Закрытое акционерное общество “ИШБАНК” · PDF file13 Акционерный капитал и резервы ... Банк осуществляет

Закрытое акционерное общество “ИШБАНК”

Промежуточная сокращенная

финансовая отчетность

за шесть месяцев, закончившихся

30 июня 2014 года

2

Содержание

Заключение аудиторов по обзорной проверке промежуточной сокращенной финансовой

информации ........................................................................................................................................ 3

Промежуточный сокращенный отчет о прибыли или убытке и прочем совокупном доходе ............. 5

Промежуточный сокращенный отчет о финансовом положении .......................................................... 6

Промежуточный сокращенный отчет о движении денежных средств ................................................. 7

Промежуточный сокращенный отчет об изменениях в капитале ......................................................... 8

Примечания к промежуточной сокращенной финансовой отчетности ................................................ 9

1 Введение ............................................................................................................................................. 9 2 Принципы составления финансовой отчетности ...........................................................................10 3 Краткие положения учетной политики ...........................................................................................11 4 Чистые процентные доходы .............................................................................................................11 5 Прочие общехозяйственные и административные расходы .........................................................12 6 Денежные и приравненные к ним средства ....................................................................................12 7 Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи ............................................................13 8 Кредиты, выданные банкам .............................................................................................................14 9 Кредиты, выданные клиентам ..........................................................................................................14 10 Счета и депозиты банков ..................................................................................................................18 11 Текущие счета и депозиты клиентов ...............................................................................................19 12 Субординированные займы ..............................................................................................................19 13 Акционерный капитал и резервы .....................................................................................................19 14 Управление капиталом .....................................................................................................................20 15 Операции со связанными сторонами ...............................................................................................21


Примечания к промежуточной сокращенной финансовой отчетности за шесть месяцев,

закончившихся 30 июня 2014 года

9

1 Введение

(а) Организационная структура и деятельность

Закрытое акционерное общество “ИШБАНК” (прежнее наименование - Акционерный

коммерческий банк “СОФИЯ” (закрытое акционерное общество)) (далее – “Банк”) был

создан 15 декабря 1998 года и зарегистрирован 22 апреля 1999 года в форме закрытого

акционерного общества в соответствии с законодательством Российской Федерации в

результате преобразования Коммерческого Банка “СОФИЯ” (товарищество с ограниченной

ответственностью), учрежденного собранием учредителей 6 октября 1993 года. В

соответствии с решением № 3 единственного акционера Банка от 25 июля 2011 года

произведена смена наименования Банка с АКБ “СОФИЯ” (ЗАО) на ЗАО “ИШБАНК”

6 сентября 2011 года. Изменения в Устав согласованы с Центральным Банком Российской

Федерации (далее – “ЦБ РФ”) 25 августа 2011 года.

Банк является членом Ассоциации Российских Банков, международной платежной системы

- Europay International, Сообщества Международных Межбанковских Финансовых

Телекоммуникаций (S.W.I.F.T.), Московской Межбанковской Валютной Биржи.

Приоритетными направлениями деятельности Банка являются коммерческие банковские

операции на территории Российской Федерации. Основными видами деятельности

являются привлечение депозитов, открытие и ведение счетов клиентов, предоставление

кредитов и гарантий, осуществление расчетно-кассового обслуживания, проведение

операций с ценными бумагами и иностранной валютой.

Банк имеет 13 филиалов, дополнительных офисов и операционных офисов в городах

Москва, Санкт-Петербург, Самара, Саратов и Новосибирск.

Юридический и фактический адрес Банка: Российская Федерация, 117420, город Москва,

улица Наметкина, дом 13 Д.

С 14 сентября 2005 года Банк является членом системы обязательного страхования

вкладов, регулируемой Государственной корпорацией “Агентство по страхованию

вкладов”.

Ниже представлена информация об акционере Банка:


(неаудированные

данные) 31декабря 2013 года

Акционер Доля участия (%) Доля участия (%)

A.O. “Тюркие Иш Банкасы Аноним Ширкети” 100,00 100,00

Всего 100,00 100,00

С 27 апреля 2011 года 100 % акций Банка принадлежат “ИШБАНК” (A.O. “Тюркие Иш

Банкасы Аноним Ширкети”), основными контролирующими сторонами которого

являются: Фонд “Касса дополнительного социального страхования и взаимопомощи

сотрудников “Тюркие Иш Банкасы А.Ш.”, под контролем которого находится 40,25%

акций “ИШБАНК”, и Республиканская Народная Партия Турции, под контролем которой

находится 28,09% акций “ИШБАНК”.




