Một số câu hỏi liên quan đến thanh toán quốc tế

- 1 -

§¸p ¸n m«n Thanh to¸n quèc tÕ §Ò sè: 01

C©u 1: T¹i sao hèi phiÕu l¹i cã tÝnh lu th«ng ®îc? Sè tiÒn trªn th tÝn dông vµ sè tiÒn trªn hèi phiÕu cã liªn quan víi nhau nh thÕ nµo?

Tr¶ lêi * Hèi phiÕu cã tÝnh lu th«ng ®îc v×: Hèi phiÕu chØ cã thÓ lu th«ng ®îc khi nã ®îc ký ph¸t phï hîp víi hÖ thèng luËt ph¸p mµ nã ®îc lu hµnh nh ULB, UCC hoÆc BEA. Ngoµi ra, do ba ®Æc ®iÓm c¬ b¶n sau ®©y cña hèi phiÕu ®· lµm cho tÝnh lu th«ng cña nã trë nªn réng r·i vµ phæ biÕn h¬n: - TÝnh trõu tîng cña hèi phiÕu: trªn hèi phiÕu kh«ng cÇn ph¶i ghi néi dung quan hÖ tÝn dông, tøc lµ nguyªn nh©n sinh ra viÖc lËp hèi phiÕu, mµ chØ cÇn ghi râ sè tiÒn ph¶i tr¶ vµ nh÷ng néi dung cã liªn quan ®Õn viÖc tr¶ tiÒn. HiÖu lùc ph¸p lý cña hèi phiÕu còng kh«ng bÞ rµng buéc do nguyªn nh©n g× sinh ra hèi phiÕu. Khi hèi phiÕu n»m trong tay ngêi hëng lîi th× nã kh«ng cßn phô thuéc vµo hîp ®ång n÷a. - TÝnh b¾t buéc tr¶ tiÒn cña hèi phiÕu: Ngêi tr¶ tiÒn hèi phiÕu ph¶i tr¶ tiÒn theo ®óng néi dung ghi trªn tê phiÕu. Ngêi tr¶ tiÒn kh«ng thÓ viÖn lý do riªng cña m×nh ®èi víi ngêi ph¸t phiÕu, ngêi ký hËu mµ tõ chèi tr¶ tiÒn, trõ trêng hîp hèi phiÕu ®îc lËp ra tr¸i víi luËt ®Þnh. - TÝnh lu th«ng cña hèi phiÕu: hèi phiÕu cã thÓ ®îc chuyÓn nhîng mét hay nhiÒu lÇn trong thêi h¹n cña nã v× hèi phiÕu lµ mét mÖnh lÖnh tr¶ tiÒn kh«ng ®iÒu kiÖn. Hèi phiÕu cã mét gi¸ trÞ tiÒn nhÊt ®Þnh, cã mét thêi h¹n nhÊt ®Þnh, thêi h¹n nµy thêng lµ ng¾n h¹n vµ ®îc ngêi tr¶ tiÒn chÊp nhËn. Tãm l¹i, nhê vµo tÝnh trõu tîng vµ tÝnh b¾t buéc mµ hèi phiÕu cã ®îc tÝnh lu th«ng. * Mèi quan hÖ gi÷a sè tiÒn trªn th tÝn dông vµ sè tiÒn trªn hèi phiÕu: Sè tiÒn trªn hèi phiÕu ph¶i nhá h¬n hoÆc cïng l¾m lµ b»ng víi sè tiÒn trªn th tÝn dông. Sè tiÒn trªn hèi phiÕu t¨ng 10% gi¸ trÞ trªn ho¸ ®¬n vµ kh«ng ®îc vît qu¸ (nhá h¬n hoÆc b»ng) gi¸ trÞ cña th tÝn dông. §¬n vÞ tiÒn tÖ thanh to¸n ph¶i thèng nhÊt gi÷a hèi phiÕu vµ th tÝn dông. Thêi h¹n hiÖu lùc cña sè tiÒn ghi trªn hèi phiÕu ph¶i phï hîp víi thêi h¹n hiÖu lùc cña th tÝn dông. Ba ng©n hµng: më th tÝn dông, th«ng b¸o, tr¶ tiÒn cã thÓ lµ cung mét ng©n hµng. C©u 2: TÝn dông lµ g×? B¶n chÊt cña nã? Lîi Ých cña tÝn dông trong giao dÞch th¬ng m¹i quèc tÕ.

Tr¶ lêi * Kh¸i niÖm tÝn dông: TÝn dông lµ viÖc chuyÓn quyÒn sö dông vèn t¹m thêi gi÷a ngêi chñ së h÷u vèn cho ngêi sö dông vèn trªn nguyªn t¾c hoµn tr¶ cã l·i.. * B¶n chÊt cña tÝn dông: B¶n chÊt cña tÝn dông lµ viÖc chuyÓn nhîng vèn tõ nh÷ng bªn cã vèn sang nh÷ng bªn thiÕu vèn hoÆc cÇn vèn cho môc ®Ých kinh doanh. * Lîi Ých cña tÝn dông trong giao dÞch th¬ng m¹i: C©u 3: §iÒu 30 trong UCP 500 quy ®Þnh “Ng©n hµng chÊp nhËn vËn ®¬n B/L do ngêi giao nhËn ký”. NÕu ®¹i lý cña ngêi giao nhËn ký B/L th× ng©n hµng cã chÊp nhËn kh«ng? V× sao?

Tr¶ lêi NÕu ®¹i lý cña ngêi giao nhËn ký th× ng©n hµng chØ chÊp nhËn nÕu nh cã sù uû quyÒn tríc víi ®iÒu kiÖn ®¹i lý ®ã ph¶i ho¹t ®éng cho hoÆc nh©n danh ngêi giao nhËn víi t çch lµ ngêi chuyªn chë hoÆc ngêi vËn t¶i liªn hîp.

- 2 -


C©u 1: Ph¬ng thøc thanh to¸n tÝn dông chøng tõ lµ g×? NghÜa vô vµ tr¸ch nhiÖm cña çc bªn cã liªn quan ®Õn ph¬ng thøc nµy?

Tr¶ lêi * Ph¬ng thøc thanh to¸n tÝn dông chøng tõ: Ph¬ng thøc tÝn dông chøng tõ lµ mét sù tho¶ thuËn, trong ®ã mét ng©n hµng (ng©n hµng më th tÝn dông) theo yªu cÇu cña kh¸ch hµng (ngêi yªu cÇu më th tÝn dông) sÏ tr¶ mét sè tiÒn nhÊt ®Þnh cho mét ngêi kh¸c (ngêi hëng lîi sè tiÒn cña th tÝn dông) hoÆc chÊp nhËn hèi phiÕu do ngêi nµy ký ph¸t trong ph¹m vi sè tiÒn ®ã khi ngêi nµy xuÊt tr×nh cho ng©n hµng bé chøng tõ thanh to¸n phï hîp víi nh÷ng quy ®Þnh ®Ò ra trong th tÝn dông. * NghÜa vô vµ tr¸ch nhiÖm cña çc bªn cã liªn quan ®Õn ph¬ng thøc nµy: - Ngêi xin më L/C (Applicant): + C¨n cø vµo hîp ®ång mua b¸n ®· ký kÕt viÕt ®¬n yªu cÇu më tÝn dông cïng víi çc ®iÒu kiÖn më tÝn dông: b»ng v¨n b¶n, rµng buéc + KiÓm tra bé chøng tõ vÒ hµng ho¸, nÕu hîp lÖ th× ngêi mua ph¶i tr¶ tiÒn hoÆc chÊp nhËn tr¶ tiÒn. + NhËn hµng. - Ngêi hëng lîi L/C (Beneficary): + KiÓm tra ®iÒu kiÖn vµ néi dung cña L/C tríc khi giao hµng. + Ph¶i giao hµng cho phï hîp víi çc ®iÒu kiÖn cña L/C. + Nhanh chãng thiÕt lËp bé chøng tõ tho¶ m·n víi çc ®iÒu kiÖn cña L/C → xuÊt tr×nh cho ng©n hµng ®Ó ®ßi tiÒn. - Ng©n hµng më L/C (Issuing Bank): + C¨n cø vµo yªu cÇu më L/C cña ngêi nhËp khÈu ®Ó thiÕt lËp mét bé L/C vµ th«ng b¸o L/C, ®ång thêi göi b¶n gèc L/C cho ngêi xuÊt khÈu. + KiÓm tra chøng tõ thanh to¸n cña ngêi xuÊt khÈu göi ®Õn, nÕu xÐt thÊy çc chøng tõ ®ã phï hîp víi nh÷ng ®iÒu kiÖn quy ®Þnh trong L/C kh«ng m©u thuÉn lÉn nhau th× tr¶ tiÒn cho ngêi nhËp khÈu, ngîc l¹i th× tõ chèi thanh to¸n. - Ng©n hµng th«ng b¸o (Advising Bank): + Th«ng b¸o toµn bé néi dung L/C vµ göi toµn bé b¶n gèc L/C cho ngêi xuÊt khÈu. + NhËn ®îc bé chøng tõ thanh to¸n cña ngêi xuÊt khÈu göi tíi ng©n hµng ph¶i chuyÓn ngay vµ nguyªn vÑn bé chøng tõ ®ã cho ng©n hµng më L/C. - Ng©n hµng tr¶ tiÒn (Paying Bank): + Thùc hiÖn mäi chØ dÉn hoÆc sù uû th¸c cña ng©n hµng më L/C. - Ng©n hµng chiÕt khÊu (Negotiating Bank): + Lµm nhiÖm vô chiÕt khÊu hèi phiÕu, mua l¹i hèi phiÕu cha ®Õn h¹n thanh to¸n: - Ng©n hµng b¶o l·nh (Confirming Bank): + §øng ra x¸c nhËn vµ cam kÕt víi ngêi hëng lîi sÏ thanh to¸n ®óng h¹n vµ ®Çy ®ñ khi hèi phiÕu ph¸t hµnh nÕu ng©n hµng më L/C mÊt kh¶ n¨ng thanh to¸n. C©u 2: Nªu kü thuËt nghiÖp vô chÊp nhËn hèi phiÕu. T¹i sao ph¶i cã nghiÖp vô nµy, nã ®îc sö dông trong trêng hîp nµo?

