Embed Size (px)
Citation preview
29
Приложение Лil 1
к учетной политике областного государственногобюджетного rrреждения кКомплексного центрасоциального обслуживания населенияБаяндаевского района>
График-документооборот
Наименование формыдокумента
Код формыпо оКУД
Комментарий и исполнитель ,Щата представления в
б}хгалтерию1. По расчетам с рабочимп п спужащпмп
Приказ о приеме нарабоry, перемещении
Специалист по кадрам В день подписанияDуководителем
Табель учета рабочеговремени и расчетазаработной платы
0504421 Применяется для учетаиспользования рабочего времении начисления заработной rшаты,ведется лицами назначеннымн иподтверх(цается специiUIистом по
кадрам
10, 25 числа текуцегомесяца, при совпадении на
выходной день,предыдуциЙ рабочиЙ
день
Приказ опредоставленииотпyска, увольнении
Специалист по кадрам За две недели до начrrлособытия
Приказ накоманднровку
Специмист по кадрам За 3 дня до начмасобытия
Листокнетрудоспособности
Специалист по кадрам на следующии день послепостчпления листковнетрудоспособности
График отпусков Специалист по кадрам l января следующего года
.Щоговор о полнойиндивидумьнойматеримьнойответственности
Специалист по кадрам При приеме на рабоry,при внесении дополнений
в трудовой договор
Залиска-расчет обисчислении среднегозаработка припредоставлении
0504425 Главный бухгалтер При посryплении приказа
расчетная ведомость Главный бухгалтер За 1-2 дня до выплатыз/платы
2.Посryпление яефпнансовых активов (основных средств, материальных запасов, прrrнятпеих к бухгалтерскому учету) по фактпческой cToltMocTп
Накладная поставцика !окумент подтверждаетполучение учрежденнемматериаJIьных запасов, ссодержанием обязательных
реквизитов первичного учетногодокчмента
При посryпленииматериальных запасов
Акт о приемкематериaшов
03 15004 При наличии расхождений сданными поставщикаJ в рамках
движения объектов межлу ГРБС,реорганизации и прилагается кИзвещению (формы 0504805),составляется в двух экземплярах
извещение 0504805 Формируется в двух экземплярах,
30
с приложением накладноЙ и Акгао приемке материалов (форма03 l5004)
Акт приема-передачи(здания, сооружения)
0з060з0 Заведующий хозяйством В 3-х дневный срок,после поступлениянефинансовых активовАrг приема-передачи
грyппы объекгов030603 l
Акг приема-передачиосновных средств
030600l
Инвентарная карточка 0504031 Заполняется на основании Акталриема-передачи, паспортовзаводов-изготовителей,технической и инойдокументации. характеризующийобъект.
В 3-х дневный срок,после поступлениянефинансовых активов
2. l. Перемещение основных средств, материirльных запасов вн}три учреждения, передача их в
эксплуатацию (меr(ду материально ответственными лицами)Ведомость выдачиматериаJIьныхценностей на нужды
учреждения
0504210 Записи производятся по каждомуматериально ответственномулицу с указанием выдаваемыхматериarльных ценностей,
}тверждается руководителемучреждения
5 числа следующегомесяца
Накладная навн}треннееперемещение объектовосновных средств
03060з2 На основании приказа, в 3-хэкземплярах
5 числа следующегомесяца
2.2. Выбытие основных средств, матери:rльных запасов
Ведомость выдачиматериаJIьныхценностей на нуждыучреждения
05042l0 Служит основанием дляотражения выбытия основныхсредств, материмьных заласов
5 числа следуюцегомесяца
Акт о списанииматериiulьных запасов
0504230 Оформляется комиссией попосryплению и выбытиюактивов, }тверждаетсяруководителем
5 числа следующегомесяца
Оформляется в дв}х экземплярах 5 числа следующегомесяцаАкт списания
основных средств(кромеавтотанспортныхсредств)
0з0600з комиссией по посryплению и
выбытию активов, }тверждаетсяруководителем. Один экземплярпередается в бlхга.лтерню
учреждения, второй остается уматериально ответств9нноголица
Акт списанияавтотанспортныхсредст8
0з06004
Акг о списании группобъектов (кромеавтотранспортныхсредств)
0з0603з
Пl,тевой лист легкогоавтомобиля
0з4500l Служит основанием длясписания израсходованноготоплива
Ежедневно
Огчgг по МЗ, запасныхчастей
Материально-ответственноелицо
5 числа следующегомесяца
3. Расчеты с подотчетными лицами, кассовые и банц9цýцц9jц9рзцццзаявление на Лицо, назначенное приказом За 3 дня до начала
31
получение денежныхсредств накомандировочныерасходы
события
заявление наполучение денежныхсредств нахозяйственные цели
лицо, назначенное прикщом За 3 дня до началасобытия
Заявление на выдачусанаторно-курортныхп}теаок
Подотчетное лицо За 7 рабочих дней досрока заезда
Реестр, переданныхдокументов
Подотчетное лицо В течении 3-х дней послеаозвращения изкомандировки;5 дней после полученияаванса на хозяйственныецели
3. Учет оказанныхОгчеты, квитанции,акты и т.д.
