.202,93 0,00 0,00 13.647,41AMELİYATHANE 2.261,00 11.609,47 39.489,27 40.281,24 4.249,99 0,00 97.890,97YOĞUN BAKIM 192,50 6.470,49 5.949,76 5.013,54 0,00 0,00 17.626,29ORTOPEDİ ATÖLYE 0,00 2.078,49 3.305,42 1.438,57 0,00 0,00 6.822,48

ORTOPEDİ TOPLAM 5.313,25 44.738,94 111.664,65 116.420,86 6.479,06 0,00 284.616,76

FTR 2 317,75 1.630,91 5.726,11 10.636,04 410,35 0,00 18.721,16FTR 3 317,75 1.664,72 5.717,25 9.324,86 468,97 0,00 17.493,55FTR 7 317,75 1.630,91 4.882,04 6.454,03 527,59 0,00 13.812,32FTR 8 317,75 1.664,73 4.973,53 6.993,93 527,59 0,00 14.477,53FTR 9 317,75 590,34 8.671,47 10.721,55 527,59 0,00 20.828,70FTR ÜNİTESİ 420,00 8.569,45 22.187,63 7.804,17 0,00 0,00 38.981,25FTR TOPLAM 2.008,75 15.751,06 52.158,03 51.934,58 2.462,09 0,00 124.314,51DAHİLİYE 0,00 0,00 2.349,86 6.272,65 117,24 0,00 8.739,75ACİL 1.435,00 4.028,59 18.755,38 17.682,18 4.162,14 0,00 46.063,29LABORATUAR 0,00 1.901,06 24.366,98 23.175,78 351,73 0,00 49.795,55RADYOLOJİ 840,00 1.902,83 30.399,40 26.515,03 0,00 0,00 59.657,26DİĞER 0,00 12.282,21 77.313,71 19.671,31 0,00 528,48 109.795,71YS TOPLAM 9.597,00 80.604,69 317.008,01 261.672,39 13.572,26 528,48 636.919,54

MAÇKA TOPLAM 1.442,00 4.392,45 41.774,87 13.434,16 1.647,36 0,00 62.690,84

GENEL TOPLAM 11.039,00 84.997,14 358.782,88 275.106,55 15.219,62 528,48 699.610,38

PERSONEL SABİT MALİYETLERİNİN GELİRİ OLAN BÖLÜMLERE DAĞITIMI

BÖLÜMLER BÖLÜMGELİRİ

PERSONEL SABİT GİDERLERİ

TOPLAMPERSONEL

SABİTMALİYETİ

BölümPersonel

SabitMaliyeti

Ameliyathaneve Yoğun BakımdanDağıtılan Personel

Sabit Maliyeti

FTR Ünitesinden

DağıtılanPersonel

SabitMaliyeti

OrtopediAtölyesinden

DağıtılanPersonel

SabitMaliyeti

GeliriOlmayan

BölümlerdenDağıtılanPersonel

SabitMaliyeti

ORTOPEDİ 1 92.467,38 17.482,93 9.410,01 0,00 555,76 5.830,24 33.278,94ORTOPEDİ 2 154.802,31 21.392,82 15.753,57 0,00 930,41 9.760,57 47.837,37ORTOPEDİ 3 141.397,75 17.482,87 14.389,45 0,00 849,84 8.915,39 41.637,55ORTOPEDİ 4 195.761,98 6.800,60 19.921,87 0,00 1.176,59 12.343,15 40.242,21ORTOPEDİ 5 159.466,26 25.283,70 16.228,21 0,00 958,44 10.054,64 52.524,99ORTOPEDİ 7 100.513,99 16.760,34 10.228,88 0,00 604,12 6.337,59 33.930,93ORTOPEDİ 9 126.243,08 18.958,44 12.847,22 0,00 758,76 7.959,86 40.524,28ORTOPEDİ 10 108.105,08 24.467,91 11.001,40 0,00 649,75 6.816,22 42.935,27ORTOPEDİ 11 56.371,11 13.647,41 5.736,65 0,00 338,81 3.554,30 23.277,17

