ГРУППА ГАЗПРОМБАНКА Сокращенная · PDF fileГосударственная корпорация «Банк развития и ... коммуникации

ГРУППА ГАЗПРОМБАНКА

Сокращенная консолидированная промежуточная

финансовая информация (неаудированные данные)

за шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2017 года

2

Акционеры Банка (на основании голосующих акций)

30 июня

2017 года

(неаудированные

данные)

31 декабря

2016 года

Группа Газпром* 46,02% 35,54%

Группа «ГАЗФОНД»** 41,58% 49,65%

Государственная корпорация «Банк развития и

внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)»* 8,53% 10,19%

Собственные акции, выкупленные у акционеров*** 3,86% 4,59%

Физические лица 0,01% 0,03%

100,00% 100,00%

* - конечной контролирующей стороной Группы Газпром и Государственной корпорации «Банк развития и

внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)» является Правительство Российской Федерации

** - в том числе 36,48% акций, находящиеся под управлением ЗАО «Лидер», компании по управлению активами пенсионного

фонда, действующей от имени Негосударственного пенсионного фонда «ГАЗФОНД»

*** - акции, находящиеся в собственности ООО «Новые Финансовые Технологии» (НФТ), дочернего предприятия Банка, в

том числе 0,30% акций, находящихся под управлением ЗАО «Лидер», действующей от имени НФТ

Совет директоров Банка

Миллер А.Б. Председатель Совета директоров Председатель Правления ПАО «Газпром»

Акимов А.И. Заместитель Председателя Совета

директоров

Председатель Правления «Газпромбанк» (Акционерное

общество)

Середа М.Л. Заместитель Председателя Совета


Заместитель Председателя Правления ПАО «Газпром»

Шамалов Ю.Н. Заместитель Председателя Совета


Президент Негосударственного пенсионного фонда

«ГАЗФОНД»

Васильева Е.А. Член Совета директоров Заместитель Председателя Правления ПАО «Газпром»,

Главный бухгалтер ПAO «Газпром»

Гавриленко A.A. Член Совета директоров Генеральный директор ЗАО «Лидер»

Горьков С.Н. Член Совета директоров Председатель Государственной корпорации «Банк

развития и внешнеэкономической деятельности

(Внешэкономбанк)»

Дмитриев В.А. Член Совета директоров Вице-президент Торгово-промышленной палаты

Российской Федерации

Дмитриев К.А. Член Совета директоров Генеральный директор АО «Управляющая компания

РФПИ»

Елисеев И.В. Член Совета директоров Заместитель Председателя Правления «Газпромбанк»

(Акционерное общество)

Иванов С.С. Член Совета директоров Президент АК «АЛРОСА» (ПАО)

Круглов А.В. Член Совета директоров Заместитель Председателя Правления ПАО «Газпром»

Селезнев К.Г. Член Совета директоров Член Правления ПAO «Газпром»

Состав Совета директоров представлен по состоянию на 29 августа 2017 года.

3

Правление Банка

Акимов А.И. Председатель Правления

Ваксман О.М. Заместитель Председателя

Правления

Корпоративное кредитование

Елисеев И.В. Заместитель Председателя

Правления

Комплаенс-контроль и управление медиа-активами

Зауэрс Д.В. Заместитель Председателя

Правления

Аппарат Правления, управление персоналом, внешние

коммуникации и маркетинг, информационные технологии

Команов В.А. Заместитель Председателя

Правления

Корпоративное финансирование, консультирование по

слияниям и поглощениям, прямые инвестиции

Матвеев A.A. Заместитель Председателя

Правления

Рынки капитала, торговая деятельность, брокерские

операции

Муранов А.Ю. Заместитель Председателя

Правления

Операции с драгоценными металлами, информационная

безопасность, девелоперский бизнес

Садыгов Ф.К. Заместитель Председателя

Правления

Связи с государственными органами, внутренний аудит,

контроль операций на финансовых рынках, привлечение

средств юридических лиц, оформление и сопровождение

операций банка, расчетный центр, налоговая отчетность,

управление машиностроительными активами

Соболь А.И. Заместитель Председателя

Правления

Финансовый директор, стратегическое развитие Банка

Белоус А.П. Первый Вице-Президент Проектное и структурное финансирование

Борисенко Е.А. Первый Вице-Президент Правовые вопросы

Винокуров В.Н. Первый Вице-Президент Корпоративная безопасность

Камышев Д.В. Первый Вице-Президент Развитие отношений с корпоративными клиентами,

международные представительства Банка

Пименов А.А. Первый Вице-Президент

Русанов И.В. Первый Вице-Президент Управление активами и пассивами, заимствования на

рынках капитала, отношения с инвесторами, управление

ликвидностью

Рыскин В.М. Первый Вице-Президент Индивидуальное обслуживание частных клиентов,

управление активами, связи с финансовыми институтами

и компаниями

Серегин В.А. Первый Вице-Президент Депозитарные услуги

Степанов А.М. Первый Вице-Президент Стратегические промышленные активы

Центер Я.В. Первый Вице-Президент Розничный бизнес, региональная сеть

Состав Правления представлен по состоянию на 29 августа 2017 года.

Аудиторы

АО «КПМГ»


4

СОДЕРЖАНИЕ

ЗАКЛЮЧЕНИЕ НЕЗАВИСИМЫХ АУДИТОРОВ ПО ОБЗОРНОЙ ПРОВЕРКЕ СОКРАЩЕННОЙ КОНСОЛИДИРОВАННОЙ

ПРОМЕЖУТОЧНОЙ ФИНАНСОВОЙ ИНФОРМАЦИИ

5

СОКРАЩЕННЫЙ КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ ОТЧЕТ О ПРИБЫЛИ ИЛИ УБЫТКЕ И ПРОЧЕМ СОВОКУПНОМ ДОХОДЕ 6

СОКРАЩЕННЫЙ КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ ОТЧЕТ О ФИНАНСОВОМ ПОЛОЖЕНИИ 8

СОКРАЩЕННЫЙ КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ ОТЧЕТ ОБ ИЗМЕНЕНИЯХ В КАПИТАЛЕ 9

СОКРАЩЕННЫЙ КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ 13

ПРИМЕЧАНИЯ К СОКРАЩЕННОЙ КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ПРОМЕЖУТОЧНОЙ ФИНАНСОВОЙ ИНФОРМАЦИИ:

ПРИМЕЧАНИЕ 1 – ОСНОВНЫЕ ВИДЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ И ОРГАНИЗАЦИЯ ............................................................................... 15

ПРИМЕЧАНИЕ 2 – ОСНОВНЫЕ ПРИНЦИПЫ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ СОКРАЩЕННОЙ КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ПРОМЕЖУТОЧНОЙ

ФИНАНСОВОЙ ИНФОРМАЦИИ ............................................................................................................................................... 16

ПРИМЕЧАНИЕ 3 – СЕГМЕНТНАЯ ОТЧЕТНОСТЬ ..................................................................................................................... 18

ПРИМЕЧАНИЕ 4 – ЧИСТЫЙ ПРОЦЕНТНЫЙ ДОХОД ................................................................................................................ 29

ПРИМЕЧАНИЕ 5 – РЕЗЕРВЫ ПОД ОБЕСЦЕНЕНИЕ ПРОЦЕНТНЫХ АКТИВОВ ............................................................................ 30

ПРИМЕЧАНИЕ 6 – ЧИСТЫЙ НЕПРОЦЕНТНЫЙ (РАСХОД) ДОХОД ОТ ОПЕРАЦИЙ С ФИНАНСОВЫМИ АКТИВАМИ И

ОБЯЗАТЕЛЬСТВАМИ, ОЦЕНИВАЕМЫМИ ПО СПРАВЕДЛИВОЙ СТОИМОСТИ, ИЗМЕНЕНИЯ КОТОРОЙ ОТРАЖАЮТСЯ В

СОСТАВЕ ПРИБЫЛИ ИЛИ УБЫТКА ЗА ПЕРИОД ....................................................................................................................... 31

ПРИМЕЧАНИЕ 7 – ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ И ОБЯЗАТЕЛЬСТВА, ОЦЕНИВАЕМЫЕ ПО СПРАВЕДЛИВОЙ СТОИМОСТИ,

ИЗМЕНЕНИЯ КОТОРОЙ ОТРАЖАЮТСЯ В СОСТАВЕ ПРИБЫЛИ ИЛИ УБЫТКА ЗА ПЕРИОД ........................................................ 33

ПРИМЕЧАНИЕ 8 – КРЕДИТЫ КЛИЕНТАМ .............................................................................................................................. 34

ПРИМЕЧАНИЕ 9 – ИНВЕСТИЦИИ, ИМЕЮЩИЕСЯ В НАЛИЧИИ ДЛЯ ПРОДАЖИ, И ИНВЕСТИЦИИ В ЗАВИСИМЫЕ

ПРЕДПРИЯТИЯ ...................................................................................................................................................................... 39

ПРИМЕЧАНИЕ 10 – ИНВЕСТИЦИИ, УДЕРЖИВАЕМЫЕ ДО СРОКА ПОГАШЕНИЯ ..................................................................... 40

ПРИМЕЧАНИЕ 11 – СРЕДСТВА БАНКОВ ................................................................................................................................ 41

ПРИМЕЧАНИЕ 12 – СРЕДСТВА КЛИЕНТОВ ............................................................................................................................ 41

ПРИМЕЧАНИЕ 13 – ВЫПУЩЕННЫЕ ОБЛИГАЦИИ .................................................................................................................. 42

ПРИМЕЧАНИЕ 14 – УПРАВЛЕНИЕ РИСКАМИ ........................................................................................................................ 43

ПРИМЕЧАНИЕ 15 – СВЯЗАННЫЕ СТОРОНЫ .......................................................................................................................... 54

ПРИМЕЧАНИЕ 16 – СПРАВЕДЛИВАЯ СТОИМОСТЬ ФИНАНСОВЫХ ИНСТРУМЕНТОВ ............................................................. 59

ПРИМЕЧАНИЕ 17 – СУЩЕСТВЕННЫЕ СОБЫТИЯ ................................................................................................................... 65


Сокращенный консолидироваНIIЫЙ отчет о прибыли или убытке и прочем совокупном доходе за шесть и

три месяца, закончившихся 30 итоня 2017 года (uеаудированные даuные) (в млн рублей, если не указано иное)

Приме- Шесть месяцев, Шесть месяцев, Три месяца, Три месяца,

чания закончившихся закончившихся закончившихся закончившихся

30 июня 30 июня 30 июня 30 июня 2017 года 2016 года 2017 года 2016 года

(неаудированные (неаудированные (неаудированные (неаудированные

данные) данные) данные) данные)

Процентные доходы 183442 195 380 91 149 97076

Процентные расходы (l19848} (135 605} (59920} {67360}

Чистый процентный доход 4 63594 59775 31229 29716

(Создание) восстановление

резервов под обесценение

процентных активов 5 {6683} (178632 627 {11 3542 Чистый процентный доход после

создания резервов под

обесценение процентных активов 56911 41912 31856 18362

Комиссионные доходы 12860 11782 7423 6033

Комиссионные расходы (5312) (5 046) (2780) (2600) Чистый непроцентный (расход)

доход от операций с финансовыми

активами и обязательствами,

оцениваемыми по справедливой

стоимости , изменения которой

отражаются в составе прибыли или

уБЫТl(а за период 6 ( 182) 4 169 (668) 1414 Чистая прибыль (убыток) от

продажи инвестиций в зависимые

предприятия и инвестиций,

имеющихся в наличии для продажи 2056 103 2029 (16) Доход от инвестиций в зависимые

предприятия , учитываемых по

методу долевого участия 9 4584 8526 1791 3872 Чистый убыток от операций с

иностранной валютой, операций с

производными финансовыми

инструментами с иностранной

валютой и от переоценки статей в

иностранной валюте (7 276) (5915) (1 484) (1 295) Чистые прочие операционные

доходы 2401 6680 1643 3377

Непроцентные доходы 9131 20299 7954 10785

Операционные доходы от

небанковской деятельности 103892 99877 51 118 46199 Операционные расходы от

небанковской деятельности (101925) (99566) (500692 (46423) Операционная прибыль (убыток)

от небанковской деятельности 1967 311 1049 (224)

Заработная плата и прочие выплаты

персоналу по банковской

деятельности (18572) (17771) (9630) (8759) Административные расходы по

банковской деятельности (16717) (16611 ) (8778) (7464) Создание резервов под обесценение активов и прочие риски (1 273) (8 231) (684) (5 286)

Обесценение гудвила (264}

Непроцентные расходы (36826) (42613) (J 9092) (21 509)

Прибыль до вычета налога на

прибыль 31 183 19909 21767 7414

Расход по налогу на прибыль (4 977} (5756} (2 907) Р 106}

Прибыль за период 26206 14153 18860 4308

ПРWlагаеМblе ПРUJ",ечанuя являются неотъемлемой частыо настоящей сокращенной консолидированной

nромеж:уточной финансовой uнформации.

6


Сокращенный консолидированный отчет о прибыли или убытке и прочем совокупном доходе за щесть и

три месяца, закончивUIUXСЯ 30 июня 2017 года (неаудированные данные) (в млн рублей, если не указано иное)

Приме-

чания

Прочий СОВОКУПНblЙ доход за

Вblчетом налога на прибblЛЬ,

всего

Статьи, которые

реклассифицированы или могут

быть реклассифuцированы в

состав прибыли или убытка в

будущих периодах:

Инвестиции , имеющиеся в наличии

для продажи:

- чистое изменение справедливой стоимости

- чистое изменение справедливой стоимости, перенесенное в состав

прибыли или убытка

Чистое изменение резерва по

хеджированию денежных потоков

Курсовые разницы по зарубежным

операциям

Изменение в прочем совокупном

доходе по зависимым

предприятиям

Прочий СОВОКУПНblЙ доход

(расход) за Вblчетом налога на

прибblЛЬ, всего

СОВОКУПНblЙ доход за период,

всего

ПрибblЛЬ (убblТОК) за период,

причитающаяся:

Акционерам Банка

Неконтролирующим акционерам

СОВОКУПНblЙ доход (расход),

причитающийся:



Подписано от имени Правления Банка :

Шесть месяцев, Шесть месяцев,

закончившихся закончившихся

30 июня 30 июня 2017 года 2016 года

(неаудироваННblе (неаудироваННblе

данные) данные)

(431 ) 622

( 119)

86 (65)

1316 (8 993)

117 25

1088 (8530)

27294 5623

27406 11482 (1 200) 2671

26206 14153

28494 5278 (1 200) 345

27294 5623

Соболь А. И .

Три месяца, Три месяца,



(неаудироваННblе (неаудироваННblе

данные) данные)

(789) 376

47

2675 (4451)

104 96

1991 (3932)

20851 376

19357 2755 (497) 1 553

18860 4308

21348 (249) (497) 625

20851 376

ния Заместитель Председателя Правления

ПРШ/Gгаемые Примечания являются неотъемлемой частью настоящей сокращенной консолидированной nромеж:уточной финансовой информации.

7


Сокращенный консолидированный отчет о финансовом nОЛОJlCении по состоянию на 30 июня 2017 года (неаудированные данные)

(в млн рублей, если не указано иное)

Активы

Денежные и приравненные к ним средства

Фонд обязательного резервирования в Центральном банке

Российской Федерации

Средства в банках

Финансовые активы, оцениваемые по справедливой

стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли

или убытка за период

в том числе заложенные в рамках сделок ((РЕПQ»

Кредиты клиентам

Инвестиции , имеющиеся в наличии для продажи

Инвестиции в зависимые предприятия

Дебиторская задолженность и авансовые платежи

Инвестиции, удерживаемые до срока погашения

в том числе заложенные в рамках сделок ((РЕПQ»

Запасы

Дебиторская задолженность по налогу на прибыль

Основные средства

Нематериальные активы

Гудвил

Прочие активы

Активы, всего

Обязательства

Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой



Средства банков

Средства клиентов

Выпущенные облигации

Кредиторская задолженность по налогу на прибыль

Субординированные долговые обязательства

Прочие обязательства

Обязательства, всего

Капитал

Уставный капитал

Добавочный капитал

Собственные акции, выкупленные у акционеров

Выпущенные бессрочные облигации

Фонд пересчета иностранной валюты

Фонд переоценки ценных бумаг, имеющихся в наличии для

продажи, и резерв по хеджированию денежных потоков

Нераспределенная прибыль

Капитал, причитающийся акционерам Банка

Доля неконтролирующих акционеров

Капитал, всего

Обязательства и капитал, всего

Примечания

7

8 9 9

10

7 11 12 13

30 июня 2017 года


данные)

689057

37758 64530

233560 31 750

3269 111 21 848 61299

113806 340833

1 127 68407 26888

130346 59669 30405 36910

5 184427

60715 340201

3 566065 301 224

6707 180 153 167951

4623016

206834 166037 (9 756) 59085

8600

160 138603 569563

(8 152) 561 411

5184427

31 декабря 2016 года

473460

31 701 65298

207831 3257

3 247624 22215 75312 96608

329443

60726 26295

127 569 56874 30669 27 620

4879245

27377 378463

3330819 317335

8 104 182784 139 843

4384725

202072 110 738

(9 695) 60656 7284

505 128360 499920

(5400) 494520

4879245

dТСоболь А. И .

