تحلیل صورتهای مالی سه شرکت صن ع ت تولید لاستیک

ت تولید الستیکعتحلیل صورت های مالی سه شرکت صن

:اعضای گروه به ترتیب الفباء

احسان بابازاده، احسان بلوری، مریم بیطرفان، مجتبی پارسا، طاهره کرمی

به نام شیرین ترین فرهاد

شرکت های مورد مطالعه

،گروه صنعتی بارز )شرکت سیرجانپکرمان(

)شرکت تولیدی ایران تایر )پتایر

کویرتایر )پکویر(تشرک

=ک=رمان( گروه صنعتی بارز )سیرجان، پ

ي<ك كارخان<ه تولي<د ت<اير )الس<تيك(، تي<وب و ن<وار ث خورش<يدي ش<ركتي ب<ه منظ<ور اح<دا60در ده<ه ج<اده جوپ<ار( تأس<يس 25خودروه<اي س<واري، ب<اري و كش<اورزي در حوم<ه ش<هر كرم<ان )كيلوم<تر

م ب<ا به<ره گ<يري وگي كش<ور در منطقه اي مح<ردگردي<د ت<ا پس از جن<گ تحميلي و آغ<از س<ال هاي س<ازناز نيروه<اي ب<ومي اس<تان كرم<ان و اس<تان هاي هم ج<وار مانن<د ش<يراز ض<من توانمندس<ازي وارتق<اء

د. ب<راي تحق<ق اين ام<ر ن<يز ب<ا رص<نعتي منطق<ه و كش<ور، زمين<ه اش<تغال و ك<ارافريني را ف<راهم آوج<ذب تيمي از كارشناس<ان زب<ده اين ص<نعت در آن زم<ان ط<راحي كارخان<ه آن را ب<راي اولين ب<ار

رس<انده و هم<راه ب<ا ج<ذب به<ترين فن<اوري س<اخت ت<اير آن روز م بدس<ت متخصص<ين اي<راني ب<ه انج<اكش<ور و خري<د و نص<ب روزآم<دترين ماش<ين آالت، محص<والتي ب<ه ب<ازار كش<ور عرض<ه كردن<د ك<ه در م<دتي كوت<اه در مي<ان رقب<ا موقعي<تي ب<ارز بدس<ت آورد. اين ش<ركت ك<ه ب<ا ن<ام مجتم<ع ص<نايع الس<تيك

تن تولي<د تايره<اي ب<ا فن<اوري باي<اس 25000 ب<ا ظ<رفيت س<اليانه1372كرم<ان تولي<د خ<ود را در س<ال ب<ه م ن<ام »گ<روه 60000احت س<در زيربن<ائي انتخ<اب ب<ا م<تر مرب<ع آغ<از نم<ود، در س<ال هاي بع<د

ه<زار تن و در ادام<ه و ب<ه ط<ور خ<اص از 36 ب<ه ظ<رفيت طص<نعتي ب<ارز«، و ب<ا گس<ترش همين خ<ان عم<ده آن ب<ه گ<روه س<رمايه گ<ذاري پتروش<يميائي و ش<يميائي ر ب<ه بع<د ك<ه س<هامدا1378س<ال

ت<امين اجتم<اعي و گ<روه س<رمايه گ<ذاري بان<ك ملي تغي<ير ي<افت، در مس<ير پيش<گامي و تحق<ق آرم<ان س<اله جهت ج<ذب فن<اوري تولي<د 10نخس<ت ب<ودن در اين ص<نعت، ب<ا عق<د ي<ك ق<راداد همك<اري ص<نعتي

تايره<اي رادي<ال از ش<ركت كنتيننت<ال آلم<ان، ظ<رفيت تولي<دي خ<ود را ب<ا اف<زودن خ<ط تولي<د تايره<اي ب<ه ظ<ر ب<ا كمربن<د س<يمي ب<اري/ 26يت فرادي<ال س<واري تايره<اي تولي<د ه<زارتن در س<ال و خ<ط

زار تن ب<راي اولين ب<ار در كش<ور، ظ<رفيت تولي<د خ<ود را ب<ه ه< 10اتوبوس<ي تم<ام س<يمي ب<ا ظ<رفيت ه<زار تن اف<زايش داد و در ادام<ه اين راه قص<د دارد ب<ا توس<عه خط<وط موج<ود رادي<ال ب<اري تم<ام 77

