82
ОГЛАВЛЕНИЕ ВВЕДЕНИЕ ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ПРИНЯТИЯ И ИСПОЛНЕНИЯ ФИНАНСОВОГО РЕШЕНИЯ НА ПРЕДПРИЯТИИ 1.1 Сущность, функции и виды финансовых решений 1.2 Роль, процесс и методы принятия финансового решения на предприятии 1.3 Методологические подходы в вопросах диагностирования финансового состояния предприятия ГЛАВА 2. ОЦЕНКА ПРИНЯТИЯ ФИНАНСОВОГО РЕШЕНИЯ В ООО «АРС плюс» 2.1 Анализ финансовых проблем предприятия 2.2 Базовые принципы и условия принятия финансовых решений 2.3 Критерии оценки вариантов принятия финансовых решений в краткосрочном и долгосрочном периодах ГЛАВА 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ МЕХАНИЗМА ПРИНЯТИЯ ФИНАНСОВЫХ РЕШЕНИЕ И СИСТЕМЫ ФИНАНСОВОГО МЕНЕДЖМЕНТА В ООО «АРС плюс» 3.1 Пути совершенствования управления бизнес-процессами 3.2 Разработка системы автоматизации принятия финансовых решений 3.3 Экономическая оценка направлений повышения эффективности принятия финансовых решений Заключение Список использованных источников Приложения 2

диплом 22.04.2014

Embed Size (px)

Citation preview

1.

1.1 , 1.2 , 1.3

2. 2.1 2.2 2.3

3.

3.1 -3.2 3.3

. . , . , , . , . , , - , . , : , .., .., .., J1.E., .., ., ., ., .., .., ., E.JL, ., .., .., ., .., .., .., .., .., .., .., .., .., .. ., ., .., .., .., .., .., .., .., .., .., .. . , , - - . , . - . , : - ; - ; - - , , ; - , ; - , , ( ); - , () , . , . . , , , , , . : , , , . - . , , , . , . : . , , . : - , , , , ; - , , - , , ; - , ; - : ; ; ; ; - , . , . , . , , , . , .

1. 1.1 , , , . : . (); , ; . . , . ; , , . , . , , . . . , , , : , , , . . , , , . , . , . , . , . :1) . , , - . . ; 2) , .. , . - , . , - , , , . . : ; ; , , , , , ; , ; , , , ; ; . , . : , ; ; , ; ; , , , ; ; . , , , , , . . : , , , , ; ; , , . , ; . , , , , , , . , - . . : , . . , . , , .. , . , . , . , : ; . : , ; ; (); ; ; ; ; ; ; ; ( ); . :1. : ; ; ; ; .2. : ; .. .3. : ; ; . , .4. : ; ; . , , , , . , , , . . . , .5. : , ; , .6. : ; ; . , . , , . : ; ; ; ; . : ; . . , , , , (. 1). : (); ; ; ( ).

. 1. .1. : , ; , . .2. - . . .3. - ; ; , ; .4. - , , . , .5. , . , .6. - , , . .7. - : ; ; ; .8. : , ; ; ; .9. . : ; ; .10. - ; ; ; .11. , ; .12. . : , ; ; , ; . : ; ; (). : , , , , ; , , . , : ; . , .; , ; , ; , . , , ; ; ; : , ; , , ; , .

1.2 , . , , , , . , , , . , . - , , . , . , , . , , . ( ) : , , , , , . - . .- : , , , , . . , . , , , . :1) ;2) , ;3) ;4) ;5) ;6) ;7) ;8) . : , ; ; . . , : , . . . , . , . , . , . . , ( ) , , , , . . , , . . , , . , , , , , , , . , ., , . , , . . , , , . , . , . , , . , . , , . , . . ( ), . , . , , , , , , . , . , . : , . , , , , . , , . . . . . , , , . . . , . , , . , . () . ( ), , (), .

1.3 , . , , , . . , , . . , . , , . . , . , . . . 2. , :1. .2. .3. .4. .

1. 2. 12. , 11. 3. 4. 5. 6. 7. 9.

8.

10.

. 2.

: ; , ; (. 3).

. 3. . , , , .

, . , , , . , . , , . , , .

2. 2.1 ( ) ( ). - , , , . . ( ) , , , , , . , . , : 1 , 2 , 3 , 4 , 5 . , ." , - . , . , , . " "" , , . , , , ". (). . , , , , , , . . , , . , . , - 9 ( ). :- - , , , ;- , , ;- , - " , , ", ( ). , ;- " , ".- - - , ;- .- , : . . , . , . (, ) - . , , (, ). , . . - . () . 1

20132012., (+, -), %

43195,2043949,80-754,60-81,82%

-32559,10-52791,1020232,001850,47%

-18479,00-1759,50-16719,50174,32%

-7842,90-10600,802757,9073,98%

: , , .. , . , , , , , . , , . . : (1) - ( ); (2) - , 12 ; (3) - , , , 12 ; (4) - . : (1) - ; (2) - ; (3) - , , , ; (4) - 4 . , . , :1 12 23 34 4 1 , . . 1 1 , . , , - . , . 2 , . . 2 2 . 3 4 . , (3), (4) , .. , . , .

2 2012.2013..