Tr¶ lêi * Kü thuËt nghiÖp vô chÊp nhËn hèi phiÕu: - Mét hèi phiÕu ®îc ký chÊp nhËn nÕu cã sù tin cËy trong thanh to¸n. Th«ng thêng hèi phiÕu ®îc göi tíi ngêi tr¶ tiÒn ®Ó ngêi ký chÊp nhËn bÊt cø lóc nµo tríc ngµy hÕt h¹n xuÊt tr×nh hèi phiÕu. - NÕu hai bªn kh«ng cã quy ®Þnh g× kh¸c th× thêi h¹n chÊp nhËn hèi phiÕu lµ 12 th¸ng kÓ tõ ngµy ký ph¸t hèi phiÕu. NÕu hai bªn cã quy ®Þnh râ rµng víi nhau trong hîp ®ång th¬ng m¹i hoÆc th tÝn dông mét thêi h¹n cô thÓ th× hèi phiÕu ®ã ph¶i ®îc xuÊt tr×nh trong thêi h¹n ®ã ®Ó ®îc chÊp nhËn. ChÊp nhËn hèi phiÕu lµ sù ®ång ý cam kÕt tr¶ tiÒn cña ngêi cã tr¸ch nhiÖm tr¶ tiÒn khi hèi phiÕu ®Õn h¹n. Ngêi ký ph¸t cã thÓ rót ng¾n hoÆc kÐo dµi thêi h¹n, cßn ngêi ký hËu cã thÓ rót ng¾n thêi h¹n trong trêng hîp hai bªn kh«ng cã quy ®Þnh g× vÒ thêi h¹n chÊp nhËn. Sù chÊp nhËn ®îc ghi vµo mÆt tríc, gãc bªn tr¸i cña hèi phiÕu vµ ®îc thùc hiÖn b»ng ch÷ “ChÊp nhËn” viÕt kÕ bªn ch÷ ký cña ngêi tr¶ tiÒn (nÕu nh kh«ng ®ñ th× cã thÓ lËp thµnh mét v¨n b¶n ®éc lËp ®Ýnh kÌm víi hèi phiÕu). Sù chÊp nhËn b»ng mét v¨n th riªng biÖt hay chÊp nhËn gép nhiÒu

- 3 -

hèi phiÕu b»ng mét v¨n th chung bÞ coi lµ v« hiÖu. - Ng«n ng÷ chÊp nhËn hèi phiÕu ph¶i lµ ng«n ng÷ cña hèi phiÕu, kh«ng ®îc sö dông nh÷ng ng«n ng÷ kh¸c; lêi v¨n ®¬n gi¶n, ng¾n gän. * NghiÖp vô nµy ®îc sö dông ®èi víi lo¹i hèi phiÕu tr¶ tiÒn sau v× lo¹i nµy b¶o vÖ lîi Ých cho ngêi xuÊt khÈu (hîp ®ång mua b¸n vµ tr¶ tiÒn lµ ®éc lËp). C©u 3: L/C kh«ng ghi ngµy hÕt h¹n hiÖu lùc. Ngµy xuÊt tr×nh chøng tõ cã hiÖu lùc ®Ó thanh to¸n ®îc hiÓu nh thÕ nµo?

Tr¶ lêi NÕu L/C kh«ng ghi ngµy hÕt h¹n hiÖu lùc th× çc ng©n hµng sÏ tõ chèi çc chøng tõ xuÊt tr×nh cho ng©n hµng sau 21 ngµy kÓ tõ ngµy giao hµng.

- 4 -


C©u 1: T¹i sao ph¶i ®¶m b¶o gi¸ trÞ cña ®ång tiÒn thanh to¸n? Ph¬ng thøc ®¶m b¶o nµo h¹n chÕ ®îc nhiÒu rñi ro nhÊt? Cho vÝ dô.

Tr¶ lêi * Ph¶i ®¶m b¶o gi¸ trÞ cña ®ång tiÒn thanh to¸n v×: Khñng ho¶ng thu chi quèc tÕ cña çc níc lµm cho tiÒn tÖ thêng xuyªn biÕn ®éng. V× vËy, çc kho¶n ngo¹i hèi cã thÓ bÞ tæn thÊt do ngo¹i hèi ®ã sôt gi¸ hoÆc nh÷ng kho¶n chi ngo¹i hèi cã thÓ tæn thÊt do ngo¹i hèi ®ã t¨ng gi¸. V× vËy, ®Ó phßng tr¸nh nh÷ng rñi ro nµy, trong çc hiÖp ®Þnh hoÆc çc hîp ®ång mua b¸n ngo¹i th¬ng thêng quy ®Þnh çc ®iÒu kiÖn nh»m b¶o ®¶m gi¸ trÞ thùc tÕ cña ®ång tiÒn thanh to¸n. Nh÷ng ®iÒu kiÖn b¶o ®¶m hèi ®o¸i thêng dïng lµ: ®iÒu kiÖn b¶o ®¶m vµng, ®iÒu kiÖn b¶o ®¶m ngo¹i hèi, ®iÒu kiÖn ®¶m b¶o theo “ræ” tiÒn tÖ, ®iÒu kiÖn b¶o ®¶m c¨n cø vµo tiÒn tÖ quèc tÕ: SDR, ECU (hay EURO) vµ ®iÒu kiÖn b¶o ®¶m c¨n cø vµo sù biÕn ®éng cña gi¸ c¶. * Ph¬ng thøc ®¶m b¶o h¹n chÕ ®îc nhiÒu rñi ro nhÊt lµ ph¬ng thøc kÕt hîp ®iÒu kiÖn b¶o ®¶m vµng vµ ®iÒu kiÖn b¶o ®¶m ngo¹i hèi, cßn gäi lµ ®iÒu kiÖn b¶o ®¶m hçn hîp. Víi ®iÒu kiÖn nµy, trong hîp ®ång quy ®Þnh gi¸ c¶ hµng ho¸ c¨n cø vµo mét ®ång tiÒn t¬ng ®èi æn ®Þnh vµ x¸c ®Þnh hµm lîng vµng cña ®ång tiÒn nµy. §Õn lóc tr¶ tiÒn nÕu hÇm lîng ®· thay ®æi th× gi¸ c¶ hµng ho¸ ph¶i ®îc ®iÒu chØnh l¹i mét çch t¬ng øng. §ång thêi tr¶ tiÒn tÝnh b»ng mét ®ång tiÒn kh¸c c¨n cø vµo tû gi¸ ngo¹i hèi trung b×nh gi÷a tû gi¸ cao vµ tû gi¸ thÊp gi÷a nã vµ ®ång tiÒn thanh to¸n t¹i thÞ trêng níc cã ®ång tiÒn tÝnh to¸n vµo ngµy h«m tríc h«m thanh to¸n. VÝ dô: gi¸ hµng tÝnh b»ng b¶ng Anh cã hµm lîng vµng lµ 2,13281 gam vµng nguyªn chÊt, tr¶ tiÒn b»ng ®ång tiÒn curon Thuþ §iÓn c¨n cø vµo tû gi¸ ngo¹i hèi trung b×nh gi÷a tû gi¸ cao vµ tû gi¸ thÊp gi÷a curon vµ b¶ng Anh t¹i London vµo ngµy h«m tríc h«m tr¶ tiÒn. C©u 2: Khi ký hîp ®ång xuÊt khÈu, thêi h¹n hiÖu lùc cña L/C cã cÇn thiÕt ®èi víi ngêi b¸n hµng hay kh«ng? T¹i sao?