ه<زار تن )و ايج<اد 22 ه<زار تن)و توس<عه خ<ط رادي<ال س<واري( ب<ه ظ<رفيت 13س<يمي ب<ه ظ<رفيت 140000 ه<زار تن ظ<رفيت نه<ائي تولي<د خ<ود را ب<ه 44كارخ<انه اي جدي<د در كردس<تان( ب<ه ظ<رفيت

يش دهد.اتن در سال افز

=ک=رمان(غت ییرات قیمت سهام گروه صنعتی بارز )پ

دارایی های گروه صنعتی بارز )پکرمان(

89 سال 88 سال میزان تغییر

درصد تغییر

90سال

میزان تغییر

درصد تغییر 91 سال


درصد تغییر

5,803 389 662 832 786 1,337 1,507 170 موجودی نقد

5,633 3,314

54 6,647 18,939 12,292 موجودی مواد و كاال

19,65

0 7,358 60 20,199

7,907 64

38 12,010 43,996 31,986 جمع داراییهای جاری

52,35

0 20,364 64 70,854

38,86

8 122

جمع داراییهای غیر جاری 15,909 15,736 (173) (1)

19,14

6 3,237 20 24,509

8,600 54

25 11,837 59,732 47,895 جمع داراییها

71,49

6 23,601 49 95,363

47,46

8 99






درصد تغییر

جمع بدهیهای جاری 20,138 29,212 9,074 45

36,496

16,358 81 47,821 27,683 137

جمع بدهیهای غیر جاری 4,137 4,559 422 10 5,115 978 24 6,181 2,044 49

جمع بدهیهای جاری و غیر جاری 24,275 33,771 9,496 39

41,611

17,336 71 54,002 29,727 122

ی گروه صنعتی بارز )پکرمان(ابدهی ه

بان سهام گروه صنعتی بارز )پکرمان(ححقوق صا


درصد تغییر

90سال




درصد تغییر

- - 17,222 17,222 سرمایه

17,22

2 - - 17,222 - -

سود )زیان( انباشته 5,438 7,447 2,009 37

11,10

3 5,665 104 22,417 16,97

9 312

جمع حقوق صاحبان سهام 23,620 25,961 2,341 10

29,88

5 6,265 27 41,361 17,74

1 75

جمع بدهیها و حقوق صاحبان سهام 47,895 59,732 11,837 25

71,49

6 23,601 49 95,363 47,46

8 99

صورت سود و زیان گروه صنعتی بارز )پکرمان(


درصد

تغییر 90سال



میزان ییر غت

درصد تغییر

23 12,744 69,362 56,618 فروش

87,619 31,001 55 143,837 87,219 154

بهای تمام شده کاالی فروش رفته (47,976)(57,289)

(9,313) 19

77,220

)

(29,24

4) 61 (120,97

7)(73,00

1) 152 سود )زیان(

ناخالص 8,642 12,073 3,431 40

10,399 1,757 20 22,840 14,198 164 سود )زیان(

عملیاتی 4,912 8,678 3,766 77 7,084 2,172 44 20,735 15,823 322

(562) هزینه های مالی (107) 455

(81) (324) 238 (42) (1,197) (635) 113 سود )زیان( خالص پس از کسر

مالیات 6,558 6,808 250 4 5,351 (1,207) (18) 15,048 8,490 129

سود سهام مصوب مجمع (3,444) (4,305) (861) 25

(3,014

) 430 (12) (3,444) - -

سود انباشته در پایان دوره مالی 5,438 7,447 2,009 37

11,103 5,665 104 22,417 16,979 312

سود هر سهم پس از کسر مالیات 26,065 38,590 12,525 48

31,071 5,006 19 87,377 61,312 235

- - 17,222 - - 17,222 - 17,222 17,222 سرمایه

88 89 90 91

(150,000)

(100,000)

(50,000)

-

50,000

100,000

150,000

200,000

گروه صنعتی بارز )پکرمان(

فروشبهای تمام شده کاالی فروش رفتهسود )زیان( ناخالص

سود هر سهم پس از کسر مالیاتسود )زیان( عملیاتی

88 89 90 91 -

10,000

20,000

30,000

40,000

50,000

60,000


جمع بدهیهای جاریجمع بدهیهای جاری و غیر جاری

88 89 90 91 -

20,000

40,000

60,000

80,000

100,000

120,000


موجودی نقدجمع داراییهای جاری

و خ<ودرو الس<تیک ان<واع کنن<ده تولی<د ت<ایر ای<ران تولی<دی شركت تایره<ای وان<تی، ب<اری، اتوبوس<ی، كش<اورزی و تایره<ای راه س<ازی می

