แบบ ปย.1 กรมการสตวทหารบก

รายงานผลการประเมนองคประกอบของการควบคมภายใน ณ วนท 30 เดอน กนยายน พ.ศ. 2555

องคประกอบการควบคมภายใน

(1)

ผลการประเมน / ขอสรป

(2)

1. สภาพแวดลอมการควบคม กส.ทบ. มการก าหนดขอบเขต หนาท อตราก าลงพล

และโครงสรางการจดหนวยทชดเจนและเหมาะสม อกทง ยงมความสอดคลองกบ สายงานในแตละสวน สายการบงคบบญชาและภารกจของหนวยในปจจบน นอกจากน โครงสรางการจดดงกลาว ยงมความยดหยนและออนตว สามารถปรบปรงหรอเปลยนแปลงใหเหมาะสมกบสถานการณหรอภารกจอนทหนวยไดรบมอบหมายเพมเตมได

ผบงคบบญชา กส.ทบ. มวสยทศนและทศนคตทด มความตงใจพฒนาให กส.ทบ. ขบเคลอนจนบรรลวตถประสงคและเปาหมายทหนวยก าหนด ผานแผนงาน โครงการวจยและ มาตรการของ กส.ทบ. เชน แผนพฒนา กส.ทบ.ประจ าป 2555 – 2559 , แผนปฏบตราชการ 4 ปของ กส.ทบ.(หวงป 2555 – 2558) , แผนเพมประสทธภาพการด าเนนงาน , การวจยเรองการศกษาเปรยบเทยบอตราการตงทองระหวางน าเชอมาสดและน าเชอแชแขงดวยการผสมเทยม และ มาตรการการลดใชพลงงานของ กส.ทบ. เปนตน

ผบงคบบญชา กส.ทบ. ไดเลอกการบรหารงานแบบมงเนนผลสมฤทธ (RESULT BASED MANAGEMENT) มาใชในการบรหารหนวย ซงรปแบบดงกลาวมงเนนผลลพธทเกดขนจากการด าเนนงานทมคณภาพ ประสทธภาพ ตามขนตอนการด าเนนงานทโปรงใสและตรวจสอบได ซง ในปงบประมาณ 2555 กส.ทบ. ไดจดท าแผนพฒนา กส.ทบ. ประจ าป 2555 – 2559 และ แผนปฏบตราชการ 4 ปของ กส.ทบ.(หวงป 2555 – 2558) เพอรองรบการบรหารงานดงกลาว

ผบงคบบญชา กส.ทบ. ไดน าการตดตอสอสารแบบสองทศทาง (Two way Communication) มาประยกตใชกบการถายทอดขอมลขาวสารของ กส.ทบ. เนองจากไดเลงเหนถงประโยชนและความส าคญของการโตตอบสอสารระหวางกน โดยเฉพาะอยางยงระหวางผบงคบบญชากบผใตบงคบบญชา เชน การพบปะก าลงพลของผบงคบบญชาเพอรบฟงความคดเหนจากผใตบงคบบญชา , การประชมเพอชแจงขอเทจจรงใหกบก าลงพลของหนวย , การชแจงขอมลหรอขอเทจจรงใหกบผบงคบบญชารบรรบทราบ และการกระจายขาวสารผานชดวทยากรเสนาสนเทศ กส.ทบ. เปนตน

ผลการประเมน : สภาพแวดลอมการควบคม

กส.ทบ. มการจดสภาพแวดลอมการควบคมของหนวยในภาพรวมไดเหมาะสมและมประสทธภาพตามสมควร อยางไรกตาม ควรมการปรบปรงดงน.-

ควรพจารณาเพมจ านวนก าลงพลใหเหมาะสมกบปรมาณงาน โดยเฉพาะกอง/แผนกทรบผดชอบภารกจหลกส าคญและมปรมาณมากเกนกวาศกยภาพของก าล งพลภายในหนวยทมอยปฏบตได

การสงเสรมและผลกดนใหก าลงพลของ กส.ทบ. เขารบการศกษา การฝกอบรม การประชมและการสมมนาในสายงานทรบผดชอบ เพอเพมพนทกษะความร โดยเฉพาะผทปฏบตงานดานการสงก าลงบ ารงและดานปลดบญช

ควรสงเสรมและสนบสนนงานวจยของหนวยใหบรรลผลส าเรจตามเปาหมายทก าหนด โดยจดท าแผนภมแสดงล าดบขนตอนและระยะเวลาการวจยทถกตอง ชดเจน