10

(б) Условия осуществления хозяйственной деятельности в Российской Федерации

Банк осуществляет свою деятельность преимущественно на территории Российской

Федерации. Вследствие этого, Банк подвержен экономическим и финансовым рискам на

рынках Российской Федерации, которые проявляют характерные особенности, присущие

развивающимся рынкам. Нормативно-правовая база и налоговое законодательство

продолжают совершенствоваться, но допускают возможность разных толкований и

подвержены часто вносимым изменениям, которые в совокупности с другими

недостатками правовой и фискальной систем создают дополнительные трудности для

предприятий, осуществляющих свою деятельность в Российской Федерации. Кроме того,

сокращение объемов рынка капитала и рынка кредитования и его влияние на экономику

России привело к еще большей неопределенности экономической ситуации. Прилагаемая

финансовая отчетность отражает оценку руководством возможного влияния

существующих условий осуществления финансово-хозяйственной деятельности на

результаты деятельности и финансовое положение Банка. Последующее развитие условий

осуществления финансово-хозяйственной деятельности может отличаться от оценки

руководства.

Очевидная политическая и экономическая нестабильность на Украине оказывает и может

продолжать оказывать негативное влияние на российскую экономику. Некоторые санкции

были реализованы ЕС и США против российских чиновников и бизнесменов. Пока эти

события не оказали значительное влияние на деятельность Банка и его финансовое

положение. Однако влияние на деятельность Банка будущего нестабильного положения на

Украине, в случае его продолжения, и/или введение дополнительных санкций против

России, в случае их применения, на этом этапе трудно определить.

2 Принципы составления финансовой отчетности

(а) Применяемые стандарты

Прилагаемая промежуточная сокращенная финансовая отчетность подготовлена в

соответствии с Международным стандартом финансовой отчетности (IAS) 34

“Промежуточная финансовая отчетность”. Она не включает всю информацию,

необходимую для составления полной финансовой отчетности, и должна рассматриваться с

вместе с финансовой отчетностью за год, закончившийся 31 декабря 2013 года, так как

данная промежуточная сокращенная финансовая отчетность содержит обновленные

данные по ранее представленной финансовой информации.

(б) Принципы оценки финансовых показателей

Промежуточная сокращенная финансовая отчетность подготовлена в соответствии с

принципом учета по фактическим затратам, за исключением финансовых инструментов,

оцениваемых по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе

прибыли или убытка за период, финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи,

инвестиционной собственности, отраженных по справедливой стоимости, и зданий,

отраженных по переоцененной стоимости.

(в) Функциональная валюта и валюта представления данных промежуточной

сокращенной финансовой отчетности

Функциональной валютой Банка является российский рубль, который, являясь

национальной валютой Российской Федерации, наилучшим образом отражает

экономическую сущность большинства проводимых Банком операций и связанных с ними

обстоятельств, влияющих на его деятельность.




11

Российский рубль является также валютой представления данных настоящей финансовой

отчетности.

Все данные финансовой отчетности округлены с точностью до целых тысяч рублей.

(г) Использование оценок и суждений

Подготовка финансовой отчетности в соответствии с требованиями МСФО обязывает

руководство делать суждения, расчетные оценки и допущения, влияющие на применение

учетной политики и величину представленных в финансовой отчетности активов и

обязательств, доходов и расходов. Фактические результаты могут отличаться от указанных

оценок.

Оценки и лежащие в их основе допущения пересматриваются на регулярной основе.

Корректировки в оценках признаются в том отчетном периоде, в котором были

пересмотрены соответствующие оценки, и в любых последующих периодах, которые они

затрагивают.

Перечисленные далее Примечания представляют информацию в отношении существенных

неопределенных оценок и критических мотивированных суждений при применении

положений учетной политики:

в части обесценения кредитов - Примечание 9.

3 Краткие положения учетной политики

Положения учетной политики, применявшиеся Банком при составлении данной

промежуточной сокращенной финансовой отчетности, не отличаются от положений,

применявшихся при составлении финансовой отчетности за год, закончившийся 31 декабря

2013 года.