ب<ا ن<ام 1344 تأس<یس و از س<ال 1343باش<د. این ش<رکت در س<ال ش<ركت ج<نرال ت<ایر و راب<ر ای<ران ب<ه به<ره ب<رداری رس<ید. ان<واع الس<تیک

ت<ایر وخ<ودر مختل<ف س<ایزهای ش<امل ت<ایر ای<ران ش<<ركت تولی<دی ت<ایر رادی<ال نخی اس<ت ك<ه همگی ب<ا ن<ام تج<اری ای<ران ت<ایر وبای<اس

عرضه می شوند.

لیدی ایران تایر )پتایر(وشرکت ت

ت سهام شرکت تولیدی ایران تایر )پتایر(متغییرات قی

88سال

89سال






درصد تغییر

29,692 275 13,676 18,657 86 4,270 9,251 4,981 موجودی نقد

24,711 496

موجودی مواد و كاال 306,38

2 282,68

4

(23,698

) (8)325,92

9 19,547 6

379,97

2

73,590 24

جمع داراییهای جاری

718,95

3 681,72

4

(37,229

) (5)625,80

0 (93,15

3) (13)

749,64

2

30,689 4

جمع داراییهای غیر جاری

199,849

236,185 36,336 18

703,709

503,860 252

248,03

9

48,190 24

جمع داراییها 917,90

9 918,80

2 893 0 1,329,5

09 411,60

0 45

997,68

1

79,772 9

ای شرکت تولیدی ایران تایرهدارایی






درصد تغییر

جمع بدهیهای جاری 606,55

8 625,50

4 18,946 3 746,177 139,619 23

547,693

(58,865

) (10)

جمع بدهیهای غیر جاری 141,49

0 198,18

9 56,699 40 217,585 76,095 54

361,991

220,50

1 156

جمع بدهیهای جاری و غیر جاری

748,048

823,693 75,645 10 963,762 215,714 29

909,684

161,63

6 22

تایر )پتایر(نبدهی های شرکت تولیدی ایرا

8سال8

8سال9


درصد تغییر

90سال


درصد تغییر

9سال1


درصد تغییر

سرمایه 106,9

35 106,9

35 - - 143,23

4 36,299 34

143,23

4

36,29

9 34

سود )زیان( انباشته

53,12

6 (59,71

1)

(112,8

37) (212)(243,1

52)(296,2

78) (558)

(65,93

0)

(119,0

56) (224)

جمع حقوق صاحبان سهام

170,754

94,21

6

(76,53

8) (45)365,74

7 194,99

3 114 87,997

(82,75

7) (48)

جمع بدهیها و حقوق صاحبان سهام

918,802

917,909 (893) (0)

1,329,509

410,707 45

997,68

1

78,87

9 9

ام شرکت تولیدی ایران تایرهحقوق صاحبان س

میزان تغییر 89 سال 88 سال درصد تغییر 90 سال

میزان تغییر 91 سال درصد تغییر


درصد تغییر

78 729,165 1,669,459 19 180,377 1,120,671 6 56,610 996,904 940,294 فروش

بهای تمام شده کاالی فروش رفته

(794,564)

(987,600) (193,036) 24

(1,159,608) (365,044) 46

(1,431,856

)

(637,292) 80

(136,426) 9,304 145,730 سود )زیان( ناخالص (94) (38,937) (184,667) (127) 237,603 91,873 63

(26,038) 111,958 سود )زیان( عملیاتی (137,996) (123) (76,658) (188,616) (168) 197,505 85,547 76

(59,222) هزینه های مالی (75,394) (16,172) 27 (114,963) (55,741) 94 (102,673) (43,451) 73

سود )زیان( خالص پس از کسر مالیات 44,688 (84,234) (128,922) (288) (161,042) (205,730) (460) 188,993 144,305 323

(5,347) - 420 22,456 27,803 5,347 سود سهام مصوب مجمع (100) - (5,347) (100)

سود انباشته در پایان دوره مالی 53,126 (59,711) (112,837) (212) (243,152) (296,278) (558) (65,930)

(119,056) (224)