вления Заместитель Председателя Правленuя

Прuлагаемые Прuмечаншi млемой частыо настоящей сокращенной консолидированной

nроме:ж:уточной финансовой ifIl,(fm,rn:f,'дtti

8


Сокращенный консолидированный отчет об изменениях в капитале за шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2017 года (неаудироваltflые дatшые)

(в АIЛI/ рублей, если не указано и//ое)

Уставный Добавочный Собственные Выпущенные Фонд Фоид Нераспре- Капитал, Доля Капитал,

капитал капитал акции, бессрочные пересчета переоценки деленная причитающийся неконтролирующих всего

выкупленные облигации иностранной цеиных бумаг, прибыль акционерам акционеров

у акционеров валюты имеющихся в Банка

наличии для

продажи, и

резерв по

хеджированию

денежных

потоков

31 декабря 2015 года 202072 110684 (9641) 72882 26420 129 107288 509834 20577 530411

Прибыль за период - - - - - - 11482 11482 2671 14 153 Статьи, которые

ре/U/ассифицuрованы или

могут быть

ре/U/ассифuцированы в

состав прибыли или убытка в


Инвестиции, имеющиеся в

наличии для продажи:

- чистое изменение справедливой стоимости - - - - - 622 - 622 - 622 - чистое изменение справедливой стоимости,

перенесенное в состав

прибыли или убытка - - - - - ( 119) - ( 119) - ( 119) Чистое изменение резерва по

хеджированию денежных

потоков - - - - - (65) - (65) - (65) Курсовые разницы по

зарубежным операциям - - - - (6667) - - (6667) (2 326) (8 993) Изменения впрочем

совокупном доходе по

зависимым предприятиям - - - - - - 25 25 - 25 Статьи, которые

ре/U/ассифицированы или

могут быть

реклассифицированы в

состав nрuбьu/U или убытка в

будущю: периодах, всего - - - - (6667) 438 25 (6204) (2326) (8530) Совокупный (расход) доход

за пер"од, всего - - - - (6667) 438 11507 5278 345 5623

ПРllЛагае~wые Примечания являются неотъемлемой частью настоящей сокращенной консолидироваl/lЮЙ nроме:ж:уточной финансовой информации. 9


Сокращенный консолидированный отчет об изменениях в капитале за шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2017 года (неаудированные данные) (в млн рублей, если не указш/О иное)

Уставный Добавочный Собственные Выпущенные Фонд Фонд Нераспре- Капитал, Доля Капитал,

капитал капитал акции, бессрочные пересчета переоцеики деленная причитающийся неконтролирующнх всего

выкупленные облигацнн нностранной ценных бумаг, прибыль акционерам акцнонеров



продажи, и

резерв по


денежных

потоков

Начисленные проценты по

выпущенным бессрочным

облигациям (3 724) I (3 724) - I (3724) Курсовые разницы по


облигациям (8 625) 8625 Налоговый эффект по


облигациям (980) I (980) - I (980) Приобретение и выбытие долей неконтролирующих

акционеров в дочерних

предприятиях ( 110) ( 110) (8) ( 118)

Дивиденды объявленные (9312) (9 312) (1 003) (10315)

Прочие движения 835 835 (631 ) 204 30 нюня 2016 года (неаудированные данные) 202072 llO 684 {9641} 64257 19753 567 114 129 501821 19280 I 521 101

Прuлагаемые Примечанuя являются неотъемлемой частью настоящей сокращенной консолидированной проме:JIсуточной финансовой информации. 10


СокращеНIlЫЙ консолидироваНIIЫЙ отчет об изменениях в капитале за (месть /lfесяцев, закончившихся 30 июня 2017 года (неаудированные данные)

(в .МЛfl рублей, если не указано иное)

Уставный Добавочный Собственные Выпущенные Фонд Фонд Нераспреде- Капитал, Доля Капитал,

капитал капитал акции, бессрочные пересчета переоценки ленная причитающийся неконтролирующих всего

выкупленные облигации иностранной ценных бумаг, прибыль акционерам акционеров



продажи, и

резерв по


денежных

потоков

31 декабря 2016 года 202072 110738 (9695) 60656 7284 505 128360 499920 (5400) 494520

Прибыль (убыток) за период - - - - - - 27406 27406 (1 200) 26206 Статьи, которые

реклассифuцированы l/ЛИ

могут быть

реклассифицироваНbI в

состав nрибьulU или убblтка в




- чистое изменение

справедливой стоимости - - - - - (431) - (431) - (431) Чистое изменение резерва по

хеджированию денежных

потоков - - - - - 86 - 86 - 86 Курсовые разницы по

зарубежным операциям - - - - 1316 - - 1 316 - 1316 Изменения впрочем

совокупном доходе по

зависимым предприятиям - - - - - - 117 117 - 117 Статьи, которые

реклассифицироваНbI uли

могут бblть

реклассифицироваНbI в

состав прибыли или убblтка в

будущих периодах, всего - - - - /3/6 (345) 1/7 /088 - /088 Совокупный (расход) доход

за период, всего - - - - 1316 (345) 27523 28494 (1 200) 27294

Пршmгае.мые Прuмечанuя являются неотъемлемой частью настоящей сокращенной консолидированной nроме:ж:уточной финансовой информации. !!


Сокраще""ый консолидированный отчет об изменениях в капитале за шесть /ltесяцев, щкоltчившихся 30 июня 2017 года (неаудuрованные данные)

(в jWЛl( рублей, если lIe указано иное)

Уставный Добавочный Собственные Выпущенные Фонд Фонд Нераспреде- Капнтал , Доля Капитал,

капитал капитал акции, бессрочные пересчета переоценки ленная причитающийся неконтролирующих всего

выкупленные облигации иностранной ценных бумаг, прибыль акционерам акционеров



продажи, н

резерв по


денежных

потоков

Выпуск обыкновенных акций

(Примечание 17) 4762 55238 - I 60000 - I 60000 Начисленные проценты по


облигациям (3 178) I (3 178) - I (3 178) Курсовые разницы по


облигациям (1 571) 1 571 Налоговый эффект по


облигациям 321 I 321 - I 321 Приобретение и выбытие

долей неконтролирующих

акционеров в дочерних

предприятиях 110 I 110 (119) I (9)

Дивидеиды объявленные (16682) (16682) (1 184) (17866) Приобретение и продажа

собственных акций,

выкупленных у акционеров 61 (61 ) Прочие движения 578 578 (249) I 329 30 июня 2017 года

(неаудированные данные) 206834 166037 (9756) 59085 8600 160 138603 569563 (8 152) I 561411

с;;#? Соболь А . И.

Правленuя Заместитель Председателя Правленuя

ПРW/Gгаемые Прuмечанuя являются неотъеJwлемой частью настоящей сокращенной консолидированной nроме:ж:уточной финансовой информации. 12


Сокращенный консолидированный отчет о движении денежных средств за тесть месяцев, закончившuxся

30 июня 20/7 года (неаудировmшые данные) если пе


закончившихся закончившихея


(неаудированные (неаудированные

'Hf"'~'UI!'P денежных средств от операционной деятельности

полученные

Комиссии полученные

уплаченные

Комиссии уплаченные

Непроцентные поступления (BbIIUlaTbI) по операциям с

активами и обязательствами, оцениваемыми по

стоимости, изменения отражаются в составе

за период

Выплаты от операций с производными финансовыми инструментами

валютой и от с иностранной валютой

от операционной деятельности в сегменте Медиа-

бизнеса

Выплаты по операционной деятельности в сегменте

от операционной деяте,lЬНОСТИ в сегменте ТяжеЛОI'О

машиностроения

Выплаты по операционной деятельности в сегменте Тяжелого

машиностроения

от операционной деятельности вПрочем сеГ:\1енте

Выплаты по деятельности в Прочем сегменте

ПОСТУlщения по деятельности

плата и прочие BbHUlaTbI персоналу по банковской

деятельности

и прочие операционные выплаты по банковской


Движение денежных средств от операционной деятельности до

иЗ/ffеuений в оnерациоuных активах и обязательствах

уменьшение операционных активов

Фонд обязательного резервирования в банке

Российской ,>'<;,ц';'lJаЦI1I1

В банках

Финансовые активы, оцениваемые по стоимости,

изменения отражаются в составе или убытка за

период


Прочие операционные активы

Увеличение операционных обязательств

Средства банков

клиентов

Финансовые оценивае:\1ые по

стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или

убытка за период

Прочие операционные обязательства

Чистое двюн:ение деnе;н,nых средств, полученных от

оnерациотmой деятельности до налога па прибыль

Налог на уплаченный

Чистое двизн:ение дене;нcnых средств, nолученuых от

операционной деятельности

183070 12860

(104 (5 312)

5332

(16095)

40619

25305

(24 37965

(39 548) 1075

(19

60976

(6057) 3691

(35487)

(J l 691)

(38701) 223 850

35 178

220054

194840 11782

(173 (5046)

(6801)

(4354)

38486 251)

26082

(25973) 35308

(31 727) 5910

(18658)

10462

(5 441) (21 400)

32708

(16451)

(1 224805

178713

]3Прuлагаемые являются неотъемлемой частью настоящей cU/(ut-IШI1НhШU

rrU,"<C{JOLfU информации,


Сокращенный консолидированный отчет о двUJlCении денеJlСНЫХ средств за тесть ;иесяцев, закончивтuxся

30 июня 2017 года (неаудированные данные) (в млн рублей, если не указано иное)




(неаудированные (неаудированные

Движение денежных средств от инвестиционной деятельности

Приобретение основных средств и нематериальных активов

Приобретение дочерних предприятий, за вычетом приобретенных

денежных средств

Продажа дочерних предприятий за вычетом денежных средств,

выбывших в результате продажи

Приобретение инвестиций, имеющихся в наличии для продажи

Продажа инвестиций, имеющихся в наличии для продажи

Приобретение зависимых предприятий и докапитализация

инвестиций в зависимые предприятия

Продажа зависимых предприятий

Дивиденды, полученные от зависимых предприятий

Приобретение инвестиций, удерживаемых до срока погашения

Погашение инвестиций, удерживаемых до срока погащения

Дивиденды полученные

Чистое двиJlсение дене;жных средств, использованных в

инвестиционной деятельности

Движение денежных средств от финансовой деятельности

Поступления от выпуска обыкновенных акций

Приобретение собственных акций, выкупленных у акционеров

Облигации выпущенные и проданные из ранее выкупленных

Погашенные и выкупленные облигации

Выплаченные проценты по бессрочным облигациям

Выкупленные субординированнъrе долговые обязательства

Приобретение долей неконтролирующих акционеров в дочерних

предприятиях

Полученное финансирование небанковской деятельности

Погашенное финансирование небанковской деятельности

Дивиденды выплаченные

Чистое двиJlсение денеJIСНЫХ средств, полученных от

финансовой деятельности

Влияние изменений валютных курсов на величину денежных и

приравненных к ним средств

Изменение величины денежных и приравненных к ним

средств

Денежные и приравненные к ним средства по состоянию на

начало периода

Денежные и приравненные к ним средства по состоянию на

конец периода

Подписано от имени Правления Банка : ~::;PD~)o,._

Садыгов Ф. К. Соболь А. И .

данные)

(3\ 594)

354

(447) (3 412) 3843

(2 21 О) 153 869

(49715) 36240

229

(45690)

60000 (61 )

49824 (68 155)

(2214) (11 )

(9) 1 379

(4993) (1 097)

34663

9856

215597

473460

689057

данные)

(24 275)

1350 (14 829)

7268

(34 697)

5729 (3 042) 22575

771

(39150)

32079 (20570)

(2560) (1 059)

( 118) 654

(4 871) (959)

2596

(62 162)

75339

633509

708848

Исполняющий обязанност Заместитель Председателя Правленu.я

29 августа 2017 года

14


Примечания к сокращенной консолидированной промежуточной финансовой информации за шесть и три

месяца, закончившихся 30 июня 2017 года (неаудированные данные)


15

ПРИМЕЧАНИЕ 1 – ОСНОВНЫЕ ВИДЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ И ОРГАНИЗАЦИЯ

Группа Газпромбанка (далее – «Группа») включает в себя:

«Газпромбанк» (Акционерное общество), который является материнской компанией,

дочерние банки, включая «Кредит Урал Банк» (АО), Gazprombank (Switzerland) Ltd. и Bank GPB

International S.A., а также ряд небольших финансовых предприятий, обслуживающих банковский

бизнес,

ряд крупных небанковских компаний.

«Газпромбанк» (Акционерное общество) (далее – «Банк») был создан в 1990 году. Банк имеет

генеральную лицензию на совершение банковских операций и лицензию на совершение операций с

драгоценными металлами, выданные Центральным банком Российской Федерации («ЦБ РФ»), а также

лицензии на проведение операций с ценными бумагами и на осуществление депозитарной

деятельности, выданные Федеральной службой по финансовым рынкам, которая в 2013 году стала

частью ЦБ РФ. Его дочерние банки и компании также имеют генеральные лицензии на совершение

банковских операций в Швейцарии и Люксембурге, лицензии на осуществление инвестиционной,

брокерской деятельности и деятельности по управлению активами на Кипре, в Люксембурге и

Гонконге.

Банк занимает третье место среди банков Российской Федерации по величине активов и капитала и

предоставляет широкий спектр коммерческих и инвестиционных банковских услуг ведущим

российским компаниям, включая, в частности, ПАО «Газпром» и его связанные стороны («Группа

Газпром»). Основными видами корпоративных банковских услуг являются коммерческое

кредитование, проектное финансирование, финансирование слияний и поглощений, торговое

финансирование, финансовый и операционный лизинг, привлечение депозитов, расчетное и кассовое

обслуживание, операции на рынках капитала, услуги по управлению фондами, брокерские услуги,

консультационные услуги по вопросам слияний и поглощений и корпоративного финансирования,

депозитарные услуги и доверительное управление. Банк также осуществляет сделки по

инвестированию в капитал, торговые операции с иностранной валютой и ценными бумагами, а также

операции с драгоценными металлами.

Банк оказывает ряд услуг физическим лицам, в том числе сотрудникам корпоративных клиентов

Банка. Розничные услуги включают: кредитование, привлечение депозитов, обслуживание дебетовых и

кредитных карт, брокерские услуги, услуги по управлению фондами и прочие виды услуг.

Банк владеет контрольными долями в ряде небанковских предприятий, которые включены в данную

сокращенную консолидированную финансовую отчетность и представлены как отдельные

операционные сегменты (Примечание 3), включая:

АО «Газпром-Медиа Холдинг» и его дочерние предприятия (операционный сегмент «Медиа-

бизнес») - российская группа медийных компаний, осуществляющих свою деятельность в

основном на территории Российской Федерации по таким направлениям, как телерадиовещание,

реклама, издательская деятельность, производство фильмов и их прокат;

ПАО «ОМЗ» и его дочерние предприятия (Группа ОМЗ) и ряд прочих промышленных

предприятий (вместе образующие операционный сегмент «Тяжелое машиностроение»). Группа

ОМЗ производит оборудование для атомных электростанций, специализированные стали,

машиностроительное оборудование, производственное и горнодобывающее оборудование.

Производственные мощности Группы ОМЗ расположены на территории Российской Федерации

и Чешской Республики.

Юридический адрес Банка: Российская Федерация, 117420, г. Москва, ул. Наметкина, д. 16, стр. 1.

Структура акционеров Банка раскрыта на странице 2. По состоянию на 30 июня 2017 года Группа

Газпром владеет 46,02% выпущенных обыкновенных акций Группы. Значительная часть

привлеченных средств Группы получена от Группы Газпром. Таким образом, Группа находится в

экономической зависимости от Группы Газпром (Примечание 15).





16

Данная сокращенная консолидированная промежуточная финансовая информация размещается на

сайте Банка www.gazprombank.ru.

Данная сокращенная консолидированная промежуточная финансовая информация утверждена к

выпуску Правлением Банка 29 августа 2017 года.

ПРИМЕЧАНИЕ 2 – ОСНОВНЫЕ ПРИНЦИПЫ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ СОКРАЩЕННОЙ КОНСОЛИДИРОВАННОЙ

ПРОМЕЖУТОЧНОЙ ФИНАНСОВОЙ ИНФОРМАЦИИ

(а) Общие положения

Прилагаемая сокращенная консолидированная промежуточная финансовая информация подготовлена

в соответствии с Международным стандартом финансовой отчетности МСФО (IAS) 34

«Промежуточная финансовая отчетность». Она не включает всю информацию, предоставляемую в

полной финансовой отчетности, и должна рассматриваться в совокупности с консолидированной

финансовой отчетностью Группы за 2016 год, поскольку настоящая сокращенная консолидированная

промежуточная финансовая информация является обновлением ранее представленной финансовой

отчетности.

Руководство Группы несет ответственность за подготовку сокращенной консолидированной

промежуточной финансовой информации в соответствии с требованиями международного стандарта

финансовой отчетности МСФО (IAS) 34 «Промежуточная финансовая отчетность».

