El leasing -punto de vista financiero(leasing peru)

«Ninguna información por más completa que sea, es lo bastante suficiente para el comerciante, cuya mente debe estar ocupada en otros menesteres y ésta debe servir para tomar decisiones.» Fray Luca Pacioli

203-SISE

C.P.C.

Empresas de arrendamiento financiero

14

Leasi

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GRUPO : 01 - 23/06/14

Objetivo: “ Presentar las operaciones, los inicios ,el aporte al mercado y la dirección de leasing Perú, además de conocer el proceso y concepto de arrendamiento financiero.”

Integrantes: -Bryan Saavedra Paredes -Mirabal Rojas Lucia Milagros -Quinton Dolores Verónica -Max Brayan Lapa Puma -Cañabí Sánchez Katty -Peve Flores Jefferson

Leasing

Perú SISE SJM

Aula 203Banca y Finanzas(Introducción al Sistema Financiero)C.P.C. Fernando Bernuy Centenario

Empresas de arrendamiento financiero

Nuestra Empresa1

UBICANOS Leasing Perú S.A. es una filial de Leasing

Bancolombia, la compañía de leasing del Grupo Bancolombia.

Su domicilio es Av. Larco 1301, Piso 10, Torre Parque Mar, Miraflores con teléfono 625-1515.

Se constituyo mediante la Escritura Pública de fecha 30/10/09, otorgada ante un Notario de Lima Dr. Fernando Mario Medina Raggio, la misma que quedo debidamente inscrita a través de Partida Electrónica en los Registros Públicos de Lima. Leasing Perú S.A. se fundo con el objeto de realizar todas las operaciones, negocios, actos y servicios propios de la actividad de arrendamiento financiero.

Empresas de arrendamiento financiero-04

FUENTE-MEMORIA ANUAL 2010 Y 2013

Linea del tiempo


2009 2010 2011 2012 2013 2014

Leasing Perú S.A. fue constituida el 30 de noviembre de 2009.

El 27 de julio, mediante la Resolución SBS No.

8437,la SBS autorizó apartir del 2 de agosto el

funcionamiento.

El 2 de agosto Leasing tiene una inversión de

s/41”705,348 para funcionar.

En octubre inicia su actividad con el primer contrato, celebrando como total a 48 contratos. Se posiciona con el numero 15.

Leasing Perú celebra 314 contratos con

puesto 12.

Leasing Perú celebra 450 contratos con el

puesto 11. Leasing Perú sigue en el mercado financiero.

Leasing Perú se posiciona con el puesto 9 con 578

contratos.

CONOCENOS


Leasing Perú S.A. es una empresa subsidiaria del Grupo Bancolombia, siendo filial por Leasing Bancolombia S.A. e Inversión CFNS S.A.S., ambas constituidas en Colombia.

Actualmente, Leasing Perú opera de conformidad con lo dispuesto por la Resolución SBS N° 322-98 de fecha 27 de julio de 2010 de la Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones. Inició sus operaciones en agosto de 2010, con la actividad comercial, se inició en el mes de octubre de 2010, mes en el cual a su vez se registró la primera operación de arrendamiento financiero de la compañía.

FUENTEwww.leasingperu.com

2Jerarquía Empresarial

CONTROL

Banca Universal

Filiales del grupo Una marca Bancolombia Entidades del exterior Agencia en el exterior


David Emilio Bojanini García


El Capital Social(monto dado por los accionistas) asciende a la suma de S/. 41’705,348.00 en el 2011. Actualmente Leasing Perú cuenta con 29 empleados que permitió soportar la actividad de la sociedad, manteniendo la capacidad instalada en niveles adecuados.

Cabe mencionar que la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP impuso una sanción de multa a Leasing Perú por la realización de operaciones de fideicomiso con su vinculada Bancolombia Miami Agency, sin contar con autorización previa de la Superintendencia.

Accionistas Participación%

Participación S/

Leasing Bancolombia S.A.

99% 42,288,293

Inversiones CFNS Ltda.