Заведующие отделением 25 числа текущего месяца
4. Расчеты с поставщикамц п подDядчrlкампГосударственныеконтракты, ,Щоговор4соглашения
Заместитель главного бlхгалтера После даты регистрациина следующий день
Акгы сверкивзаиморасчетов
По факry исполненияобязательств и до 3lянваря следующего заотчетным годом
5. Отчетностьотчеты об исполненииплана ФХД
050з 7з 7 Главный бцгалтер 5 число месяца,следующего за отчетным
Сведения об остаткахденежных средств
0503779 Главный бl,хгалтер 5 число месяца,
следующего за отчетным
Сведения о наличиипросроченнойкредиторскойзадолженности
Главный бухга.rтер 5 число месяца,
следующего за отчетным
сведений обисполнениимероприятий в paмK{Lx
субсидий на иные цели
0503 766 Главный бухгалтер l0 число месяца,
следующего за
предшествующимкварталом
Отчет о принятыхобязательствах
0503 7з 8 Главный 61хгалтер 10 число месяца,следующего запредшествующимквартмом
Сведения rtо
дебиторской икредиторскойзадолженности
050з769 Главный бухгалтер l0 число месяца,следующего за
предшествующимквартztлом
Сведения подебиторскоЙ икредиторскойзадолженности в
Главный бухгалтер 10 число месяца,
следующего за
предшествующнм
32
программе Волоховой KBapTaUloM
6 кваральных форм Ведущий экономист до lб числа месяца,следующего послеокончания квартала
отчеты по Тэр Ведущий экономист до 20 числа месяца,следующего послеокончания квартала
Ежемесячный отчет Ведуций экономист 20 число месяца.следующего за отчетным
Кассовый,факrическийрасход
Ведущий экономист 10 числа следующегомесяца
Отчет по внебюлжеry ведущий экономист l0 числа следующегомесяца
зз
Приложение Nл2к учетной лолитике областного государственногобюджетного учреждения кКомплексного центрасоциa}льного обслуживания населенияБмндаевского районаr)
Право подписи
наименованиеподписи
,Щолжность Фамилия И. О.
Первая подпись .Щиректор Педранова ГалинаИвановна
Вторм подпись Главный бухга;rтер Лесникова МаринаАндреевна
з4
Приложение ЛЪ3
к учетной политике областного государственногобюджетного учреждения кКомплексного центрасоциalльного обслуживания населенияБмндаевского района)
Примерная форма первичных документов, применяемые для оформления финансово-хозяЙствеItных операциЙ, по которым отсутствуют унифицированные формы
первичнои учетнои документации
Учреждение использует свои формы первичных док}ментов с обязательными реквизитalми:
Наименование учреждения
.Щолжностное лицо
Наименование документа
Педранова Г,И.
.Щата
(подпись)
20 г.
л!}l! Хозяйственная операцшя Содержанrrе Едпнлlцыизмеренпя
Кол-во
Сумма
1
2J
итого
з5
Приложение Nо4к учетной политике областного государственногобюджетного учреждения <Комплексного центрасоциального обслуживания населенияБмндаевского района>
Периодичность формированиJ{ регистровбюджетного учета на бумажных носителях
N,ltll,t
кодформырегистра
Наименование регистра Периодичностьформированиярегистра
l 05040з5 Оборотная вепомость по нефинансовым активам Ежемесячно2 0504036 Оборотная ведомость Ежемесячноз 050404l Карточка количественно-суммового учета
материальных ценностейЕжегодно
4 0504042 Книга учета материальных ценностеrl По мересовершеяияопераций
5 0504045 Книга yteTa бланков строгоil отчетности По мересоверrценияопераций
6 0504047 Реестр депонированных cyм]!t Ежемесячно,7
0504048 Книга аналитического учета депонированнойзаработной платы, денежного довольствия и стипендий
Ежемесячно
8 0504049 Авансовый отчет По меренеобходимости
9 050405l Карточка }^reTa средств и расчетов Ежегодноl0 0504052 Реестр карточек Ежегодно11 050405з Реестр сдачи документов По мере
необходимости|2 0504054 Многографная карточка Ежегодноlз 0504055 Книга учета материальных ценностей,
оплаченных в централизованном порядкеЕжегодно
l4 0504062 Карточка учета лимитов бюджетных обязательств Ежегодцоl5 0504064 Ж}тнал регпстрации бюджетных обязательств Ежегодноlб 050407l Журналы операчий Ежемесячно1,1 0504072 главная книга Ежегодноl8 0504082 Инвентаризационная опись остатков на счетах
учета денежных средствПриинвентаризации
l9 0504086 Инвентаризацшонная опись (сличительнаяведомость) бланков строгой отчетностии деttежных документов
Приинвентаризации
20 0504087 Инвентаризационная опись (сличительнаяведомость) по объектам нефинансовых активов
Приинвентаризации
2l 0504088 Инвентаризационная опись н,lличных денежныхсредств
приинвентаризации
22 0504089 Инвентаризационная опись расчетовС ПОКУПаТеЛЯМИ, ПОСТаВЩИКаМИ И ПРОЧИIr{И
дебиторами и кредитоDами
Приинвентаризации
2з 050409l Инвентаризационная опись расчетов по доходам Приинвентаризации
24 0504092 Ведомость расхождений по результатаминвентарt{зации
Приинвентаризации
36
Приложение ЛЪ5
к учетной политике областного государственногобюджетного учреждения <<Комплексного центрасоциального обслуживания населенияБмндаевского района)
Перечень регистров бухгалтерского учета,сформированных на машинном носителе в виде электронного документа
(регистра), содержащего электронную цифровую подпись.