1. 1,9061,217-0,69063,828

2. 2,5171,563-0,95562,077

3. (, ) 1,4480,941-0,50764,957

4. 0,6830,297-0,38543,561

5. 0,9970,762-0,23576,466

, :1< 1; 2 >2; 3 > 3; 4 < 4 , . , . , 20 683,10 . . = (1+2)-(1+2)= (30041,50+33665,80)-(25017,20+18977,50)= 19712,60 . . = (1+2)-(1+2)= (21818,40 + 47176,50)-(42501,50 +30849,00)= -4355,60 . . . , , : = 3-3=47031,40-9437,80= 37593,60 . . = 3-3=45618,70-9984,80=35 633,90 . :1) (1/(1+2)) , 30% .2) ((1+2)/(1+2)) , , .. 0,94, .3) ((1+2+3)/(1+2)) , , ( , ) .

3 20122013. .

, ..

1. 618098,20636943,4018845,203,05

2. 507359,50522329,8014970,302,95

3. 110738,70114613,603874,903,50

4. 75139,1055466,70-19672,40-26,18

5. 126508,00133504,506996,505,53

6. 0,820,820,000

7. 0,180,180,000,44

8. 0,120,09-0,03-28,37

9. 0,200,210,002,41

10. 0,220,220,000,53

, , 3,05% 18845, 20 . ., . , 26,18% 19672,40 .. , -0,82 0,18 . . 1 . 0,22 . , 0,22 . 4 , ( )

12345

1. 2012.367349,50366479,70262135,200,00

2. 2013.51136,6049520,3040451,101616,30

3. 2013.65122,7063911,7042158,901211,00

4. 2013.365624,20364745,90263685,30878,30

5. , %99,5399,53100,598,78

6. ()0,1400,1360,1530,00

7. 0,1770,1740,1610,00

8. -0,038-0,039-0,0070,00

5 2013.2012.

1. 0,690,78-0,09-7,58

2. 0,570,59-0,02-28,29

3. 1,461,290,178,58

4. 6,666,180,4813,98

5. 0,070,060,0013,98

. . 0,140, 0,136, 0,153, , . . 0,177, 0,174, 0,161. . -0,038, -0,039, -0,007. . 0,71 0,01 0,721 . ( : - ) , 100% . , 1% 0,48. 1% ( 0,513, 0,520). , 50% , , . , 0,007 , 52% 51% . 0,01. 48% 48% . , : - , 0,011 0,48 . , : - , 102,06%, . . 53% 52% . . ( ), , . 1 . . 7,58% 0,69. 0,17, 1 . 1,46 . . 13,98%. 6 , , ,

2012.2013.

20122013

() 532010,80472258,20-59752,60-11,23

457132,00406418,60-50713,40-11,090,860,86

/ 74878,8065839,60-9039,20-12,070,140,14

36402,3033742,10-2660,20-7,310,070,07

4580,105028,10448,009,780,010,01

236316,70201500,50-34816,20-14,730,440,43

498114,40445188,80-52925,60-10,630,940,94

/ 33896,4027069,40-6827,00-20,140,060,06

228747,70200785,70-27962,00-12,220,430,43

/ ( )26327,4026354,6027,200,100,050,06

26874,2016999,70-9874,50-36,740,050,04

21689,2013018,50-8670,70-39,980,040,03

/ 31512,4030335,80-1176,60-3,730,060,06

7176,007634,00458,006,380,010,02

/ 0,000,000,000,000,000,00

/ 24336,4022701,80-1634,60-6,720,050,05

262485,50218633,00-43852,50-16,710,490,46

, , 11,23% 472258,20 . . 11,09%., 12,07%, 7,31%., 14,73%. 20,14% 6827,00 . ., 12,22%, 3,73%, 6,72%. 16,71%. , 7 / 2012.2013.

()

1. / 0,050,050,00-6,58

2. / 0,040,040,00-4,46

3. / 0,070,060,00-6,27

4. / 0,140,140,00-0,95

5. / 0,050,060,0112,77

6. / 0,050,050,005,09

7. / -0,04-0,040,0013,69

8. / -0,04-0,050,0010,34

9. / -0,03-0,030,006,92

10. 1,0281,028

11. 0,0450,045

, . , , , 5 , 4 . . , . , 14 . 1 . 5 . . 13,69%; 10,34%; 6,92%..

2.2 , , , , , , [18]. :1. ;2. ;3. . , , . , , () , . () : (, ), ( ), ( ). - - . :1. . - , , ( ), - ( - , - , - ). . , , ( , , , ).2. . - , (, , , , ), - ( , , ). , , . - , . - . , . 3. , . . . 4. ( ). . . . . : 100 50 ( , .) 100 (, ) - 120: 370 : 280?: , .. 250 ( ) (280); . . , ( ) . : , , , , . , , ., ( , , : - - . , , . , , . - ., : - , - ., : . , : - (. ., . .)......- , - - . , , . - , , , , - . - . , . : - (. ., . .)...... - . 10000 10 , 4 500. - , - . , . : 1000 + 2000 = 3000 . - 10500. , 3,5 , , , .

2.3 : . : . . , 15% . , , , . : ( 0,7) () ( 0,3). , 0,8, 0,5. , - 0,3. , , , , , - 0,4. . - 0,3. - 0,7 0,30,80,30,3+0,70,8= 0,65 0,40,50,12+0,35=0,47 - . . . - . . , .. , . - . : , . , , . , - , ; . , . :C .C .C .C .C .C . : , , , , ; , , , . [4, 115- 116 .] :. - - , , .. , .. , .. , , . , , , . . 8

- , , , ; , ; ; , ; ; , ; , ; ; / ;

; . ;

2

3