1% 417,055.00

Total 100% 41’705,348.00

INFORMATE

ADMINISTRACION

DIRECTORIO

VC Mauricio Rosillo

D María Hume Hurtado

D Cecilia Blume Cilloniz

D Carlos Montoya Macedo

Gonzalo Toro BridgePresidente del Directorio de Leasing Perú.


1 2 3 4

5

1

6 7 8

Carlos Echeverri BustamanteGerente General de Leasing Perú

2Sandro Gardella GardellaGerente de Riesgos

3

Heidy Espinoza CuyaGerente de Finanzas

3

Natalia Mejía UpeguiGerente Administrativa y Gestión de lo Humano

5 Bertha MathewsGerente de Contabilidad

6 7 8 Fiorella Martos ValdiviaOficial de Atención al Usuario

Geraldo Arosemena HagueGerente Jurídico

Guillermo Eduardo Morales BerrocalGerente de Operaciones

USD MILLONES


MERCADO DE LEASING USD MILLONES

En el período comprendido entre diciembre de 2012 a diciembre de 2013 Leasing Perú ha mostrado un crecimiento neto de cartera del 22%.


FUENTE:SMV

BALANCE GENERAL 2013


FUENTE-BVL

Maquinarias, equipos y vehículos son los activos que representan el 79% de los bienes dados en arrendamiento financiero.

Estos tipos de bienes van en línea con las actividadesfinanciadas y con el crecimiento que vienen experimentando nuestros clientes.

EVOLUCION DE LA DEMANDA

Del 100% de la concentración en activos fijos dados : 41.5% Maquinarias y equipos

38.83%Vehiculos

10.33% Inmuebles

4.83 Otros bienes

3%Barcos,trenes y aviones.

1.51% Equipos de computo , muebles y enseres.


FUENTES DE FONDOS

Leasing Perú para poder dar liquidez a sus operaciones lo obtiene de los fondos siguientes:

Disponible Al cierre del periodo 2013, los fondos disponibles de Leasing Perú S.A. ascendieron a S/. 15,582 ,000 representando el 4% del activo total de la compañía, dispersados en depósitos a otros bancos con retiro inmediato.

Otros ActivosAproximadamente el 15% del total de Activos de la compañía, corresponde a los impuestos corrientes por S/. 56,233 Miles de Nuevos Soles.

Patrimonio y Apalancamiento FinancieroCorresponde a 49’538,348.00 de inversión por parte de los accionistas ,dividido en dinero y materiales.

FinanciamientoCorresponde a créditos de corto y largo plazo con entidades financieras del exterior y multilaterales. Los cuadros del lado inferior representan al financiamiento del 2013.


PRODUCTOS

4Nuestros Productos

LEASING DE MAQUINARIA Y EQUIPO

El Leasing de maquinaria es una excelente alternativa que brinda soluciones integrales de financiamiento de la Maquinaria y Equipos requeridos en su actividad productiva.

El Leasing de Maquinaria y Equipo en Leasing Perú aplica para activos nuevos y usados:

-Maquinaria y Equipo para la Construcción y Minería.-Maquinaria y Equipo de procesos Industriales para los diversos sectores productivos de la economía.-Maquinaria y equipo agrícola.-Montacargas y demás equipos de logística.-Equipos para el sector de salud.-Otros Equipos.


El Leasing Financiero de Tecnología es una alternativa de financiación para los Equipos de Tecnología que su empresa necesita.

El leasing de Tecnología está enfocado en equipos como:

-Computadores de escritorio-Portátiles-Soluciones de telecomunicaciones-Plantas telefónicas-Impresión-Servidores

El Leasing Inmobiliario es una excelente alternativa de financiación para los inmuebles nuevos, usados o en planos que su empresa necesita. Mediante el Leasing Inmobiliario usted accede a financiación para oficinas, tiendas, almacenes, locales comerciales o plantas industriales, sin necesidad de destinar capital de trabajo para esto. Leasing Perú solo financia hasta el 80%.

LEASING INMOBILIARIO

LEASING FINANCIERO DE TECNOLOGIA


LEASING DE IMPORTACION

El Leasing de Importación es una interesante y cómoda alternativa para su empresa si necesita financiar activos que requieran de un proceso de importación.