سود هر سهم پس از کسر مالیات 418 (588) (1,006) (241) (1,124) (1,542) (369) 1,319 901 216

34 36,299 143,234 34 36,299 143,234 34 36,299 143,234 106,935 سرمایه

ایر )پتایر(تان شرکت تولیدی ایران یصورت سود و ز

88 89 90 91

(500,000)

-

500,000

1,000,000

1,500,000

2,000,000

شرکت تولیدی ایران تایر

فروش


سود )زیان( ناخالص

سود هر سهم پس از کسر مالیات

سود )زیان( عملیاتی

88 89 90 91 -

200,000

400,000

600,000

800,000

1,000,000

1,200,000


جمع بدهیهای جاری


88 89 90 91 -

200,000

400,000

600,000

800,000

1,000,000

1,200,000

1,400,000


موجودی نقد


جمع داراییها

ب<ا س<رمايه ي<ك ميلي<ون ري<ال تأس<يس 1366شركت كويرت<اير در اواخ<ر س<ال گردي<د و عملي<ات اج<رائي اح<داث كارخان<ه براس<اس م<وافقت اص<ولي ص<ادره از

در 1370 تن از نيم<ه دوم 25.500وزارت ص<نايع وقت و ب<ا ظ<رفيت اس<ميب<ه مس<احت از 112زمي<ني پس و آغازگردي<د بيرجن<د در شهرس<تان هكت<ار

ن<وزدهم مه<ر م<اه پش<ت س<رنهادن مش<كالت بس<يار و غيرقاب<ل پيش بي<ني در ميلي<ون 84 ميلي<ارد ري<ال س<رمايه گذاري و ارزب<ري 350 ب<ا ص<رف 1377س<ال

دالر به بهره برداري رسيد. ش<رکت کویرت<ایر بزرگ ت<رین واح<د ص<نعتی اس<تان خراس<ان جن<وبی اس<ت ک<ه

درص<د از ت<ایر تولی<دی کش<ور )ب<ه لح<اظ وزنی( و 15در ح<ال حاض<ر بیش از ی کش<ور )ب<ه لح<اظ تع<دادی( دراین کارخان<ه د درص<د از ت<ایر تولی<22بیش از

تولید می گردد .

یر(وشرکت کویر تایر )پک

مت سهام شرکت کویر تایر )پکویر(یتغییرات ق






درصد تغییر

موجودی نقد

36,232 83,462 47,230 130 48,815 12,583 35 86,966 50,734 140

موجودی مواد و كاال 253,80

3 271,78

7 17,984 7 324,29

6 70,493 28 459,13

6 205,33

3 81


640,184 730,40

7 90,223 14 849,82

3 209,63

9 33 1,047,4

47 407,26

3 64 جمع داراییهای غیر

جاری 273,02

4 258,06

6 (14,95

8) (5)216,05

8 (56,966

) (21)244,37

8 (28,646

) (10)

جمع داراییها 913,20

8 988,47

3 75,265 8

1,065,8

81 152,67

3 17 1,291,8

25 378,61

7 41

شرکت کویر تایریدارایی ها






صد درتغییر

جمع بدهیهای جاری 471,00

1 506,66

6 35,665 8 575,728 104,727 22 772,21

3 301,212 64 جمع بدهیهای غیر

جاری 48,341 70,548 22,207 46 83,571 35,230 73 86,003 37,662 78 جمع بدهیهای جاری و

غیر جاری 519,34

2 577,21

4 57,872 11 659,299 139,957 27 858,21

6 338,874 65

ر تایرکت کویربدهی های ش

88 سال 89سال






درصد تغییر

سرمایه 200,00

0 200,00

0 - - 200,00

0 - - 200,00

0 - -

سود )زیان( انباشته139,59

4 152,04

3 12,449 9 152,31

0 12,716 9 179,33

7 39,743 28 جمع حقوق صاحبان

سهام 393,86

6 411,25

9 17,393 4 406,58

2 12,716 3 433,60

9 39,743 10

جمع بدهیها و حقوق صاحبان سهام

913,208

988,473 75,265 8

1,065,8

81 152,67

3 17 1,291,8

25 378,61

7 41

ام شرکت کویر تایرهحقوق صاحبان س






درصد تغییر

فروش

1,031,10

6 1,046,00

3 14,897 1

1,342,030 310,924 30 1,786,64

8 755,542 73


(821,102)