4 Чистые процентные доходы

Шесть месяцев,

закончившихся



данные)

тыс. рублей





данные)


Процентные доходы

Кредиты, выданные клиентам 236 698 150 888

Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи 72 166 72 124

Кредиты, выданные банкам 18 5 109

Денежные и приравненные к ним средства 15 18

308 897 228 139

Процентные расходы

Счета и депозиты банков (52 509) (17 502)

Субординированные займы (33 824) (11 533)

Текущие счета и депозиты клиентов (33 029) (46 179)

(119 362) (75 214)




12

5 Прочие общехозяйственные и административные расходы





данные)






данные)


Амортизация (15 879) (13 759)

Налоги, отличные от налога на прибыль (13 665) (13 713)

Ремонт и эксплуатация (13 460) (8 966)

Расходы по операционной аренде (11 150) (8 025)

Профессиональные услуги (11 063) (12 483)

Страхование (6 832) (6 210)

Аудит (3 171) (3 181)

Командировочные расходы (1 329) (1 471)

Реклама и маркетинг (490) (653)

Прочие (8 143) (10 246)

(85 182) (78 707)

6 Денежные и приравненные к ним средства

30 июня

2014 года


данные)


31 декабря

2013 года


Касса 413 911 358 514

Счета типа “Ностро” в ЦБ РФ 322 277 352 564

Счета типа “Ностро” в прочих банках

- с кредитным рейтингом AAA 3 330 -

- с кредитным рейтингом от A- до A+ 227 705 9 996

- с кредитным рейтингом от BВB- до BВB+ 10 829 229 731

- с кредитным рейтингом от BB- до BB+ - 5

- с кредитным рейтингом ниже B+ - 36 300

- не имеющие присвоенного кредитного рейтинга 73 686 22 871

Всего счетов типа “Ностро” в прочих банках 315 550 298 903

Всего денежных и приравненным к ним средств 1 051 738 1 009 981

Денежные и приравненные к ним средства не являются ни обесцененными, ни

просроченными.

(a) Концентрация денежных и приравненных к ним средств

По состоянию на 30 июня 2014 года Банк имеет 2 банка (31 декабря 2013 года: 2 банка),

объем остатков каждого из которых составляет более 10% капитала. Совокупный объем

остатков у указанных банков по состоянию на 30 июня 2014 года составляет 540 783 тыс.

рублей (31 декабря 2013 года: 563 468 тыс. рублей).




13

7 Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи

30 июня

2014 года

(неаудирован-

ные данные)


31 декабря

2013 года


Находящиеся в собственности Банка

Долговые инструменты и другие инструменты

с фиксированной доходностью

- Облигации Правительства Российской Федерации и

муниципальные облигации

Облигации федерального займа Российской Федерации (ОФЗ) 1 937 -

Всего облигаций Правительства Российской Федерации и

муниципальных облигаций 1 937 -

- Корпоративные облигации

с кредитным рейтингом от B- до B+ 91 872 182 235

Всего корпоративных облигаций 91 872 182 235

- Еврооблигации

с кредитным рейтингом от ВВВ- до ВВВ+ 479 625 479 571

с кредитным рейтингом от BB- до BB+ 98 700 183 372

с кредитным рейтингом ниже B+ 472 898 356 997

Всего еврооблигаций 1 051 223 1 019 940

Всего финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи,

находящихся в собственности Банка 1 145 032 1 202 175

Обремененные залогом по сделкам “РЕПО”

- Корпоративные облигации

с кредитным рейтингом от BB- до BB+ - 109 977

с кредитным рейтингом ниже B+ 182 707 224 789

Всего корпоративных облигаций 182 707 334 766

- Облигации Правительства Российской Федерации и

муниципальные облигации

Облигации федерального займа Российской Федерации (ОФЗ) 282 847 -

Всего облигаций Правительства Российской Федерации и

муниципальных облигаций 282 847 -

Всего финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи,

обремененных залогом по сделкам “РЕПО” 465 554 334 766

Всего финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи 1 610 586 1 536 941

Оценки, приведенные в таблице выше, основаны на рейтингах рейтингового агентства

Fitch, при наличии таковых, в других случаях используются рейтинги рейтинговых

агентств Standard and Poor’s или Moody 's.

По состоянию на 30 июня 2014 года и 31 декабря 2013 года финансовые активы,

имеющиеся в наличии для продажи, не являются ни просроченными, ни обесцененными.