Leasing Perú realiza todos los trámites de la importación y nacionalización del activo.

El Leasing de Importación aplica para la financiación de activos fijos importados tales como:

-Vehículos de carga -Maquinaria de producción-Maquinaria agrícola-Equipo tecnológico y de cómputo-Equipo médico -Entre otros.


LEASEBACK

El Leaseback es una operación de Leasing Financiero, donde su empresa es el mismo proveedor del activo.

En este caso su empresa ya tiene la propiedad del recurso y mediante el Leaseback, tiene la posibilidad de liberar capital invertido en activos fijos productivos, vendiéndolos a Leasing Perú, para inmediatamente tomarlos en arriendo financiero por un plazo establecido.

El Leasing de Transporte es una interesante alternativa para financiar los vehículos que su empresa necesita.

LEASING DE TRANSPORTE

Empresas de arrendamiento financiero -20

FUNCIONAMIENTO DEL LEASEBACK


A la corporación Caterpillar le falta dinero para producir mas maquinaria.

vende maquinaria

Paga la maquinaria

Adquiere la maquina.

Inmediatamente se devuelve en LEASING a CAT

CAT paga la maquina en cuotas a Leasing Perú.

Leaseback VS descuento bancario

PRODUCTOS

Proceso del

Leasing 5

LEASING

Mediante un contrato de arrendamiento financiero, Leasing Perú entrega los activos para su uso, a cambio del pago de una cuota periódica durante un plazo establecido. Al finalizar el contrato, la persona tiene derecho a adquirir el activo por un porcentaje del valor de compra pactado desde el principio, denominado opción de compra. El Leasing Financiero es una excelente alternativa para financiar los activos fijos que necesita

Características

En el contrato de Leasing Financiero se pacta una opción de compra que se efectúa al finalizar el contrato.El pago periódico se denomina cuota de arrendamiento y está compuesto por interés y capital.La duración mínima del contrato para acceder a los beneficios tributarios es de 24 meses para el caso de bienes muebles y de 60 meses para el caso de bienes.

FUENTEwww.leasingperu.com


BENEFICIOS

-El trámite de aprobación y desembolso es ágil y así podrá disponer rápidamente de los activos que necesita. - Plazo de financiación más amplio que el de los mecanismos de financiación tradicionales.-Posibilidad de ajustar el plan de amortización de acuerdo con su flujo de caja.-Financiación hasta del 100% del valor del activo-Puede adquirir los equipos o la maquinaria que necesita, desde cualquier lugar del mundo. -Leasing Perú se encarga de todos los trámites de importación y nacionalización.-Leasing Perú paga el IGV (Impuesto General a las Ventas) por usted al momento de la compra del activo sin incluirlo en la financiación.-El IGV de la cuota es crédito fiscal para su empresa.-Ahorro del ITF (Impuesto de Transacciones Financieras) en la compra de los activos.-Tiene acceso a las pólizas de Seguros de Leasing Perú.


Otras Tasas

Tasa Moratoria 22,0%

SOBRE EL PRODUCTO

Trámites y Requisitos Para acceder a este producto usted debe: Diligenciar el formulario único de vinculación.Presentar la documentación completa para el estudio de crédito.Suscribir el contrato de leasing y elevarlo escritura pública.Constituir las garantías, en caso de requerirse.

TarifasCostos asociados al Leasing Financiero:

-Seguro del activo durante el plazo del contrato.-Los costos de mantenimiento y uso del activo.

MORATasa moratoria :22%


PRODUCTOS

Tratamiento

tributario6

IMPUESTO A LA RENTA

Los bienes tomados en arrendamiento financiero serán considerados como activos fijos para el arrendatario, por lo tanto son sujetos de depreciación. La importancia que tiene para el arrendatario de adquirir activos en arrendamiento financiero es el ahorro tributario, producto de llevar al gasto del capital invertido en el activo vía depreciación durante la vida del contrato.