ORTOPEDİ TOPLAM 1.135.128,94 162.277,02 115.517,26 0,00 6.822,48 71.571,95 356.188,71

FTR 2 12.236,39 18.721,16 0,00 1.645,64 0,00 771,53 21.138,32FTR 3 48.349,53 17.493,55 0,00 6.502,39 0,00 3.048,53 27.044,46FTR 7 38.221,37 13.812,32 0,00 5.140,28 0,00 2.409,93 21.362,53FTR 8 87.813,60 14.477,53 0,00 11.809,80 0,00 5.536,81 31.824,13FTR 9 103.230,33 20.828,70 0,00 13.883,15 0,00 6.508,86 41.220,71FTR TOPLAM 289.851,22 85.333,26 0,00 38.981,25 0,00 18.275,65 142.590,16ACİL 204.508,96 46.063,29 0,00 0,00 0,00 12.894,66 58.957,95DAHİLİYE 8.125,74 8.739,75 0,00 0,00 0,00 512,34 9.252,09LABORATUAR 13.954,86 49.795,55 0,00 0,00 0,00 879,88 50.675,43RADYOLOJİ 89.786,89 59.657,26 0,00 0,00 0,00 5.661,23 65.318,49YS TOPLAM 1.741.356,61 411.866,13 115.517,26 38.981,25 6.822,48 109.795,71 682.982,83MAÇKA FTR 181926,21 62.690,84 0,00 0,00 0,00 0,00 62.690,84