Tr¶ lêi * Khi ký hîp ®ång xuÊt kh¶u, thêi h¹n hiÖu lùc cña L/C rÊt cÇn thiÕt ®èi víi ngêi b¸n h¸ng v×: - Thêi h¹n hiÖu lùc cña L/C: + Lµ thêi h¹n mµ ng©n hµng më L/C cam kÕt tr¶ tiÒn cho ngêi xuÊt khÈu nÕu ngêi xuÊt khÈu xuÊt tr×nh bé chøng tõ thanh to¸n trong thêi h¹n ®ã vµ phï hîp víi nh÷ng ®iÒu quy ®Þnh trong L/C. + Thêi h¹n nµy b¾t ®Çu tÝnh tõ ngµy më L/C ®Õn ngµy hÕt h¹n hiÖu lùc cña L/C. Víi ngêi b¸n, thêi h¹n hiÖu lùc cña L/C lµ mét trong nh÷ng nh©n tè quan träng nhÊt quyÕt ®Þnh sù thµnh b¹i cña hîp ®ång mua b¸n. Mét thêi h¹n hiÖu lùc cña L/C phï hîp víi ngêi b¸n lµ thêi h¹n mµ nã kh«ng g©y khã kh¨n cho viÖc xuÊt tr×nh chøng tõ thanh to¸n. Thêi h¹n hiÖu lùc cña L/C ph¶i më thËt hîp lý, tr¸nh ø ®äng vèn cho ngêi b¸n. Mét ®iÒu cÇn lu ý lµ phÝ th«ng b¸o L/C nhá h¬n 3 th¸ng lµ 1% vµ lín h¬n tõ 3 ®Õn 6 th¸ng lµ 2%. + Thêi h¹n hiÖu lùc cña L/C ph¶i ®¶m b¶o çc nguyªn t¾c: • Ngµy giao hµng ph¶i n»m trong thêi h¹n hiÖu lùc cña L/C vµ kh«ng ®îc trïng víi ngµy hÕt h¹n hiÖu lùc cña L/C. • Ngµy më ph¶i tríc ngµy giao hµng mét thêi gian hîp lý, th«ng thêng kho¶ng thêi gian nµy lµ tõ 20 ®Õn 24 ngµy - Thêi gian tr¶ tiÒn: + ViÖc tr¶ tiÒn tríc hay sau phô thuéc vµo quy ®Þnh gi÷a çc bªn trong hîp ®ång mua b¸n. + Thêi h¹n tr¶ tiÒn cã thÓ n»m trong thêi h¹n hiÖu lùc cña L/C nÕu nh lµ hèi phiÕu tr¶ tiÒn ngay hoÆc cã thÓ n»m ngoµi thêi h¹n hiÖu lùc cña L/C nÕu lµ hèi phiÕu tr¶ tiÒn cã kú h¹n. Nhng ®iÒu quan träng lµ thêi h¹n hiÖu lùc ph¶i ®¶m b¶o ®îc kú h¹n xuÊt tr×nh çc hèi phiÕu. - Thêi gian giao hµng: + Ngµy giao hµng ph¶i çch thêi h¹n hiÖu lùc cña L/C mét thêi gian hîp lý, thêi gian nµy thêng ph¶i lín h¬n 21 ngµy lµm viÖc. Nã gåm ngµy chuyÓn chøng tõ tõ n¬i giao hµng ®Õn c¬a quan ngêi xuÊt khÈu, sã ngµy lËp bé chøng tõ thanh to¸n, sè ngµy vËn chuyÓn bé chøng tõ thanh to¸n ®Õn ng©n hµng më L/C, sè ngµy lu gi÷ chóng t¹i ng©n hµng th«ng b¸o… NÕu v× lý do nµo ®ã lµm cho viÖc giao hµng kÐo dµi thªm bao nhiªu ngµy ®îc hai bªn tho¶ thuËn mµ kh«ng ®Ò cËp ®Õn thêi h¹n hiÖu lùc cña L/C th× ng©n hµng sÏ tù ®éng kÐo dµi thêi gian hiÖu lùc cña L/C thªm bÊy nhiªu ngµy, cßn ngîc l¹i th× ng©n hµng kh«ng chÊp nhËn.

- 5 -

C©u 3: Doanh nghiÖp ViÖt Nam mua hµng trong níc víi gi¸ 6.000 VN§/1 s¶n phÈm vµ xuÊt khÈu sang Singapore víi gi¸ 1,2 SGD/1 s¶n phÈm. TØ gi¸ hèi ®o¸i t¹i Hµ Néi ghi 1 SGD = 7000 VN§. Sau 3 th¸ng gi¸ c¶ vµ tØ gi¸ hèi ®o¸i t¹i thÞ trêng ViÖt Nam thay ®æi. Gi¸ s¶n phÈm ®· t¨ng lªn 8.400 VN§/1 s¶n phÈm, tØ gi¸ hèi ®o¸i t¹i Hµ Néi lµ 1 SGD = 12.000 VN§. Cho biÕt t×nh h×nh xuÊt khÈu hµng ho¸ trªn thÞ trêng nµy diÔn ra nh thÕ nµo? §Ó t¨ng cêng xuÊt khÈu hµng ho¸ trªn thÞ trêng nµy doanh nghiÖp ViÖt Nam nªn lµm g×?

Tr¶ lêi * Thêi gian ®Çu: - T¹i Singapore, gi¸ cña mét s¶n phÈm lµ 1,2 SGD/1 s¶n phÈm. - Tû gi¸ hèi ®o¸i t¹i Hµ Néi ghi 1 SGD = 7.000 VN§. → Doanh nghiÖp ViÖt Nam thu ®îc sè VN§ ë ViÖt Nam lµ: 1,2 * 7.000 = 8.400 (VN§/1 s¶n phÈm). → Doanh nghiÖp ViÖt Nam cã ®îc sè l·i lµ: 8.400 - 6.000 = 2.400 (VN§/1 s¶n phÈm). * Sau 3 th¸ng: - T¹i ViÖt Nam, gi¸ cña mét s¶n phÈm t¨ng lªn 8.400 VN§/1 s¶n phÈm. - Tû gi¸ hèi ®o¸i t¹i Hµ Néi ghi 1 SGD = 12.000 VN§. → Doanh nghiÖp ViÖt Nam thu ®îc sè VN§ ë ViÖt Nam lµ: 1,2 * 12.000 = 14.400 (VN§/1 s¶n phÈm). → Doanh nghiÖp ViÖt Nam cã ®îc sè l·i lµ: 14.400 - 8.400 = 6.000 (VN§/1 s¶n phÈm). Nh vËy, t×nh h×nh xuÊt khÈu cña doanh ngiÖp cã xu híng t¨ng lªn mµ nguyªn nh©n chÝnh ë ®©y lµ do tû gi¸ hèi ®o¸i ®· t¨ng lªn.

- 6 -



C©u 1: Nªu nghiÖp vô chÊp nhËn tr¶ tiÒn vµ nghiÖp vô b¶o l·nh hèi phiÕu. Lo¹i phiÕu nµo ®îc sö dông trong nghiÖp vô chÊp nhËn, trêng hîp nµo sö dông nghiÖp vô b¶o l·nh?

Tr¶ lêi * NghiÖp vô chÊp nhËn tr¶ tiÒn vµ nghiÖp vô b¶o l·nh hèi phiÕu: C©u 2: Kh¸i niÖm vÒ ph¬ng thøc thanh to¸n quèc tÕ. Ph¬ng thøc nµo ®îc sö dông réng r·i trong bu«n b¸n xuÊt nhËp khÈu?

Tr¶ lêi * Ph¬ng thøc thanh to¸n quèc tÕ: C©u 3: Ng©n hµng ViÖt Nam cÇn 1 triÖu USD trong thêi gian 3 th¸ng. TØ gi¸ giao nhËn ngay t¹i Hµ Néi 1 $ = 14.000 VN§, tØ gi¸ giao nhËn kú h¹n t¹i Hµ Néi lµ 1 $ = 14.500 VN§. Ng©n hµng ®ã ®· tiÕn hµnh nghiÖp vô SAWP nh thÕ nµo?

Tr¶ lêi

- 7 -


C©u 1: Sè tiÒn trªn th tÝn dông vµ sè tiÒn trªn hèi phiÕu cã liªn quan víi nhau nh thÕ nµo? Nªu çc ph¬ng ph¸p tr¶ tiÒn cña hèi phiÕu.