N9пlп
кодформыDегисmа
Наименование региста Периодцчность
формированиярегистра
l 050403l Инвентарная карточка учета основных средств Ежегодно2 05040з2 Инвентарная карточка группового учета
основных средствЕжегодно
3 050403з Олись инвентарных карточек по учету основныхсредств
Ежегодно
4 0504034 инвентарный список нефинансовых акгивов Ежегодно5 бlн Индивидуальная карточка учета страховых взносов Ежегодно6 PcB_l Расчет по начис,,lенным и уплаченным страховым взносам на
обязательное пенсrrонное страхование в Пенсионный фондРоссийской Фелерации и на обязательное медицинскоестрахование в Федеральный фон,п обязательногомедицинского стахования плательlциками страховыхвзносов, производящими выплаты и иные вознаФа}(дениrlфизическим лицам
Ежеквартально
,7б/н Регистр налогового учета по нмоry на доходы физических
лицЕжегодно
8 050407l Журнал по прочим операциям Ежемесячно9 050407l Журнал по санкttионированию Ежемесячно
з7
Приложение Nэбк уrетной политике областного государственногобюджетного учреждения <Комплексного центраСОЦИЕIЛЬНОГО обслчживания населенияБаяндаевского района>
Порядок
подпись (далее ЭП)
сохранения регистров бухгалтерского учета, сформированных на машинномносителе в виде электронного документа (регистра), содержащего электронную
Срок хранения документов на нетрадиционных (электронньrх) носителях в электронной форме(электронных документов), согласно Приложению N95 к учетной политике областногогосударственного бюджетного учреждения кКомплексного центра социального обслуживаниянаселения Баяндаевского района>
соответствует сроку хранения ан&'Iогичных видов док)аrентов на традиционньтх (бумажных)носител.D(.
Программы, с помощью которьtх осуществлялось создание электронньн баз данньтх, и иныепрограммные средства подлежат хранению не менее 5 лет после прекращения пользования ими, но неменее срока хранеЕия созданных с помощью них электронньн док}ъ{ентов.
Хранение элекц)онньн доку]\tентов осуществляется в соответствии с требованиями,предъявляемыми документами Росархива и государственными стандартами.
Составление и храЕение первичных )п{етных документов на машинных носителях информацииследует осуществлять в соответствии с Федеральным законом от б апреля 201l года Np 63-ФЗ кОбэлектронной подписи), с применением усиленной элекгронной подписи, равнозначнойсобственноручной подписи в документе на бумажном носителе информачии, и с учетомособенностей использования электронной подписи в сфере госуларственного управления.
Уполномоченное лицо обеспечивает сохранение информации с электронной подписью (дмееЭП) па сетевой катЕIлог (с правом доступа на этот каталог только уполномоченных лиц) сервера
гrреждения, определенного для этих целей Управлением информационньж технологий и насъемный носитель (usb, flash-KapTy или внешний жесткий диск). Файлы формируются спериодичностью согласно Приложению No5 к учетной политике учреждения
Съемный носитель хранится в сейфе.Уполномоченное лицо отдела исполнения сметы один раз в квартал (не позднее 15 числа
след}тощего месяца) производI{т архивирование сохраненЕых за квартаJI файлов с сетевого каталогана уrтенный в установленЕом порядке CD (DVD) диск, Архиву присваивается имясоответств1пощего квартала и года. .Щанные со съемного носителя и с сетевого каталога не удаляютсяв течение всего отчетного периода (года).
По завершению финансового года информация с CD дисков сверяется с информацией насъемном носителе и с данными сетевого каталога. При успешном сравнении информация с сетевогокаталога или со съемного диска переписывается на два учтенных CD или DVD диска. Все экземплярыежегодньж дисков (1 годовых и 3 кварта.rьных) хранятся в сейфе или запираемом металлическомящике отдела исполнения сметы в течение сроков, предусмотрепЕых правилами организациигосударственного архивного дела.
Раз в год в течение периода хранения архивных носителей, уполномоченные лица проверяетимеющиеся носители на предмет физических повреждений и проводит контрольные чтения сносителей, о чем составляется соответствующий акт. В случае возникновения ошибок чтения данных,создается копия с другого экземпляра диска.
По истечению сроков хранения, носители уничтожаются установлеяяым порядком.Полученным файлам присваиваются следующие наименования:
з8
1. Инвентарнм карточка учета основных средств (форма по ОКУД 0504031).Инвентарнм карточка учета основных средств формируется с помощью ПО 1С:БГУ 8 рел.2
ежегодно с разбивкой по группам НФА с указанием исполнителя. Файлу присваивается наименование:05040з 1_ГГГГ_l 01.XX.xls
ГГГГ- год;ХХ - номер ан!lлитического счета 101.2. Инвентарная карточка группового учета основных средств (форма по ОКУД 0504032).Инвентарнм карточка группового учета основных средств формируется с помощью ПО 1С:БГУ 8
ред. 2 ежегодно с разбивкой по группам НФА с указанием исполнителя. Файлу присваиваетсянаименование: 0504032_ГГГГ_1 0 1.XX.xls
ГГГГ- год;ХХ - номер анilлитического счета i01.3. Опись инвентарньrх карточек по учету основных средств (форма по ОКУД 050403З).Опись инвентарньж карточек по у{ету основных средств формируется с помощью ПО lС:БГУ 8
ред. 2 ежегодно по всем основным средствам числящихся на балансе. Файлу присваиваетсянаименование: 0504033_ГГГГ.хls
ГГГГ - год.4. Инвентарный список нефинансовьD( активов (форма по ОКУД 0504034).Инвентарный список нефинансовьIх активов формируется с помощью ПО 1С:БГУ 8 рел. 2
ежегодно с разбивкой по центрам материальной ответственности (I_{MO). Файлу присваиваетсяЕаименование: 0504034_ГГГГ_ХХХХХХ.хls
ГГГГ - год;ХХХХХХ - фамилия ответственного лица.5. Карточка индивидуального rrета сумм начисленньIх выплат и иных вознаграждений и сумм
начисленных сцаховых взносов.Карточки формирlтотся с помощью ПО 1С:Зарплата и кадры 8 ежегодно по всем сотрудникам с
разбивкой по структурным подр.вделениям. Файлу присваивается наименование: ИКСВ ГГГГ ПП.хlsГГГГ - год;ПП - код структурного подразделения.6. Регистр наJIогового учета по налогу яа доходы физических лиц,Регистр налогового учета форлrируются с поN{ощью ПО 1С:Зарплата и кадры 8 ежегодно по всем
сотрудникам с разбивкой по структурным подразделениям. Файлу присваивается наименование:Н,ЩФЛ_ГГГГ_ПП.хls
ГГГГ - год;ПП - код структурного подрiц}деления.7. Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионЕое
сц)а,хование в Пенсионный фонд Российской Федерации и на обязательное медицинское страхование вФедеральный фонд обязательного медицинского страхования плательщикtlми сц)аповых взносов,производящими выплаты и иные вознаграждения физическим личам (форма РСВ-1).