MAÇKA TOPLAM 181926,21 62.690,84 0,00 0,00 0,00 0,00 62.690,84

GENEL TOPLAM 1.923.282,82 474.556,97 115.517,26 38.981,25 6.822,48 109.795,71 745.673,67

PERSONEL ÇALIŞTIRILMASINA DAYALI HİZMET ALIMLARININ GELİRİ OLAN BÖLÜMLERE DAĞITIMI

BÖLÜMLER BÖLÜMm2

GÜVENLİK/m2

TEMİZLİK/m2 YÖNLENDİRME/m2 VHKİ

/m2

TOPLAMBÖLÜM

MALİYETİ

MALİYET 5.932 39.645,64 138.252,88 10.911,05 84.167,75 272.977,32

ORTOPEDİ 1 556 3.715,94 12.958,29 1.022,68 7.888,95 25.585,87

ORTOPEDİ 2 210 1.403,50 4.894,32 386,26 2.979,64 9.663,73

ORTOPEDİ 3 420 2.807,01 9.788,64 772,53 5.959,28 19.327,46

ORTOPEDİ 4 210 1.403,50 4.894,32 386,26 2.979,64 9.663,73

ORTOPEDİ 5 210 1.403,50 4.894,32 386,26 2.979,64 9.663,73

ORTOPEDİ 7 210 1.403,50 4.894,32 386,26 2.979,64 9.663,73

ORTOPEDİ 9 210 1.403,50 4.894,32 386,26 2.979,64 9.663,73

ORTOPEDİ 10 420 2.807,01 9.788,64 772,53 5.959,28 19.327,46

ORTOPEDİ 11 210 1.403,50 4.894,32 386,26 2.979,64 9.663,73

ORTOPEDİ TOPLAM 2.656 17.750,98 61.901,49 4.885,33 37.685,36 122.223,16

FTR 2 210 1.403,50 4.894,32 386,26 2.979,64 9.663,73

FTR 3 210 1.403,50 4.894,32 386,26 2.979,64 9.663,73

FTR 7 210 1.403,50 4.894,32 386,26 2.979,64 9.663,73

FTR 8 210 1.403,50 4.894,32 386,26 2.979,64 9.663,73

FTR 9 420 2.807,01 9.788,64 772,53 5.959,28 19.327,46

FTR TOPLAM 1.260 8.421,02 29.365,92 2.317,59 17.877,84 57.982,37

ACİL 131 875,52 3.053,12 240,96 1.858,73 6.028,33

DAHİLİYE 16 106,93 372,90 29,43 227,02 736,28

LABORATUAR 143 955,72 3.332,80 263,03 2.028,99 6.580,54

RADYOLOJİ 316 2.111,94 7.364,79 581,24 4.483,65 14.541,61

YS TOPLAM 4.522 29.346,60 102.337,90 8.076,60 62.302,86 208.092,29

MAÇKA FTR 1.410 9.423,53 32.861,86 2.593,49 20.006,16 64.885,03

MAÇKA TOPLAM 1.410 9.423,53 32.861,86 2.593,49 20.006,16 64.885,03

GENEL TOPLAM 5.932 38.770,12 135.199,76 10.670,09 82.309,02 272.977,32

PERSONEL ÇALIŞTIRILMASINA DAYALI OLMAYAN HİZMET ALIMLARININ GELİRİ OLAN BÖLÜMLERE DAĞITIMI

BÖLÜMLERYATANHASTASAYISI

YEMEK FİZİKTEDAVİ

ÇAMAŞIRYIKAMA

TOPLAMMALİYET

MALİYET 639 94.551,68 70.156,80 9.668,66 174.377,14

ORTOPEDİ 1 27 3.995,14 0,00 408,53 4.403,68

ORTOPEDİ 2 65 9.617,93 0,00 983,51 10.601,44

ORTOPEDİ 3 46 6.806,54 0,00 696,02 7.502,56

ORTOPEDİ 4 66 9.765,90 0,00 998,64 10.764,54

ORTOPEDİ 5 70 10.357,77 0,00 1.059,16 11.416,94

ORTOPEDİ 7 41 6.066,70 0,00 620,37 6.687,06

ORTOPEDİ 9 52 7.694,35 0,00 786,81 8.481,15

ORTOPEDİ 10 36 5.326,86 0,00 544,71 5.871,57

ORTOPEDİ 11 45 6.658,57 0,00 680,89 7.339,46

ORTOPEDİ TOPLAM 448 66.289,75 0,00 6.778,65 73.068,41

FTR 2 70 10.357,77 0,00 1.059,16 11.416,94

FTR 3 66 9.765,90 0,00 998,64 10.764,54

FTR 7 0 0,00 0,00 0,00 0,00

FTR 8 35 5.178,89 0,00 529,58 5.708,47

FTR 9 20 2.959,36 0,00 302,62 3.261,98

FTR TOPLAM 191 28.261,93 0,00 2.890,01 31.151,93

ACİL 0 0,00 0,00 0,00 0,00

DAHİLİYE 0 0,00 0,00 0,00 0,00

LABORATUAR 0 0,00 0,00 0,00 0,00

RADYOLOJİ 0 0,00 0,00 0,00 0,00

YS TOPLAM 639 94.551,68 0,00 9.668,66 104.220,34

MAÇKA FTR 51 30.540,88 70.156,80 771,68 101.469,36

MAÇKA TOPLAM 51 30.540,88 70.156,80 771,68 101.469,36

GENEL TOPLAM 690 125.092,56 70.156,80 10.440,34 205.689,70

DİĞER HİZMET GİDERLERİNİN GELİRİ OLAN BÖLÜMLERE DAĞITIMI

BÖLÜMLERYATANHASTASAYISI

DİĞER HİZMETLER TOPLAMDİĞER SABİT

HİZMETMALİYETİ

HBYS İLAÇLAMA ÇEVRE TIBBİ ATIK

MALİYET 690 10.000,00 0,00 0,00 5.817,40 15.817,40

ORTOPEDİ 1 27 391,30 0,00 0,00 227,64 618,94ORTOPEDİ 2 65 942,03 0,00 0,00 548,02 1.490,04ORTOPEDİ 3 46 666,67 0,00 0,00 387,83 1.054,49ORTOPEDİ 4 66 956,52 0,00 0,00 556,45 1.512,97ORTOPEDİ 5 70 1.014,49 0,00 0,00 590,17 1.604,66ORTOPEDİ 7 41 594,20 0,00 0,00 345,67 939,87ORTOPEDİ 9 52 753,62 0,00 0,00 438,41 1.192,04ORTOPEDİ 10 36 521,74 0,00 0,00 303,52 825,26ORTOPEDİ 11 45 652,17 0,00 0,00 379,40 1.031,57

ORTOPEDİ TOPLAM 448 6.492,75 0,00 0,00 3.777,09 10.269,85

FTR 2 70 1.014,49 0,00 0,00 590,17 1.604,66FTR 3 66 956,52 0,00 0,00 556,45 1.512,97FTR 7 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00FTR 8 35 507,25 0,00 0,00 295,09 802,33FTR 9 20 289,86 0,00 0,00 168,62 458,48FTR TOPLAM 191 2.768,12 0,00 0,00 1.610,32 4.378,44ACİL 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00DAHİLİYE 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00LABORATUAR 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00RADYOLOJİ 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00YS TOPLAM 639 9.260,87 0,00 0,00 5.387,42 14.648,29MAÇKA FTR 51 739,13 0,00 0,00 429,98 1.169,11MAÇKA TOPLAM 51 739,13 0,00 0,00 429,98 1.169,11

GENEL TOPLAM 690 10.000,00 0,00 0,00 5.817,40 15.817,40

SABİT İŞLETME GİDERLERİNİN GELİRİ OLAN BÖLÜMLERE DAĞITIMI

BÖLÜMLER

SABİT İŞLETME GİDERLERİ TOPLAMSABİT

İŞLETMEMALİYETİ

BÖLÜMm2

YAKACAK/m2

AKARYAKIT/m2

ELEKTRİK/m2

SU/m2

ULAŞTIRMAHABERLEŞME

/m2

MALİYET 5.932 150.692,48 31.645,51 33.897,00 4.177,00 2.469,45 222.881,44

ORTOPEDİ 1 556 18.528,31 3.890,96 4.167,79 513,58 231,46 27.332,09ORTOPEDİ 2 210 6.998,10 1.469,61 1.574,16 193,98 87,42 10.323,27ORTOPEDİ 3 420 13.996,21 2.939,21 3.148,33 387,96 174,84 20.646,54ORTOPEDİ 4 210 6.998,10 1.469,61 1.574,16 193,98 87,42 10.323,27ORTOPEDİ 5 210 6.998,10 1.469,61 1.574,16 193,98 87,42 10.323,27ORTOPEDİ 7 210 6.998,10 1.469,61 1.574,16 193,98 87,42 10.323,27ORTOPEDİ 9 210 6.998,10 1.469,61 1.574,16 193,98 87,42 10.323,27ORTOPEDİ 10 420 13.996,21 2.939,21 3.148,33 387,96 174,84 20.646,54ORTOPEDİ 11 210 6.998,10 1.469,61 1.574,16 193,98 87,42 10.323,27