การปลกฝงและสรางเสรมอดมการณทหารทจรงจง ใหกบก าลงพลพรอมกบระบหนาทความรบผดชอบจดแสดงแผนภมการจดองคกร

ควรสอดแทรกเรอง คณธรรม จรยธรรมจตส านกสาธารณะและคณลกษณะของพลเมองทด ไวในการเรยนการสอนทกหลกสตรของ รร.กส.กส.ทบ. และ รร.สท.ศสท.กส.ทบ. รวมถงระหวางหวงการฝกทหารใหมและการฝกเฉพาะหนาทของทหารกองประจ าการทเขารบราชการใหมในแตละปดวย

องคประกอบการควบคมภายใน

(1)

ผลการประเมน / ขอสรป

(2) ผบงคบบญชา กส.ทบ. เนนย าปลกฝงใหก าลงพล

ด ารงตนอยางผมคณธรรมและจรยธรรม ปฏบตตอหนาทดวยความซอสตยสจรต รจกรบผดชอบตอหนาทและงานทไดรบมองหมาย รวมถงการเปนผมจตสาธารณะใหความชวยเหลอผอนทไดรบความเดอดรอน

ผบงคบบญชา กส.ทบ. ไดปลกจตส านกในความเปนทหารอาชพตามนโยบาย ทบ. ใหกบก าลงพลของ กส.ทบ. ดวยการชแจงเพอเนนย าใหก าลงพลเชอมนในอดมการณและจตวญญาณทหาร การฝกทบทวนใหกบก าลงพลของหนวยเพอเสรมสรางคณลกษณะทางทหาร และ การแตงตงนายทหารหรอนายสบพเลยง ส าหรบดแล ชวยเหลอ ใหค าแนะน าและเปนทปรกษาใหกบก าลงพลทบรรจใหม

ผบงคบบญชา กส.ทบ. ไดมการก าหนด กฎ ระเบยบ และขอบงคบ ส าหรบใชก ากบดแลการอยรวมกนของก าลงพลและครอบครวผพกอาศยภายในพนทหนวยใหเปนไปดวยความเรยบรอย ตลอดจน มการก าหนดมาตรการและบทลงโทษทชดเจน เหมาะสมและเพยงพอกบมาตรการทหนวยก าหนดขน ส าหรบการพจารณาตดสนหรอลงโทษผทกระท าผดนน ใชกระบวนการพจารณาไตสวนของ คณะกรรมการ กส.ทบ. ทไดรบการแตงตงจาก จก.กส.ทบ. ทงน กระบวนการดงกลาวตองเปนไปดวยความยตธรรม โปรงใส ไมมการแบงฝกฝายและสามารถเปดเผยขอมลได

ผบงคบบญชา กส.ทบ. มนโยบายพฒนาก าลงพลของหนวยใหเปนผรอบร มประสทธภาพ ศกยภาพและความช านาญทางวชาการ การปฏบตงาน ททดเทยมหรอสงกวากบหนวยทอยในระดบเดยวกน ดวยการสงเสรมใหก าลงพลทกระดบไดเขารบการศกษา การฝกอบรม การประชม และการสมมา ตามสายงานและหนาททรบผดชอบ

ผบงคบบญชา กส.ทบ. ใหความส าคญกบการเพมศกยภาพและประสทธภาพของก าลงพล โดยก าลงพลในแตละสายงานของ กส.ทบ. ตองสามารถปฏบตงานทดแทนกนได รวมถงการคดเลอกบคคลเพอบรรจเขาท างานทดแทนก าลงพลของหนวยทเกษยณอายราชการหรอลาออกกอนครบก าหนดอายราชการดวย ทงน เพอความตอเนองของการด าเนนงานของหนวยในระยะยาว

องคประกอบการควบคมภายใน

(1)

ผลการประเมน / ขอสรป

(2)

2. การประเมนความเสยง ผบงคบบญชา กส.ทบ. มการก าหนดเปาหมาย

และวตถประสงคของหนวยท ชด เจนและเปนรปธรรม สอดคลองกบนโยบายและแผนงานของ กส.ทบ. โดยมการถายทอดขอมลผานการประชมชแจงวตถประสงคของหนวยใหกบหวหนาหนวยขนตรงและเจาหนาทไดรบทราบ