8. Расчет формируется с помощью ПО 1С:Зарплата и кадры 8 ежеквартально. Файлуприсваивается наименование: РFR-700-Y-ГГГГ-ОRG-ХХХ-ХХХ-ХХХХХХ-DСК-ППППП-DРТ-000000-DCK-O0000.xml
ГГГГ - год;ХХХ-ХХХ-ХХХХХХ - регистрационный номер в ПФР;ППППП - номер пачки.Журнал операций Nч 8 (форма по ОКУД 0504071) формируется с помощью ПО 1С:БГУ 8 ред. 2 по
финансовому оргаЕу или получателю бюджетньгх средств ежемесячно. Файлу присваиваетсянаименование:
ФО (ПБС)_050407 1_ГГГГ_ММ_НН.хlsГГГГ - год;ММ - месяц;НН - номер журнала операций,9. Журнал операций }l! 9 (форма по ОКУЩ 0504071) формируется с помощью ПО 1С:БГУ 8 рел. 2
по финансовому органу или получателю бюджетньrх средств ежемесячно. Файлу присваивается
39
наименование:ФО (ПБС)_050407 1 _ГГГГ_ММ_НН.хls
ГГГГ - год;ММ, месяц;НН - номер журнма операций.
91
Приложение Nчббк учетной политике областногогосударственного бюджетного гrреждеЕия<Комплексного центра социа",Iьногообслуживания населения Бмндаевского района>
ЗАБАЛАНСОВЫЕ СЧЕТА
наименование счета Номерсчета
1 2Имущество, полученное в пользование 01Материальные ценности, принятые на хранение 02Бланки строгой отчетности 03Задолженность неплатежеспособных дебиторов 04Материмьные ценности, оплаченные по центраJIизованномуснабжению
05
Награды, призы, кубки и ценные подарки, сувениры 07Путевки неоплаченные 08Запасные части к транспортным средствам, выданные взаменизношенных
09
Переплаты пенсий и пособий вследствие неправильного применениязаконодательства о пенсиях и пособиях, счетных ошибок
1б
Поступления денежных средств на счета учреждения |7Выбытия денежных средств со счетов учреждения 18
Невыясненные поступления бюджета прошлых лет 19
3адолженность, невостребованная кредиторами 20Основные средства стоимостью до З000 рублей включительно в)ксплуатации
2|
Материальные ценности, полученные по централизованномуэнабжению
22
Имущество, переданное в доверительное управление 24Имущество, переданное в возмездное пользование (аренду) 25
Имущество, переданное в безвозмездное пользование 26Материальные ценности, выданные в личное,пользованиеработникам (сотрудникам)
27
Расчеты по исполнению денежных обязательств через третьих лиц 30Программные продукты 60.9Нефинансовые активы 61
92
Руководитель учреждения
Руководитель учреждения
Приложение }Ф 7
к учетной политике областного государственногобюджетного учреждения <Комплексного центрасоциаJIьного обслуживания населенияБмндаевского района>
Перечень должностных лиц, имеющих право подписипервичных учетных документов
(поdпuсь) (расшuфровка поdпuсч)
Перечень должностных лиц, имеющих право подписи
денежных и расчетных документов
(поdпuсь) (расшuфровка поdпuсч)
NsNs Ф.и.о. !олжность1 Педранова Гмина Ивановна ,Щиректор2. лесникова Марина АндDеевна Главный бухгалтерJ. Ротькина Мария Ивановна Заместитель главного б}хгалтера
ва Галина ИвановнаNs]Ф Ф.и,о. Должность
l. Директор2. лесникова Маоина АндDеевна главный блхгалтео3. ротькина Мария Ивановна за,меститель главного бухгалтера
93
Приложение Nэ 8к учетной политике областного государственногобюджетного учреждения кКомплексного центрасоциarльного обслуживания населенияБаяндаевского района>
Перечень должностных лиц, имеющих право на получение наличных денежных
средств в подотчет на хозяйственные цели.
Завелующий(поdпuсь) (р а cut чфр овк а поd пчсъ)
NФ,fs Ф.и.о. ,Щолжность1 Педранова Галина Ивановна !иректор2. м}ханеева Роза Михайловна заведчюций хозяйствомз.4.