Подготовка финансовой информации в соответствии с требованиями Международных стандартов

финансовой отчетности («МСФО») требует использования руководством Группы оценок и допущений,

которые влияют на отраженные в сокращенной консолидированной промежуточной финансовой

информации суммы активов и обязательств и на раскрытие условных активов и обязательств по

состоянию на дату составления финансовой информации, а также на суммы признанных в

сокращенной консолидированной промежуточной финансовой информации доходов и расходов

Группы за отчетный период. Фактические результаты могут отличаться от указанных оценок.

Расчетные оценки и лежащие в их основе допущения пересматриваются на регулярной основе.

Корректировки в расчетных оценках признаются в том отчетном периоде, в котором были

пересмотрены соответствующие расчетные оценки, если указанные корректировки затрагивают

показатели только данного периода, либо признаются в данном периоде и последующих периодах,

если они затрагивают и текущий, и будущий периоды.

При подготовке прилагаемой сокращенной консолидированной промежуточной финансовой

информации руководство применяет те же существенные суждения относительно применения учетных

политик и ключевых областей неопределенности, что и в отношении консолидированной финансовой

отчетности за 2016 год.

(б) Экономическая ситуация в Российской Федерации

Группа осуществляет свою деятельность преимущественно на территории Российской Федерации.

Экономика Российской Федерации проявляет некоторые характерные особенности, присущие

развивающимся рынкам. Правовая, налоговая и административная системы подвержены частым

изменениям и допускают различные толкования. Руководство Группы полагает, что оно

предпринимает надлежащие меры по поддержанию экономической устойчивости Группы в текущих

условиях.

В 2014 году Министерство финансов США и Европейская Комиссия ввели совместные секторальные

санкции против ряда российских банков и корпораций, включая Банк, а также отдельных российских

официальных лиц и предпринимателей. Санкции вводят запрет для лиц из США и ЕС или на

территориях США и ЕС совершать операции, связанные с организацией, финансированием или

привлечением долгового финансирования для Группы или торговлей долговыми инструментами

Группы, выпущенными после объявления соответствующих санкций на срок более 30 дней. В течение





17

шести месяцев, закончившихся 30 июня 2017 года, на экономическую ситуацию в России

отрицательно повлияли низкие цены на нефть, сохраняющаяся политическая напряженность в данном

регионе, а также продолжающиеся международные санкции. Все эти факторы способствовали

экономическому спаду в стране, который отразился в снижении уровня валового внутреннего

продукта. Финансовые рынки по-прежнему характеризуются отсутствием стабильности, частыми и

существенными изменениями цен, и увеличенными спредами по торговым операциям. По оценкам

некоторых рейтинговых агентств кредитный рейтинг России опустился ниже инвестиционного уровня.

Данная сокращенная консолидированная промежуточная финансовая информация отражает оценку

руководством Группы возможного влияния существующих условий осуществления финансово-

хозяйственной деятельности на результаты деятельности и финансовое положение Группы.

Последующее развитие условий осуществления финансово-хозяйственной деятельности может

отличаться от оценки руководства.

Группа не подвержена существенным сезонным или циклическим изменениям операционного дохода в

течение финансового года.

(в) Принципы оценки финансовых показателей

Прилагаемая сокращенная консолидированная промежуточная финансовая информация подготовлена

в соответствии с принципом учета по фактическим затратам, за исключением финансовых

инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе

прибыли или убытка за период, и финансовых инструментов, имеющихся в наличии для продажи,

отраженных по справедливой стоимости.

(г) Функциональная валюта и валюта представления данных

Функциональной валютой Банка и большинства его дочерних предприятий является российский рубль,

который, являясь национальной валютой Российской Федерации, наилучшим образом отражает

экономическую сущность большинства проводимых Группой операций и связанных с ними

обстоятельств, влияющих на ее деятельность.

Некоторые из основных дочерних предприятий Группы имеют функциональные валюты, отличные от

российского рубля:

Наименование Функциональная валюта

Gazprombank (Switzerland) Ltd. Швейцарский франк

Bank GPB International S.A. Евро

ŠKODA JS a.s. Чешская крона

Centrex Europe Energy & Gas AG Евро

Все данные сокращенной консолидированной промежуточной финансовой информации представлены

в миллионах рублей, если не указано иное.

(д) Учетная политика

Принципы учетной политики, применяемые в отношении прилагаемой сокращенной

консолидированной промежуточной финансовой информации, соответствуют принципам,

применяемым в отношении консолидированной финансовой отчетности за 2016 год.

С 1 января 2017 года вступили в силу некоторые стандарты и изменения в МСФО, принятые Группой к

использованию с указанной даты. Данные изменения не оказали существенного влияния на

сокращенную консолидированную промежуточную финансовую информацию.





18

ПРИМЕЧАНИЕ 3 – СЕГМЕНТНАЯ ОТЧЕТНОСТЬ

Руководство определило, что Группа ведет деятельность в следующих отчетных операционных

сегментах в соответствии с МСФО (IFRS) 8 «Операционные сегменты»: «Банковская деятельность»,

«Медиа-бизнес» и «Тяжелое машиностроение», как это было описано в Примечании 1. Прочие

операции включают строительство объектов недвижимости, торговлю природным газом и

нефтеналивной терминал («Прочий» сегмент).

Активы банковского сегмента включают в себя инвестиции в дочерние предприятия, относящиеся к

другим сегментам, которые исключаются на этапе консолидации.

Информация касательно результатов каждого отчетного сегмента раскрывается ниже. Деятельность

оценивается на базе прибыли от операций сегмента после вычета налога на прибыль, поскольку

данный показатель включен во внутренние отчеты руководству, которые анализируются Правлением.


Примечания к сокращенной консолидированной промежуточной финансовой информации за шесть и три месяца, закончившихся 30 июня 2017 года (неаудированные

данные)


19

Ниже представлена информация по операционным сегментам по состоянию на 30 июня 2017 года и 31 декабря 2016 года и за шесть и три месяца,

закончившихся 30 июня 2017 и 2016 годов: Банковская

деятельность

Медиа-бизнес Тяжелое

машиностроение

Прочие Исключения Итого

Информация о прибыли или убытке

за шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2017 года

(неаудированные данные)

Процентные доходы

Внешние

контрагенты 182 395 97 94 856 - 183 442

Процентные доходы Межсегментные 7 836 114 47 236 (8 233) -

Процентные расходы

Внешние

контрагенты (119 094) (186) (13) (555) - (119 848)

Процентные расходы Межсегментные (397) (2 847) (3 797) (1 192) 8 233 -

Чистый процентный доход (расход) 70 740 (2 822) (3 669) (655) - 63 594

(Cоздание) восстановление резервов под обесценение

процентных активов

(6 824) - (64) 205 - (6 683)

Чистый процентный доход (расход) после создания

резервов под обесценение процентных активов

63 916 (2 822) (3 733) (450) - 56 911

Комиссионные доходы

Внешние

контрагенты 12 860 - - - - 12 860

Комиссионные доходы Межсегментные 115 - - - (115) -

Комиссионные расходы

Внешние

контрагенты (5 252) (8) (21) (31) - (5 312)

Комиссионные расходы Межсегментные - (19) (71) (25) 115 -

Чистый непроцентный расход от операций с

финансовыми активами и обязательствами,

оцениваемыми по справедливой стоимости, изменения

которой отражаются в составе прибыли или убытка за

период

Внешние

контрагенты

(155) - - (27) - (182)

Чистая прибыль от продажи инвестиций в зависимые

предприятия и инвестиций, имеющихся в наличии для

продажи

Внешние


2 056 - - - - 2 056

Доход (расход) от инвестиций в зависимые

предприятия, учитываемых по методу долевого участия

Внешние

контрагенты 4 133 928 (160) (317) - 4 584

Чистый (убыток) прибыль от операций с иностранной

валютой, операций с производными финансовыми

инструментами с иностранной валютой и от переоценки

статей в иностранной валюте

Внешние


(6 315) 85 (82) (964) - (7 276)

Чистые прочие операционные доходы

Внешние

контрагенты 1 611 330 39 421 - 2 401

Прочие операционные доходы* Межсегментные 195 - - - (195) -

Непроцентные доходы (расходы) 9 248 1 316 (295) (943) (195) 9 131



данные)


20

Банковская





Операционные доходы от небанковской деятельности

Внешние

контрагенты - 40 619 25 308 37 965 - 103 892

Операционные доходы от небанковской


Межсегментные

- 6 4 - (10) -

Операционные расходы от небанковской


Внешние

контрагенты - (38 532) (26 546) (36 847) - (101 925)



Межсегментные

- (7) (10) (16) 33 -

Операционная прибыль (убыток) от небанковской


- 2 086 (1 244) 1 102 23 1 967

Заработная плата и прочие выплаты персоналу по

банковской деятельности

Внешние

контрагенты (18 572) - - - - (18 572)

Административные расходы по банковской


Внешние

контрагенты (16 717) - - - - (16 717)

(Создание) восстановление резервов под обесценение

активов и прочие риски

Внешние

контрагенты (1 307) 7 (270) 297 - (1 273)

Обесценение гудвила

Внешние

контрагенты - (264) - - - (264)

Непроцентные (расходы) доходы (36 596) (257) (270) 297 - (36 826)

Прибыль (убыток) за период до вычета налога на

прибыль

36 568 323 (5 542) 6 (172) 31 183

(Расход) возврат по налогу на прибыль (5 078) (957) 554 504 - (4 977)

Прибыль (убыток) за период 31 490 (634) (4 988) 510 (172) 26 206

Прибыль (убыток) за период, причитающаяся:

Акционерам Банка 31 469 (614) (3 366) 89 (172) 27 406

Неконтролирующим акционерам 21 (20) (1 622) 421 - (1 200)

Прибыль (убыток) за период 31 490 (634) (4 988) 510 (172) 26 206



данные)


21







за шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2016

года (неаудированные данные)


Внешние

контрагенты 194 529 42 89 720 - 195 380



Внешние

контрагенты (135 260) (215) (9) (121) - (135 605)

Процентные расходы Межсегментные (553) (2 463) (3 263) (1 726) 8 005 -

Чистый процентный доход (расход)

66 168 (2 413) (3 088) (892) - 59 775

Создание резервов под обесценение процентных

активов

(17 762) (11) (27) (63) - (17 863)



48 406 (2 424) (3 115) (955) - 41 912


Внешние

контрагенты 11 782 - - - - 11 782



Внешние

контрагенты (4 888) (13) (115) (30) - (5 046)


Чистый непроцентный доход от операций с


оцениваемыми по справедливой стоимости,

изменения которой отражаются в составе прибыли


Внешние

контрагенты 4 169 - - - - 4 169



продажи

Внешние

контрагенты 103 - - - - 103


предприятия, учитываемых по методу долевого

участия

Внешние

контрагенты 8 702 (12) 167 (331) - 8 526



инструментами с иностранной валютой и от

переоценки статей в иностранной валюте

Внешние

контрагенты (6 733) 519 275 24 - (5 915)


Внешние

контрагенты 6 511 147 1 21 - 6 680

Прочие операционные доходы Межсегментные 51 - - - (51) -

Непроцентные доходы (расходы)

19 849 622 237 (358) (51) 20 299



данные)


22







Внешние

контрагенты - 38 486 26 083 35 308 - 99 877


деятельности Межсегментные - - 83 - (83) -



Внешние

контрагенты - (39 710) (27 848) (32 008) - (99 566)


деятельности Межсегментные - - (2) (132) 134 -

Операционный (убыток) прибыль от небанковской


- (1 224) (1 684) 3 168 51 311



Внешние

контрагенты (17 771) - - - - (17 771)



Внешние

контрагенты (16 611) - - - - (16 611)



Внешние

контрагенты (3 024) (5 635) (48) 476 - (8 231)

Непроцентные (расходы) доходы

(37 406) (5 635) (48) 476 - (42 613)


прибыль

30 849 (8 661) (4 610) 2 331 - 19 909

(Расход) возврат по налогу на прибыль

(5 370) (465) 924 (845) - (5 756)

Прибыль (убыток) за период

25 479 (9 126) (3 686) 1 486 - 14 153



21 807 (9 216) (2 118) 1 009 - 11 482


3 672 90 (1 568) 477 - 2 671


25 479 (9 126) (3 686) 1 486 - 14 153



данные)


23







за три месяца, закончившихся 30 июня 2017 года



Внешние

контрагенты 90 617 94 34 404 - 91 149



Внешние

контрагенты (59 490) (125) (5) (300) - (59 920)

Процентные расходы Межсегментные (183) (1 423) (1 933) (598) 4 137 -


34 898 (1 411) (1 887) (371) - 31 229

Восстановление (создание) резервов под обесценение


696 - (56) (13) - 627



35 594 (1 411) (1 943) (384) - 31 856


Внешние

контрагенты 7 423 - - - - 7 423



Внешние

контрагенты (2 746) (4) (14) (16) - (2 780)


Чистый непроцентный расход от операций с





Внешние

контрагенты (636) - - (32) - (668)



продажи

Внешние

контрагенты 2 029 - - - - 2 029



участия

Внешние

контрагенты 1 811 262 (105) (177) - 1 791

Чистая прибыль (убыток) от операций с иностранной




Внешние

контрагенты 57 (27) 18 (1 532) - (1 484)


Внешние

контрагенты 1 039 173 39 392 - 1 643

Прочие операционные доходы Межсегментные 176 - - - (176) -


9 204 394 (90) (1 378) (176) 7 954



данные)


24







Внешние

контрагенты - 19 899 14 747 16 472 - 51 118



Внешние

контрагенты - (19 476) (15 141) (15 452) - (50 069)


деятельности Межсегментные - - - (4) 4 -

Операционная прибыль (убыток) от небанковской


- 423 (394) 1 016 4 1 049



Внешние

контрагенты (9 630) - - - - (9 630)



Внешние

контрагенты (8 778) - - - - (8 778)



Внешние

контрагенты (685) (45) (178) 224 - (684)


(19 093) (45) (178) 224 - (19 092)


прибыль

25 705 (639) (2 605) (522) (172) 21 767

(Расход) возврат по налогу на прибыль (3 012) (374) 400 79 - (2 907)

Прибыль (убыток) за период 22 693 (1 013) (2 205) (443) (172) 18 860


Акционерам Банка 22 700 (1 029) (1 545) (597) (172) 19 357

Неконтролирующим акционерам (7) 16 (660) 154 - (497)

Прибыль (убыток) за период 22 693 (1 013) (2 205) (443) (172) 18 860



данные)


25







за три месяца, закончившихся 30 июня 2016 года



Внешние

контрагенты 96 656 18 40 362 - 97 076



Внешние

контрагенты (67 190) (125) (6) (39) - (67 360)

Процентные расходы Межсегментные (267) (1 334) (1 693) (859) 4 153 -


33 085 (1 334) (1 621) (414) - 29 716



(11 577) 310 (17) (70) - (11 354)



21 508 (1 024) (1 638) (484) - 18 362


Внешние

контрагенты 6 033 - - - - 6 033



Внешние

контрагенты (2 459) (13) (115) (13) - (2 600)


Чистый непроцентный доход от операций с





Внешние

контрагенты 1 414 - - - - 1 414

Чистый убыток от продажи инвестиций в зависимые

предприятия и инвестиций, имеющихся в наличии

для продажи

Внешние

контрагенты (16) - - - - (16)



участия

Внешние

контрагенты 3 991 (6) 56 (169) - 3 872





Внешние

контрагенты (1 964) 219 271 179 - (1 295)

Чистые прочие операционные доходы (расходы)

Внешние

контрагенты 3 302 76 (2) 1 - 3 377

Прочие операционные доходы (расходы) Межсегментные 133 - (82) - (51) -


10 509 264 85 (22) (51) 10 785



данные)


26







Внешние

контрагенты - 19 843 11 506 14 850 - 46 199


деятельности Межсегментные - - 83 - (83) -



Внешние

контрагенты - (20 522) (12 215) (13 686) - (46 423)


деятельности Межсегментные - - (2) (132) 134 -

Операционный (убыток) прибыль от

небанковской деятельности

- (679) (628) 1 032 51 (224)



Внешние

контрагенты (8 759) - - - - (8 759)



Внешние

контрагенты (7 464) - - - - (7 464)

Восстановление (создание) резервов под обесценение


Внешние

контрагенты 362 (5 634) (46) 32 - (5 286)


(15 861) (5 634) (46) 32 - (21 509)


прибыль

16 156 (7 073) (2 227) 558 - 7 414

(Расход) возврат по налогу на прибыль

(2 897) (345) 558 (422) - (3 106)


13 259 (7 418) (1 669) 136 - 4 308

Прибыль (убыток) за период, причитающийся:


11 178 (7 538) (856) (29) - 2 755


2 081 120 (813) 165 - 1 553


13 259 (7 418) (1 669) 136 - 4 308

* В состав межсегментного Прочего операционного дохода за 6 месяцев 2017 года включены объявленные дивиденды в сумме 100 млн рублей ООО «Центр речевых

технологий» и объявленные дивиденды в сумме 72 млн рублей ООО «Морион» (за 6 месяцев 2016 года: 0 млн рублей).