14

8 Кредиты, выданные банкам

30 июня

2014 года




31 декабря

2013 года


Обязательные резервы в ЦБ РФ 72 940 176 307

Кредиты и депозиты

30 крупнейших российских банков 2 250 2 190

Прочие российские банки 36 872 -

Всего кредитов и депозитов 39 122 2 190

Всего кредитов, выданных банкам 112 062 178 497

(а) Концентрация кредитов, выданных банкам

По состоянию на 30 июня 2014 года Банк не имеет банков (31 декабря 2013 года: 1 банк),

остатки по счетам и депозитам каждого из которых составляют более 10% капитала.

Совокупный объем остатков у указанного банка по состоянию на 31 декабря 2013 года

составлял 176 307 тыс. рублей.

(б) Обязательные резервы в ЦБ РФ

Обязательные резервы в ЦБ РФ представляют собой беспроцентные депозиты, размер

которых рассчитан в соответствии с требованиями ЦБ РФ и свободное использование

которых ограничено.

9 Кредиты, выданные клиентам

30 июня

2014 года




31 декабря

2013 года


Кредиты, выданные корпоративным клиентам

Кредиты, выданные крупным предприятиям 4 051 647 1 934 002

Кредиты, выданные малым и средним предприятиям 1 825 578 1 855 445

Всего кредитов, выданных корпоративным клиентам 5 877 225 3 789 447

Кредиты, выданные розничным клиентам

Потребительские кредиты 209 905 204 962

Ипотечные кредиты 165 076 164 632

Кредиты на покупку автомобилей 8 722 10 847

Всего кредитов, выданных розничным клиентам 383 703 380 441

Кредиты, выданные клиентам, до вычета резерва под обесценение 6 260 928 4 169 888

Резерв под обесценение (393 989) (562 801)

Кредиты, выданные клиентам, за вычетом резерва под

обесценение 5 866 939 3 607 087




15

В следующей таблице приведен анализ изменения резерва под обесценение по классам

кредитов, выданных клиентам, за шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2014 года:

Кредиты,

выданные

корпоративным

клиентам


Кредиты,

выданные

розничным

клиентам


Всего


Величина резерва под обесценение по

состоянию на начало периода 465 556 97 245 562 801

Чистое восстановление резерва под

обесценение (неаудированные данные) (116 185) (3 951) (120 136)

Списания (неаудированные данные) (41 992) (6 684) (48 676)


состоянию на конец периода

(неаудированные данные) 307 379 86 610 393 989

В следующей таблице приведен анализ изменения резерва под обесценение по классам

кредитов, выданных клиентам, за шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2013 года:

Кредиты,

выданные

корпоративным

клиентам


Кредиты,

выданные

розничным

клиентам


Всего



состоянию на начало периода 235 729 102 805 338 534

Чистое создание (восстановление) резерва под

обесценение (неаудированные данные) 60 435 (6 411) 54 024


состоянию на конец периода

(неаудированные данные) 296 164 96 394 392 558

(a) Качество кредитов, выданных клиентам

В таблице далее представлена информация о качестве кредитов, выданных клиентам, по

состоянию на 30 июня 2014 года и 31 декабря 2013 года.

30 июня

2014 года




31 декабря

2013 года


Кредиты, выданные корпоративным клиентам

Кредиты, выданные крупным предприятиям

Кредиты без индивидуальных признаков обесценения 4 051 647 1 934 002

Всего кредитов, выданных крупным предприятиям 4 051 647 1 934 002

Резерв под обесценение кредитов, выданных крупным

предприятиям (68 879) (91 662)

Кредиты, выданные крупным предприятиям, за вычетом

резерва под обесценение 3 982 768 1 842 340




16

30 июня

2014 года




31 декабря

2013 года


Кредиты, выданные малым и средним предприятиям

Кредиты без индивидуальных признаков обесценения 1 363 682 1 358 426

Просроченные или обесцененные кредиты:

- просроченные на срок менее 90 дней - 85 131

- просроченные на срок более 90 дней, но менее 1 года 113 752 24 800

- просроченные на срок более 1 года 348 144 387 088

Всего просроченных или обесцененных кредитов 461 896 497 019

Всего кредитов, выданных малым и средним предприятиям 1 825 578 1 855 445

Резерв под обесценение кредитов, выданных малым и средним

предприятиям (238 500) (373 894)