94
Приложение Nя 9к учетной политике областного государственногобюджетного r{реждения <Комплексного центрасоцимьного обслужившrия населеЕия
Баяндаевского районаr
Маршрутный лист
Сотрудник диреrгор Педрапова Г.И., заместитель директора по АХР Бильнуев А,Р,
.Щата Откула - Кула Стоимость проезда Штамп оргмизации
I_!елесообразность расходов подтверждаю.
.Щиректор Педранова Г.И,
95
Приложение NЬ l0к учетноЙ политике областного государственногобюджетного учреждения <Комплексного центрасоциального обслуживания населенияБаяндаевского района>
Положение об инвентаризации1. Случаи проведенияинвентаризации:
а) составление годовой бухгалтерской отчетности;б) смена материilльно ответственных лиц;в) установление факта хищения или злоупотребления;г) слуlаи чрезвычайных обстоятельств;д) реорганизация;е) частичная инвентаризация при }ходе в отпуск материirльно ответственных лиц.
2. Инвентаризация проводиться для обеспечения достоверности годовой отчетности в период;01 октября по 31 декабря.
3. На основании приказа об инвентаризации назначается председатель комиссии.
4. ,Що начала проверки необходимо полr]ить с материально ответственньгх лиц расписки о том,что к началу инвентаризации все расходные и приходные документы на имущество сданы в бухгшrтериюили передilны комиссии, все ценности, поступившие под их ответственность, оприходованы, авыбывшие списаны в расход.
5. Председатель комиссии визирует все докуNtенты, переданные материмьно ответственнымилицами, с указанием даты их пол)лIения.
6. Комиссия приступает к проверке, в которой должны прLtнимать )^{астие все члены комиссии.
При проверке имущества обязательно прис}"тствие {атериально ответственного лица.
7. Инвентаризация имущества производится по его местонахождению и материаJIьно
ответственному лицу, на ответственном хранении у которого находиться это имущество.
8. .Щокумевтальное оформление проведения инвентаризации и отражение ее результатовпроизводится на типовых унифицированньж формах первичной уrетной документации, утвержденныхJриказом МФ РФ от 15.12.2010г. ]',lb 173н.
9. Исправления в инвентаризационных описях должны быть согласованы и подписаны всемичлеЕами комиссии и материаJlьно ответственньlми лицами.
10. В описях все незаполненные строки должны быть прочеркнры.
11. В случае расхождения фактических данных и данньж бlхга,ттерского учета составляетсясличительнм ведомость.
12. Утверждается закJIючительный акт инвентаризации на заседании комиссии.
Результаты годовой инвентаризации должЕы быть отражены в годовом бlхга,rтерском от-чете.Выявленные при инвентаризации расхождения между фактическим наличием имущества и даriнымибухгалтерского учета отражаются в установленном.
96
Приложение NЬ l1к учетной политике областного государственногобюджетного учреждения <Комплексного центрасоциального обслуживания населенияБаяндаевского района>
Состав и обязанности постоянно действующей комиссии по приему,выдаче и списанию основных средств, нематериальных активов,
товарно-материальных ценностей
1. Создать постоянно действ)тощ}то комиссию для принятия на учет вновь поступивших объектовосновньж средств, нематериаlльных активов! TMI_{, присвоения ОС уникального инвентарного порядковогономера, определения срока полезного использования ОС и НМА и списания активов с баланса.
2. Возложить на комиссию след}тощие обязанности:
. оформление акта приемки - передачи каждого инвентарного объекта ocHoBHbD( средств,нематериальных активов;
. оформление актов по списанию пришедшего в негодность оборудования, хозяйственногоинвентаря и другого имущества;
. установление причин списания и лиц, по вине которых произошло преждевременное выбытие;
оценка объектов, поJцленных безвозмездно;
. определение возможности использования отдельньtх детмей списываемого объекта и их оценка;
. определение срока полезного использования по объектам ocHoBHbIx средств и нематериальньtхактивов;
. оформление ilrtToB списания по каждому инвентарному объекту; оформление актов списаниятоварно-материальных ценностей;
. оформление списtlния общехозяйственньD( и строительньrх материалов.
3. Персональную ответственность за деятельность комиссии несет председатель комиссии.