ORTOPEDİ TOPLAM 2.656 88.509,34 18.587,01 19.909,43 2.453,36 1.105,67 130.564,82

FTR 2 210 6.998,10 1.469,61 1.574,16 193,98 87,42 10.323,27FTR 3 210 6.998,10 1.469,61 1.574,16 193,98 87,42 10.323,27FTR 7 210 6.998,10 1.469,61 1.574,16 193,98 87,42 10.323,27FTR 8 210 6.998,10 1.469,61 1.574,16 193,98 87,42 10.323,27FTR 9 420 13.996,21 2.939,21 3.148,33 387,96 174,84 20.646,54FTR TOPLAM 1.260 41.988,62 8.817,63 9.444,98 1.163,87 524,53 61.939,63ACİL 131 4.365,48 916,75 981,98 121,01 54,53 6.439,76DAHİLİYE 16 533,19 111,97 119,94 14,78 6,66 786,54LABORATUAR 143 4.765,37 1.000,73 1.071,93 132,09 59,53 7.029,66RADYOLOJİ 316 10.530,48 2.211,41 2.368,74 291,89 131,55 15.534,07

YS TOPLAM 4.522 150.692,48 31.645,51 33.897,00 4.177,00 1.882,48 222.294,47

MAÇKA FTR 1.410 0,00 0,00 5.021,60 4.030,87 586,97 9.639,44

MAÇKA TOPLAM 1.410 0,00 0,00 5.021,60 4.030,87 586,97 9.639,44

GENEL TOPLAM 5.932 150.692,48 31.645,51 38.918,60 8.207,87 2.469,45 231.933,91

DEĞİŞKEN MALİYETLER

Değişken maliyetler; ilaç, medikal malzeme ve laboratuvar ile kırtasiye giderleri depolardan bölümlere/ bölümdeki hastalara direkt olarak yapılan çıkışlar esas alınarak belirlenmiştir.Yatırım giderleri ise bölüm metrekarelerine göre dağıtımları yapılmıştır.

YATIRIM GİDERLERİNİN ESAS ÜRETİM YERLERİNE DAĞITIMI

BÖLÜMLER BÖLÜMm2

MakineTechizat

/m2

ONARIM MALİYETLERİ

TOPLAMYATIRIM

MALİYETİBina

BakımOnarım

/m2

TıbbiCihaz veMakineTechizatOnarımı

/m2MALİYET 5.932 2.052,00 5.195,95 11.537,08 18.785,03ORTOPEDİ 1 556 192,33 487,01 1.081,36 1.760,70ORTOPEDİ 2 210 72,64 183,94 408,43 665,01ORTOPEDİ 3 420 145,29 367,89 816,85 1.330,03ORTOPEDİ 4 210 72,64 183,94 408,43 665,01ORTOPEDİ 5 210 72,64 183,94 408,43 665,01ORTOPEDİ 7 210 72,64 183,94 408,43 665,01ORTOPEDİ 9 210 72,64 183,94 408,43 665,01ORTOPEDİ 10 420 145,29 367,89 816,85 1.330,03ORTOPEDİ 11 210 72,64 183,94 408,43 665,01ORTOPEDİ TOPLAM 2.656 918,76 2.326,44 5.165,62 8.410,83FTR 2 210 72,64 183,94 408,43 665,01FTR 3 210 72,64 183,94 408,43 665,01FTR 7 210 72,64 183,94 408,43 665,01FTR 8 210 72,64 183,94 408,43 665,01FTR 9 420 145,29 367,89 816,85 1.330,03FTR TOPLAM 1.260 435,86 1.103,66 2.450,56 3.990,08ACİL 131 45,32 114,75 254,78 414,84DAHİLİYE 16 5,53 14,01 31,12 50,67LABORATUAR 143 49,47 125,26 278,12 452,84RADYOLOJİ 316 109,31 276,79 614,58 1.000,69YS TOPLAM 4.522 1.564,25 3.960,90 8.794,79 14.319,94MAÇKA FTR 1.410 487,75 1.235,05 2.742,29 4.465,09MAÇKA TOPLAM 1.410 487,75 1.235,05 2.742,29 4.465,09GENEL TOPLAM 5.932 2.052,00 5.195,95 11.537,08 18.785,03