กส.ทบ. ไดมการประเมนความเสยงทอาจเกดขนจากปจจยภายในหนวยและปจจยภายนอกหนวย พรอมกบการก าหนดมาตรการส าหรบใชในการควบคมและลดระดบความเสยง , การวเคราะหผลกระทบทอาจเกดขนกบหนวย , การก าหนดกลไกเพอใชปองกนความเสยง (ตามทหนวยไดคาดการณวาอาจเกดขน) ภายหลงจากการเปลยนแปลง เชน การเปลยนแปลงวธการท างาน การเปลยนแปลงแนวนโยบายทใชอยเปนประจ าเปน และ การโยกยายก าลงพลขามสายงาน เปนตน โดยการก าหนดกลไกดงกลาว ควรก าหนดใหมมากกวาหนงกลไก

กส.ทบ. ไดก าหนดการตดตามและประเมนผลภายหลงจากจดการความเสยงทส ารวจพบ ผานการรายงานความคบหนาการแกไขและจดการตอความเสยง , การรายงานผลการปฏบตตามแผนการปรบปรงการควบคมภายใน และการตรวจสอบผลการปฏบตงานโดยคณะท างานตางๆ เปนตน ทงน เพอใหการแกปญหาทเกดขนเปนไปอยางยงยน กส.ทบ. จงไดจดท าแผนการปรบปรงการควบคมภายในขน โดยเนนกจกรรมทสามารถน าไปไดจรง มความยดหยนสามารถปรบเปลยนใหเหมาะสมกบสถานการณขณะนนได รวมถงการแตงตงคณะเพอการจดระบบการควบคมภายในของ กส.ทบ. ประจ าปงบประมาณ 2555 โดยม จก.กส.ทบ. เปนประธานฯ

3. กจกรรมการควบคม กส.ทบ. ไดก าหนดขนตอนและมาตรการตาง ๆ

ส าหรบใชควบคมความเสยง ตามผลการวเคราะหประเมนและการจดระดบความเสยง

การชแจงใหก าลงพลทกคนทราบและเขาใจวตถประสงคของกจกรรม ขนตอนและมาตรการทน ามาใชในการควบคมเสยง

การก าหนดขอบเขต อ านาจ และหนาทของผบงคบบญชา(แตละระดบ)ตอการบรหารจดการความเสยงไวอยางชดเจนและเปนลายลกษณอกษร

การก าหนดมาตรการส าหรบปองกนดแลรกษาความปลอดภยในชวตและทรพยสนอยางรดกมและเพยงพอ

ผลการประเมน : การประเมนความเสยง

กส.ทบ. มการด าเนนกจกรรมทเกยวของกบการประเมนความเสยงทเหมาะสม แตอยางไรกด หนวยควรพจารณาปรบปรงในบางประเดนทยงไมครอบคลม ครบถวน ใหมความเหมาะสม สอดคลองกบภารกจและสถานการณของหนวยทก าลงเผชญอยในปจจบนยงขน ดงน.-

ควรก าหนดเกณฑมาตรฐานในการประเมนและการก าหนดคาเกณฑความเสยงทยอมรบได ในแตละสายงาน เชน งานดานการผลต การเกษตร การสตวแพทย สตวบาล และ งานฝายอ านวยการ เปนตน โดยเกณฑการประเมนดงกลาว ควรมความชดเจนและก าหนดอยางเปนลายลกษณอกษร

ควรก าหนดกจกรรมเพอพฒนาความรดานการบรหารจดการความเสยงใหก าลงพลของหนวย โดยเฉพาะอยางยง ผทด ารงต าแหนง หวหนาหนวยขนตรง

ผลการประเมน : กจกรรมการควบคม

การด าเนนการเกยวกบกจกรรมการควบคมของ กส.ทบ. ในภาพรวมมความเหมาะสม อยางไรกตาม ตองมการปรบปรงใหครอบคลมและเหมาะสมยงขนดงน.-

ควรก าหนดมาตรการเพอก ากบดแลใหก าลงพลและหนวยขนตรง ถอปฏบตตามกจกรรมการควบคมทก าหนดอยางเครงครด

ควรก าหนดตวชวดกจกรรมการควบคมใหสอดรบและสนบสนนกบวตถประสงคของแตละกจกรรม ชดเจน เขาใจงาย เปนมาตรฐาน เพองาย

องคประกอบการควบคมภายใน

(1)

ผลการประเมน / ขอสรป

(2) การแตงตงคณะท างานเพอแกไขความเสยงโดย

แบงแยกหนาท/การปฏบตงานตงแตตนจนจบกระบวนงาน เชน ขนการน าเรยนเพออนมต การบนทกขอมลและการรายงานผลใหกบผบงคบบญชารบทราบ

มขอก าหนดทเปนลายลกษณอกษรและก าหนดบทลงโทษ กรณทเกดการฝาฝนเรองทจรตโดยอาศยอ านาจหนาทในทางมชอบ