27



Медиа-

бизнес

Тяжелое

машино-

строение


Отчет о финансовом

положении



Денежные средства и счета в

ЦБ РФ и средства в банках 781 731 4 517 4 969 16 405 (16 277) 791 345

Финансовые активы,

оцениваемые по справедливой

стоимости, изменения которой

отражаются в составе прибыли

или убытка за период 232 955 - 152 551 (98) 233 560

Кредиты клиентам 3 402 126 60 076 83 5 219 (198 393) 3 269 111


наличии для продажи 222 936 1 557 127 205 (202 977) 21 848

Инвестиции в зависимые

предприятия 49 911 1 224 1 450 8 714 - 61 299

Дебиторская задолженность и

авансовые платежи 61 784 23 843 28 585 8 622 (9 028) 113 806

Инвестиции, удерживаемые до

срока погашения 340 833 - - - - 340 833

Запасы 301 570 29 050 38 486 - 68 407

Основные средства и

нематериальные активы 39 191 69 294 49 119 32 411 - 190 015

Гудвил - 26 300 734 3 371 - 30 405

Все прочие активы 39 185 5 319 8 224 11 126 (56) 63 798

Активы, всего 5 170 953 192 700 122 493 125 110 (426 829) 5 184 427

Финансовые обязательства,




или убытка за период 60 300 - - 415 - 60 715

Средства банков 337 221 63 785 92 035 37 983 (190 823) 340 201

Средства клиентов 3 578 368 4 524 84 7 593 (24 504) 3 566 065

Выпущенные облигации 301 224 - - - - 301 224

Субординированные долговые

обязательства 180 153 - - - - 180 153

Все прочие обязательства 94 118 28 709 28 354 32 002 (8 525) 174 658

Обязательства, всего 4 551 384 97 018 120 473 77 993 (223 852) 4 623 016





28



Медиа-

бизнес

Тяжелое

машино-

строение


Отчет о финансовом

положении


Денежные средства и счета в

ЦБ РФ и средства в банках 558 891 5 660 7 043 15 602 (16 737) 570 459





или убытка за период 206 469 - 93 1 359 (90) 207 831

Кредиты клиентам 3 434 591 288 245 5 316 (192 816) 3 247 624


наличии для продажи 148 986 1 526 116 198 (128 611) 22 215

Инвестиции в зависимые

предприятия 65 811 81 1 465 7 955 - 75 312

Дебиторская задолженность и

авансовые платежи 41 789 20 419 30 449 11 665 (7 714) 96 608


срока погашения 329 443 - - - - 329 443

Запасы 1 758 506 24 812 33 650 - 60 726

Основные средства и

нематериальные активы 41 722 68 175 49 232 25 314 - 184 443

Гудвил - 26 564 734 3 371 - 30 669

Все прочие активы 32 532 5 559 7 595 8 229 - 53 915

Активы, всего 4 861 992 128 778 121 784 112 659 (345 968) 4 879 245





или убытка за период 26 174 - - 1 203 - 27 377

Средства банков 373 279 59 500 87 311 45 338 (186 965) 378 463

Средства клиентов 3 346 366 1 826 79 5 855 (23 307) 3 330 819

Выпущенные облигации 317 335 - - - - 317 335


обязательства 182 784 - - - - 182 784

Все прочие обязательства 67 803 31 062 29 038 27 129 (7 085) 147 947

Обязательства, всего 4 313 741 92 388 116 428 79 525 (217 357) 4 384 725





29

ПРИМЕЧАНИЕ 4 – ЧИСТЫЙ ПРОЦЕНТНЫЙ ДОХОД

Чистый процентный доход за шесть и три месяца, закончившихся 30 июня 2017 и 2016 годов,

составил:

Шесть месяцев,

закончившихся

30 июня

2017 года


данные)



30 июня

2016 года


данные)

Три месяца,


30 июня

2017 года


данные)



30 июня

2016 года


данные)


По финансовым активам,

отражаемым по

амортизированной стоимости:

Кредиты клиентам:

– кредиты частным компаниям 114 019 127 468 55 544 64 026

– кредиты предприятиям,

аффилированным с государством 18 747 18 075 9 104 8 641

– кредиты физическим лицам 20 149 19 376 10 145 9 590


срока погашения 14 428 17 049 7 209 8 072

Средства в банках 7 067 3 536 4 351 1 836

Финансовый лизинг 2 950 3 116 1 453 1 533

Средства в ЦБ РФ 1 806 858 1 154 440

По финансовым активам,

оцениваемым по справедливой



или убытка за период, и

инвестициям, имеющимся в


Долговые ценные бумаги 4 276 5 902 2 189 2 938

183 442 195 380 91 149 97 076


По финансовым обязательствам,

отражаемым по

амортизированной стоимости:

Средства клиентов:

– средства частных компаний (32 573) (43 968) (15 527) (21 758)

– средства предприятий,

аффилированных с государством (49 845) (39 284) (25 680) (20 919)

– средства физических лиц (13 309) (16 318) (6 727) (7 621)

– выпущенные векселя и

депозитные сертификаты (746) (1 798) (356) (854)

Выпущенные облигации (10 014) (12 717) (5 114) (6 457)


обязательства (6 676) (7 798) (3 219) (3 836)

Средства ЦБ РФ (1 876) (7 409) (733) (3 440)

Средства банков (4 070) (5 227) (2 148) (2 179)

Прочие процентные расходы (481) (956) (236) (213)

По финансовым обязательствам,

определенным в категорию

оцениваемых по справедливой



или убытка за период, в момент

первоначального признания

Средства физических лиц (258) (130) (180) (83)

(119 848) (135 605) (59 920) (67 360)

Чистый процентный доход 63 594 59 775 31 229 29 716





30

ПРИМЕЧАНИЕ 5 – РЕЗЕРВЫ ПОД ОБЕСЦЕНЕНИЕ ПРОЦЕНТНЫХ АКТИВОВ

Убытки от обесценения, признанные в сокращенном консолидированном отчете о прибыли или убытке

и прочем совокупном доходе, представляют собой отчисления, произведенные в текущем периоде для

создания резервов на покрытие убытков в соответствии с МСФО.

Анализ изменения резервов под обесценение по процентным активам за шесть месяцев,

закончившихся 30 июня 2017 и 2016 годов, может быть представлен следующим образом:

Средства в

банках

Кредиты

клиентам

Инвестиции,

удерживаемые

до срока

погашения

Всего резервов

под

обесценение

31 декабря 2015 года 1 476 311 770 1 942 315 188

(Восстановление) создание резерва под

обесценение (197) 18 722 (662) 17 863

Восстановление ранее списанных

кредитов - 4 036 - 4 036

Прекращение признания кредитов - (38 674) - (38 674)

Курсовые разницы (117) (15 470) (80) (15 667)

Эффект пересчета в валюту

представления финансовой отчетности - (994) - (994)

Списания - (6 775) - (6 775)


(неаудированные данные) 1 162 272 615 1 200 274 977

31 декабря 2016 года 1 175 256 245 1 236 258 656

Создание резерва под обесценение 39 6 544 100 6 683

Эффект консолидации дочерних

предприятий - (25 743) - (25 743)

Курсовые разницы (7) (309) 3 (313)

Эффект пересчета в валюту

представления финансовой отчетности - 169 - 169

Списания - (15 687) - (15 687)


(неаудированные данные) 1 207 221 219 1 339 223 765





31

ПРИМЕЧАНИЕ 6 – ЧИСТЫЙ НЕПРОЦЕНТНЫЙ (РАСХОД) ДОХОД ОТ ОПЕРАЦИЙ С ФИНАНСОВЫМИ

АКТИВАМИ И ОБЯЗАТЕЛЬСТВАМИ, ОЦЕНИВАЕМЫМИ ПО СПРАВЕДЛИВОЙ СТОИМОСТИ, ИЗМЕНЕНИЯ

КОТОРОЙ ОТРАЖАЮТСЯ В СОСТАВЕ ПРИБЫЛИ ИЛИ УБЫТКА ЗА ПЕРИОД

Чистый непроцентный (расход) доход от операций с финансовыми активами и обязательствами,

оцениваемыми по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или

убытка за период, за шесть и три месяца, закончившихся 30 июня 2017 и 2016 годов, может быть

представлен следующим образом:



30 июня

2017 года


данные)



30 июня

2016 года


данные)



30 июня

2017 года


данные)



30 июня

2016 года


данные)

Финансовые активы и

обязательства,

предназначенные для торговли

Торговые ценные бумаги

Корпоративные облигации 808 1 235 2 410

Государственные и

муниципальные облигации 515 2 008 476 661

Корпоративные акции (1 444) (1 213) (2 170) (1 779)

(Расход) доход по торговым

ценным бумагам (121) 2 030 (1 692) (708)

Производные финансовые

инструменты

Договоры купли-продажи ценных

бумаг 631 2 546 2 173 2 589

Процентные контракты 401 (153) 221 (4)

Договоры купли-продажи

драгоценных металлов (18) 257 38 357

Договоры купли-продажи

биржевых товаров (22) (260) (34) (275)

Доход от операций с

производными финансовыми

инструментами 992 2 390 2 398 2 667

Доход по финансовым активам

и обязательствам,

предназначенным для торговли 871 4 420 706 1 959





32



30 июня

2017 года

(неаудирован-

ные данные)



30 июня

2016 года





30 июня

2017 года





30 июня

2016 года




определенные в категорию






Паи фондов 1 734 - (6 387) -

Корпоративные облигации 206 66 28 176

Кредитные ноты (28) (126) (17) (413)

Государственные и муниципальные

облигации - 27 - 54

Доход (расход) от операций с

финансовыми активами,

определенными в категорию





первоначального признания 1 912 (33) (6 376) (183)


определенные в категорию



отражаются в составе прибыли или

убытка за период, в момент

первоначального признания (2 965) (218) 5 002 (362)

(Расход) доход от операций с

финансовыми обязательствами,

определенными в категорию





первоначального признания (2 965) (218) 5 002 (362)

Чистый непроцентный (расход)

доход от операций с финансовыми

активами и обязательствами,

оцениваемыми по справедливой



или убытка за период (182) 4 169 (668) 1 414

Процентный доход от операций с долговыми ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой

стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли и убытка за период, за шесть месяцев,

закончившихся 30 июня 2017 года, в сумме 4 248 млн рублей отражен в составе процентного дохода

(за шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2016 года: 5 812 млн рублей).





33

ПРИМЕЧАНИЕ 7 – ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ И ОБЯЗАТЕЛЬСТВА, ОЦЕНИВАЕМЫЕ ПО СПРАВЕДЛИВОЙ

СТОИМОСТИ, ИЗМЕНЕНИЯ КОТОРОЙ ОТРАЖАЮТСЯ В СОСТАВЕ ПРИБЫЛИ ИЛИ УБЫТКА ЗА ПЕРИОД

Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в

составе прибыли или убытка за период, по состоянию на 30 июня 2017 года и 31 декабря 2016 года

имеют следующую структуру:

30 июня

2017 года


данные)

31 декабря

2016 года

Финансовые активы, предназначенные для торговли

Торговые ценные бумаги

Не обремененные договорами залога


Государственные и муниципальные облигации 48 564 55 176

Корпоративные акции 8 186 26 675

Векселя 2 763 4 953

126 321 150 780

Заложенные в рамках сделок «РЕПО»


31 750 3 257

Торговые ценные бумаги, всего 158 071 154 037

Производные финансовые активы

Договоры купли-продажи иностранной валюты 33 029 37 967

Договоры купли-продажи ценных бумаг 6 091 5 484

Процентные контракты 728 931

Договоры купли-продажи биржевых товаров 400 1 302

Договоры купли-продажи драгоценных металлов 6 -

Производные финансовые активы, всего 40 254 45 684

Финансовые активы, предназначенные для торговли, всего 198 325 199 721

Финансовые активы, определенные в категорию оцениваемых

по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в

составе прибыли или убытка за период, в момент


Паи фондов 24 719 -


Кредитные ноты 3 091 3 114

Финансовые активы, определенные в категорию оцениваемых

по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в

составе прибыли или убытка за период, в момент

первоначального признания, всего

35 235 8 110

Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости,

изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка

за период, всего

233 560 207 831

Государственные и муниципальные облигации представлены рублевыми облигациями, выпущенными

и гарантированными Министерством финансов Российской Федерации и Правительством города

Москвы.

Активы фонда, паи которого балансовой стоимостью 24 719 млн рублей принадлежат Банку,

представлены в основном привилегированными акциями ПАО «Транснефть».





34

Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются

в составе прибыли или убытка за период, по состоянию на 30 июня 2017 года и 31 декабря 2016 года

имеют следующую структуру:

30 июня

2017 года


данные)

31 декабря

2016 года

Финансовые обязательства, предназначенные для торговли

Производные финансовые обязательства

Договоры купли-продажи иностранной валюты 6 574 3 288

Договоры купли-продажи биржевых товаров 419 1 279

Процентные контракты 68 182

Договоры купли-продажи ценных бумаг 59 5 124

Договоры купли-продажи драгоценных металлов 4 12

Производные финансовые обязательства, всего

7 124 9 885

Прочие финансовые обязательства

-

Короткая позиция по договорам «РЕПО» 19 446 6 974

Прочие финансовые обязательства, всего 19 446 6 974

Финансовые обязательства, предназначенные для торговли,

всего

26 570 16 859

Производные финансовые обязательства, используемые для

хеджирования денежных потоков

Договоры купли-продажи иностранной валюты - 1 400

Производные финансовые обязательства, используемые для

хеджирования денежных потоков, всего

- 1 400

Финансовые обязательства, определенные в категорию

оцениваемых по справедливой стоимости, изменения которой

отражаются в составе прибыли или убытка за период, в момент


34 145 9 118



или убытка за период, всего

60 715 27 377

ПРИМЕЧАНИЕ 8 – КРЕДИТЫ КЛИЕНТАМ

Кредиты клиентам по состоянию на 30 июня 2017 года имеют следующую структуру:

Кредиты клиентам до

вычета резерва под


Резерв под


Кредиты

клиентам за

вычетом резерва

под обесценение

Кредиты юридическим лицам 3 152 063 (209 651) 2 942 412

Кредиты физическим лицам 338 267 (11 568) 326 699

Кредиты клиентам, всего 3 490 330 (221 219) 3 269 111

Кредиты клиентам по состоянию на 31 декабря 2016 года имеют следующую структуру:




Резерв под


Кредиты

клиентам за

вычетом резерва


Кредиты юридическим лицам 3 174 749 (244 945) 2 929 804

Кредиты физическим лицам 329 120 (11 300) 317 820

Кредиты клиентам, всего 3 503 869 (256 245) 3 247 624





35

По состоянию на 30 июня 2017 года кредиты, выданные Группе Газпром, составили 4,9%

(169 650 млн рублей) от общего объема кредитного портфеля до вычета резерва под обесценение

(31 декабря 2016 года: 3,2% или 111 863 млн рублей).

Процентные ставки в зависимости от срока погашения и валюты кредитов, выданных Группе Газпром,

по состоянию на 30 июня 2017 года и 31 декабря 2016 года представлены следующим образом:




Валюта Договорной срок

погашения

Диапазон

процентных

ставок

Договорной срок

погашения

Диапазон

процентных

ставок

Рубли 1 месяц-7 лет 8,5%-12,0% 3 месяца-7 лет 10,0%-13,5%

Иностранная валюта 1 месяц-10 лет 4,0%-9,5% 1 год-10 лет 3,7%-9,5%

По состоянию на 30 июня 2017 года кредиты, заложенные в рамках договоров о привлечении

финансирования, составили 53 760 млн рублей (31 декабря 2016 года: 127 839 млн рублей). Кредиты,

заложенные в рамках договоров о привлечении финансирования, представляют собой кредиты

юридическим лицам, предоставленные Группой в качестве залога ЦБ РФ по договорам о привлечении

краткосрочного финансирования, отраженным в составе средств банков.

По состоянию на 30 июня 2017 года кредиты физическим лицам, переданные в залог,

составили 20 412 млн рублей (31 декабря 2016 года: 15 021 млн рублей). Данные кредиты заложены по

выпущенным ипотечным облигациям (Примечание 13).

По состоянию на 30 июня 2017 года совокупная задолженность десяти крупнейших заемщиков

составила 928 478 млн рублей или 27% от общего объема кредитного портфеля до вычета резерва под

обесценение (31 декабря 2016 года: 902 046 млн рублей или 26%).

По состоянию на 30 июня 2017 года кредиты клиентам в размере 113 815 млн рублей были

необслуживаемыми кредитами (31 декабря 2016 года: 104 087 млн рублей).