MEDİKAL GAZ VE KAN ÜRÜNLERİNİN ESAS ÜRETİM YERLERİNE DAĞITIMI

BÖLÜMLER BölümGeliri

Azot Protoksit

Kan ve KanÜrünleri

LaboratuarMalzemeleri

MaliyetiOksijen

MALİYET 1.923.282,82 1.777,89 1.613,84 21.616,50 30.559,29ORTOPEDİ 1 92.467,38 144,83 131,46 1.760,88 1.469,23ORTOPEDİ 2 154.802,31 242,46 220,09 2.947,93 2.459,67ORTOPEDİ 3 141.397,75 221,46 201,03 2.692,67 2.246,69ORTOPEDİ 4 195.761,98 306,61 278,32 3.727,94 3.110,49ORTOPEDİ 5 159.466,26 249,76 226,72 3.036,75 2.533,78ORTOPEDİ 7 100.513,99 157,43 142,90 1.914,11 1.597,08ORTOPEDİ 9 126.243,08 197,73 179,48 2.404,07 2.005,89ORTOPEDİ 10 108.105,08 169,32 153,70 2.058,67 1.717,70ORTOPEDİ 11 56.371,11 88,29 80,14 1.073,49 895,69ORTOPEDİ TOPLAM 1.135.128,94 1.777,89 1.613,84 21.616,50 18.036,21FTR 2 12.236,39 0,00 0,00 0,00 194,43FTR 3 48.349,53 0,00 0,00 0,00 768,23FTR 7 38.221,37 0,00 0,00 0,00 607,30FTR 8 87.813,60 0,00 0,00 0,00 1.395,28FTR 9 103.230,33 0,00 0,00 0,00 1.640,24FTR TOPLAM 289.851,22 0,00 0,00 0,00 4.605,48ACİL 204.508,96 0,00 0,00 0,00 0,00DAHİLİYE 8.125,74 0,00 0,00 0,00 129,11LABORATUAR 13.954,86 0,00 0,00 0,00 0,00RADYOLOJİ 89.786,89 0,00 0,00 0,00 0,00YS TOPLAM 1.741.356,61 1.777,89 1.613,84 21.616,50 22.770,81MAÇKA FTR 181.926,21 0,00 0,00 0,00 2.890,65MAÇKA TOPLAM 181.926,21 0,00 0,00 0,00 2.890,65GENEL TOPLAM 1.923.282,82 1.777,89 1.613,84 21.616,50 25.661,45

İLAÇ VE TIBBİ SARF MALZEMESİ GİDERLERİNİN ESAS ÜRETİM YERLERİNE DAĞITIMI

BÖLÜMLER

İLAÇ TIBBİ SARF MALZEME MEDİKAL MALZEME

HASTAYA BÖLÜME İLAÇTOPLAM HASTAYA BÖLÜME

TOPLAMTIBBİSARF

ORTEZPROTEZ

PLAKÇİVİ

PROTEZ

MEDİKALMALZEMETOPLAM

ORTOPEDİ 1 776,47 0,00 776,47 27,95 730,30 758,25 438,48 36.902,40 37.340,88

ORTOPEDİ 2 3.366,29 0,00 3.366,29 0,00 560,67 560,67 368,97 78.385,32 78.754,29

ORTOPEDİ 3 2.598,67 0,00 2.598,67 55,94 780,22 836,16 261,09 46.347,12 46.608,21

ORTOPEDİ 4 1.075,38 0,00 1.075,38 93,64 123,71 217,35 558,66 78.403,68 78.962,34

ORTOPEDİ 5 1.553,42 0,00 1.553,42 45,04 785,86 830,90 170,37 74.405,52 74.575,89

ORTOPEDİ 7 1.007,07 0,00 1.007,07 23,11 99,40 122,51 36,72 28.866,24 28.902,96

ORTOPEDİ 9 1.172,97 0,00 1.172,97 19,12 169,17 188,29 81,66 49.510,44 49.592,10

ORTOPEDİ 10 1.106,45 0,00 1.106,45 27,00 334,70 361,70 739,68 42.457,92 43.197,60

ORTOPEDİ 11 1.475,55 0,00 1.475,55 29,89 730,72 760,61 317,52 11.170,44 11.487,96

ORTOPEDİ TOPLAM 14.132,27 0,00 14.132,27 321,69 4.314,75 4.636,44 2.973,15 446.449,08 449.422,23FTR 2 1.354,62 0,00 1.354,62 0,00 319,60 319,60 518,99 0,00 518,99FTR 3 1.757,67 0,00 1.757,67 0,00 501,80 501,80 325,63 0,00 325,63FTR 7 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00FTR 8 0,00 0,00 0,00 0,00 13,15 13,15 0,00 0,00 0,00FTR 9 1.346,26 0,00 1.346,26 25,27 297,55 322,82 126,58 0,00 126,58FTR TOPLAM 4.458,55 0,00 4.458,55 25,27 1.132,10 1.157,37 971,20 0,00 971,20