Tr¶ lêi * Mèi quan hÖ gi÷a sè tiÒn trªn th tÝn dông vµ sè tiÒn trªn hèi phiÕu: Sè tiÒn trªn hèi phiÕu ph¶i nhá h¬n hoÆc cïng l¾m lµ b»ng víi sè tiÒn trªn th tÝn dông. Sè tiÒn trªn hèi phiÕu t¨ng 10% gi¸ trÞ trªn ho¸ ®¬n vµ kh«ng ®îc vît qu¸ (nhá h¬n hoÆc b»ng) gi¸ trÞ cña th tÝn dông. §¬n vÞ tiÒn tÖ thanh to¸n ph¶i thèng nhÊt gi÷a hèi phiÕu vµ th tÝn dông. Thêi h¹n hiÖu lùc cña sè tiÒn ghi trªn hèi phiÕu ph¶i phï hîp víi thêi h¹n hiÖu lùc cña th tÝn dông. Ba ng©n hµng: më th tÝn dông, th«ng b¸o, tr¶ tiÒn cã thÓ lµ cung mét ng©n hµng. * Çc ph¬ng ph¸p tr¶ tiÒn cña hèi phiÕu: cã 3 ph¬ng ph¸p tr¶ tiÒn trªn hèi phiÕu: - Hèi phiÕu tr¶ tiÒn ngay (At sight): ngêi mua hµng khi nh×n thÊy hèi phiÕu nµy ph¶i tr¶ ngay cho ngêi hëng lîi sè tiÒn ghi trªn hèi phiÕu. - Hèi phiÕu tr¶ tiÒn ngay sau mét sè ngµy nhÊt ®Þnh (thêng lµ tõ 5 ®Õn 7 ngµy): ngêi mua hµng khi nh×n thÊy hèi phiÕu nµy do ngêi cÇm phiÕu xuÊt tr×nh th× ph¶i tiÕn hµnh ký chÊp nhËn tr¶ tiÒn. Sau ®ã tõ 5 ®Õn 7 ngµy th× ph¶i tr¶ sè tiÒn ®· ghi trªn hèi phiÕu. - Hèi phiÕu cã kú h¹n: sau mét thêi gian nhÊt ®Þnh cã ghi trªn hèi phiÕu, ngêi mua hµng ph¶i tr¶ mét kho¶n tiÒn nhÊt ®Þnh ghi trªn hèi phiÕu hoÆc tÝnh tõ ngµy ký ph¸t hèi phiÕu hoÆc tÝnh tõ ngµy chÊp nhËn hèi phiÕu hoÆc tõ ngµy quy ®Þnh cô thÓ. Lu ý vÒ thêi h¹n thanh to¸n: + Lo¹i phiÕu nµy ph¶i ®îc xuÊt tr×nh trong thêi h¹n hiÖu lùc cña phiÕu hoÆc L/C. + NÕu thêi h¹n thanh to¸n lµ sau 1 th¸ng th× hèi phiÕu hÕt h¹n thanh to¸n vµo ngµy cuèi cïng cña th¸ng. Kú h¹n thanh to¸n: ®Çu th¸ng, gi÷a th¸ng, cuèi th¸ng th× ph¶i hiÓu lµ ngµy 1, 15, ngµy cuèi cïng cña th¸ng. + 8 ngµy kh«ng chØ lµ mét tuÇn mµ lµ mét giai ®o¹n 8 ngµy hiÖn t¹i, “nöa th¸ng” cã nghÜa lµ 15 ngµy. Khi mét hèi phiÕu ®îc ký ph¸t gi÷a hai n¬i cã lÞch kh¸c nhau, ®îc tÝnh to¸n vµo mét thêi ®iÓm sau kú h¹n th× ngµy ph¸t hµnh ®îc coi nh ngµy t¬ng øng cña lÞch n¬i thanh to¸n. C©u 2: Môc ®Ých cña ký hËu cña hèi phiÕu lµ g×? Lo¹i ký hËu nµo võa ®¶m b¶o tÝnh lu th«ng cao võa ®¶m b¶o sù an toµn cao nhÊt cho hèi phiÕu?

Tr¶ lêi * Môc ®Ých cña ký hËu hèi phiÕu: - Ký hËu lµ h×nh thøc dïng ®Ó chuyÓn nhîng hèi phiÕu. Nã cã môc ®Ých: + Thõa nhËn sù chuyÓn nhîng quyÒn lîi hèi phiÕu cho ngêi kh¸c theo quy ®Þnh trong mÆt sau cña hèi phiÕu. + X¸c ®Þnh tr¸ch nhiÖm cña ngêi ký hËu vÒ viÖc tr¶ tiÒn hèi phiÕu víi nh÷ng ngêi cÇm phiÕu sau ®ã. * Lo¹i ký hËu võa ®¶m b¶o tÝnh lu th«ng cao võa ®¶m b¶o sù an toµn cao nhÊt cho hèi phiÕu: - Cã 4 lo¹i ký hËu c¬ b¶n: + Ký hËu ®Ó trèng (Blank Endorsement). + Ký hËu theo lÖnh (To Order Endorsement). + Ký hËu h¹n chÕ (Restrictive Endorsement). + Ký hËu miÔn truy ®ßi (Without Recourse Endorsement). - Trong ®ã, ký hËu theo lÖnh võa ®¶m b¶o tÝnh lu th«ng cao võa ®¶m b¶o sù an toµn cao nhÊt cho hèi phiÕu. Theo lo¹i ký hËu nµy, viÖc ký hËu chØ ®Þnh mét çch suy ®o¸n ra ngêi hëng lîi hèi phiÕu do thñ tôc ký hËu ®em l¹i. Ngêi ký hËu ghi “Tr¶ theo lÖnh cña «ng X” vµ ký tªn. NÕu «ng X ra lÖnh tr¶ cho mét ngêi kh¸c th× ngêi ®ã sÏ trë thµnh ngêi hëng lîi hèi phiÕu, cßn khi «ng ta im lÆng th× ngêi hëng lîi hèi phiÕu chÝnh lµ «ng ta. Víi çch chuyÓn nhîng nµy, hèi phiÕu sÏ ®îc chuyÓn nhîng kÕ tiÕp nhau ®Õn khi nµp ngêi hëng lîi cuèi cïng kh«ng ký hËu chuyÓn nhîng ®îc n÷a, nhng ph¶i tríc khi hèi phiÕu hÕt h¹n tr¶ tiÒn. C©u 3: C«ng ty XNK ViÖt Nam nhËn ®îc mét L/C do Ng©n hµng DELTA Singapore ph¸t hµnh. Trªn L/C ghi ”DELTA sÏ tr¶ tiÒn ngay sau khi nhËn chÊp nhËn thanh to¸n cña ngêi xin më L/C nÕu hµng ho¸ phï hîp

- 8 -

víi chøng tõ do ngêi hëng lîi xuÊt tr×nh”. VËy theo b¹n c«ng ty XNK ViÖt Nam cã nªn chÊp nhËn L/C nµy hay kh«ng? V× sao.

Tr¶ lêi C«ng ty XNK ViÖt Nam kh«ng nªn chÊp nhËn L/C nµy v× ng©n hµng më L/C khi ®· kiÓm tra vµ thÊy r»ng L/C vµ bé chøng tõ thanh to¸n do ngêi xuÊt khÈu lËp hoµn toµn phï hîp víi nhau th× sÏ tiÕn hµnh tr¶ tiÒn cho ngêi xuÊt khÈu mµ kh«ng cÇn quan t©m tíi t×nh tr¹ng cña hµng ho¸ ra sao.

- 9 -


C©u 1: Tû gi¸ hèi ®o¸i lµ g×? Nh÷ng nh©n tè ¶nh hëng tíi tØ gi¸ hèi ®o¸i. Tr×nh bµy hai ph¬ng ph¸p ®iÒu chØnh tØ gi¸ hèi ®o¸i.

Tr¶ lêi * Tû gi¸ hèi ®o¸i: cã 2 kh¸i niÖm tû gi¸ hèi ®o¸i: - Gi¸ c¶ cña mét ®¬n vÞ tiÒn tÖ níc nµy ®îc thÓ hiÖn b»ng tiÒn tÖ níc kia ®îc gäi lµ tû gi¸ hèi ®o¸i. - Tû gi¸ hèi ®o¸i lµ quan hÖ so s¸nh gi÷a hai tiÒn tÖ cña hai níc víi nhau. * Nh÷ng nh©n tè ¶nh hëng tíi tû gi¸ hèi ®o¸i: - Møc chªnh lÖch l¹m ph¸t cña hai níc ¶nh hëng ®Õn sù biÕn ®éng cña tû gi¸ C©u 2: TÝn dông th¬ng m¹i vµ çc h×nh thøc cÊp tÝn dông cña nã. Çc h×nh thøc b¶o ®¶m tÝn dông th¬ng m¹i chñ yÕu ®îc sö dông trong ngo¹i th¬ng.