(а) Кредиты юридическим лицам

Кредиты юридическим лицам по состоянию на 30 июня 2017 года имеют следующую структуру:




Резерв под



за вычетом резерва


Коммерческое кредитование 2 469 685 (182 758) 2 286 927

Специализированное кредитование 682 378 (26 893) 655 485

Кредиты юридическим лицам, всего 3 152 063 (209 651) 2 942 412

Кредиты юридическим лицам по состоянию на 31 декабря 2016 года имеют следующую структуру:




Резерв под



за вычетом резерва


Коммерческое кредитование 2 526 410 (211 633) 2 314 777

Специализированное кредитование 648 339 (33 312) 615 027

Кредиты юридическим лицам, всего 3 174 749 (244 945) 2 929 804





36

Структура кредитов юридическим лицам в разрезе экономических отраслей деятельности заемщиков

по состоянию на 30 июня 2017 года и 31 декабря 2016 года представлена следующим образом:

30 июня

2017 года


данные)

% 31 декабря

2016 года

%

Металлургическая промышленность 457 470 14,5 469 779 14,8

Финансовые и страховые компании 394 163 12,5 294 678 9,3

Добыча, транспортировка и сбыт нефти 384 269 12,2 523 040 16,5

Добыча, транспортировка и сбыт газа 315 840 10,0 268 001 8,4

Химическая и нефтехимическая промышленность 267 116 8,5 281 512 8,9

Строительство и недвижимость 264 642 8,4 257 317 8,1

Электроэнергетика 210 400 6,7 237 752 7,5

Добыча полезных ископаемых 201 455 6,4 237 254 7,5

Сельское хозяйство 112 112 3,6 86 519 2,7

Транспорт 95 621 3,0 81 661 2,6

Пищевая промышленность 79 221 2,5 78 951 2,5

Машиностроение 49 126 1,6 60 213 1,9

Торговля 47 158 1,5 49 658 1,6

Телекоммуникации и средства массовой

информации 30 090 0,9 29 281 0,9

Авиакосмическая промышленность 27 542 0,9 16 754 0,5

Судостроение 17 374 0,5 9 521 0,3

Атомная энергетика 9 110 0,3 5 019 0,2

Лесная промышленность 4 427 0,1 4 787 0,2

Прочие 184 927 5,9 183 052 5,6

Кредиты юридическим лицам до вычета резерва

под обесценение 3 152 063 100,0 3 174 749 100,0

Резерв под обесценение (209 651)

(244 945)

Кредиты юридическим лицам за вычетом

резерва под обесценение 2 942 412

2 929 804

По состоянию на 30 июня 2017 года и 31 декабря 2016 года структура кредитов юридическим лицам

представлена следующим образом:

30 июня

2017 года


данные)

31 декабря

2016 года

Кредиты частным компаниям до вычета резерва под обесценение 2 720 954 2 754 664

Резерв под обесценение (202 995) (235 974)

Кредиты частным компаниям за вычетом резерва под обесценение 2 517 959 2 518 690

Кредиты предприятиям, аффилированным с государством, до вычета

резерва под обесценение 431 109 420 085


Кредиты предприятиям, аффилированным с государством, за вычетом


Кредиты юридическим лицам за вычетом резерва под обесценение 2 942 412 2 929 804





37

В таблице далее представлен анализ кредитов юридическим лицам по срокам просрочки по состоянию

на 30 июня 2017 года и 31 декабря 2016 года: 30 июня 2017 года (неаудированные данные)

Кредиты до

вычета резерва


Резерв под


Кредиты за

вычетом

резерва под


Резерв под


по отношению

к сумме

кредитов до


под

обесценение, %

Кредиты без индивидуальных

признаков обесценения 2 554 080 (37 942) 2 516 138 1,5

Обесцененные кредиты:

- непросроченные 442 957 (41 575) 401 382 9,4

- просроченные на срок менее 30 дней 50 362 (35 623) 14 739 70,7

- просроченные на срок 30–89 дней 6 718 (4 756) 1 962 70,8


- просроченные на срок более 180 дней 71 081 (66 906) 4 175 94,1

Обесцененные кредиты, всего 597 983 (171 709) 426 274 28,7

Кредиты юридическим лицам, всего 3 152 063 (209 651) 2 942 412 6,7


Кредиты до



Резерв под


Кредиты за

вычетом

резерва под


Резерв под


по отношению

к сумме

кредитов до


под

обесценение, %

Кредиты без индивидуальных

признаков обесценения 2 322 069 (32 659) 2 289 410 1,4

Обесцененные кредиты:

- непросроченные 759 705 (129 545) 630 160 17,1

- просроченные на срок менее 30 дней 9 234 (8 486) 748 91,9

- просроченные на срок 30–89 дней 1 626 (1 625) 1 99,9


- просроченные на срок более 180 дней 75 172 (67 497) 7 675 89,8

Обесцененные кредиты, всего 852 680 (212 286) 640 394 24,9

Кредиты юридическим лицам, всего 3 174 749 (244 945) 2 929 804 7,7

По состоянию на 30 июня 2017 года в составе обесцененных непросроченных кредитов отражены

кредиты в сумме 226 891 млн рублей, по которым Группой получено обеспечение в виде гарантии от

стороны, имеющей кредитный рейтинг на уровне суверенного рейтинга Российской Федерации

(31 декабря 2016 года: 216 496 млн рублей).

По состоянию на 30 июня 2017 года сумма начисленных процентов по обесцененным кредитам

до вычета резерва под обесценение составила 25 519 млн рублей (31 декабря 2016 года:

31 375 млн рублей).





38

(б) Кредиты физическим лицам

По состоянию на 30 июня 2017 года и 31 декабря 2016 года cтруктура кредитов физическим лицам

может быть представлена следующим образом:

30 июня

2017 года


данные)

31 декабря

2016 года

Выданные ипотечные кредиты 231 144 223 949

Приобретенные ипотечные кредиты 9 283 10 722

Потребительские кредиты 89 486 84 465

Кредиты на покупку автомобилей 3 380 4 585

Кредитные карты и овердрафты 4 974 5 399

Кредиты физическим лицам до вычета резерва под обесценение 338 267 329 120


Кредиты физическим лицам за вычетом резерва под обесценение 326 699 317 820

В таблице далее представлен анализ кредитов физическим лицам по срокам просрочки по состоянию

на 30 июня 2017 года и 31 декабря 2016 года:

30 июня 2017 года (неаудированные данные)

Ипотечные

кредиты

Потреби-

тельские

кредиты

Кредиты на

покупку

автомобилей

Кредитные

карты и

овердрафты

Всего

Кредиты физическим лицам

- непросроченные 226 504 85 845 2 036 4 323 318 708

- просроченные на срок менее 30 дней 8 534 845 70 83 9 532

- просроченные на срок 30–89 дней 932 198 13 17 1 160

- просроченные на срок 90–179 дней 1 235 166 12 21 1 434

- просроченные на срок более 180 дней 3 222 2 432 1 249 530 7 433

Кредиты физическим лицам до

вычета резерва под обесценение 240 427 89 486 3 380 4 974 338 267

Резерв под обесценение (4 844) (4 325) (1 761) (638) (11 568)

Кредиты физическим лицам за

вычетом резерва под обесценение 235 583 85 161 1 619 4 336 326 699

Резерв под обесценение по

отношению к сумме кредитов

физическим лицам до вычета

резерва под обесценение (%) 2,0 4,8 52,1 12,8 3,4





39


Ипотечные

кредиты

Потреби-

тельские

кредиты

Кредиты на

покупку

автомобилей

Кредитные

карты и

овердрафты

Всего

Кредиты физическим лицам

- непросроченные 228 081 81 214 3 212 4 780 317 287

- просроченные на срок менее 30 дней 1 628 474 54 2 2 158

- просроченные на срок 30–89 дней 861 215 28 20 1 124

- просроченные на срок 90–179 дней 570 150 15 24 759

- просроченные на срок более 180 дней 3 531 2 412 1 276 573 7 792

Кредиты физическим лицам до

вычета резерва под обесценение 234 671 84 465 4 585 5 399 329 120

Резерв под обесценение (4 759) (4 023) (1 857) (661) (11 300)

Кредиты физическим лицам за

вычетом резерва под обесценение 229 912 80 442 2 728 4 738 317 820

Резерв под обесценение по

отношению к сумме кредитов

физическим лицам до вычета

резерва под обесценение (%) 2,0 4,8 40,5 12,2 3,4

ПРИМЕЧАНИЕ 9 – ИНВЕСТИЦИИ, ИМЕЮЩИЕСЯ В НАЛИЧИИ ДЛЯ ПРОДАЖИ, И ИНВЕСТИЦИИ В

ЗАВИСИМЫЕ ПРЕДПРИЯТИЯ

Инвестиции, имеющиеся в наличии для продажи, и инвестиции в зависимые предприятия по

состоянию на 30 июня 2017 года и 31 декабря 2016 года имеют следующую структуру:

30 июня

2017 года


данные)

31 декабря

2016 года

Инвестиции, имеющиеся в наличии для продажи, отражаемые по

справедливой стоимости


- корпоративные акции и глобальные депозитарные расписки (ГДР) 3 763 4 337

- государственные и муниципальные облигации 1 707 1 632

5 470 5 969

Инвестиции, имеющиеся в наличии для продажи, отражаемые по

фактическим затратам:

- инвестиции в неконсолидированные дочерние предприятия 2 412 1 549

- инвестиции в зависимые предприятия 1 812 1 905

- прочие инвестиции 12 154 12 792

16 378 16 246

Инвестиции, имеющиеся в наличии для продажи 21 848 22 215

Инвестиции в зависимые предприятия, учитываемые по методу

долевого участия 61 299 75 312

Информация о выбытии зависимых предприятий, учитываемых по методу долевого участия, в течение

шести месяцев, закончившихся 30 июня 2017 года, раскрыта в Примечании 17.





40

Доход от инвестиций в зависимые предприятия, учитываемых по методу долевого участия, за шесть и

три месяца, закончившихся 30 июня 2017 и 2016 годов, представляет собой:



30 июня

2017 года


данные)



30 июня

2016 года


данные)



30 июня

2017 года


данные)



30 июня

2016 года


данные)

Прибыль от инвестиций в

зависимые предприятия,

отражаемых по методу долевого

участия

- ООО «Магистраль северной

столицы» 1 278 (45) 553 8

- АО «СОГАЗ» 980 2 676 - 1 904

- Эльгинский угольный комплекс 530 - (217) -

- Petrozamora S.A. - 7 878 - 4 209

- Прочие инвестиции в зависимые

предприятия 1 796 (1 983) 1 455 (2 249)

4 584 8 526 1 791 3 872

ПРИМЕЧАНИЕ 10 – ИНВЕСТИЦИИ, УДЕРЖИВАЕМЫЕ ДО СРОКА ПОГАШЕНИЯ

По состоянию на 30 июня 2017 года и 31 декабря 2016 года инвестиции, удерживаемые до срока

погашения, имеют следующую структуру:

30 июня

2017 года


данные)

31 декабря

2016 года




Векселя 155 155

341 046 330 679

Заложенные в рамках сделок «РЕПО»

Корпоративные облигации 1 126 -

1 126 -

Инвестиции, удерживаемые до срока погашения, до вычета резерва

под обесценение 342 172 330 679


Итого инвестиции, удерживаемые до срока погашения, за вычетом


По состоянию на 30 июня 2017 года и 31 декабря 2016 года инвестиции, удерживаемые до срока

погашения, не были индивидуально обесцененными или просроченными.





41

ПРИМЕЧАНИЕ 11 – СРЕДСТВА БАНКОВ

По состоянию на 30 июня 2017 года и 31 декабря 2016 года средства банков имеют следующую

структуру:

30 июня

2017 года


данные)

31 декабря

2016 года

Средства ЦБ РФ

- срочные депозиты 37 496 95 478

37 496 95 478

Кредитные организации, за исключением ЦБ РФ

- текущие счета 81 982 53 967


- сделки «РЕПО» 958 3 106

Средства банков, всего 340 201 378 463

По состоянию на 30 июня 2017 года средства в размере 202 957 млн рублей или 60% от общего объема

средств банков (31 декабря 2016 года: 180 980 млн рублей или 48%) представляют собой средства,

принадлежащие пяти кредитным организациям, не включая средства ЦБ РФ.

Сделки «РЕПО» представляют собой краткосрочное финансирование, полученное Группой от

кредитных организаций под залог ценных бумаг. По состоянию на 30 июня 2017 года справедливая

стоимость ценных бумаг, заложенных по договорам «РЕПО» (включая торговые ценные бумаги),

составила 1 176 млн рублей (31 декабря 2016 года: 3 257 млн рублей).

ПРИМЕЧАНИЕ 12 – СРЕДСТВА КЛИЕНТОВ

По состоянию на 30 июня 2017 года и 31 декабря 2016 года средства клиентов имеют следующую

структуру:

30 июня

2017 года


данные)

31 декабря

2016 года

Текущие счета 634 612 675 856

Cделки «РЕПО» 30 292 -

Срочные депозиты 2 861 049 2 635 619

Выпущенные векселя 40 109 19 341

Выпущенные депозитные сертификаты 3 3

Средства клиентов, всего 3 566 065 3 330 819





42

По состоянию на 30 июня 2017 года и 31 декабря 2016 года концентрация средств клиентов

представлена следующим образом: 30 июня

2017 года


данные)

31 декабря

2016 года

Частные компании

- текущие счета 320 639 251 898

- сделки «РЕПО» 292 -

- срочные депозиты 1 031 242 1 185 327

1 352 173 1 437 225

Предприятия, аффилированные с государством

- текущие счета 177 616 287 857

- сделки «РЕПО» 30 000 -

- срочные депозиты 1 218 120 908 077

1 425 736 1 195 934

Физические лица

- текущие счета 136 357 136 101


748 044 678 316

Выпущенные векселя 40 109 19 341

Выпущенные депозитные сертификаты 3 3

Средства клиентов, всего 3 566 065 3 330 819

По состоянию на 30 июня 2017 года текущие счета и срочные депозиты Группы Газпром

составили 20% (716 808 млн рублей) от общего объема средств клиентов (31 декабря 2016 года: 20%

или 675 305 млн рублей). Текущие счета и срочные депозиты Группы Газпром привлечены под

процентные ставки от 0,15% до 10,00% годовых. Сроки погашения большей части депозитов Группы

Газпром варьируются от «до востребования» до 2 лет.

Сделки «РЕПО» в основном представляют собой финансирование со сроком погашения в 2019 году

под процентную ставку 6,8%, полученное Группой от Министерства Финансов Российской Федерации

под залог ценных бумаг. По состоянию на 30 июня 2017 года справедливая стоимость ценных бумаг,

заложенных по договорам «РЕПО», составляет 31 701 млн рублей (31 декабря 2016 года: ноль).

ПРИМЕЧАНИЕ 13 – ВЫПУЩЕННЫЕ ОБЛИГАЦИИ

По состоянию на 30 июня 2017 года и 31 декабря 2017 года выпущенные облигации имеют

следующую структуру: Ставки,

годовых, % по

состоянию на

30 июня

2017 года

Окончательный

срок погашения

30 июня

2017 года


данные)

31 декабря

2016 года

Выпущенные еврооблигации в евро 3,98%-4,00% 2018-2019 132 402 124 219

Выпущенные еврооблигации в долларах

США 4,96% 2019 43 067 105 667

Выпущенные еврооблигации в китайских

юанях 4,25% 2017 - 8 142

Выпущенные еврооблигации

175 469 238 028

Выпущенные рублевые облигации 8,65%%-10,75% 2017-2030 106 030 64 852

Выпущенные рублевые ипотечные

облигации 3,00%-9,87% 2021-2048 19 725 14 455

Выпущенные рублевые облигации

125 755 79 307

Выпущенные облигации, всего 301 224 317 335

Информация о новых выпусках и погашениях облигаций в течение шести месяцев, закончившихся

30 июня 2017 года, раскрыта в Примечании 17.