Кредиты, выданные малым и средним предприятиям, за

вычетом резерва под обесценение 1 587 078 1 481 551

Кредиты, выданные розничным клиентам

Потребительские кредиты

- непросроченные 151 486 160 673

- просроченные на срок более 90 дней, но менее 179 дней 177 560

- просроченные на срок более 180 дней, но менее 360 дней 33 655 1 730

- просроченные на срок более 360 дней 24 587 41 999

Всего потребительских кредитов 209 905 204 962

Резерв под обесценение потребительских кредитов (35 455) (47 293)

Потребительские кредиты за вычетом резерва под обесценение 174 450 157 669

Ипотечные кредиты



- просроченные на срок более 360 дней 110 701 108 648

Всего ипотечных кредитов 165 076 164 632

Резерв под обесценение ипотечных кредитов (49 520) (46 731)

Ипотечные кредиты за вычетом резерва под обесценение 115 556 117 901

Кредиты на покупку автомобилей


- просроченные на срок более 90 дней, но менее 179 дней 1 897 -


- просроченные на срок более 360 дней 178 678

Всего кредитов на покупку автомобилей 8 722 10 847

Резерв под обесценение кредитов на покупку автомобилей (1 635) (3 221)

Кредиты на покупку автомобилей за вычетом резерва под

обесценение 7 087 7 626

Всего кредитов, выданных клиентам 6 260 928 4 169 888


Кредиты за вычетом резерва под обесценение 5 866 939 3 607 087




17

В течение 6 месяцев, закончившихся 30 июня 2014 года, Банк значительно увеличил размер

своего кредитного портфеля за счет выдачи кредитов крупным предприятиям. Руководство

Банка оценивает качество данных кредитов как хорошее.

(б) Ключевые допущения и суждения при оценке обесценения кредитов

(i) Кредиты, выданные корпоративным и розничным клиентам

Банк оценивает размер резерва под обесценение кредитов, выданных корпоративным и

розничным клиентам, на основании анализа будущих потоков денежных средств по

кредитам с индивидуальными признаками обесценения и на основании прошлого опыта

понесенных фактических убытков по портфелям кредитов, по которым индивидуальные

признаки обесценения выявлены не были.

При определении размера резерва под обесценение кредитов, выданных корпоративным

клиентам и розничным клиентам, руководством были сделаны следующие допущения:

годовой уровень понесенных фактических убытков по состоянию на 30 июня 2014 года

составляет 1,7% по кредитам, выданным крупным предприятиям, 4,3% по кредитам,

выданным малым и средним предприятиям и 5,5% по кредитам, выданным розничным

клиентам.

задержка при получении поступлений от реализации обеспечения составляет от 6 до

12 месяцев.

Изменения ранее приведенных оценок могут повлиять на величину резерва под

обесценение кредитов.

Например, при изменении величины чистой приведенной к текущему моменту стоимости

предполагаемых потоков денежных средств на один процент размер резерва под

обесценение кредитов, выданных корпоративным клиентам, по состоянию на 30 июня

2014 года был бы на 55 698 тыс. рублей ниже/выше (31 декабря 2013 года:

33 239 тыс. рублей).

При изменении величины чистой приведенной к текущему моменту стоимости

предполагаемых потоков денежных средств на три процента размер резерва под

обесценение кредитов, выданных розничным клиентам, по состоянию на 30 июня 2014 года

был бы на 8 913 тыс. рублей ниже/выше (31 декабря 2013 года: 8 496 тыс. рублей).

(в) Анализ обеспечения

(i) Кредиты, выданные корпоративным клиентам

Кредиты, выданные корпоративным клиентам, подлежат оценке на индивидуальной основе

и тестированию на предмет обесценения. Общая кредитоспособность корпоративного

клиента обычно является самым важным индикатором качества кредита, выданного ему.

Тем не менее, обеспечение представляет собой дополнительные гарантии, и Банк, как

правило, просит корпоративных заемщиков о его предоставлении.

По оценкам руководства размер резерва под обесценение кредитов, выданных

корпоративным клиентам, имеющих обеспечение, был бы на 282 164 тыс. рублей выше без

учета обеспечения (31 декабря 2013 года: 239 945 тыс. рублей).

(ii) Кредиты, выданные розничным клиентам

По оценкам руководства размер резерва под обесценение кредитов, выданных розничным

клиентам, имеющих обеспечение, был бы на 103 033 тыс. рублей выше без учета

обеспечения (31 декабря 2013 года: 91 948 тыс. рублей).