Tr¶ lêi C©u 3: Th«ng thêng trong çc L/C quy ®Þnh: B/L ph¶i ghi “Made out to order name ß Issuing Bank” mµ kh«ng ghi tªn ngêi nhËp khÈu. ý nghÜa cña yªu cÇu nµy lµ g×? T¸c dông cña nã?

Tr¶ lêi

- 10 -


C©u 1: Lo¹i hèi phiÕu nµo th× chuyÓn nhîng ®îc? Nªu çc ph¬ng ph¸p chuyÓn nhîng c¬ b¶n mµ b¹n biÕt.

Tr¶ lêi C©u 2: Thêi h¹n tÝn dông lµ g×? Nªu çc ph¬ng ph¸p tÝnh chóng? T¹i sao ngêi ®i vay ph¶i quan t©m tíi thêi h¹n vay?

Tr¶ lêi C©u 3: Sù kh¸c nhau gi÷a tr¶ tiÒn ngay vµ chiÕt khÊu ghi trong L/C. Ngêi hëng lîi cã quyÒn lùa chän chiÕt khÊu hay tr¶ tiÒn ngay hay kh«ng?

Tr¶ lêi

§¸p ¸n m«n Thanh to¸n quèc tÕ

- 11 -

§Ò sè: 09 C©u 1: Ph¬ng thøc thanh to¸n tÝn dông chøng tõ lµ g×? Tr×nh tù thùc hiÖn ph¬ng ph¸p thanh to¸n nµy.

Tr¶ lêi * Ph¬ng thøc thanh to¸n tÝn dông chøng tõ: - Ph¬ng thøc tÝn dông chøng tõ lµ mét sù tho¶ thuËn, trong ®ã mét ng©n hµng (ng©n hµng më th tÝn dông) theo yªu cÇu cña kh¸ch hµng (ngêi yªu cÇu më th tÝn dông) sÏ tr¶ mét sè tiÒn nhÊt ®Þnh cho mét ngêi kh¸c (ngêi hëng lîi sè tiÒn cña th tÝn dông) hoÆc chÊp nhËn hèi phiÕu do ngêi nµy ký ph¸t trong ph¹m vi sè tiÒn ®ã khi ngêi nµy xuÊt tr×nh cho ng©n hµng bé chøng tõ thanh to¸n phï hîp víi nh÷ng quy ®Þnh ®Ò ra trong th tÝn dông. * Tr×nh tù thùc hiÖn ph¬ng ph¸p thanh to¸n nµy: (2) (6) (3) (5) (8) (7) (1) (4) (1): Ngêi nhËp khÈu lµm ®¬n xin më L/C göi ®Õn ng©n hµng cña m×nh yªu cÇu më mét th tÝn dông cho ngêi xuÊt khÈu hµng ho¸ hëng lîi. (2): C¨n cø vµo yªu cÇu vµ néi dung cña ®¬n xin më L/C, ng©n hµng më L/C sÏ më mét th tÝn dông vµ th«ng qua ng©n hµng ®¹i lý cña m×nh ë níc ngêi xuÊt khÈu th«ng b¸o vÒ viÖc më L/C vµ chuyÓn L/C ®Õn ngêi xuÊt khÈu. (3): Khi nhËn ®îc th«ng b¸o, ng©n hµng th«ng b¸o sÏ th«ng b¸o cho ngêi xuÊt khÈu toµn bé néi dung th«ng b¸o vÒ viÖc më L/C. Khi nhËn ®îc L/C ng©n hµng nµy ph¶i chuyÓn ngay cho ngêi xuÊt khÈu. (4): Ngêi xuÊt khÈu nÕu chÊp nhËn L/C th× tiÕn hµnh giao hµng, nÕu kh«ng chÊp nhËn th× ®Ò nghÞ ng©n hµng më L/C söa ®æi, bæ sung cho phï hîp víi hîp ®ång. (5): Sau khi giao hµng, ngêi xuÊt khÈu lËp bé chøng tõ thanh to¸n theo yªu cÇu cña th tÝn dông, xuÊt tr×nh th«ng qua ng©n hµng th«ng b¸o b¸o cho ng©n hµng më tÝn dông xin thanh to¸n. (6): Ng©n hµng më th tÝn dông kiÓm tra bé chøng tõ thanh to¸n nÕu phï hîp víi L/C th× tiÕn hµnh tr¶ tiÒn cho ngêi xuÊt khÈu. NÕu kh«ng phï hîp, ng©n hµng tõ chèi thanh to¸n vµ tr¶ l¹i bé chøng tõ cho ngêi xuÊt khÈu. (7): Ng©n hµng më tÝn dông ®ßi tiÒn ë ngêi nhËp khÈu vµ chuyÓn bé chøng tõ cho ngêi nhËp khÈu. (8): Ngêi nhËp khÈu kiÓm tra chøng tõ, nÕu phï hîp víi L/C th× tr¶ tiÒn l¹i cho ng©n hµng, nÕu kh«ng phï hîp th× cã quyÒn tõ chèi tr¶ tiÒn. Theo em kh©u quan träng ng©n nhÊt lµ kh©u ®Çu tiªn, ®ã lµ kh©u yªu cÇu lËp L/C. Theo ph¬ng thøc thanh to¸n nµy , ngêi xuÊt khÈu ph¶i giao hµng phï hîp víi yªu cÇu cña L/C vµ bé chøng tõ thanh to¸n ®îc thiÕt lËp còng ph¶i phï hîp víi L/C th× ngêi xuÊt khÈu míi ®îc tr¶ tiÒn C©u 2: Tr×nh bµy çc lo¹i çn c©n thanh to¸n vµ nguyªn t¾c bót to¸n cña chóng.

Tr¶ lêi C©u 3: Sau khi giao hµng, c«ng ty XNK cña ViÖt Nam ®· ký ph¸t chøng tõ ®ßi tiÒn c«ng ty VICTORIA cña Singapore. Khi xuÊt tr×nh chøng tõ ®ßi tiÒn ng©n hµng ph¸t hµnh L/C ®· tõ chèi thanh to¸n víi lý do bé chøng tõ thanh to¸n kh«ng phï hîp víi çc quy ®Þnh ghi trong L/C. Hái ng©n hµng ®· hµnh ®éng nh vËy ®óng hay sai? Quan ®iÓm cña b¹n vÒ vÊn ®Ò nµy nh thÕ nµo?

Tr¶ lêi

Advising Bank

Issuing Bank

Exporter Importer

- 12 -


C©u 1: T¹i sao ph¬ng thøc thanh to¸n tÝn dông chøng tõ ®îc sö dông th«ng dông nhÊt trong thanh to¸n ngo¹i th¬ng?

Tr¶ lêi C©u 2: Çc ph¬ng tiÖn thanh to¸n ®îc sö dông réng r·i trong thanh to¸n quèc tÕ? Çch ghi sè tiÒn trªn hèi phiÕtu?