43

ПРИМЕЧАНИЕ 14 – УПРАВЛЕНИЕ РИСКАМИ

а) Внутренняя отчетность для управления рисками

Внутренняя отчетность о рисках и управление рисками в Группе основываются только на банковском

сегменте. Ниже представлена сверка сокращенного консолидированного отчета о финансовом

положении с сокращенным консолидированным отчетом о финансовом положении банковского

сегмента по состоянию на 30 июня 2017 года, который используется для внутреннего учета и

управления рисками:


Сокращенный

консолидированный

отчет о финансовом

положении

Корректировки

инвестиций в

небанковские

предприятия

Сокращенный

консолидированный


положении

(Банковский

сегмент)

Активы

Денежные и приравненные к ним средства 689 057 (8 776) 680 281

Фонд обязательного резервирования в ЦБ РФ 37 758 - 37 758

Средства в банках 64 530 (838) 63 692

Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой

стоимости, изменения которой отражаются в

составе прибыли или убытка за период, и

инвестиции, имеющиеся в наличии для продажи,

отражаемые по справедливой стоимости 198 776 (151) 198 625

Кредиты клиентам 3 269 111 133 015 3 402 126

Инвестиции, имеющиеся в наличии для

продажи, отражаемые по фактическим затратам,

и инвестиции в зависимые предприятия 77 677 (13 278) 64 399

Инвестиции, удерживаемые до срока погашения 340 833 - 340 833

Гудвил 30 405 (30 405) -

Все прочие активы 476 280 (296 018) 180 262

Активы банковского сегмента, всего 5 184 427 (216 451) 4 967 976

Чистые активы дочерних предприятий, не

входящих в банковский сегмент (включая

относящиеся к ним доли неконтролирующих

акционеров) - 144 819 144 819

Активы, всего 5 184 427 (71 632) 5 112 795


Средства банков 340 201 (2 980) 337 221

Средства клиентов 3 566 065 12 303 3 578 368

Выпущенные облигации 301 224 - 301 224

Субординированные долговые обязательства 180 153 - 180 153

Все прочие обязательства 235 373 (80 955) 154 418

Обязательства банковского сегмента, всего 4 623 016 (71 632) 4 551 384

Капитал, причитающийся акционерам Банка 569 563 - 569 563

Доля неконтролирующих акционеров (8 152) - (8 152)

Капитал, всего 561 411 - 561 411

Обязательства и капитал, всего 5 184 427 (71 632) 5 112 795

Гарантии и аккредитивы 331 120 24 100 355 220





44

Ниже представлена сверка консолидированного отчета о финансовом положении с

консолидированным отчетом о финансовом положении банковского сегмента по состоянию на

31 декабря 2016 года, который используется для внутреннего учета и управления рисками: 31 декабря 2016 года

Консолидированный


положении

Корректировки

инвестиций в

небанковские


Консолидированный


положении

(Банковский

сегмент)

Активы

Денежные и приравненные к ним средства 473 460 (8 841) 464 619

Фонд обязательного резервирования в ЦБ РФ 31 701 - 31 701

Средства в банках 65 298 (2 727) 62 571




инвестиции, имеющиеся в наличии для

продажи, отражаемые по справедливой

стоимости 168 116 (143) 167 973

Кредиты клиентам 3 247 624 186 967 3 434 591


продажи, отражаемые по фактическим затратам,

и инвестиции в зависимые предприятия: 91 558 (11 343) 80 215

Инвестиции, удерживаемые до срока погашения 329 443 - 329 443

Гудвил 30 669 (30 669) -

Все прочие активы 441 376 (279 108) 162 268

Активы банковского сегмента, всего 4 879 245 (145 864) 4 733 381




акционеров) - 74 880 74 880

Активы, всего 4 879 245 (70 984) 4 808 261


Средства банков 378 463 (5 184) 373 279

Средства клиентов 3 330 819 15 547 3 346 366

Выпущенные облигации 317 335 - 317 335

Субординированные долговые обязательства 182 784 - 182 784

Все прочие обязательства 175 324 (81 347) 93 977

Обязательства банковского сегмента, всего 4 384 725 (70 984) 4 313 741

Капитал, причитающийся акционерам Банка 499 920 - 499 920

Доля неконтролирующих акционеров (5 400) - (5 400)

Капитал, всего 494 520 - 494 520

Обязательства и капитал, всего 4 879 245 (70 984) 4 808 261

Гарантии и аккредитивы 338 496 28 535 367 031

б) Риск ликвидности

Анализ риска ликвидности проводится по всем банковским операциям и позволяет определить

возможные периоды и причины потенциального дефицита ликвидности. Система управления риском

ликвидности также включает планирование операций и определение необходимых источников

финансирования путем применения широкого спектра методов оценки рисков: статического и

динамического анализа потенциальных разрывов ликвидности (gap-анализ), сценарного подхода,

включая стресс-тестирования, и оценку коэффициентов ликвидности и стоимости фондирования.

Следующая таблица представляет информацию об уровнях ликвидности, включаемых в анализ

разрывов:





45

Эшелон Средства Описание

Эшелон 0 Договорные денежные потоки, новые

вероятные операции (пролонгация

кредита, новый бизнес и т.д.)

Эшелон 1 Денежные потоки по кредитам от ЦБ РФ Средства, подтвержденные ЦБ РФ, и представляющие

собой самые стабильные источники финансирования.

Заимствования, доступные от ЦБ РФ, формируют «резерв

ликвидности» и предполагаются доступными в условиях

стресс-сценария.

Эшелон 2 Возможности заимствования, доступные

на рынке в краткосрочной перспективе

Возможности заимствования, доступные на рынке в

обычных условиях, но доступ к которым ограничен в

условиях стресс-сценария: рынок денежных средств,

депозиты клиентов.

Эшелоны

3-4

Возможности заимствования, доступные

на рынке в среднесрочной перспективе

Дополнительные возможности заимствования,

ограниченные более длительными периодами размещений,

относительно высокой стоимостью финансирования или

отрицательным эффектом, оказываемым на выполнение

бизнес-плана: рынок сделок «РЕПО», выпуск облигаций,

потенциально доступные возможности обеспеченных

заимствований в ЦБ РФ, наличие которых еще не

подтверждено.

Анализ потенциальных разрывов ликвидности сопровождается сценарным анализом, включая

реалистичный сценарий (обычная деятельность) и стрессовый сценарий ликвидности. Сценарный

анализ проводится в рамках регулярной оценки риска:

реалистичный сценарий: показывает средний ожидаемый уровень ликвидности;

стрессовый сценарий: показывает устойчивость к стрессу и способность поддерживать

достаточный уровень ликвидности без ограничений по активным банковским операциям.

Допущения и параметры каждого сценария утверждаются КУАП и широко применяются Банком.

Основные допущения представлены ниже:

Финансовый инструмент/

портфель

Реалистичный сценарий Стрессовый сценарий

Портфель кредитов В соответствии с планом по активам и

пассивам

Плановый уровень кредитного риска

В соответствии с планом по управлению

активами и пассивами на 1 месяц,

кредитование прекращается в более

поздние периоды в случае необходимости.

Стрессовый уровень кредитного риска

Ценные бумаги Нет переоценки Стрессовая переоценка: долевые ценные

бумаги -25%,

долговые ценные бумаги -4%

Текущие счета* Реалистичный (на основании прошлого

опыта) отток

Стрессовый отток: -100% менее

стабильных,

-20% стабильных

Депозиты корпоративных и

розничных клиентов

В соответствии с планом по активам и

пассивам

Стрессовый отток: -25%

Долгосрочная

задолженность

Договорные сроки погашения, за искл.

привлечений на локальном рынке

Договорные сроки погашения

Дополнительные

источники финансирования

Кредиты ЦБ РФ, обеспеченные

активами, сделки «РЕПО» и

необеспеченное финансирование

(рынок денежных средств, рынок

капитала)

Источники финансирования без

обеспечения практически недоступны

Уменьшение источников финансирования,

обеспеченного активами вследствие

переоценки обеспечения

(долговые ценные бумаги -6%)

* Текущие счета клиентов включают стабильную долю депозитов, сроки погашения которых могут

рассматриваться как: от одного месяца до года (менее стабильные) и более года (стабильные). Группа

проводит оценку объема данных депозитов на регулярной основе с учетом исторических данных.





46

В соответствии с проведенными оценками на основе реалистичного сценария по состоянию на

30 июня 2017 года и 31 декабря 2016 года снятие средств клиентами со счетов до востребования будет

осуществляться в следующих периодах:

30 июня

2017 года


данные)

31 декабря

2016 года

До востребования и менее месяца 228 312 301 265

От 1 до 12 месяцев 104 321 64 674

Свыше 12 месяцев 301 979 309 917

634 612 675 856

В таблицах ниже представлена информация о суммарном разрыве денежных потоков банковского

сегмента, который равен величине валовых сумм, которые будут получены в соответствующих

временных периодах или до них в соответствии со сроками погашения/выкупа финансовых

инструментов (активов/требований) за вычетом валовых сумм, которые будут выплачены в

соответствующих временных периодах или до них в соответствии со сроками погашения/выкупа

финансовых инструментов (обязательств/дoлгов).

Результаты анализа разрывов ликвидности для банковского сегмента по состоянию на

30 июня 2017 года представлены ниже:

Реалистичный сценарий

Временные периоды, месяцев

Менее

одного

1-2 2-3 3-4 4-5 5-6 6-9 9-12

Договорной

разрыв (1 056 239) (1 326 674) (1 480 727) (1 641 428) (1 719 781) (1 580 063) (1 772 760) (1 778 979)

Эшелон 0 104 883 9 940 12 895 516 (9 191) (30 207) (22 281) (83 426)

Эшелон 0-1 912 883 830 940 833 595 817 216 807 509 786 493 794 419 733 274

Эшелон 0-4 993 383 937 436 940 091 923 712 914 005 892 989 899 260 838 114

Стрессовый сценарий


Менее

одного

1-2 2-3 3-4 4-5 5-6 6-9 9-12


разрыв (1 056 239) (1 326 674) (1 480 727) (1 641 428) (1 719 781) (1 580 063) (1 772 760) (1 778 979)

Эшелон 0 104 883 (386 141) (659 531) (719 813) (766 709) (789 423) (789 157) (788 813)

Эшелон 0-1 886 483 408 459 134 769 70 487 23 591 877 1 143 1 487

Эшелон 0-4 966 983 514 956 241 266 176 983 130 088 107 373 105 984 106 327





47

На нижеследующих графиках представлен анализ потенциальных разрывов ликвидности по состоянию

на 30 июня 2017 года в млрд рублей:


Реалистичный сценарий: текущее состояние ликвидности оценивается как достаточное, нет

существенной вероятности возникновения дефицита денежных средств в будущем, имеет место

наличие легкодоступных резервов ликвидности.

Стрессовый сценарий: Банк устойчив к стрессу и способен поддерживать достаточный уровень

ликвидности без существенного ограничения новых операций в течение одного года.

Результаты анализа разрывов ликвидности для банковского сегмента по состоянию на

31 декабря 2016 года представлены ниже:

Реалистичный сценарий


Менее

одного

1-2 2-3 3-4 4-5 5-6 6-9 9-12


разрыв (1 471 541) (1 625 067) (1 649 184) (1 671 801) (1 682 309) (1 710 550) (1 768 920) (1 618 619)

Эшелон 0 5 539 5 564 5 422 14 218 (44 744) (71 944) (115 378) (165 897)

Эшелон 0-1 670 503 636 028 685 886 694 682 635 720 608 520 565 086 514 567

Эшелон 0-4 754 503 745 962 794 971 802 223 742 635 714 547 670 166 618 596

Стрессовый сценарий


Менее

одного

1-2 2-3 3-4 4-5 5-6 6-9 9-12


разрыв (1 471 541) (1 625 067) (1 649 184) (1 671 801) (1 682 309) (1 710 550) (1 768 920) (1 618 619)

Эшелон 0 (7 840) (467 520) (676 794) (672 421) (679 818) (679 525) (679 037) (678 399)

Эшелон 0-1 657 124 162 944 3 670 8 043 646 939 1 427 2 065

Эшелон 0-4 741 124 272 879 112 754 115 584 107 561 106 966 106 507 106 094





48

На нижеследующих графиках представлен анализ потенциальных разрывов ликвидности по состоянию

на 31 декабря 2016 года в млрд рублей:


в) Валютный риск

У Группы имеются активы и обязательства, номинированные в различных иностранных валютах.

Финансовое положение и движение денежных потоков подвержены влиянию изменений валютных

курсов и цен на драгоценные металлы.

Немонетарные финансовые инструменты и финансовые инструменты, выраженные в функциональной

валюте, не подвержены валютному риску.

КУАП Банка и Комиссия по рискам операций на финансовых рынках и операционным рискам

устанавливают лимиты уровня подверженности валютному риску по каждой иностранной валюте

(включая различные виды лимитов на операции с производными финансовыми инструментами) и на

каждый портфель (торговый портфель, инвестиционный, портфель Группы, Банка и дочерних

предприятий). Данные лимиты отвечают минимальным требованиям ЦБ РФ.





49

Подверженность банковского сектора валютному риску по состоянию на 30 июня 2017 года и

31 декабря 2016 года может быть представлена следующим образом:


Рубли Доллары

США

Евро Прочие

валюты

Всего

Монетарные статьи

Активы

Денежные и приравненные к ним средства 343 759 88 625 142 463 105 434 680 281

Фонд обязательного резервирования в ЦБ РФ 37 758 - - - 37 758

Средства в банках 7 172 32 113 24 407 - 63 692




инвестиции, имеющиеся в наличии для

продажи, отражаемые по справедливой

стоимости 126 436 59 379 6 948 5 862 198 625

Кредиты клиентам 2 301 929 720 379 379 612 206 3 402 126

Инвестиции, удерживаемые до срока

погашения 211 388 102 281 25 232 1 932 340 833

Все прочие активы (за исключением

производных финансовых инструментов) 54 969 1 649 6 683 48 63 349

Монетарные активы банковского сегмента,

всего 3 083 411 1 004 426 585 345 113 482 4 786 664


Средства банков 98 830 149 379 77 951 11 061 337 221

Средства клиентов 2 255 099 995 171 293 947 34 151 3 578 368

Выпущенные облигации 125 755 43 067 132 402 - 301 224


обязательства 58 131 100 366 - 21 656 180 153

Все прочие обязательства (за исключением

производных финансовых инструментов) 102 542 32 386 8 590 1 098 144 616

Монетарные обязательства банковского

сегмента, всего 2 640 357 1 320 369 512 890 67 966 4 541 582

Немонетарные статьи


продажи, отражаемые по фактической

стоимости, и инвестиции в зависимые

предприятия 45 845 9 807 2 239 6 508 64 399




акционеров) 127 043 931 10 159 6 686 144 819

Все прочие немонетарные активы и

обязательства, нетто 56 100 488 10 352 7 568 74 508

Чистая балансовая позиция (за

исключением производных финансовых

инструментов) 672 042 (304 717) 95 205 66 278 528 808

Позиция по производным финансовым

инструментам

- сделки «спот»

264 824 11 680 4

- свопы

89 296 (31 451) (38 505)

- форварды

12 430 (53 232) (9 712)

- опционы

(77) 181 -

Чистая позиция по производным

финансовым инструментам

366 473 (72 822) (48 213)

Чистая позиция по иностранной валюте

61 756 22 383 18 065





50


Рубли Доллары

США

Евро Прочие

валюты

Всего

Монетарные статьи

Активы

Денежные и приравненные к ним средства 189 734 103 849 88 078 82 958 464 619

Фонд обязательного резервирования в ЦБ РФ 31 701 - - - 31 701

Средства в банках 7 390 33 163 22 018 - 62 571

Ценные бумаги, оцениваемые по

справедливой стоимости, изменения которой

отражаются в составе прибыли или убытка за

период, и инвестиции, имеющиеся в наличии

для продажи, отражаемые по справедливой

стоимости 105 636 47 219 11 116 4 002 167 973

Кредиты клиентам 2 265 868 798 594 369 963 166 3 434 591

Инвестиции, удерживаемые до срока

погашения 199 077 104 301 24 107 1 958 329 443

Все прочие активы (за исключением


Монетарные активы банковского

сегмента, всего 2 833 042 1 091 943 522 640 89 131 4 536 756


Средства банков 144 278 167 431 58 776 2 794 373 279

Средства клиентов 2 056 264 1 040 119 234 555 15 428 3 346 366

Выпущенные облигации 79 307 105 667 124 219 8 142 317 335

Субординированные долговые обязательства 58 329 103 079 - 21 376 182 784

Все прочие обязательства (за исключением


Монетарные обязательства банковского

сегмента, всего 2 397 142 1 429 236 426 175 48 523 4 301 076

Немонетарные статьи


продажи, отражаемые по фактической

стоимости, и инвестиции в зависимые

предприятия 59 681 11 382 2 111 7 041 80 215




акционеров) 56 778 1 812 9 760 6 530 74 880

Все прочие немонетарные активы и

обязательства, нетто 61 242 118 6 899 1 087 69 346

Чистая балансовая позиция (за

исключением производных финансовых

инструментов) 613 601 (323 981) 115 235 55 266 460 121

Позиция по производным финансовым

инструментам

- свопы

201 367 (95 709) (27 630)

- сделки «спот»

168 694 1 021 107

- форварды

19 921 (6 100) (9 713)

- опционы

(96) 35 -

Чистая позиция по производным

финансовым инструментам

389 886 (100 753) (37 236)

Чистая позиция по иностранной валюте

65 905 14 482 18 030

Оценка чувствительности прибыли или убытка к изменению курса иностранной валюты (стоимость

под валютным риском) основана на чистой позиции по иностранной валюте за исключением

немонетарных статей.





51

30 июня

2017 года


данные)

31 декабря

2016 года

Всего стоимость под валютным риском (10 дней) 3 604 2 688

В течение шести месяцев, закончившихся 30 июня 2017 года, стоимость под валютным риском

увеличилась за счёт роста волатильности валютных курсов.

Группа также проводит оценку чувствительности прибыли или убытка к изменению курсов

иностранных валют на основе сценария обоснованно возможных изменений, в котором заложено

укрепление/ослабление курсов доллара США, евро, прочих твердых валют и драгоценных металлов на

10% по отношению к российскому рублю. В случае реализации негативного для Группы сценария на

валютном рынке (укрепление рубля) убыток может составить около 4,7 млрд рублей.

г) Достаточность капитала

Достаточность капитала в соответствии с регуляторными требованиями

Банк рассчитывает показатели достаточности капитала в соответствии с требованиями ЦБ РФ,

основанными на положениях Базель III, отдельно для Банка, а также на уровне консолидированной

Группы. Для целей расчета нормативных показателей достаточности капитала перечень участников

Группы, а также подходы к учету отдельных операций и методики, применяемые к оценке активов и

обязательств, могут отличаться от тех, которые были применены в ходе подготовки данной

сокращенной консолидированной промежуточной финансовой информации.