97
Приложение Nэ 12
к учетной политике областного государственногобюджетного учреждения кКомплексного центрасоциального обслуживания населенияБаяндаевского района>
Периодичность формирования регистров бюджетного учета на бумажных носи-телях в
условиях комплексной автоматизации бюджетного учета
N9
п/п
Кол формы
докумептаНаименование регистра Першодпчность
l 2 J 4
l 050403l Инвентарная карточка учета основных средств ежегодно
2 05040з2 Инвентарная карточка группового учета основных средств ежегодно
з 05040зз Опись инвентарных карточек по учеry основных средств ежегодно
4 05040з4 Инвентарный список нефинансовых активов ежегодно
5 0504035 оборотная ведомость по нефинансовым актива.I\4 ежемесячн0
6 0504036 Оборотная ведомость ежемесячн0
7 050404lКарточка количественно-сум}rового учета материальныхценностей ежегодно
8 0504042 Книга учета материаль!{ых ценностейпо мере совершения
операций
9 0504043 Карточка учета материальных ценностей ежегодно
l0 0504045 Книга yreTa бланков строгой отчетностипо мере совершения
операuий
ll 0504047 Реестр депонированньrх суммпо мере необходимости
формирования регистра
|2 0504048
аналитического учета депонированной заработной
, денежного довольствияпо мере необходимости
формирования регистра
98
lз 0504049 Авансовый отчет ежемесячн0
l4 050405l Карточка учета средств и расчетов ежегодно
l5 0504052 Реестр карточек ежегодно
lб 0504053 Реестр сдачи документовпо мере необходимости
формирования регистра
|7 0504054 Многографнм карточка ежемесячно
l8 0504062 Карточка учета лимитов бюджетных обязательств ежегодно
19 0504064 Журнатl регистрации бюджетных обязательств ежегодно
24 0504071 Журналы операчий ежемесячно
25 0504072 главная книга ежемесячно
26 0504082Инвентаризационнм опись остатковна счетах учета денежных средств При инвентаризации
2,7 0504086Инвентаризационная опись (сличительная ведомость)бланков строгой отчетности и денежньгх документов При инвентаризации
28 0504087Инвентаризационная опись (сличительная ведомость) пообъектам нефиЕансовьIх активов При инвентаризации
29 0504088 Инвентаризационнм опись наличных денежных средств При инвентаризации
30 0504089 Инвентаризационная опись расчетов с покупателями, по-ставшиками и ппочими лебитоDами и кDедитоDами
При инвентаризации
31 0504091 Инвентаризационнм опись расчетов по доходilм При инвентаризации
з2 0504092 Ведомость расхождений по результатам инвентаризации При инвентаризации
99
Приложение NЬ 1З
к учетной политико областного государственногобюджетного учреждения <Комплексного центрасоциального обслуживания населенияБаяндаевского района>
Перечень м иятии I его Финансового ко
}lъ
пlrl
наименованиеконтрольного мероприятия Задачи контрольного мероприятия
ответственный
ПРЕДВАРИТЕЛЬНЫЙ КОНТРОЛЬ1 Планирование объема
закупок в соответствии спотребностями учреждениJI
Обеспечить соблюдение норм 44-ФЗПредотвратить превышение предельного обьемазакупок одtlоименных товаров,Выбор процедуры заказа
,Щиректор
2 Визирование проектовдокументов
Законность и провомочность договора.Проверка лобросовестности контрагента.Точность и полнота давных в договоре.Обоснованность закJIючения договора, соответ-ствие бюджетной смете.
J Визирование счетов наоплату
Законность и правомочность сделкиПроверка добросовестности контрагента.Обоснованность сделки и ее соответствие бюд-жетной смете.Правильное применение бюлжетной классифи-
кации,4 Нормирование расходов/
затрат (представитель-ские расходы, инвен-тарь)
Эффективное расходование ресурсов учрежде-ния.Точное и оперативное планирование предстоя-щих затрат.Правильное пачисление налогов, сборов и т.п.
ТЕКУЩИЙ КОНТРОЛЬ1 Проставление отметки
на первичных докуr{ен-тalх
Исключить повторн},ю обработку первичньгхдокументов.Предотвратить искажение данньrх б}тучета.
2 Последовательная Еуме-
рация первичньD( доку-ментов каждого вида втечение отчетного пе-
риода
Обеспечить систему легкого поиска документови вьивление отсутствуюIцих
J Контроль целевого ис-пользования бюджетныхсредств
Обеспечение эффективного использованиябюджетньгх средств.Проверка целевого использования выделенныхсредств
4 Контроль произведен-ных расходов
Обеспечение эффективного использования ре-сурсов учреждения.Своевременно определять превышение установ-ленных норм расходов, определять ответствен-
ных лиц, виновных в превышении.
100
Соответствие кассовых и факгических произве-
денных расходов.
5 Сверка данных бухучетаучреждения с даняымикон,грагента (поставщи-ки-подрядчики, ИФНС,внебюджетные фонды ит-т1-
Обеспечить своевременное представление пер-вичных докр{ентов в бухгЕIлтерию.Предотвратить прогryски или искtDкеItие учетнойинформации.Установить противоречивость данных, получен-ных из разньD( источников.Обеспечить точность и полноту данных бухуче-та.
6 Сверка данных бlхгал-терского и оперативного
учета
Обеспечить своевременЕость предоставлениядокументов в бlхгалтерию.Предотвратить пропуски или искажение ин-формачии.Установить противоречивость данных, получен-ных из разньD( источников.Обеспечить точность и полЕоту данныхбж.учета
7 Контроль целевого ис-пользования имущества
Проверить целевое использование имуцеств4передаЕное в оперативное управление.Проверить сохранность имущества.Выявrгь временно не используеNrое имуцество,определить причины.
8 Контроль обеспечен-ность )п{реждения ос-новЕыми фондами
Своевременно учесть и спланировать потреб-ность учреr(дения в основных фонлах.Учесть потребность в услугах по содержаниюимYщества.
9 Мониторинг кредитор-ской задолженности
Определить задолженность и принять меры к ее
погашению.Выявить невостребованною кредиторскую за-
долженность и принять меры к ее списанию.Контролировать уровень задолженность в до-пустимых пределах.
10 Мониторинг дебитор-ской задолженности
Определить задолженность и принять меры квозврату (взысканию).Выявить нереarльнуо к взысканию и принятьмеры по списанию.Контролировать уровень задолженности в до-пустимых пределах.
ПОСЛЕДУЮШИЙ КОНТ.роль1 Контроль достоверности
данньтх бухгалтерскойотчетности
Проверить идентttчность данньD( регистров и
данньгх бухгалтерской отчетности.Проверить соответствие бухгалтерской и опера-
тивной, а также статистической отчетности.2 Инвентаризация имуще-
ства и обязательствПроверить наличие и сохранность имущества.Определить полноту и точность данных бухуче-та по операциям с имуществом и расчетами сконтрагентами.Провести мероприятия по устранению несоот-ветствий.
