Тренинг «Бюджетирование в конфигурации

«1С: Управление производственным предприятием 8»

Руководитель проектов автоматизации бюджетирования и МСФО ВЦ «Раздолье»

Таиров Самир

О чем пойдет речь?

Бюджетирование - системное планирование финансовых ресурсов компании, т.е. обыкновенное планирование может называться «Бюджетированием» только если оно выполняется системно, а не для того чтобы сформировать единичные и одноразовые отчеты

2

Из чего состоит бюджетирование?

Состав системы бюджетирования:

Структура ЦФО

Модель бюджетирования

Регламент бюджетирования

Маршруты согласования и матрица полномочий

Структура ЦФО

Определяет объект бюджетирования.

Именно от структуры ЦФО зависит какие статьи бюджетов необходимо моделировать

Необходимо отличать структуру ЦФО от штатной структуры

Помимо делегирования финансовой ответственности ЦФО еще нужны для определения точки консолидации

Структура ЦФО

Центр инвестиций

Производство

Центр прибыли

АУЦентр Затрат

Производственные площадки

Площадка 1Центр прибыли

Площадка 2Центр прибыли

Площадка 3Центр прибыли

Площадка 4Центр прибыли

Розничный бизнесЦентр прибыли

АУ

Центр затрат

МагазиныЦентр прибыли

Торговая точка 2Центр маржинальной

прибыли

Торговая точка 5Центр маржинальной

прибыли

Торговая точка 3Центр маржинальной

прибыли

Дилерские продажиЦентр маржинальной

прибыли

Торговая точка 4Центр маржинальной

прибыли

ЭкспортЦентр маржинальной

прибыли

Торговая точка 1Центр маржинальной

прибыли

Региональные продажиЦентр маржинальной

прибыли

Торговый дом

Центр прибыли

Управляющая компания

Центр прибыли

Модель бюджетирования

Представляет собой форму, содержание и источники данных бюджетов

Модель - это «дорожная карта» для достижения целей компании

Например, метод бюджетирования от продаж подразумевает планирование деятельности предприятия исходя из данных прогноза продаж

В идеале все начинается со стратегических целей выраженных в числовых показателях и отображенных в KPI

Пример модели бюджетирования

Код отчета

Наименование отчета

BIO001 Нормативы

BIO002 Бюджет продаж и поступления ДЗ

BIO003 Бюджет производства

BIO005 Бюджет материальных затрат

BIO006 Бюджет по персоналу

BIO007 Бюджет Накладных расходов

BIO007.1 Охрана

BIO007.2 ИТ

BIO007.3 Маркетинг

BIO007.4 АХО

BIO007.5 Аренда

BIO007.6 Коммунальные

BIO007.7 Содержание помещений

BIO007.8 Транспортные расходы

BIO007.9 Складские расходы

BIO007.10 Ремонт оборудования и запчасти

BIO007.11 Страховка

BIO008 Бюджет коммерческих расходов

BIO008.1 Транспортные расходы, связанные с доставкой

BIO008.2 Складские расходы

BIO008.3 Логистика

BIO008.4 Страхование товаров

BIO009 Бюджет закупок собственное потребление

BIO010 Бюджет закупок перепродаваемых товаров

BIO011 Бюджет себестоимости

BIO012 Бюджет прочих доходов и расходов (Аренда, Проценты, Выплаты за счет

прибыли и т.д.)

BIO013 Бюджет доходов и расходов

BIO014 Бюджет вложений во внеоборотные активы (ОС и НМА)

BIO016 Бюджет привлечения заемных средств

BIO017 Бюджет размещения заемных средств

BIO018 Бюджет движения денежных средств

BIO019 Бюджет балансового листа

BIO020 Отчет по KPI

Пример модели бюджетирования

GradesGrades

Long service bonus rate

Long service bonus rate

Salary corrected &seniority

Salary corrected &seniority

Medical insuranceMedical insurance

Salary ProjectionSalary Projection

Tax Rates &Borders - Russia

Tax Rates &Borders - Russia

Social & Personal Taxes

Social & Personal Taxes

Tax Rates &Borders - Kazakhstan

Tax Rates &Borders - Kazakhstan

Tax Rates &Borders - Ukraine

Tax Rates &Borders - Ukraine

Регламент бюджетирования

Определяет требования к срокам

К качеству информации бюджетирования

Определяет ответственность за исполнение или не исполнения бюджетов

В регламенте прописываются также требования к учетной системе: очень важно, чтобы учет факта ввелся также как и план

Нормативно-справочная информация!!!!!

Процессы бюджетирования

Маршруты согласования и матрица полномочий

Определяет ответственных лиц за согласование и исполнения бюджетов

Обычно согласующее лицо кроме бюджетной формы должен иметь доступ к аналитической информации, т.е. должна быть расшифровка каждого бюджета для того чтобы ЛПР мог утвердить бюджет

Важный психологический момент при моделировании системы – будут ли наши руководители заходить в 1С или будут смотреть отчеты в MS Excel.

Маршруты согласования и матрица полномочий

Как внедрить на своем предприятии такую систему

Надо сначала серьезно подумать о том, правильно ли работает текущая система, т.е. об идеологии системы - возможно учетные и плановые данные по сути не совпадают или до сих пор планово-экономическая служба готовит отчеты, которые давно устарели и не имеют актуальности. Тогда автоматизировать такую систему нет смысла

Если нет системы, то надо ее разработать. Это серьезный объем работ выполняется совместно консультантами и финансистами. Лучше когда консультанты понимают какими информационными ресурсами предприятия обладает и понимают потребности ЛПР

Надо выбрать софт. Текущие объемы информации в самодельных экселевских файлах не учтешь

КАША!!!

Выбор софта

Если говорить о проверенных и показавших себя системах, то это 1С

По стоимости 1С вне конкуренции по сравнению с западными аналогами

1С уже как родной

У большинства учетные данные в 1С

У 1С уже два решения для бюджетирования

1С: Управление производственным предприятием

1С: Консолидация

1С: УПП

Преимущества конфигурации:

Привычная

Фактические данные под рукой

Гибкая к доработкам и

Относительно компактная

Очень удобно когда учет уже ведется в УПП

Очень подходит когда бюджетированием занимается только финансовая служба, так как все основано на проводках

1С: Консолидация

Преимущества конфигурации:

Гибкая

Мощная

Легко интегрируемая

Масштабируемая

Главная фишка 1С:Консолидации - это возможность консолидации огромного массива данных - идеальный инструмент для большого количества пользователей и большого набора форм отчетов, а также когда много учетных баз или когда их где то нет

Сегодняшняя тема

Бюджетирование в конфигурации 1С: Управление производственным предприятием