การก าหนดหวงระยะเวลาส าหรบรายงานผล ทงน เพอใหการตดตามและตรวจสอบการด าเนนงานของหนวย(ตามสายงาน) สอดคลองและเปนไปตามแผนการบรหารความเสยงทก าหนดไว

4. สารสนเทศและการสอสาร การน าระบบขอมลสารสนเทศทเกยวของมาใช

ประกอบการรายงานทางการเงน(ระบบ GFMIS และระบบ Web Online ) การบนทกขอมลผานระบบสารสนเทศตาม สายงานสงก าลงและสายงานดานยทธการ(ระบบ e–Army) และการด าเนนงานตามระบบการจดซอจดจางภาครฐ(ระบบ EGP)

การเผยแพรนโยบาย ระเบยบและขอปฏบตทใชในการควบคม ผานเวบไซตของ กส.ทบ.(www.vetdept.com)

การใหบรการระบบเครอขายอนเตอรเนตและภายในอาคารและส านกงาน เพออ านวยความสะดวกในการปฏบตงานใหกบก าลงพลของหนวย เชน การตดตอสอสารเพอประสานงาน การจดประชมดวยระบบประชมทางไกลผานจอภาพ และ การรบ - สงเอกสารผานจดหมายอเลกทรอนกส เปนตน

กส.ทบ. มการจดเกบและรวบรวมขอมลทส าคญของหนวยในลกษณะของไฟลเอกสาร ภายใตการรกษาความปลอดภย ตามพระราชบญญตวาดวยการกระท าผดเกยวกบคอมพวเตอร พ.ศ.2550

กส.ทบ. เปดรบฟงขอมลเสนอแนะและขอคดเหน โดยพจารณาความตองการและความคาดหวงจากผใชบรการ ไดแก หนวยงาน/สวนราชการ (ในนามผรบบรการภายนอก) ก าลงพลของ กส.ทบ. (ในนามผรบบรการภายใน) ผทมสวนไดสวนเสย และผทเกยวของ อยเสมอ

ตอการประเมน การตรวจสอบ การจดท าแผนผงงานขอบเขตงานในแตละสวนใหชดเจนเปนระบบ ทงน เพอใหการจดระบบควบคมภายในของหนวยโดยรวม มความถกตอง เรยบรอย สอดคลองกบกฎ ระเบยบ ขอบงคบและแนวทางการคมอนทก าหนด

ผลการประเมน : สารสนเทศและการสอสาร

กส.ทบ. จดการควบคมระบบสารสนเทศไดใน ระดบเหมาะสม ยอมรบได แตอยางไรกตาม ควรมการปรบปรงและเพมเตมใหครอบคลมและครบถวนยงขน ดงน.-

ควรจดท าแผนผงการรกษาความปลอดภยระบบสารสนเทศ โดยขอมลทปรากฏตองชดเจน มการระบก าลงพลผรบผดชอบ (ตามเกณฑคณสมบตทก าหนด) ก าหนดวธส าหรบการตดตามและประเมนประสทธภาพในหวงระยะเวลาตาง ๆ

ควรมการก าหนดหวงระยะเวลาการตรวจสอบและปรนนบตบ ารง เครองคอมพวเตอรและอปกรณตอพวงทางอเลกทรอนกส ทหนวยไดน ามาใชอ านวยความสะดวกในการปฏบตงาน

ควรจดระบบการเกบรกษาขอมลสารสนเทศของ กส.ทบ. ใหเปนหมวดหม พรอมกบก าหนด ผ รบผดชอบขอมลสารสนเทศแตละประเภทไวเปน ลายลกษณอกษร ทงน เพอความสะดวกตอการคนหาขอมลและน าไปใช

ก าหนดมาตรการส าหรบใชตดตามการเขาสระบบสารสนเทศ (กรณไมไดรบอนญาต) มาตรการรกษาความปลอดภยขอมลสารสนเทศทส าคญ รวมถงการก าหนดโทษ หากพบการกระท าผดจากกรณดงกลาว

องคประกอบการควบคมภายใน

(1)

ผลการประเมน / ขอสรป

(2)

5. การตดตามประเมนผล

มการรายงานผลการปฏบตใหผ บงคบบญชาทกระดบชนไดทราบอยางเปนลายลกษณอกษรโดยตอเนองและสม าเสมอ

กรณทผลการด าเนนงานไมเปนไปตามแผนงานหรอความคาดหวง ผบงคบบญชา กส.ทบ. จะท าการแตงตงคณะท างานหรอผรบผดชอบเพอแกไขปญหาทเกดขน ทงนตองรายงานผลใหผบงคบบญชารบทราบโดยตอเนอง