En las operaciones arrendamiento financiero bajo modalidad de Leaseback o retroarriendo, el arrendatario no gozará del beneficio tributario.RequisitosDuración mínima del contrato ha de ser de dos (2) años para bienes muebles y de cinco (5) años en el caso de inmuebles.El arrendatario debe utilizar los bienes arrendados exclusivamente en el desarrollo de su actividad empresarial.


IMPUESTO GENERAL A LA VENTA

IGV Impuesto General a las VentasEl cliente no tiene que asumir el IGV de la compra del bien, ya que este es asumido por Leasing Perú, aliviando el flujo de caja del cliente.Las cuotas periódicas que paga el cliente y la opción de compra están gravadas con el IGV, generándole al arrendatario un crédito fiscal, el cual es recuperado en la mayoría de los casos en forma inmediata.

Incluye los activos adquiridos mediante contratos de Leasing con opción de compra; ya que integran la masa total de los activos, teniendo en cuenta que resta igualmente la depreciación acumulada del mismo activo. Su empresa se ahorra el ITF al momento de adquirir el activo.

Para que el arrendatario tenga derecho a los beneficios tributarios se establece un plazo mínimo dependiendo del tipo de activo así:Bienes muebles: 24 meses.Bienes inmuebles: 60 meses

IMPUESTO TEMPORAL DE LOS ACTIVOS NETOS


Procesos del Leasing7

CONCEPTO

El Leasing es un contrato en virtud del cual Leasing Perú entrega a una persona natural o jurídica, la tenencia de un activo para su uso y goce durante un plazo establecido, a cambio de una cuota de arrendamiento periódico.

Al final del contrato, el cliente tiene derecho a adquirir el activo por un porcentaje del valor de compra pactado desde el principio, denominado Opción de compra.

El Leasing Financiero opera mediante un contrato de arrendamiento en el que:

1:El cliente elige el activo que necesita y el proveedor al que se lo quiere comprar.2:La empresa de Leasing compra el activo y se lo entrega al cliente en calidad de arrendamiento durante un periodo detiempo previamente pactado.3:El cliente paga cuotas periódicas por el uso y goce del activo durante todo el contrato.4:Al final del contrato, el cliente tiene la opción de compra del activo por un porcentaje del valor de adquisición del mismo, pactado desde el inicio de la operación.

Escoge al proveedor


OPCION DE COMPRA

La opción de compra es la última cuota que paga el cliente al final del contrato, para adquirir la propiedad del activo.

El valor de la opción de compra se determina libremente dentro de la negociación entre partes. Este porcentaje varía dependiendo del tipo de activo así:Vehículos, maquinara, muebles e inmuebles: 10%Equipos de cómputo, periféricos, equipos médicos especializados: 1%

DATOS RELEVANTES En el leasing de importación ,el arrendatario

paga intereses (la comisión y pre-cuotas) para la nacionalización, los tramites y la importación. En leasing back solo estan sujetos activos fijo como:-Maquinaria de producción.-Oficinas, bodegas, locales comerciales y plantas industriales.


DATOS RELEVANTES

Leasing Peru financia activos en proceso de producción ,primero contrata al fabricante o constructor, y pactan una forma de pago. La compañía de leasing realiza los pagos a cargo del contrato de Leasing en una etapa de anticipos, durante la cual le cobra a su empresa unos intereses sobre los saldos desembolsados y sólo una vez reciba el activo terminado, comenzará a pagar la cuota de arriendo durante el plazo pactado.

Leasing Perú también otorga un inmobiliario en proyecto de construcción. Entre su empresa y Leasing Perú se suscribe un contrato de Leasing Inmobiliario y Leasing Perú suscribe la promesa de compraventa con el constructor y realiza los pagos periódicos pactados hasta la culminación de la obra. Durante la etapa de construcción, Leasing Perú le cobrará a usted intereses sobre los desembolsos realizados. Una vez el inmueble es terminado y escriturado a nombre de Leasing Perú, usted comienza con el pago de cuotas durante la vida del contrato.


Empresas de arrendamiento financiero 8

LA SBS

Las empresas en arrendamiento financiero, supervisadas reguladas en el Perú son:


GRACIAS POR SU ATENCION

Economy & Finance

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