18

(г) Анализ кредитов по отраслям экономики и географическим регионам

Кредиты выдавались преимущественно клиентам, ведущим деятельность на территории

Российской Федерации в следующих отраслях экономики:

30 июня

2014 года


данные)


31 декабря

2013 года


Производство 2 351 637 1 721 037

Торговля 1 743 615 1 035 028

Услуги 665 370 609 400

Финансовые услуги, лизинг, аренда 647 126 82 326

Строительство 386 801 299 276

Транспорт 70 494 12 343

Сельское хозяйство, лесопромышленный и деревообрабатывающий

комплекс 12 182 30 037

Кредиты, выданные розничным клиентам 383 703 380 441

6 260 928 4 169 888


5 866 939 3 607 087

(д) Концентрация кредитов, выданных клиентам

По состоянию на 30 июня 2014 года Банк имеет 14 заемщиков или групп взаимосвязанных

заемщиков (31 декабря 2013 года: 9 заемщиков или групп взаимосвязанных заемщиков),

остатки по кредитам каждому из которых составляют более 10% капитала. Совокупный

объем остатков по кредитам указанных заемщиков по состоянию на 30 июня 2014 года

составляет 3 555 394 тыс. рублей (31 декабря 2013 года: 2 265 805 тыс. рублей).

10 Счета и депозиты банков

30 июня

2014 года


данные)


31 декабря

2013 года


Счета типа “Ностро” 207 166 6 170

Срочные депозиты 3 766 153 1 867 864

Кредиторская задолженность по сделкам “РЕПО” 428 360 250 656

4 401 679 2 124 690

(a) Концентрация счетов и депозитов банков

По состоянию на 30 июня 2014 года Банк имеет 5 банков (31 декабря 2013 года: 5 банков),

остатки по счетам и депозитам каждого из которых составляют более 10% капитала.

Совокупный объем остатков по счетам и депозитам указанных контрагентов по состоянию

на 30 июня 2014 года составляет 3 909 574 тыс. рублей (31 декабря 2013 года: 2 034 648

тыс. рублей).




19

11 Текущие счета и депозиты клиентов

30 июня

2014 года


данные)


31 декабря

2013 года


Текущие счета и депозиты до востребования

- Розничные клиенты 102 763 83 899

- Корпоративные клиенты 1 210 685 971 370

Срочные депозиты

- Розничные клиенты 703 912 762 450

- Корпоративные клиенты 487 504 711 769

2 504 864 2 529 488

(a) Концентрация текущих счетов и депозитов клиентов

По состоянию на 30 июня 2014 года Банк имеет 3 клиентов (31 декабря 2013 года:

1 клиента), остатки по счетам и депозитам каждого из которых составляют более 10%

капитала. Совокупный объем остатков по счетам и депозитам указанных клиентов по

состоянию на 30 июня 2014 года составляет 775 753 тыс. рублей (31 декабря 2013 года:

574 312 тыс. рублей).

12 Субординированные займы

В апреле 2013 года Банк получил субординированный займ от А.О. “Тюркие Иш Банкасы

Аноним Ширкети” в размере 30 000 тыс. долларов США по ставке 6,5% годовых со сроком

погашения в апреле 2019 года. В случае банкротства субординированные займы

погашаются после того, как Банк полностью погасит все свои прочие обязательства.

13 Акционерный капитал и резервы

(a) Выпущенный акционерный капитал и эмиссионный доход


(неаудированные данные)

тыс. рублей 31 декабря 2013 года


Количество

акций

Номинальная

стоимость

Сумма с

поправкой на инфляцию

Количество

акций

Номинальная

стоимость

Сумма с

поправкой на инфляцию

Обыкновенные

акции 159 304 823 1 593 048 1 809 071 159 304 823 1 593 048 1 809 071

Привилегированные

акции 13 000 000 130 000 130 000 13 000 000 130 000 130 000

Всего

акционерного

капитала 172 304 823 1 723 048 1 939 071 172 304 823 1 723 048 1 939 071

Номинальная стоимость каждой обыкновенной акции составляет 10 рублей и дает право

одного голоса.