101
J Анализ соответствияноменклатуры товаровполученЕых и оплачен-ных
Соблюдение 44-ФЗ.Правильность применения бюджетной класси-
фикации.Принять меры по устранению нарушений.
4 Анализ произведенньrхзатрат и фактическихрасходов в части норми-руемых затрат.
Выявление перерасхода (экономии).Определение причин перерасхода.Корректировка нормативов.
5 Анализ соответствияплановых и фактическихпоказателей
Своевременное вьUIвление отклонений.Оценка результата исполнения бюджетной сме-
ты6 Рассмотрение резул ьта-
тов внешних контроль-ньш мероприятий
Ана.llиз нарушений и причин.Устранение нарушений.
103
Приложение J\Ъ 15
к учетной политике областного государственногобюджетного учреждения <Комплексного центрасоциаJlьного обслуживания населенияБаяндаевского района>
Состав постоянно действующей комиссии по проведениюинвентаризации денежньlх средств и имущества, а так же по приему,
передаче и списанию основных средств и материальных запасов
1. Председатель комиссии:Лесникова М.А. - главный бlхалтер
2. Члены Комиссии:- Андриянова Ю.В.- заведующий отделением- Илькина Е.В.-ведущий экономист- Мануева Л.С. - специалист по социа,тьной работе
Приложевпе Ns lб к учсгной полIпЕке; областного государственвого бюджсшоrо
)^Феrкде8ия кКомплексного цекграсоциальвого обс.грюrванlля яасепеншl
Ба.япдаевского райоваll
<Об уrверждеЕии Еормах расхода топлива исмапочньrх. материмов Еqзщ9r{Фц4ьном танспорте)
УАЗ-220694гос. rоr.р Г +S8 ГХ 3В
Норма расхода ГСМ_ (9импий период с Ol.t 1.2015г. по 30.04.20l б г.) - 22 л /100кмНорма рао<ода ГСМ (летвий периоф - 17 л /100км
, УАЗ-220695mс.вомер С62ЗУОНорма расхода ГСМ (зимний период с 01.1 1.2015г. по 30.04.2016 г.) - 22 л /100кмНорма расхода ГСМ (летний период) - 17 л /l00KM
ГАЗ-27527 гос. вомер С 602 УОНорма расхода ГСМ (зпrний период с 01.11.2015г. по 30,04.2016 г.) - 22 л /100кмНорма расхода ГСМ (летпий период) - 17 л /l00клr
ГАЗ- 3l l05 гос. вомер К 041 ХУ,_ Норма расхода ГСМ (зшlний период с 01.11.2015г. по 30.04.2016 г.) - 17 л /100Krt
Норма расхода ГСМ (лепrяй периоф - 13 л /100юrr
Приложение lTlt Оа * уч"r#iполитике оГБУ Со<Комплексногоцентра социального обслуживаниянаселения Баяндаевского района>
Расчетна установление предприятию лимпта остатка кассы п
оформленпе разрешения на расходование наJIичных денег пз выручки,поступающей в его кассу на 2015 год.
областное госуларственное бюджетное учреждение социального обслуживания <Комrrлексного центрасочиального обслуживания населения Баяндаевского района>
наименование (штамп) бюлжетололучателя806020з021з
наименование финансового органа
Налично-денежная выручка за последние З месяца*(факгическая)* **
Среднедневная выручка*+Среднечасовая выручка**Выплачено наличными деньгами за последние тримесяца (кроме расходов на заработную плаry ивыплаты социального харакгера) (фактическн)* * *
Срелнелневной расход*+Сроки сдачи выручки: ежедневно, на следующий день,l раз в _ дней, при образовании сверхJIимитногоостатка (нужное полчеркнуть)Часы работы предприятия с 09 час. 00 мин. до l7 час. 00 мин.Время слачи выручки: в объединенную кассу при предприятии,инкассаторам! в кассу банка, на почry (нужное полчеркнуть)_ час. _мин.Испрашиваемая cyrtMa лимита 3,00 тыс. руб.
Три тысячи рублей оо копеек
тыс. руб.тыс. руб.тыс. руб.
тыс. руб.тыс. руб.
(указать чели расхола)* - В случае резких изменений в объеме выручки или расхода приводятся данные запоследний месяц.
** - Сумма выручки (расхода), деленная 8а число рабочих дней (часов) предприятия.'l)t* - Вновь организуемьiе предприятия показывают ожидаемую сумму выручки (расхола).
.Щирекгор
Главный бухгалтер
Г.И. Педранова
М.А. Лесникова
рЕшЕниЕУстановить лимит остатка кассы в сумме 3,00 тыс. руб.
Три тысячи рублей оо копеек(сумма прописью)
Разрешено расходованце выручки на командировачные расходыl ГСМ, канчелярские и
хозяйственные расходы
Дирскгор ОГБУ СО (КЦСРН Баяндаевского районФ) (подпись) (Ф.И.О.)
106
Приложение М 17
к учетной политике областного государственногобюджетного учреждения <Комплексного центрасоциаJIьного обслуживания населенияБмндаевского района>
Бlхга.lrтерии:Вьцать подотчет_эуб.Руководитель_(_) года
Комуот кого
(должность, фамилия, имя, отчество)
ЗАЯВЛЕНИЕ НА ВЬЦАЧУ ДЕНЕГВ связи с
(указать цель командировки)Прошу выдать под отчет на командировочные расходы денежные средства на время
покомандировки сС последующим отчетом в 3-дневный срок,в счмме
(цифрами и прописью)По следующим статьям бюджетной классификации расходов:
Ст.212 (суточные) - руб.;
руб.;
руб.