По состоянию на 30 июня 2017 года и 31 декабря 2016 года Банк и Группа соблюдали нормативы

ЦБ РФ, включая нормативы достаточности капитала.

Минимальные требования ЦБ РФ и показатели достаточности капитала Банка по состоянию на

30 июня 2017 года и 31 декабря 2016 года представлены ниже:

Минимальные

требования к

размеру

показателя

Значения

показателей

Банка

Значения


Банка

30 июня

2017 года

30 июня

2017 года


данные)

31 декабря

2016 года

Показатель достаточности базового капитала

(показатель Н1.1) 4,5% 8,7% 8,3%

Показатель достаточности основного капитала

(показатель Н1.2) 6,0% 8,9% 8,4%

Общий показатель достаточности капитала

(показатель Н1.0) 8,0% 12,9% 13,0%





52

Требования ЦБ РФ и показатели достаточности капитала Группы по состоянию на 30 июня 2017 года и

31 декабря 2016 года представлены ниже:



размеру




размеру


вкл. надбавки



размеру


вкл. надбавки

Значения


Группы

Значения


Группы

30 июня

2017 года

30 июня

2017 года

31 декабря

2016 года

30 июня

2017 года


данные)

31 декабря

2016 года

Показатель достаточности

базового капитала

(показатель Н20.1) 4,5% 6,1% 5,275% 8,2% 8,1%

Показатель достаточности

основного капитала

(показатель Н20.2) 6,0% 7,6% 6,775% 8,5% 8,5%

Общий показатель

достаточности капитала

(показатель Н20.0) 8,0% 9,6% 8,775% 12,6% 12,7%

* Надбавка для поддержания достаточности капитала (0,625%) и надбавка за системную значимость

(0,15%) введены с 1 января 2016 года в соответствии с требованиями ЦБ РФ, основанными на

положениях Базель III. С 1 января 2017 года надбавки увеличились до 1,25% и 0,35% соответственно.

В связи с тем, что Банк является головной кредитной организацией банковской группы, указанные

надбавки применяются только на консолидированной основе. Последствием снижения достаточности

капитала Группы до уровня ниже нормативного значения достаточности капитала, увеличенного на

надбавки, является ограничение прав на распределение прибыли и на выплату бонусов руководству

Банка и вознаграждения Совету директоров.

Достаточность капитала в соответствии с требованиями Базель I

Кроме того, для целей сопоставимости с другими российскими и международными финансовыми

институтами Группа раскрывает нормативы достаточности капитала, основанные на информации,

представленной в данной сокращенной консолидированной промежуточной финансовой информации.

Группа использует требования Базельского соглашения о капитале, выпущенные в 1988 году, включая

последующие изменения касательно рыночного риска.





53

По состоянию на 30 июня 2017 года и 31 декабря 2016 года состав капитала Группы в соответствии с

требованиями Базельского соглашения о капитале (Базель I) представлен ниже:

30 июня

2017 года


данные)

31 декабря

2016 года

Уставный капитал 206 834 202 072

Добавочный капитал 166 037 110 738

Собственные акции, выкупленные у акционеров (9 756) (9 695)

Соответствующие резервы 174 984 164 996

Гудвил (4 073) (4 804)

Доля неконтролирующих акционеров (8 152) (5 400)

Капитал 1-го уровня 525 874 457 907

Фонд переоценки ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, и

резерв по хеджированию денежных потоков 160 505

Субординированные долговые обязательства 150 200 160 632

Гибридные инструменты в капитале 31 304 31 304

Капитал 2-го уровня 181 664 192 441

Капитал, всего 707 538 650 348

Корректировки капитала 2-го уровня (12 597) (29 946)

Итого капитал для целей расчета 694 941 620 402

Активы, взвешенные с учетом риска:

Кредитный риск 4 436 984 4 336 885

Рыночные риски 324 401 246 468

Итого активы, взвешенные с учетом риска 4 761 385 4 583 353

Коэффициенты достаточности капитала:

Коэффициент достаточности капитала 1-го уровня 11,0% 10,0%

Коэффициент общей достаточности капитала 14,6% 13,5%

Группа полагает, что выраженные в долларах США бессрочные облигации имеют

способность поглощать убытки, равные их исторической стоимости в размере 31 304 млн рублей.

Следовательно, Группа признает эффект курсовых разниц, относящихся к бессрочным облигациям

на 30 июня 2017 года в сумме 27 781 млн рублей (31 декабря 2016 года: 29 352 млн рублей), в составе

нераспределенной прибыли для целей расчета соответствующих резервов, входящих в капитал 1-го

уровня.

Группа также обязана соблюдать ковенанты, закрепленные в различных договорах, включая ковенанты

по достаточности капитала, рассчитанные в соответствии с рекомендациями Базельского комитета.

Руководство подтверждает, что Группа соответствует всем требованиям по достаточности капитала по

состоянию на 30 июня 2017 года и 31 декабря 2016 года.





54

ПРИМЕЧАНИЕ 15 – СВЯЗАННЫЕ СТОРОНЫ

Группа различает следующие категории связанных сторон:

предприятия, имеющие значительное влияние: (а) ПАО «Газпром» и его дочерние предприятия;

(б) НПФ «ГАЗФОНД» и ЗАО «Лидер» (от имени и по поручению НПФ «ГАЗФОНД») и их

дочерние предприятия;

зависимые и неконсолидированные дочерние предприятия Группы;

ключевой управленческий персонал Банка, включая Совет директоров и Правление Банка;

прочие предприятия, аффилированные с государством.

В ходе обычной деятельности Группа осуществляет операции с предприятиями, аффилированными с

государством. Данные операции Группа осуществляет на рыночных условиях. Значительный объем

операций с предприятиями, аффилированными с государством, относится к Группе Газпром.

Кредиты, предоставленные предприятиям, аффилированным с государством, раскрыты в

Примечании 8. Средства, полученные от ЦБ РФ, раскрыты в Примечании 11. Депозиты, размещенные

предприятиями, аффилированными с государством, раскрыты в Примечании 12. Процентные доходы и

расходы раскрыты в Примечании 4.

По состоянию на 30 июня 2017 года Группа получила субординированные депозиты от Министерства

финансов РФ в размере 44 625 млн рублей (31 декабря 2016 года: 44 232 млн рублей).

По состоянию на 30 июня 2017 года Группа получила финансовые гарантии и поручительства от

предприятий, аффилированных с государством, в обеспечение по кредитам клиентам и по

обязательствам кредитного характера на общую сумму 770 955 млн рублей (31 декабря 2016 года:

754 271 млн рублей).

При рассмотрении взаимоотношений с каждой возможной связанной стороной принимается во

внимание содержание отношений, а не только их юридическая форма.


Примечания к сокращенной консолидированной промежуточной финансовой информации за шесть и три месяца, закончившихся 30 июня 2017 года (неаудированные данные)


55

Остатки и финансовые результаты по операциям со связанными сторонами составили:


НПФ

«ГАЗФОНД»,

ЗАО «Лидер» и их

дочерние


ПАО «Газпром» и

его дочерние


Зависимые и

неконсолидированные

дочерние предприятия

Ключевой

управленческий

персонал

Всего Всего по

статье

финансовой

отчетности

Денежные и приравненные к ним средства - - 1 433 - 1 433 689 057

Средства в банках до вычета резерва под обесценение - - 10 400 - 10 400 65 737

Резерв под обесценение, средства в банках - - (132) - (132) (1 207)



или убытка за период - 20 672 - - 20 672 233 560

Кредиты клиентам до вычета резерва под обесценение 22 610 169 650 89 286 170 281 716 3 490 330

Резерв под обесценение, кредиты клиентам (220) (837) (4 542) (1) (5 600) (221 219)

Инвестиции, имеющиеся в наличии для продажи 1 1 708 4 224 - 5 933 21 848

Инвестиции в зависимые предприятия - - 61 299 - 61 299 61 299

Дебиторская задолженность и авансовые платежи до вычета

резерва под обесценение 36 3 203 7 367 - 10 606 118 283

Резерв под обесценение, дебиторская задолженность и

авансовые платежи - - (72) - (72) (4 477)

Инвестиции, удерживаемые до срока погашения, до вычета

резерва под обесценение - 12 401 - - 12 401 342 172

Резерв под обесценение, инвестиции, удерживаемые до срока

погашения - (58) - - (58) (1 339)

Прочие активы - 23 87 - 110 36 910

Средства банков - - 610 - 610 340 201


Прочие обязательства 2 427 7 384 14 082 826 24 719 167 951

Неиспользованные остатки кредитных линий до вычета

резерва под обесценение - 194 517 35 395 449 230 361 1 775 383

Резервы под убытки по неиспользованным остаткам

кредитных линий - - (4) - (4) (1 848)

Гарантии выданные до вычета резерва под обесценение - 40 962 14 707 - 55 669 291 315

Резервы под убытки по выданным гарантиям - (11) (332) - (343) (5 590)

Аккредитивы открытые до вычета резерва под обесценение - 375 2 126 - 2 501 45 745

Резервы под убытки по аккредитивам - (1) (54) - (55) (350)




56


НПФ

«ГАЗФОНД»,

ЗАО «Лидер» и их

дочерние








Ключевой


персонал


статье



Денежные и приравненные к ним средства - - 2 545 - 2 545 473 460

Средства в банках до вычета резерва под обесценение - - 10 556 - 10 556 66 473

Резерв под обесценение, средства в банках - - (134) - (134) (1 175)



или убытка за период - 19 706 - - 19 706 207 831

Кредиты клиентам до вычета резерва под обесценение 27 278 111 863 95 595 139 234 875 3 503 869

Резерв под обесценение, кредиты клиентам (123) (474) (5 185) (1) (5 783) (256 245)

Инвестиции, имеющиеся в наличии для продажи 1 1 630 3 454 - 5 085 22 215

Инвестиции в зависимые предприятия - - 75 312 - 75 312 75 312

Дебиторская задолженность и авансовые платежи до вычета

резерва под обесценение 11 807 2 314 - 3 132 101 095

Резерв под обесценение, дебиторская задолженность и

авансовые платежи - (9) (50) - (59) (4 487)

Инвестиции, удерживаемые до срока погашения, до вычета

резерва под обесценение - 8 014 - - 8 014 330 679

Резерв под обесценение, инвестиции, удерживаемые до срока

погашения - (10) - - (10) (1 236)

Прочие активы - 27 619 - 646 27 620

Средства банков - - 2 193 - 2 193 378 463


Прочие обязательства 360 5 207 5 811 1 011 12 389 139 843

Неиспользованные остатки кредитных линий до вычета

резерва под обесценение - 181 800 9 223 416 191 439 1 556 335

Резервы под убытки по неиспользованным остаткам

кредитных линий - (2) (7) - (9) (1 510)

Гарантии выданные до вычета резерва под обесценение - 6 492 26 722 - 33 214 295 746

Резервы под убытки по выданным гарантиям - (10) (463) - (473) (6 831)

Аккредитивы открытые до вычета резерва под обесценение - 3 074 2 350 - 5 424 49 956

Резервы под убытки по аккредитивам - (10) (47) - (57) (375)




57

Шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2017 года (неаудированные данные)

НПФ

«ГАЗФОНД», ЗАО

«Лидер» и их

дочерние








Ключевой


персонал


статье



Процентные доходы 833 5 167 5 199 5 11 204 183 442

Комиссионные доходы 72 419 381 - 872 12 860

Доход от инвестиций в зависимые предприятия, учитываемых по

методу долевого участия - - 4 584 - 4 584 4 584

Операционная выручка сегмента Медиа-бизнеса - 3 031 209 - 3 240 40 619

Операционная выручка сегмента Тяжелого

машиностроения - 2 888 589 - 3 477 25 308

Операционная выручка Прочего сегмента - 90 81 - 171 37 965

Чистые прочие операционные доходы 32 290 74 - 396 2 401

Процентные расходы (2 008) (22 797) (914) (580) (26 299) (119 848)

Операционные расходы Медиа-бизнеса - (26) (2 898) - (2 924) (38 532)

Операционные расходы Прочего сегмента - (5 803) (1) - (5 804) (36 847)

Заработная плата и прочие выплаты персоналу по банковской

деятельности - - - (1 598) (1 598) (18 572)

Административные расходы по банковской деятельности (294) (75) (298) - (667) (16 717)

Шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2016 года (неаудированные данные)

НПФ



дочерние








Ключевой


персонал


статье



Процентные доходы - 5 854 4 628 2 10 484 195 380






машиностроения - 3 960 346 - 4 306 26 083


Чистые прочие операционные доходы - 8 262 - 270 6 680

Процентные расходы (2 011) (27 793) (1 086) (796) (31 686) (135 605)

Операционные расходы Медиа-бизнеса - (21) (58) - (79) (39 710)



деятельности - - - (690) (690) (17 771)





58

Три месяца, закончившихся 30 июня 2017 года (неаудированные данные)

НПФ



дочерние








Ключевой


персонал


статье



Процентные доходы 396 2 712 2 717 3 5 828 91 149






машиностроения - 2 794 373 - 3 167 14 747


Чистые прочие операционные доходы (расходы) 32 3 (75) - (40) 1 643


Операционные расходы Медиа-бизнеса - (13) (1 491) - (1 504) (19 476)

Операционные расходы Прочего сегмента - (2 769) - - (2 769) (15 452)


деятельности - - - (953) (953) (9 630)


Три месяца, закончившихся 30 июня 2016 года (неаудированные данные)

НПФ



дочерние








Ключевой


персонал


статье



Процентные доходы - 2 859 2 554 1 5 414 97 076






машиностроения - 1 221 62 - 1 283 11 506


Чистые прочие операционные доходы - 4 182 - 186 3 377


Операционные расходы Медиа-бизнеса - (11) (42) - (53) (20 522)



банковской деятельности - - - (362) (362) (8 759)






59

Ниже представлена информация о заработной плате и прочих выплатах ключевому управленческому

персоналу по банковской деятельности за шесть и три месяца, закончившихся 30 июня 2017 и 2016

годов:



30 июня

2017 года


данные)



30 июня

2016 года


данные)



30 июня

2017 года


данные)



30 июня

2016 года


данные)

Краткосрочные выплаты

сотрудникам 1 463 573 890 305

Вознаграждения по окончании

трудовой деятельности 3 - 1 -

Прочие долгосрочные

вознаграждения сотрудникам 132 117 62 57

Заработная плата и прочие

выплаты персоналу, всего 1 598 690 953 362

ПРИМЕЧАНИЕ 16 – СПРАВЕДЛИВАЯ СТОИМОСТЬ ФИНАНСОВЫХ ИНСТРУМЕНТОВ

Группа осуществила оценку справедливой стоимости своих финансовых инструментов в соответствии

с требованиями МСФО (IFRS) 7 «Финансовые инструменты: раскрытие информации» и МСФО

(IFRS) 13 «Оценка справедливой стоимости».

Оценка справедливой стоимости призвана определить цену, которая была бы получена при продаже

актива или уплачена при передаче обязательства в результате обычной операции между участниками

рынка в текущих рыночных условиях. Однако, учитывая наличие неопределенности и использование

субъективного суждения, справедливая стоимость не должна интерпретироваться как стоимость,

которая будет немедленно получена при продаже актива или урегулирования обязательства.

Предполагаемая справедливая стоимость финансовых активов, оцениваемых по справедливой

стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка за период, инвестиций,

имеющихся в наличии для продажи, и инвестиций, удерживаемых до срока погашения, обращающихся

на активном рынке, основывается на рыночных котировках по состоянию на отчетную дату без вычета

затрат по сделкам. Справедливая стоимость ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости,

изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка за период, ценных бумаг, имеющихся в

наличии для продажи, и удерживаемых до срока погашения, а также производных финансовых

инструментов, для которых отсутствует активный рынок, определяется посредством использования

методов оценки, включающих использование информации по последним операциям, совершаемым на

рыночных условиях, анализа дисконтированных потоков денежных средств и других методик оценки,

широко используемых участниками рынка.

В случае использования методов дисконтирования потоков денежных средств предполагаемые

будущие потоки денежных средств определяются на основании наиболее вероятного прогноза

руководства, а в качестве ставки дисконтирования используется рыночная ставка по состоянию на

отчетную дату по финансовому инструменту с аналогичными условиями. В случае использования

ценовых моделей исходные данные определяются на основании рыночных показателей по состоянию

на отчетную дату.

Скорректированные на риск спреды по производным финансовым инструментам определяются на

основе данных с рынка свопов на кредитный риск (если информация доступна) или на основе

исторических данных по дефолтам и досрочным погашениям, скорректированным на текущую

рыночную ситуацию.

Предполагаемая справедливая стоимость всех прочих финансовых инструментов, за исключением

упомянутых далее, рассчитывается путем использования методов дисконтирования потоков денежных





60

средств на основании предполагаемых будущих потоков денежных средств и ставок дисконтирования

по аналогичным инструментам по состоянию на отчетную дату.