ACİL 0,00 1.299,21 1.299,21 0,00 3.827,21 3.827,21 0,00 0,00 5.126,42DAHİLİYE 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00LABORATUAR 0,00 0,00 0,00 0,00 310,52 310,52 0,00 0,00 0,00RADYOLOJİ 0,00 0,00 0,00 0,00 14.345,94 14.345,94 0,00 0,00 0,00

YS TOPLAM 18.590,82 0,00 18.590,82 346,96 20.103,31 20.450,27 3.944,35 446.449,08 455.519,85

MAÇKA FTR 0,00 3.486,53 0,00 0,00 3.305,59 3.305,59 0,00 0,00 0,00

MAÇKA TOPLAM 0,00 3.486,53 3.486,53 0,00 3.305,59 3.305,59 0,00 0,00 0,00

GENEL TOPLAM 18.590,82 3.486,53 22.077,35 346,96 23.408,90 23.755,86 3.944,35 446.449,08 455.519,85

DEĞİŞKEN İŞLETME MALİYETLERİNİN GELİRİ OLAN BÖLÜMLERE DAĞITIMI

BÖLÜMLER

DEĞİŞKEN İŞLETME MALİYETLERİTOPLAM

DEĞİŞKENİŞLETMEMALİYETİ

KIRTASİYEMALİYETİ

DİĞERDEĞİŞKENİŞLETMEMALİYETİ

ORTOPEDİ 1 25,81 191,16 216,97ORTOPEDİ 2 56,27 164,61 220,88ORTOPEDİ 3 63,20 495,01 558,21ORTOPEDİ 4 126,37 118,59 244,96ORTOPEDİ 5 165,22 171,69 336,91ORTOPEDİ 7 3,78 63,72 67,50ORTOPEDİ 9 0,00 44,25 44,25ORTOPEDİ 10 0,00 153,99 153,99ORTOPEDİ 11 4,72 54,87 59,59ORTOPEDİ TOPLAM 445,37 1.457,89 1.903,26FTR 2 79,14 109,74 188,88FTR 3 29,13 226,56 255,69FTR 7 29,38 0,00 29,38FTR 8 6,26 0,00 6,26FTR 9 107,17 173,46 280,63FTR TOPLAM 251,08 509,76 760,84ACİL 1.096,02 0,00 1.096,02DAHİLİYE 0,00 0,00 0,00LABORATUAR 40,12 134,52 174,64RADYOLOJİ 8.566,92 152,22 8.719,14YS TOPLAM 10.399,51 2.254,39 12.653,90MAÇKA FTR 2.148,71 1.451,40 3.600,11MAÇKA TOPLAM 2.148,71 1.451,40 3.600,11GENEL TOPLAM 12.548,22 3.705,79 16.254,01

GELİRİ OLMAYAN BÖLÜMLERDEKİ DEĞİŞKEN MALİYETLERİN GELİRİ OLAN BÖLÜMLERE DAĞITIMI

BÖLÜMLERYatanHastaSayısı

İlaçlar veFarmakolojik

ÜrünMaliyeti

TıbbiSarf

MalzemeMaliyeti

MedikalMalzemeMaliyeti

KırtasiyeMalzemeleri

DiğerDeğişkenİşletme

Maliyetleri

TOPLAMDEĞİŞKEN

MALİYETLER

MALİYET 639 8.640,99 31.289,19 6.165,40 7.803,41 24.588,56 78.487,55

ORTOPEDİ 1 27 520,77 1.322,08 371,58 329,72 1.038,95 3.583,10ORTOPEDİ 2 65 1.253,72 3.182,78 894,53 793,77 2.501,18 8.625,99ORTOPEDİ 3 46 887,24 2.252,43 633,05 561,75 1.770,07 6.104,55ORTOPEDİ 4 66 1.273,00 3.231,75 908,30 805,99 2.539,66 8.758,70ORTOPEDİ 5 70 1.350,15 3.427,61 963,34 854,83 2.693,58 9.289,53ORTOPEDİ 7 41 790,80 2.007,60 564,24 500,69 1.577,67 5.441,01ORTOPEDİ 9 52 1.002,97 2.546,23 715,63 635,02 2.000,95 6.900,79ORTOPEDİ 10 36 694,37 1.762,77 495,43 439,63 1.385,27 4.777,47ORTOPEDİ 11 45 867,96 2.203,46 619,29 549,54 1.731,59 5.971,84