Ст.222 (оплата проезда) -
Ст,226 (проживание) -
(должносгь залаrпеля)
(>)
(подпись заrви-ItJя)
20 г.
(расшифровка подлиси змвителя)
,Щанные бlхгалтерии:
согласовано:Главный бухгмтер
(подпись) (расшифровка подписи)Наlrичие лимитов бюджетньrх обязательств (ЛБО) подтвержлаю:
(подпись)
(лолжность)
(расшифровка подписи)
Lo7
к учетной политике областного государственногобюджетного учреждения <Комплексного центрасоцимьного обслуживания населеЕияБмндаевского района>
Бlхгалтерии:Выдать подотчет________________jуб.Рl.ководитель_(-) г.Комуот кого
(,шолжность, фамилия, имя, отчесгво)
ЗАЯВЛЕНИЕ НА ВЬЦАЧУ ДЕНЕГ
Прошу вьцать под отчет на хозяйственные расходы денежные средства для приобретения
С послев сумме
дующим отчетом в З-дневный срок,
/\Приложение Nэ 18 / ,.)
(чифрами и прописью)По след}тощим статьям бюджетной классификации расходов:
Ст.340 (прочие МЗ) - _ руб.;
Ст.З40 (ГСМ) - руб,;
(должность заявителя) (подпись заявителя) (расшифровка полписи змвителя)
())20г.
.Щанные бухга.rтерии:
согласовано:Главный бlхгалтер
(подпись) фасшифровка подписи)Наличие лимитов бюджетных обязательств (ЛБО) подтверждаю:
(лолжность)
(подпись) (расшифровка подписи)Предметы и суммы закупки подтверждаю:
(подпись)
(должность)
(расшифровка полписи)
108
llриложение Ngl9к )п{етной политике областного государственногобюджетного }пrреждения кКомплексного центрасоциаJIьного обслуживания населения Баяндаевского
района>
рЕЕстр
переданных документов
Подотчетное лицо
(фио)
Ns
пlrl Наименование,передаваемого док)rмента
Номер локрлентаСlмма подок}менту
ИТоГо: х
Количество, переданныхдокументов по реестру
Сдал:
Принял:
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
109
llрилоr(ение Л9l9ак учетной политике ОГБУ СО <Комплексного
центра социальвого обслуживания населенияБаяндаевского района>
Расчtтпый Jпсток ]s 20ls
Оrд€ленйя соцяФьноrо о5.л}хивsн,я на дому
соця&lьныя ращних
*!.rлс, огБУ со'кlrсон БФя!.сmкого
за рабФяяком ва яачФо месяца зд рабФпихом на конец йесяца
110
Приложение ЛЪ 20к учетной политике ОГБУ СОкКомплексного центра социаJIьногообслуживания населения Баяндаевского
района>
.Щирекгору ОГБУ СО (КЦСОН Баяндаевскогои Эхирит-Булагатского районов>Педрановой Г.И.от
ЗАЯВЛЕНИЕфrrзпческого лпца о полученпн налоговых вычетов в теченпи 20_ гола
В соответствии с пп.4 п.l cT.2l8 <Стандартные н:ulогоsые вычеты)) НК РФ прошу приисчисл€нии размера наJIоговой базы и налога на доходы физических лиц по ставке l3olo
производить следующие стандартные вычеты, так как:
(dpyzux месп рабоmы не tьuею / по dруzому месlпу рабоtпы указанные Hu:rce вь|челпы не проuзвоdяtпся)
На l-го ребенка руб. за каждый месяц на основании представленного документа:
(н alLve н овон ч е d ок- па) (Ф,И.О. zod рФrdенпя, 2dе учumься)
(М свudепельспво о роэlсdенuu / паспорп 1 справка учебноzо завеdенltя ,dаmа вьtdачu, Ke.,tt, Koeda)**
На 2-го ребенка руб. за каждыЙ месяц на основании представленного документа:
(налыенованче dок-па) (Ф.И.О. zod роэtсdенllя, zde уччmься)
(Nэ свudеmельсmво о росюlенuч / паспорm / справка ччебноео завеdенuя ,lапа выdачu, Kelvt, Koeda)**
На 3-го ребенка руб. за коклыЙ месяц на основании представленного документа:
(HatMeHoBaHue dок-mа) (Ф.И.О. zod ро.lrdенuя, zdе уччmься)
(Nч свudепе,пьспво о роэсdенлч / паспорп / спровка учебноzо завеdенuя ,аапа выdачu, кем, Koeda)x*
На 4-го ребенка руб. за каждый месяц на основании представленного документа:
(н аL\|е н овон ue d о к- mа) (Ф,И,О. eod ро.ltсlенuя, ?dе учumься)
(Ng свudеtпельспво о po:ledeHuu / паспорп / справко учебноzо эавеdе|uя ,dапа выlачu, кем, Ko?da)*r(Nэ свudеmельсtпво о роirсdенuu / паспорm / справка учебноео завеdенuя ,dапа в.,ldачu, кем, Koeda)'*
Налоговый вычет прошу производить в двойном рaвмере, т.к. являюсь:
(еOцнсlпвенньlм роOumелем, опел!ном, попеччlпеJlе.ц, усыновttпелем, dpyzoe)
(на|Lценованuе dокуменmа, поdtпмрсtсdаюlцеzо право на dонньlй выцеm, dоlпа выdачu, кем, коzdа)а'
(D20г.
** коплм dокуменtпа преdосmавляеmся в прtшохrсенаu