(894,043

) (72,941) 9 (1,244,89

7) (423,795) 52 (1,448,84

6) (627,744) 76

(58,044) 151,960 210,004 سود )زیان( ناخالص (28) 97,133 (112,871) (54) 337,802 127,798 61

(56,782) 104,266 161,048 سود )زیان( عملیاتی (35) 37,405 (123,643) (77) 183,587 22,539 14

(13,532) هزینه های مالی (4,323) 9,209 (68) (8,474) 5,058 (37) (20,120) (6,588) 49

سود )زیان( خالص پس از کسر مالیات 148,793 98,893 (49,900) (34) 76,623 (72,170) (49) 126,591 (22,202) (15)

سود سهام مصوب مجمع (110,000

) (80,000) 30,000 (27) (80,000) 30,000 (27) (90,000) 20,000 (18)

سود انباشته در پایان دوره مالی 139,594 152,043 12,449 9 152,310 12,716 9 179,337 39,743 28

سود هر سهم پس از کسر مالیات 744 494 (250) (34) 383 (361) (49) 633 (111) (15)

- - 200,000 - - 200,000 - - 200,000 200,000 سرمایه

یران شرکت کویر تاصورت سود و زی

88 89 90 91

(2,000,000)

(1,500,000)

(1,000,000)

(500,000)

-

500,000

1,000,000

1,500,000

2,000,000

شرکت کویر تایر

فروشبهای تمام شده کاالی فروش رفتهسود )زیان( ناخالصسود هر سهم پس از کسر مالیات

88 89 90 91 -

100,000

200,000

300,000

400,000

500,000

600,000

700,000

800,000

900,000

1,000,000


جمع بدهیهای جاری


88 89 90 91 -

200,000

400,000

600,000

800,000

1,000,000

1,200,000

1,400,000


موجودی نقد


جمع داراییها

جمع دارایی های جاری

جمع دارایی های غیر

جاری

جمع بدهی های جاری

جمع بدهی های غیر

جاری

جمع بدهی های جاری و

غیر جاری

جمع حقوق صاحبان

سهام

-

10

20

30

40

50

60

70

80

90

100

الستیک سیرجان کویر تایرایران تایر میانگین صنعت

89تحلیل عمودی سال


جمع دارایی های غیر جاری


جمع بدهی های غیر جاری

جمع بدهی های جاری و غیر

جاری


-

10

20

30

40

50

60

70

80

90




جمع دارایی های غیر جاری


جمع بدهی های غیر جاری

جمع بدهی های جاری و

غیر جاری


- 10 20 30 40 50 60 70 80 90

100






هزینه های مالی

سود )زیان( خالص پس

از کسر مالیات

سود انباشته در پایان دوره مالی

سود هر سهم پس از کسر مالیات

سرمایه

(20)

-

20

40

60

80

100

120

الستیک سیرجان کویر تایر ایران تایر میانگین صنعت






سود )زیان( خالص پس از کسر مالیات

سود انباشته در پایان دوره

مالی

سود هر سهم پس از کسر

مالیات

سرمایه

(40)

(20)

-

20

40

60

80

100

120

الستیک سیرجان کویر تایر ایران تایر میانگین صنعت






سود )زیان( خالص پس از کسر مالیات

سود انباشته در پایان دوره

مالی

سود هر سهم پس از کسر

مالیات

سرمایه

(20)

-

20

40

60

80

100



89 90 910

0.2

0.4

0.6

0.8

1

1.2

1.4

1.6

Current Ratio

کویر تایر

الستیک سیرجان

ایران تایر

89 90 91

0

20

40

60

80

100

120

140

Days in Inventory

کویر تایر

الستیک سیرجان

ایران تایر

89 90 910

1

2

3

4

5

6

7

Inventory Turnover

کویر تایرالستیک سیرجان ایران تایرمیانگین صنعت

89 90 910

0.1

0.2

0.3

0.4

0.5

0.6

0.7

0.8

0.9

Acid-Test Ratio

کویر تایرالستیک سیرجانایران تایر

89 90 91

(0.05)

-

0.05

0.10

0.15

0.20

0.25

Gross Profit Percentage


89 90 91 -

0.10

0.20

0.30

0.40

0.50

0.60

0.70

0.80

Debit Ratio


89 90 910

1

2

3

4

5

6

7Debt to Equity


ش.باحالی خوش

Documents

تحلیل صورتهای مالی سه شرکت صن ع ت تولید لاستیک