ORTOPEDİ TOPLAM 448 8.640,99 21.936,71 6.165,40 5.470,94 17.238,93 59.452,96

FTR 2 70 0,00 3.427,61 0,00 854,83 2.693,58 6.976,03FTR 3 66 0,00 3.231,75 0,00 805,99 2.539,66 6.577,40FTR 7 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00FTR 8 35 0,00 1.713,81 0,00 427,42 1.346,79 3.488,01FTR 9 20 0,00 979,32 0,00 244,24 769,59 1.993,15FTR TOPLAM 191 0,00 9.352,48 0,00 2.332,47 7.349,63 19.034,59ACİL 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00DAHİLİYE 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00LABORATUAR 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00RADYOLOJİ 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

YS TOPLAM 639 8.640,99 31.289,19 6.165,40 7.803,41 24.588,56 78.487,55

MAÇKA FTR 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

MAÇKA TOPLAM 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

GENEL TOPLAM 639 8.640,99 31.289,19 6.165,40 7.803,41 24.588,56 78.487,55

YARDIMCI ÜRETİM YERLERİ TOPLAM SABİT VE DEĞİŞKEN MALİYETLERİ

BÖLÜMLER

GİDERLER

TOPLAMGİDER

SABİT GİDERLER DEĞİŞKEN GİDERLER

LABORATUAR 64.285,63 938,00 65.223,63

RADYOLOJİ 95.394,17 24.065,77 119.459,94

TOPLAM 159.679,80 25.003,77 184.683,57

YARDIMCI ÜRETİM YERLERİ SABİT MALİYETLERİNİN ESAS ÜRETİM YERLERİNE DAĞITIMI

BÖLÜMLERBölümSabit

MaliyetiLaboratuar Radyoloji TOPLAM GENEL

TOPLAM

MALİYET 1.240.986,52 64.285,63 95.394,17 159.679,80 1.560.346,12

ORTOPEDİ 1 91.219,52 4.725,36 7.012,01 11.737,37 114.694,25

ORTOPEDİ 2 79.915,85 4.139,80 6.143,10 10.282,91 100.481,66

ORTOPEDİ 3 90.168,50 4.670,91 6.931,22 11.602,13 113.372,76

ORTOPEDİ 4 72.506,72 3.756,00 5.573,56 9.329,56 91.165,84

ORTOPEDİ 5 85.534,09 4.430,84 6.574,97 11.005,81 107.545,72

ORTOPEDİ 7 61.544,86 3.188,15 4.730,93 7.919,08 77.383,02

ORTOPEDİ 9 70.184,47 3.635,70 5.395,05 9.030,75 88.245,98

ORTOPEDİ 10 89.606,10 4.641,78 6.887,99 11.529,77 112.665,63

ORTOPEDİ 11 51.635,20 2.674,81 3.969,18 6.643,99 64.923,17

ORTOPEDİ TOPLAM 692.315,31 35.863,34 53.218,02 89.081,36 870.478,04

FTR 2 54.146,92 2.804,92 4.162,25 6.967,17 68.081,27

FTR 3 59.308,97 3.072,33 4.559,06 7.631,38 74.571,74

FTR 7 41.349,53 2.141,99 3.178,52 5.320,51 51.990,56

FTR 8 58.321,93 3.021,19 4.483,18 7.504,38 73.330,69

FTR 9 84.915,17 4.398,78 6.527,40 10.926,18 106.767,52

FTR TOPLAM 298.042,52 15.439,21 22.910,42 38.349,63 374.741,77

ACİL 71.426,04 3.700,01 5.490,49 9.190,51 89.807,05

DAHİLİYE 10.774,91 558,16 828,26 1.386,43 13.547,76

YS TOPLAM 1.001.132,74 51.860,72 76.956,70 128.817,42 1.258.767,57

MAÇKA FTR 239.853,78 12.424,91 18.437,47 30.862,38 301.578,55

MAÇKA TOPLAM 239.853,78 12.424,91 18.437,47 30.862,38 301.578,55

GENEL TOPLAM 1.240.986,52 64.285,63 95.394,17 159.679,80 1.560.346,12

YARDIMCI ÜRETİM YERLERİ DEĞİŞKEN MALİYETLERİNİN ESAS ÜRETİM YERLERİNE DAĞITIMI

BÖLÜMLERBölüm

DeğişkenMaliyeti

Laboratuar Radyoloji TOPLAMTOPLAM

DEĞİŞKENMALİYETLER

MALİYET 641.766,59 938,00 24.065,77 25.003,77 666.770,36