Tr¶ lêi * Çc ph¬ng tiÖn thanh to¸n ®îc sö dông réng r·i trong thanh to¸n quèc tÕ: - Hèi phiÕu: lµ mét mÖnh lÖnh tr¶ tiÒn kh«ng ®iÒu kiÖn do ngêi b¸n ký ph¸t ®Ó ®ßi tiÒn ngêi mua, yªu cÇu ngêi mua khi nh×n thÊy phiÕu hoÆc lµ ®Õn mét ngµy nhÊy ®Þnh nµo ®ã trong t¬ng lai ph¶i tr¶ mét kho¶n tiÒn nhÊt ®Þnh cho ngêi hëng lîi trªn hèi phiÕu hoÆc theo yªu cÇu cña ngêi nµy tr¶ cho mét ngêi kh¸c hoÆc lµ tr¶ cho ngêi cÇm phiÕu trong thêi h¹n hiÖu lùc cña hèi phiÕu. - SÐc: lµ mét mÖnh lÖnh tr¶ tiÒn kh«ng ®iÒu kiÖn do kh¸ch hµng cña mét ng©n hµng ký ph¸t hµnh ra lÖnh cho ng©n hµng trÝch mét kho¶n tiÒn nhÊt ®Þnh trong tµi kho¶n cña ngêi ký ph¸t hµnh SÐc ®Ó chuyÓn vµo tµi kho¶n ngßi hëng thô ghi trªn SÐc hoÆc theo lÖnh cña ngêi nµy tr¶ cho mét ngêi kh¸c hoÆc tr¶ cho chÝnh ngêi cÇm SÐc trong thêi h¹n hiÖu lùc cña SÐc. - Kú phiÕu: lµ mét tê giÊy høa cam kÕt tr¶ tiÒn v« ®iÒu kiÖn do ngêi lËp phiÕu ph¸t ra tr¶ mét sè tiÒn nhÊt ®Þnh cho ngêi hëng lîi hoÆc theo lÖnh cña ngêi nµy tr¶ cho ngêi kh¸c quy ®Þnh trong kú phiÕu ®ã. * Çch ghi sè tiÒn trªn hèi phiÕu: - Sè tiÒn ghi trªn hèi phiÕu lµ mét sè tiÒn nhÊt ®Þnh. Mét sè tiÒn nhÊt ®Þnh lµ sè tiÒn ®îc ghi mét çch ®¬n gi¶n, râ rµng, ch¾c ch¾n. Ngêi ta cã thÓ nh×n qua ®Ó biÕt ®îc sè tiÒn lµ bao nhiªu mµ kh«ng cÇn ph¶i qua nghiÖp vô tÝnh to¸n nµo, dï lµ ®¬n gi¶n. Sè tiÒn ®îc ghi cã thÓ lµ võa b»ng sè võa b»ng ch÷ hoÆc hoµn toµn b»ng sè hoÆc hoµn toµn b»ng ch÷. - Sè tiÒn ghi trªn hèi phiÕu ph¶i thèng nhÊt víi nhau trong çch ghi. Trong trêng hîp cã sù sai lÖch gi÷a sè tiÒn ghi b»ng ch÷ vµ sè tiÒn ghi b»ng sè th× ng©n hµng sÏ c¨n cø vµo sè tiÒn nhá h¬n ®Ó thanh to¸n. Thèng nhÊt sù gi¶i thÝch vÒ hèi phiÕu: “LuËt ®iÒu chØnh hèi phiÕu ULB 1930”, v¨n kiÖn A/CN, 9/211 ngµy 18/2/1982 vÒ hèi phiÕu vµ kú phiÕu. C©u 3: L/C kh«ng ghi ngµy hÕt h¹n hiÖu lùc. Ngµy xuÊt tr×nh chøng tõ cã hiÖu lùc ®Ó thanh to¸n ®îc hiÓu nh thÕ nµo?

Tr¶ lêi NÕu L/C kh«ng ghi ngµy hÕt h¹n hiÖu lùc th× çc ng©n hµng sÏ tõ chèi çc chøng tõ xuÊt tr×nh cho ng©n hµng sau 21 ngµy kÓ tõ ngµy giao hµng.


C©u 1: Cho biÕt sù kh¸c biÖt c¬ b¶n nhÊt gi÷a Hèi phiÕu vµ SÐc trong thanh to¸n? §iÒu kiÖn sö dông hai c«ng cô nµy?

- 13 -

Tr¶ lêi C©u 2: Quü IMF cÊp cho ViÖt Nam 3 triÖu USD trong thêi h¹n 3 n¨m. H·y cho biÕt ®©y lµ lo¹i tÝn dông nµo? §iÒu kiÖn vay vµ hoµn tr¶ ra sao?

Tr¶ lêi C©u 3: Ng©n hµng ph¸t hµnh L/C Tokyo cña NhËt B¶n, trong bøc Fax tõ chèi thanh to¸n göi cho c«ng ty XNK cña ViÖt Nam cã ghi “Chóng t«i tõ chèi tr¶ tiÒn cho Quý ngµi v× ngêi xin më L/C cho Quý ngµi hëng ®· tõ chèi bé chøng tõ cña Qý ngµi víi lý do cã sù m©u thuÉn gi÷a çc chøng tõ”. Ng©n hµng hµnh ®éng nh vËy ®óng hay sai? ý kiÕn cña b¹n vÒ vÊn ®Ò nµy nh thÕ nµo?

Tr¶ lêi


C©u 1: Mét tÝn dông kh«ng ghi thêi h¹n hiÖu lùc, vËy thêi h¹n hiÖu lùc cña th ®îc hiÓu nh thÕ nµo? Nh÷ng tranh chÊp nµo thêng x¶y ra víi lo¹i nµy?

Tr¶ lêi C©u 2: H·y chøng minh r»ng khi tØ gi¸ hèi ®o¸i (USD/VN§) t¨ng lªn lµm cho khèi lîng hµng ho¸ cña ViÖt Nam xuÊt khÈu ra níc ngoµi cã xu híng t¨ng lªn.

Tr¶ lêi

- 14 -

C©u 3: L/C quy ®Þnh ngµy giao hµng lµ 15/6/1999 vµ kh«ng quy ®Þnh ngµy xuÊt tr×nh chøng tõ. B/L ®îc ký vµo ngµy 16/6/1999 vµ xuÊt tr×nh chøng tõ ®ßi tiÒn ng©n hµng ph¸t hµnh L/C. Chøng tõ ®Õn tay ng©n hµng vµo ngµy 10/7/1999 vµ bÞ ng©n hµng tõ chèi thanh to¸n v×: Ngµy giao hµng trªn B/L kh«ng phï hîp víi ngµy giao hµng ghi trong L/C. Thêi gian xuÊt tr×nh chøng tõ chËm. Ng©n hµng hµnh ®éng nh vËy ®óng, sai nh thÕ nµo?

Tr¶ lêi


C©u 1: Nªu mèi quan hÖ gi÷a tû gi¸ hèi ®o¸i vµ çn c©n thanh to¸n. Çc biÖn ph¸p c©n b»ng çn c©n thanh to¸n cã lµm cho tû gi¸ hèi ®o¸i æn ®Þnh ®îc kh«ng?

Tr¶ lêi * Mèi quan hÖ gi÷a tû gi¸ hèi ®o¸i vµ çn c©n thanh to¸n: - T×nh tr¹ng d thõa hay thiÕu hôt cña çn c©n thanh to¸n t¹i mét thêi ®iÓm nhÊt ®Þnh sÏ ¶nh hëng ®Õn quan hÖ cung vµ cÇu ngo¹i hèi trªn thÞ trêng, do ®ã ¶nh hëng ngay ®Õn t×nh h×nh biÕn ®éng cña tû gi¸ hèi ®o¸i cña níc ®ã. Nh×n chung, d thõa çn c©n thanh to¸n sÏ dÉn ®Õn sù æn ®Þnh hoÆc gi¶m tû gi¸ hèi ®o¸i. Ngîc l¹i, thiÕu hôt çn c©n thanh to¸n sÏ lµm cho tû gi¸ hèi ®o¸i mÊt tÝnh æn ®Þnh vµ t¨ng lªn. * Çc biÖn ph¸p c©n b»ng çn c©n thanh to¸n cã lµm cho tû gi¸ hèi ®o¸i æn ®Þnh v×: - ViÖc ®iÒu chØnh çn c©n thanh to¸n thêng ®îc x¶y ra khi çn c©n thanh to¸n bÞ thiÕu hôt hoÆc d thõa. Tuy nhiªn, trªn thùc tÕ, ngêi ta chØ ®iÒu chØnh çn c©n thanh to¸n khi nã bÞ thiÕu hôt mµ th«i. Vµ çc biÖn ph¸p c©n b»ng çn c©n thanh to¸n còng gióp cho viÖc lµm æn ®Þnh tû gi¸ hèi ®o¸i. - Khi çn c©n thanh to¸n thiÕu hôt lµm cho kh¶ n¨ng cung ngo¹i hèi cña mét níc gi¶m xuèng, khi ®ã kh«ng ®¸p øng ®îc nhu cÇu ngo¹i hèi cña níc ®ã. HÖ qu¶ lµ cÇu ngo¹i hèi t¨ng lªn kÐo theo tû gi¸ hèi ®o¸i còng t¨ng lªn. §Ó t¨ng lîng cung ngo¹i hèi, Nhµ níc thêng dïng çc biÖn ph¸p nh ph¸ gi¸ tiÒn tÖ ®Èy m¹nh xuÊt khÈu hµng ho¸, khuyÕn khÝch ®Çu t níc ngoµi vµ trong níc nh»m t¨ng thu ngo¹i hèi vµ h¹n chÕ nhËp khÈu hµng ho¸, ®Çu t ra níc ngoµi nh»m gi¶m ngo¹i hèi gióp ®iÒu chØnh çn c©n thanh to¸n ®ång thêi gióp h¹n tû gi¸ hèi ®o¸i. Ngoµi ra, Nhµ níc cßn cã thÓ sö dông çc biÖn ph¸p kh¸c nh vay nî, n©ng cao tû suÊt chiÕt khÊu, b¸n rÎ chøng kho¸n ngo¹i quèc, ¸p dông chÝnh s¸ch tiÒn tÖ vµ tÝn dông ®Ó thu hót vèn ng¾n h¹n ngo¹i quèc ch¹y vµo níc m×nh, xuÊt vµng ®Ó tr¶ nî,… C©u 2: Tr×nh bµy ph¬ng thøc thanh to¸n nhê thu kÌm chøng tõ. So s¸nh nã víi ph¬ng thøc tÝn dông chøng tõ.