Группа оценивает справедливую стоимость финансовых инструментов, отраженных в сокращенном

консолидированном отчете о финансовом положении с использованием следующей иерархии оценок

справедливой стоимости, учитывающей существенность данных, используемых при формировании

указанных оценок:

Уровень 1: Котировки на активном рынке (некорректируемые) в отношении идентичных

финансовых инструментов.

Уровень 2: Методы оценки, основанные на рыночных данных, доступных непосредственно (то

есть котировках) либо опосредованно (то есть данных, производных от котировок). Данная

категория включает инструменты, оцениваемые с использованием: рыночных котировок на

активных рынках для схожих инструментов, рыночных котировок для идентичных или схожих

инструментов на рынках, не рассматриваемых в качестве активных, или прочих методов оценки,

все используемые данные которых непосредственно или опосредованно основываются на

общедоступных рыночных данных.

Уровень 3: Методы оценки, основанные на недоступных широкому кругу пользователей

рыночных данных. Данная категория включает инструменты, оцениваемые с использованием

информации, не основанной на общедоступных рыночных данных, и такие недоступные

широкому кругу пользователей данные оказывают существенное влияние на оценку

инструмента. Данная категория включает инструменты, оцениваемые на основании котировок

для схожих инструментов, в отношении которых требуется использование существенных

недоступных широкому кругу пользователей корректировок или суждений для отражения

разницы между инструментами.





61

В таблице далее приведен анализ финансовых инструментов, отражаемых по справедливой стоимости

по состоянию на 30 июня 2017 года и 31 декабря 2016 года, в разрезе уровней иерархии справедливой

стоимости:

30 июня 2017 года (неаудированные данные) 31 декабря 2016 года

Уровень 1 Уровень 2 Уровень 3 Всего Уровень 1 Уровень 2 Уровень 3 Всего

Финансовые активы

Ценные бумаги,

оцениваемые по

справедливой

стоимости, изменения

которой отражаются в

составе прибыли или

убытка за период 161 102 32 204 - 193 306 153 935 8 212 - 162 147

Производные

финансовые активы - 34 164 6 090 40 254 - 40 200 5 484 45 684

Инвестиции,

имеющиеся в наличии

для продажи 5 470 - - 5 470 5 969 - - 5 969

Финансовые

обязательства


финансовые

обязательства - 7 124 - 7 124 - 9 885 - 9 885

Короткая позиция по

сделкам «РЕПО» 19 446 - - 19 446 6 974 - - 6 974


финансовые


используемые для

хеджирования

потоков денежных

средств - - - - - 1 400 - 1 400

Финансовые


определенные в

категорию

оцениваемых по


стоимости, изменения

которой отражаются в

составе прибыли или

убытка за период, в

момент

первоначального

признания - 34 145 - 34 145 - 9 118 - 9 118

В течение отчетного периода не было движения между Уровнем 1 и Уровнем 2.

По состоянию на 30 июня 2017 года при расчете справедливой стоимости финансовых инструментов

Уровня 2 использовались следующие ставки дисконтирования:

Рубли

Доллары

США Евро


Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости,

изменения которой отражаются в составе прибыли или

убытка за период - 0,51%-1,60% -

Производные финансовые инструменты 7,17%-8,98% 1,19%-1,71% (0,38%)-(0,14%)

Финансовые обязательства


стоимости, изменения которой отражаются в составе

прибыли или убытка за период 7,17%-8,98% 1,19%-1,71% (0,38%)-(0,14%)





62

По состоянию на 31 декабря 2016 года при расчете справедливой стоимости Уровня 2 использовались

следующие ставки дисконтирования:

Рубли

Доллары

США Евро


Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости,

изменения которой отражаются в составе прибыли или

убытка за период - 0,41%-1,43% -

Производные финансовые инструменты 7,35%-9,93% 0,70%-1,79% (0,38%)-(0,28%)

Финансовые обязательства


стоимости, изменения которой отражаются в составе

прибыли или убытка за период 7,35%-9,93% 0,70%-1,79% (0,38%)-(0,28%)

Некотируемые инвестиции, имеющиеся в наличии для продажи, отражаются по фактическим затратам.

По состоянию на 30 июня 2017 года стоимость некотируемых инвестиций, имеющихся в наличии для

продажи, составляет 16 378 млн рублей (31 декабря 2016 года: 16 246 млн рублей). Для данных

инвестиций отсутствует рынок и в последнее время не проводилось операций, на основании которых

можно было бы оценить справедливую стоимость данных инвестиций. Кроме того, использование

метода дисконтирования денежных потоков дает широкий диапазон возможных значений

справедливой стоимости в связи с неопределенностью в отношении будущих денежных потоков по

данной отрасли.

Для определения справедливой стоимости производных финансовых активов, отнесенных к Уровню 3

иерархии оценок справедливой стоимости, Группа использует модель ценообразования опционов

Блэка-Шоулза, для которой используются ненаблюдаемые параметры. Эти данные не являются

общедоступными рыночными данными и являются оценками, сформированными на основании

суждений.

Группа имеет систему контроля в отношении оценки справедливой стоимости. Указанная система

включает:

разработку методологии расчета справедливой стоимости;

мониторинг наблюдаемых рыночных параметров и расчет оценки справедливой стоимости в

соответствии с утвержденными методиками;

контроль наличия оценок в соответствии с Учетной политикой Группы.

В таблице ниже представлена сверка входящих и исходящих остатков производных финансовых

активов, отнесенных к Уровню 3 иерархии оценок справедливой стоимости, за шесть месяцев,

закончившихся 30 июня 2017 года:

Производные финансовые

активы

31 декабря 2016 года 5 484

Доходы, отраженные в составе прибыли или убытка 606

30 июня 2017 года (неаудированные данные) 6 090





63

В таблице далее приведена количественная информация о существенных ненаблюдаемых исходных

данных, использованных при оценке производных финансовых активов, относимых к Уровню 3

иерархии оценок справедливой стоимости, по состоянию на 30 июня 2017 года:

Вид инструмента Справедливая

стоимость

Метод оценки Описание существенных

ненаблюдаемых

исходных данных

Значения,

использованные

при оценке


финансовые активы

6 090 Модель опциона Волатильность базового

актива

Интенсивность дефолта

контрагента

48,54%

5,37%

Справедливая стоимость базового актива для модели опциона была рассчитана доходным методом.

Ниже приведены основные допущения, на которых основывались потоки денежных средств и ставки

дисконтирования:

2017-2021

Выручка от продаж в млн долларов США 239-579

Ставка дисконтирования до налогообложения, эффективная среднегодовая в %

12,1-12,4

Несмотря на тот факт, что Группа полагает, что ее оценки справедливой стоимости являются

адекватными, использование различных методик и суждений может привести к различным оценкам

справедливой стоимости. Замена одного или более предположений, использованных при расчете

справедливой стоимости производных финансовых активов, отнесенных к Уровню 3 иерархии оценок

справедливой стоимости, на возможные альтернативные предположения, имела бы следующее

влияние на результаты расчетов по состоянию на 30 июня 2017 года:

увеличение волатильности базового актива приведет к увеличению справедливой стоимости

опциона;

увеличение интенсивности дефолта контрагента приведут к уменьшению справедливой

стоимости опциона.

В таблице ниже представлена количественная информация о чувствительности оценок справедливой

стоимости производных финансовых активов, отнесенных к Уровню 3 иерархии оценок справедливой

стоимости, к изменениям существенных ненаблюдаемых исходных данных по состоянию на

30 июня 2017 года:


Справедливая

стоимость

Описание

существенных

ненаблюдаемых


Диапазон значений

для ненаблюдаемых


Влияние возможных

альтернативных

допущений на

диапазон значений


стоимости


финансовые активы

6 090 Волатильность базового

актива

Интенсивность дефолта

контрагента

36,16%-57,86%

2,68%-10,73% 1 755-10 836

Нижеприведенные таблицы представляют анализ справедливой стоимости отдельных финансовых

инструментов, не отражаемых по справедливой стоимости, с указанием уровней иерархии оценок

справедливой стоимости, по которым была оценена соответствующая справедливая стоимость по

состоянию на 30 июня 2017 года и 31 декабря 2016 года. Справедливая стоимость Уровня 2 и Уровня 3

оценена только в отношении инструментов с первоначальным сроком погашения более 1 года. Оценка

справедливой стоимости всех прочих инструментов приблизительно равна их балансовой стоимости:





64


Уровень 1 Уровень 2 Уровень 3

Итого

справедливая

стоимость

Итого

текущая

стоимость

Активы

Средства в банках - - 63 355 63 355 64 530

Кредиты клиентам - - 3 282 246 3 282 246 3 269 111


срока погашения 350 782 - - 350 782 340 833


Средства банков - 334 343 - 334 343 340 201

Средства клиентов - 3 600 043 - 3 600 043 3 566 065

Выпущенные облигации 307 260 - - 307 260 301 224


обязательства 99 816 82 081 - 181 897 180 153


Уровень 1 Уровень 2 Уровень 3

Итого

справедливая

стоимость

Итого

текущая

стоимость

Активы

Средства в банках - - 63 922 63 922 65 298

Кредиты клиентам - - 3 258 780 3 258 780 3 247 624


срока погашения 336 279 - - 336 279 329 443


Средства банков - 375 624 - 375 624 378 463

Средства клиентов - 3 377 173 - 3 377 173 3 330 819

Выпущенные облигации 321 917 - - 321 917 317 335


обязательства 100 744 100 275 - 201 019 182 784

По состоянию на 30 июня 2017 года и 31 декабря 2016 года для расчета справедливой стоимости были

использованы следующие ставки дисконтирования:


Рубли

Доллары

США Евро

Срочные депозиты банков и в банках 8,25%-9,13% 0,75%-4,90% (0,45%)-2,35%

Кредиты клиентам 9,75%-21,90% 3,40%-7,25% 1,90%-4,90%

Срочные депозиты клиентов 8,25%-9,13% 0,75%-4,90% (0,45%)-2,35%

Субординированные долговые обязательства 8,58% 3,50%-4,35% -


Рубли

Доллары

США Евро

Срочные депозиты банков и в банках 7,50%-9,88% 0,75%-4,40% (0,45%)-2,35%

Кредиты клиентам 10,67%-21,90% 2,40%-7,25% 0,85%-5,30%

Срочные депозиты клиентов 7,50%-9,88% 0,75%-4,40% (0,45%)-2,35%

Субординированные долговые обязательства 9,27% 3,00%-3,85% -





65

ПРИМЕЧАНИЕ 17 – СУЩЕСТВЕННЫЕ СОБЫТИЯ

Уставный капитал

В декабре 2016 года в соответствии с решением Общего собрания акционеров Банка Совет директоров

одобрил эмиссию 95 238 095 штук обыкновенных акций номинальной стоимостью 50 рублей каждая.

Цена размещения – 630 рублей за акцию. Новая эмиссия была зарегистрирована ЦБ РФ

10 января 2017 года. Вновь выпущенные акции по состоянию на дату выпуска данной сокращенной

консолидированной промежуточной финансовой информации полностью оплачены действующими

акционерами Банка. Отчет об итогах дополнительного выпуска акций был зарегистрирован ЦБ РФ

20 июля 2017 года. Держатели вновь выпущенных обыкновенных акций имеют право на получение

дивидендов, а также одного голоса на каждую акцию на годовом и прочих Общих собраниях

акционеров Банка.

Увеличение капитала дочернего предприятия

В феврале 2017 года внеочередным Общим собранием акционеров АО «ГПМХ» было принято

решение об увеличении уставного капитала Общества путем размещения дополнительных

обыкновенных именных бездокументарных акций в количестве 340 000 000 000 штук, номинальной

стоимостью 0,08 рубля. Новая эмиссия зарегистрирована ЦБ РФ 15 мая 2017 года. Вновь выпущенные

акции в количестве 240 000 000 000 штук по состоянию на дату выпуска данной сокращенной

консолидированной промежуточной финансовой информации были выкуплены Банком.

Выбытие зависимого предприятия

Во втором квартале 2017 года Группа продала 19% акций зависимого предприятия АО «СОГАЗ»

третьей стороне. Группа признала прибыль от выбытия доли в зависимом предприятии в размере

287 млн рублей. В сокращенном консолидированном отчете о прибыли или убытке и прочем

совокупном доходе Группа отразила показатели зависимого предприятия за период с

1 января 2017 года до даты выбытия: а) доход от инвестиций в зависимые предприятия, учитываемые

по методу долевого участия в размере 980 млн рублей, б) изменение в прочем совокупном доходе по

зависимым предприятиям в размере 46 млн рублей. Расчеты по сделке завершены по состоянию на

дату выпуска данной сокращенной консолидированной промежуточной финансовой информации.

Выбытие контрольной доли в дочернем предприятии

В июне 2017 года Группа заключила с третьей стороной соглашение на продажу 51% долей дочернего

предприятия ООО «Криогаз-Высоцк», снизив долю участия в указанном предприятии до 49%. В

результате сделки Группа утратила контроль над ООО «Криогаз-Высоцк», сохранив существенное

влияние над его деятельностью в соответствии с МСФО 28 «Инвестиции в зависимые и совместно

контролируемые компании». Таким образом, оставшаяся доля в 49% учитывается как инвестиция в

зависимое общество по методу долевого участия. Сумма вложения составила 1 521 млн рублей.

Основным эффектом от выбытия ООО «Криогаз-Высоцк» на консолидированный отчет о финансовом

положении Группы стало уменьшение баланса основных средств на 16 286 млн рублей. Расчеты по

сделке завершены по состоянию на дату выпуска данной сокращенной консолидированной

промежуточной финансовой информации.

Приобретение дочернего предприятия

С целью обеспечения возвратности предоставленных кредитов в апреле 2017 года Группа заключила с

третьей стороной соглашение об осуществлении корпоративных прав по управлению деятельностью

угледобывающего предприятия, в результате чего признала контроль над данным предприятием в

соответствии с требованиями МСФО 10 «Консолидированная финансовая отчетность».

В качестве вознаграждения за приобретенную 100% долю Группа отразила неденежное возмещение в

размере 13 042 млн рублей. Данную величину составила справедливая стоимость кредитов, выданных

Группой предприятию.


Примечания к сокращенной консолидированной IIРОJlfеJlCуточной финансовой иНфОРJltaции за zиecть и три

месяца, закончивzиuxся 30 июuя 2017 года (неаудированные даш/ые)


Справедливая стоимость активов и обязательств приобретенного дочернего предприятия, отраженных

в данной сокращенной консолидированной промежуточной финансовой информации, по состоянию на

дату приобретения может быть представлена следующим образом:

Справедливая

стоимость

идентифицируемых

чистых активов

Денежные и приравненные к ним средства 354 Дебиторская задолженность и авансовые платежи 288 Запасы 325 Основные средства и нематериальные активы 10518 Дебиторская задолженность по налогу на прибыль 2 166 Прочие обязательства (609) Итого справедливая стоимость идентифицируемых чистых активов 13042

Неденежное возмещение за приобретенную долю (100%) 13042 Деловая репутация (гудвил)

Справедливая стоимость была определена предварительно,

Дивиденды

в июне 2017 года Общее собрание акционеров Банка приняло решение выплатить дивиденды по итогам деятельности Группы в 2016 году. Держателям обыкновенных акций была назначена

дивидендная выплата в размере 7384 млн рублей . Держателям привилегированных акций «Типа А»

была назначена дивидендная выплата в размере 2397 млн рублей . Держателям привилегированных

акций «Типа Б» была назначена дивидендная выплата в размере 7 185 млн рублей. Общая величина дивидендов по акциям «Типа Б» с учетом ранее выплаченных промежуточных дивидендов по итогам

9 месяцев 2016 года составила 147]9 млн рублей . На дату выпуска данной сокращенной

консолидированной промежуточной финансовой информации дивиденды были полностью выплачены.

Заl/.Jwствоваuuя на рынках капитала

Следующие заимствования были произведены Группой на рынках капитала в течение шести месяцев,

закончившихся 30 июня 2017 года:

Номинал в

Привлеченный займ Валюта единицах

Ставка, % Выпуск Срок погашения валюты

~азмещения

Рублевые облигации Рубли 5000000000 9,35% Февраль 2017 года Февраль 2020 года Рублевые облигации Рубли 9200000000 9,67% Март 2017 года Март 2030 года Рублевые облигации Рубли 1О 000 000 000 9,15% Апрель 2017 года Апрель 2024 года Рублевые облигации Рубли 1О 000 000 000 8,65% Июнь 2017 года Июнь 2020 года

в январе 2017 года Группа своевременно погасила еврооблигации номинальной стоимостью

1 000 млн китайских юаней, выпущенные в январе 2014 года.

в мае 2017 года Группа своевременно погасила еврооблигации номинальной стоимостью

I 000 млн долларов США, выпущенные в мае 2012 года.

Садыгов Ф. к. Соболь А. И .

Исполняющий обязанн вления Заместитель Председателя Правленuя

29 августа 2017 года

(Конец)

66

Documents

ГРУППА ГАЗПРОМБАНКА Сокращенная · PDF fileГосударственная корпорация «Банк развития и ... коммуникации