ORTOPEDİ 1 45.905,60 67,10 1.721,43 1.788,52 47.694,12

ORTOPEDİ 2 45.905,60 67,10 1.721,43 1.788,52 47.694,12

ORTOPEDİ 3 94.652,80 138,34 3.549,41 3.687,75 98.340,55

ORTOPEDİ 4 60.282,52 88,11 2.260,55 2.348,66 62.631,18

ORTOPEDİ 5 93.034,23 135,98 3.488,71 3.624,69 96.658,92

ORTOPEDİ 7 89.785,44 131,23 3.366,89 3.498,12 93.283,56

ORTOPEDİ 9 37.803,14 55,25 1.417,59 1.472,84 39.275,98

ORTOPEDİ 10 60.569,30 88,53 2.271,30 2.359,83 62.929,13

ORTOPEDİ 11 52.644,94 76,95 1.974,15 2.051,09 54.696,03

ORTOPEDİ TOPLAM 580.583,57 848,58 21.771,45 22.620,03 603.203,60

FTR 2 10.217,56 14,93 383,15 398,08 10.615,64

FTR 3 10.851,43 15,86 406,92 422,78 11.274,21

FTR 7 1.301,69 1,90 48,81 50,71 1.352,40

FTR 8 5.567,71 8,14 208,78 216,92 5.784,63

FTR 9 7.039,71 10,29 263,98 274,27 7.313,98

FTR TOPLAM 34.978,10 51,12 1.311,65 1.362,78 36.340,88

ACİL 11.763,70 17,19 441,13 11.763,70

DAHİLİYE 179,78 0,26 6,74 7,00 186,78

YS TOPLAM 627.505,15 917,16 23.530,98 23.989,81 651.494,96

MAÇKA FTR 14.261,44 20,84 534,79 555,64 14.817,08

MAÇKA TOPLAM 14.261,44 20,84 534,79 555,64 14.817,08

GENEL TOPLAM 641.766,59 938,00 24.065,77 24.545,45 666.312,04

GELİR-MALİYET İCMALİBÖLÜM ADI TOPLAM

GELİR

SABİT VE DEĞİŞKEN GİDERTOPLAM

GİDERKATKIPAYI FARK

SABİTGİDERLER

DEĞİŞKENGİDERLER

ORTOPEDİ 1 92.467,38 114.694,25 47.694,12 162.388,37 44.773,26 -69.920,99

ORTOPEDİ 2 154.802,31 100.481,66 47.694,12 148.175,78 107.108,19 6.626,53

ORTOPEDİ 3 141.397,75 113.372,76 98.340,55 211.713,31 43.057,20 -70.315,56

ORTOPEDİ 4 195.761,98 91.165,84 62.631,18 153.797,02 133.130,80 41.964,96

ORTOPEDİ 5 159.466,26 107.545,72 96.658,92 204.204,64 62.807,34 -44.738,38

ORTOPEDİ 7 100.513,99 77.383,02 93.283,56 170.666,58 7.230,43 -70.152,59

ORTOPEDİ 9 126.243,08 88.245,98 39.275,98 127.521,96 86.967,10 -1.278,88

ORTOPEDİ 10 108.105,08 112.665,63 62.929,13 175.594,76 45.175,95 -67.489,68

ORTOPEDİ 11 56.371,11 64.923,17 54.696,03 119.619,20 1.675,08 -63.248,09

ORTOPEDİ TOPLAM 1.135.128,94 478.096,59 603.203,59 1.473.681,62 531.925,35 -338.552,68

FTR 2 12.236,39 68.081,27 10.615,64 78.696,91 1.620,75 -66.460,52

FTR 3 48.349,53 74.571,74 11.274,21 85.845,95 37.075,32 -37.496,42

FTR 7 38.221,37 51.990,56 1.352,40 53.342,96 36.868,97 -15.121,59

FTR 8 87.813,60 73.330,69 5.784,63 79.115,32 82.028,97 8.698,28

FTR 9 103.230,33 106.767,52 7.313,98 114.081,50 95.916,35 -10.851,17

FTR TOPLAM 289.851,22 374.741,78 36.340,86 411.082,64 253.510,36 -121.231,42

ACİL 204.508,96 89.807,05 11.763,70 101.570,75 192.745,26 102.938,21

DAHİLİYE 8.125,74 13.547,76 186,78 13.734,54 7.938,96 -5.608,80

YS TOPLAM 1.637.614,86 956.193,18 651.494,93 2.000.069,55 986.119,93 -362.454,69

MAÇKA FTR 181.926,21 301.578,55 14.817,08 316.395,63 167.109,13 -134.469,42

MAÇKA TOPLAM 181.926,21 301.578,55 14.817,08 316.395,63 167.109,13 -134.469,42

GENEL TOPLAM 1.819.541,07 1.257.771,73 666.312,01 2.316.465,18 1.153.229,06 -496.924,11