Tr¶ lêi * Ph¬ng thøc thanh to¸n nhê thu kÌm chøng tõ: - Lµ ph¬ng thøc thanh to¸n trong ®ã ngêi b¸n uû th¸c cho ng©n hµng thu hé tiÒn ë ngêi mua kh«ng nh÷ng c¨n cø vµo hèi phiÕu mµ cßn c¨n cø vµo bé chøng tõ x¸c nhËn quyÒn së h÷u hµng ho¸ göi kÌm theo víi ®iÒu kiÖn lµ nÕu ngêi mua tr¶ tiÒn hoÆc chÊp nhËn tr¶ tiÒn hèi phiÕu th× ng©n hµng míi trao bé chøng tõ hµng ho¸ cho ngêi mua ®Ó nhËn hµng.

- 15 -

- S¬ ®å tr×nh tù nghiÖp vô nhê thu kÌm chøng tõ: (2) (4) (4) (1) (4) (3) Göi hµng (1): Sau khi göi hµng cho ngêi mua, ngêi b¸n lËp bé chøng tõ thanh to¸n nhê ng©n hµng thu hé tiÒn. Bé chøng tõ thanh to¸n gåm hèi phiÕu vµ çc chøng tõ th¬ng m¹i kÌm theo. (2): Ng©n hµng ngêi b¸n göi bé chøng tõ thanhh to¸n cho ng©n hµng ®¹i lý cña m×nh ë níc ngoµi nhê ng©n hµng nµy thu hé tiÒn. (3): Ng©n hµng ®¹i lý ®ßi tiÒn ë ngêi mua vµ chØ trao bé chøng tõ hµng ho¸ cho ngêi mua khi nµo ngêi mua tr¶ tiÒn hèi phiÕu hoÆc chÊp nhËn tr¶ tiÒn hèi phiÕu. (4): Ng©n hµng ®¹i lý chuyÓn sè tiÒn thu ®îc vµo tµi kho¶n cña ng©n hµng níc ngêi b¸n më t¹i ng©n hµng ®¹i lý vµ b¸o cã vµo tµi kho¶n cña ng©n hµng níc ngêi b¸n, th«ng b¸o cho ng©n hµng níc ngêi b¸n biÕt. * So s¸nh ph¬ng thøc thanh to¸n nhê thu kÌm chøng tõ vµ ph¬ng thøc thanh to¸n tÝn dông chøng tõ: - Ph¬ng thøc thanh to¸n tÝn dông chøng tõ cã nhiÒu u ®iÓm h¬n so víi ph¬ng thøc thanh to¸n nhê thu kÌm chøng tõ. Cô thÓ lµ: + Víi ph¬ng thøc thanh to¸n tÝn dông chøng tõ th× ngêi b¸n kh«ng bÞ lÖ thuéc vµo kh¶ n¨ng thanh to¸n cña ngêi mua mµ chñ ®éng trong viÖc giao hµng, nhËn tiÒn. Cßn ph¬ng ph¸p thanh to¸n nhê thu kÌm chøng tõ th× ngêi b¸n th«ng qua ng©n hµng míi khèng chÕ ®îc quyÒn ®Þnh ®o¹t hµng ho¸ cña ngêi mua, chø cha khèng chÕ ®îc viÖc tr¶ tiÒn cña ngêi mua; ngêi mua cã thÓ kÐo dµi viÖc tr¶ tiÒn b»ng çch cha nhËn chøng tõ hoÆc cã thÓ kh«ng tr¶ tiÒn còng ®îc khi t×nh h×nh thÞ trêng bÊt lîi cho hä. + Víi ph¬ng thøc thanh to¸n tÝn dông chøng tõ th× vai trß cña ng©n hµng ®îc n©ng lªn mét bíc quan träng, cã tr¸ch nhiÖm trong mua b¸n gi÷a hai bªn. Cßn ph¬ng ph¸p thanh to¸n nhê thu kÌm chøng tõ th× ng©n hµng chØ ®ãng vai trß lµ ngêi trung gian thu tiÒn hé, cßn kh«ng cã tr¸ch nhiÖm ®Õn viÖc tr¶ tiÒn cña ngêi mua. + Víi ph¬ng thøc thanh to¸n tÝn dông chøng tõ th× ngêi mua cã thÓ nhËn ®îc tiÒn ngay nÕu ng©n hµng chÊp nhËn thanh to¸n sau khi thÊy bé chøng tõ thanh to¸n phï hîp víi çc quy ®Þnh cña L/C. Cßn ph¬ng ph¸p thanh to¸n nhê thu kÌm chøng tõ th× viÖc tr¶ tiÒn cßn qu¸ chËm ch¹p, tõ lóc giao hµng ®Õn lóc nhËn ®îc tiÒn cã khi kÐo dµi vµi th¸ng hoÆc nöa n¨m. C©u 3: C«ng ty XNK ViÖt Nam nhËn ®îc mét L/C do Ng©n hµng DELTA Singapore ph¸t hµnh. Trªn L/C ghi ”DELTA sÏ tr¶ tiÒn ngay sau khi nhËn chÊp nhËn thanh to¸n cña ngêi xin më L/C nÕu hµng ho¸ phï hîp víi chøng tõ do ngêi hëng lîi xuÊt tr×nh”. VËy theo b¹n c«ng ty XNK ViÖt Nam cã nªn chÊp nhËn L/C nµy hay kh«ng? V× sao?

Tr¶ lêi C«ng ty XNK ViÖt Nam kh«ng nªn chÊp nhËn L/C nµy v× ng©n hµng më L/C khi ®· kiÓm tra vµ thÊy r»ng L/C vµ bé chøng tõ thanh to¸n do ngêi xuÊt khÈu lËp hoµn toµn phï hîp víi nhau th× sÏ tiÕn hµnh tr¶ tiÒn cho ngêi xuÊt khÈu mµ kh«ng cÇn quan t©m tíi t×nh tr¹ng cña hµng ho¸ ra sao.


C©u 1: Nªu ph¬ng thøc tr¶ tiÒn tríc vµ tr¶ tiÒn sau khi nhËn hµng trong ngo¹i th¬ng. Nh÷ng trêng hîp

Ng©n hµng ngêi b¸n

Ng©n hµng ngêi mua

Nguêi b¸n Ngêi mua

- 16 -

giao dÞch nµo th× sö dông hai ph¬ng ph¸p nµy? Tr¶ lêi

* Ph¬ng thøc tr¶ tiÒn tríc vµ tr¶ tiÒn sau khi nhËn hµng trong ngo¹i th¬ng: - Ph¬ng thøc tr¶ tiÒn tríc: + Lµ ph¬ng thøc tr¶ tiÒn sau khi ký hîp ®ång hoÆc sau khi bªn xuÊt khÈu chÊp nhËn ®¬n ®Æt hµng cña bªn nhËp khÈu vµ ph¶i tr¶ tríc khi giao hµng. Ngêi nhËp khÈu tr¶ tiÒn cho bªn xuÊt khÈu toµn bé hoÆc mét phÇn. + Cã hai lo¹i tr¶ tiÒn tríc: • Ngêi mua tr¶ tiÒn tríc cho ngêi b¸n mét sè ngµy nµo ®ã kÓ tõ sau ngµy hîp ®ång cã hiÖu lùc. Gi¸ hµng hîp ®ång lo¹i nµy thêng nhá h¬n gi¸ hµng tr¶ ngay. PhÇn chªnh lÖch nµy lµ tiÒn l·i ph¸t sinh cña sè tiÒn øng tríc t¹o ra mµ ngêi b¸n gi¶m gi¸ cho ngêi mua. C«ng thøc gi¶m gi¸:

Q

RPADP

N11

Trong ®ã: DP: chiÕt khÊu gi¸ trÞ trªn mét ®¬n vÞ hµng hãa. PA: sè tiÒn øng tríc. R : l·i suÊt (th¸ng, n¨m). N : thêi gian cÊp tÝn dông øng tríc (th¸ng, n¨m). Q : sè lîng hµng ho¸ cña hîp ®ång. • Ngêi mua tr¶ tiÒn tríc cho ngêi b¸n mét sè ngµy nµo ®ã tríc ngµy giao hµng. Ngµy giao hµng nµy thêng ®îc hiÓu lµ ngµy giao hµng chuyÕn ®Çu tiªn. Sè tiÒn øng tríc ®îc x¸c ®Þnh theo hai çch: ∙ Trêng hîp ký hîp ®ång víi gi¸ b¸n cao hoÆc qu¸ cao so víi b×nh qu©n trªn thÞ trêng th× sè tiÒn øng tríc cã thÓ tÝnh nh sau:

PA = Q*(HP - MP) Trong ®ã: PA: tiÒn øng tríc. Q : khèi lîng hµng ho¸. HP: gi¸ hîp ®ång cao. MP: gi¸ b×nh qu©n trªn thÞ trêng. ∙ Trêng hîp ngêi b¸n kh«ng tin tëng vµo kh¶ n¨ng thanh to¸n cña ngêi mua, hä thêng b¾t ngêi mua tr¶ tiÒn øng tríc víi mét sè tiÒn lµ:

PA = TA*[(1 + R)N - 1] + D Trong ®ã: PA: tiÒn øng tríc. TA: tæng gi¸ trÞ hîp ®ång. R : l·i suÊt vay ng©n hµng. N : thêi h¹n vay cña ngêi xuÊt khÈu. TA*[(1 + R)N - 1]: tiÒn l·i vay ng©n hµng. D : tiÒn ph¹t vi íc hîp ®ång. - Ph¬ng thøc tr¶ tiÒn sau: cã lo¹i: + Ngêi mua tr¶ tiÒn sau mét sè ngµy nµo ®ã kÓ tõ ngµy nhËn ®îc th«ng b¸o cña ngêi b¸n ®· hoµn thµnh giao hµng trªn ph¬ng tiÖn vËn t¶i t¹i n¬i giao hµng ®· quy ®Þnh. + Ngêi mua tr¶ tiÒn sau mét sè ngµy nµo ®ã kÓ tõ ngµy ngêi b¸n ®· hoµn thµnh giao hµng trªn ph¬ng tiÖn vËn t¶i t¹i n¬i giao hµng. + Ngêi mua tr¶ tiÒn sau mét sè ngµy nµo ®ã kÓ tõ ngµy nhËn ®îc chøng tõ. + Ngêi mua tr¶ tiÒn sau mét sè ngµy nµo ®ã kÓ tõ ngµy nhËn xong hµng ho¸. * Trêng hîp giao dÞch nµo th× sö dông hai ph¬ng ph¸p nµy: - NÕu ngêi xuÊt khÈu thiÕu vèn ph¶i vay cña ngêi nhËp khÈu hoÆc ®Ó ®¶m b¶o viÖc thùc hiÖn hîp ®ång cña ngêi nhËp khÈu ngêi ta ¸p dông ph¬ng ph¸p tr¶ tiÒn tríc. Ta hiÓu r»ng ngêi nhËp khÈu ®· ®¸p øng tÝn dông cho ngêi xuÊt khÈu. - NÕu ngêi nhËp khÈu cha cã ®ñ vèn hoÆc ®Ó ®¶m b¶o viÖc thùc hiÖn hîp ®ång cña ngêi nhËp khÈu th× ngêi ta ¸p dông ph¬ng ph¸p tr¶ tiÒn sau. ë ®©y, ngêi xuÊt khÈu ®· cÊp tÝn dông cho ngêi nhËp khÈu.

- 17 -

C©u 2: Th tÝn dông dù phßng lµ g×? Çc lîi Ých c¬ b¶n cña nã? Trêng hîp nµo trong giao dÞch th¬ng m¹i nªn sö dông lo¹i th nµy?

Tr¶ lêi * Th tÝn dông dù phßng (Stand-by L/C): - ViÖc ng©n hµng möo L/C ®øng ra thanh to¸n tiÒn hµng cho ngêi xuÊt khÈu lµ thuéc kh¸i niÖm truyÒn thèng vÒ tÝn dông chøng tõ, nhng trong thêi ®¹i ngµy nay kh«ng lo¹i trõ kh¶ n¨ng ngêi xuÊt khÈu nhËn ®îc L/C råi nhng kh«ng cã kh¶ n¨ng giao hµng. V× vËy, ®Ó ®¶m b¶o quyÒn lîi cho ngêi nhËp khÈu, ng©n hµng cña ngêi xuÊt khÈu sÏ ph¸t hµnh mét L/C trong ®ã sÏ cam kÕt víi ngêi nhËp khÈu sÏ thanh to¸n l¹i cho hä trong trêng hîp ngêi xuÊt khÈu kh«ng hoµn thµnh nghÜa vô giao hµng theo L/C ®· ®Ò ra. L/C nh thÕ gäi lµ L/C dù phßng. * Çc lîi Ých c¬ b¶n cña nã: - B¶o vÖ lîi Ých cho ngêi nhËp khÈu: kÓ c¶ khi ngêi xuÊt khÈu kh«ng hoµn thµnh nghÜa giao hµng theo ®óng theo L/C ®· ®Ò ra th× lîi Ých kinh tÕ cña ngêi nhËp khÈu vÉn ®îc ®¶m b¶o nhê ng©n hµng cña ngêi xuÊt khÈu cam kÕt sÏ thanh to¸n. - Ngêi xuÊt khÈu ®îc t¨ng thªm uy tÝn v× ®· cã ng©n hµng cña m×nh ®øng ra cam kÕt tr¶ tiÒn cho ngêi nhËp khÈu trong trêng hîp kh«ng hoµn thµnh nghÜa giao hµng. §iÒu nµy t¹o ra sù tin tëng cña ngêi nhËp khÈu víi ngêi xuÊt khÈu. Tõ ®ã, mèi quan hÖ lµm ¨n gi÷a hai bªn sÏ ngµy mét ph¸t triÓn h¬n vµ ngêi xuÊt khÈu sÏ b¸n ®îc nhiÒu hµng h¬n. * Trong giao dÞch th¬ng m¹i, lo¹i th tÝn dông nµy nªn sö dông trong trêng hîp ngêi ®Æt hµng (ngêi mua) cÊp cho ngêi s¶n xuÊt (ngêi b¸n) nh tiÒn ®Æt cäc, tiÒn øng tríc, chi phÝ më L/C… chiÕm tØ träng 10 - 15% trÞ gi¸ cña ®¬n ®Æt hµng. ViÖc ®¶m b¶o hoµn l¹i sè tiÒn ®ã cho ngêi ®Æt hµng khi ngêi s¶n xuÊt kh«ng hoµn thµnh nghÜa vô giao hµng cã ý nghÜa quan träng. C©u 3: Ng©n hµng ph¸t hµnh L/C Tokyo cña NhËt B¶n, trong bøc Fax tõ chèi thanh to¸n göi cho c«ng ty XNK cña ViÖt Nam cã ghi “Chóng t«i tõ chèi tr¶ tiÒn cho Quý ngµi v× ngêi xin më L/C cho Quý ngµi hëng ®· tõ chèi bé chøng tõ cña Qý ngµi víi lý do cã sù m©u thuÉn gi÷a çc chøng tõ”. Ng©n hµng hµnh ®éng nh vËy ®óng hay sai? ý kiÕn cña b¹n vÒ vÊn ®Ò nµy nh thÕ nµo?

Tr¶ lêi Ta hiÓu çc chøng tõ thÓ hiÖn trªn bÒ mÆt cña chóng m©u thuÉn víi nhau sÏ ®îc coi lµ trªn bÒ mÆt cña chóng kh«ng phï hîp víi çc ®iÒu kiÖn cña th tÝn dông. NÕu trêng hîp nµy x¶y ra th× trong vßng 7 ngµy lµm viÖc cña ng©n hµng kÓ tõ ngµy tiÕp nhËn chøng tõ ®Ó kiÓm tra chøng tõ vµ quyÕt ®Þnh hoÆc tiÕp nhËn hoÆc tõ chèi chøng tõ vµ th«ng b¸o cho ngêi göi chøng tõ biÕt quyÕt ®Þnh ®ã. Cã thÓ h×nh dung ®îc hµnh ®éng cña ng©n hµng ph¸t hµnh L/C Tokyo lµ ®óng nhng lý do hä ®a ra lµ sai. Ng©n hµng më L/C chØ cã trong tay L/C vµ ®ã ®îc coi lµ mÉu ®Ó hä so s¸nh víi çc ®iÒu kiÖn cña chøng tõ. Ngêi hëng lîi chØ cã thÓ tiÕp cËn víi bé chøng tõ sau khi “viÖc quan hÖ” gi÷a ng©n hµng më L/C vµ ngêi nhËn kÕt thóc.

Education

Một số câu hỏi liên quan đến thanh toán quốc tế