การประเมนผลดานประสทธภาพประสทธผลการควบคมภายใน และการประเมนผลความส าเรจตามวตถประสงคการควบคมของหนวย (อยางนอยปละหนงครง)

การรายงานผลการประเมนของหนวยและการรายงานผลการตรวจสอบของคณะกรรมการตรวจสอบภายใน สตน.ทบ. ตอผบงคบบญชาและ/หรอผมสวนเกยวของใหรบทราบเสมอ

การตดตามผลการด าเนนงานเพอแกไขขอบกพรองท คณะกรรมการตรวจสอบภายใน สตน.ทบ. ไดตรวจสอบพบพรอมกบการรายงานใหผบงคบบญชาไดรบทราบเสมอ

การก าหนดใหหวหนาหนวยขนตรงรายงานปญหาขอขดของทเกดขนตรงตอผบงคบบญชาไดรบทราบทนทหรอในโอกาสแรกทกระท าได (ใหแจงตามสายงานหรอสายการบงคบบญชาเปนล าดบแรก)

ใหหวหนาหนวยขนตรงรายงานปญหาทเกดจากกรณพบการทจรต (เจตนา/สอเจตนา/สงสยหรอตงขอสงเกตวาอาจเกดการทจรตขน) ภายในหนวยงานทตนเองรบผดชอบ ทงน การทจรตดงกลาวตองมความรายแรงและสงผลกระทบโดยตรงตอกองทพบกอยางมนยส าคญ รวมถง การรายงานกรณทพบวา มการขดขนและ/หรอไมปฏบตตามกฎระเบยบ ขอบงคบท ทบ. ก าหนดดวย

ควรมการจดท าแผนฉกเฉนไวรองรบกรณเกดการหยดชะงกของระบบจนไมสามารถด าเนนการไดตามปกต โดยตองระบรายละเอยดขนตอนไวเปนลายลกษณอกษร และท าการทดสอบแผนฉกเฉนเปนระยะ

ผลการประเมน : การตดตามประเมนผล กส.ทบ. มการตดตามประเมนผลทเหมาะสม โดยไดยดถอและปฏบตตามระเบยบ หลกเกณฑค าแนะน า และ แนวทางการตดตามประเมนผลการควบคมภายในอยางตอเนอง สม าเสมอ เชน การประเมนผลระหวางการปฏบตงาน การประเมนผลเปนรายครง การประเมนผลในหวงระยะเวลาตาง ๆและ การรายงานผลการปฏบตงานทเกยวของ อยางไรกด เพอใหการจดระบบควบคมภายในของ กส.ทบ. มประสทธภาพยงขน ผบงคบบญชา กส.ทบ. หวหนาหนวยขนตรง และ ก าลงพลทกคน ควรพงตระหนกและใหความส าคญกบกจกรรมการควบคมภายใน ซงการกาวไปสการเปนองคกรท มประสทธภาพนน นอกเหนอจากการวางแผนงานทตองมความละเอยด รอบคอบ รดกม การคดเลอกบคลากรทมประสทธภาพเขาปฏบตงาน และการแบงสดสวนทรพยากรเพอใชในการบรหารองคกร โดยค านงถงผลประโยชนอยางสงสดแลว ปจจยหนงทผบรหารองคกรไมควรหลงลมทจะหยบยกและน ามาปรบใชกบการพฒนาองคกร คอ การควบคมและก ากบดแลทเปนระบบอยางเปนระเบยบเรยบรอย ดงนน ผบรหารทกระดบ และบคคลากรทกคนขององคกร ควรใหความใสใจและ รวมผลกดน สนบสนนและสงเสรมใหการจดระบบการควบคมด าเนนตอไปและประสบผลส าเรจตอไป

ผลการประเมนโดยสรปในภาพรวม

กรมการสตวทหารบก มการจดระบบการควบคมภายในทเหมาะสม เพยงพอ และครอบคลมทก 5 องคประกอบ ตามหวงระยะเวลาทก าหนด คอ ตงแตวนท 1 ตลาคม 2554 ถง วนท 30 กนยายน 2555 โดย กรมการสตวทหารบก ไดด าเนนการตามแนวทางและมาตรฐานการควบคมภายในทกประการ และไมพบความเสยหายทสงผลกระทบโดยตรงตอการปฏบตงานในภาพรวมของ กองทพบก แตอยางใด

พลตร ......................................................

( นนทพล จ ารสโรมรน )

ต าแหนง................เจากรมการสตวทหารบก................

วนท................ตลาคม.......2555.................