20

Привилегированные акции имеют номинальную стоимость 10 рублей за акцию и имеют

преимущество перед обыкновенными акциями в случае ликвидации Банка. По типу

привилегированные акции являются привилегированными акциями без определенного

дивиденда. Размер дивидендов, выплачиваемых по привилегированным акциям,

определяется Общим собранием акционеров Банка в процентном соотношении от

номинальной стоимости привилегированных акций. Эти акции не подлежат погашению.

26 июня 2012 года Банк осуществил выпуск 120 миллионов обыкновенных акций с

номинальной стоимостью каждой акции 10 рублей. По решению от 25 июля 2012 года весь

дополнительный выпуск был приобретен материнским банком А.О. “Тюркие Иш Банкасы

Аноним Ширкети” по номинальной стоимости.

Эмиссионный доход представляет собой превышение взносов в акционерный капитал над

номинальной стоимостью выпущенных акций. По состоянию на 31 декабря 2013 года

эмиссионный доход составляет 3 496 тыс. рублей (31 декабря 2012 года: 3 496 тыс. рублей)

(с поправкой на инфляцию).

(б) Характер и цель резервов

Положительная переоценка зданий

Положительная переоценка зданий включает накопленную положительную переоцененную

стоимость зданий до момента прекращения признания активов или их обесценения.

Резерв по переоценке финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи

Резерв по переоценке финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи, включает

накопленное чистое изменение справедливой стоимости до момента прекращения

признания активов или их обесценения.

(в) Дивиденды

Величина дивидендов, которая может быть выплачена, ограничивается суммой

нераспределенной прибыли Банка, определенной в соответствии с требованиями

законодательства Российской Федерации. По состоянию на 30 июня 2014 года и 31 декабря

2013 года у Банка нет резервов, доступных к распределению.

14 Управление капиталом

ЦБ РФ устанавливает и контролирует выполнение требований к уровню капитала Банка.

Банк определяет в качестве капитала те статьи, которые определены в соответствии с

законодательством Российской Федерации в качестве статей, составляющих капитал

(собственные средства) кредитных организаций. На сегодняшний день в соответствии с

требованиями ЦБ РФ банки должны поддерживать норматив отношения величины

капитала к величине активов, взвешенных с учетом риска, (“норматив достаточности

капитала”) выше определенного минимального уровня. По состоянию на 30 июня 2014

года этот минимальный уровень составлял 10%. По состоянию на 30 июня 2014 года и

31 декабря 2013 года норматив достаточности капитала Банка соответствовал

законодательно установленному уровню.




21

Расчет уровня достаточности капитала в соответствии с требованиями ЦБ РФ по

состоянию на 30 июня 2014 года и 31 декабря 2013 года может быть представлен

следующим образом:

30 июня

2014 года




31 декабря

2013 года




Основной капитал 1 065 769 1 216 046

Дополнительный капитал 1 078 722 974 017

Всего капитала 2 144 491 2 190 063

Активы, взвешенные с учетом риска 5 120 763 2 750 991

Норматив достаточности капитала (%) 19,4% 24,7%

15 Операции со связанными сторонами

(a) Операции с членами Совета Директоров и Правления

Общий размер вознаграждений, включенных в статью “Расходы на персонал”, за шесть

месяцев, закончившихся 30 июня 2014 года и 30 июня 2013 года, может быть представлен

следующим образом:

30 июня

2014 года


данные)


30 июня

2013 года


данные)


Краткосрочное вознаграждение сотрудникам 21 287 12 823

21 287 12 823

Указанные суммы включают денежные вознаграждения членам Совета Директоров и

Правления.

По состоянию на 30 июня 2014 года и 31 декабря 2013 года остатки по счетам и средние

процентные ставки по операциям с членами Совета Директоров и Правления составили:

30 июня

2014 года




Средняя

процентная

ставка, %

31 декабря

2013 года


Средняя


ставка, %

Отчет о финансовом положении

Кредиты выданные (до вычета

резерва под обесценение) 1 532 14,00% 1 714 14,00%

Резерв под обесценение кредитов (78) (234)

Депозиты полученные 8 470 1,24% 4 028 1,67%

Гарантии - - 976 -

Кредиты и гарантии выданы в российских рублях и подлежат погашению в 2016 году.

Операции со связанными сторонами не имеют обеспечения.




22

Прочие суммы, включенные в состав прибыли или убытка, по операциям с членами Совета

Директоров и Правления за шесть месяцев, закончившихся 30 июня, могут быть

представлены следующим образом:





данные)






данные)


Отчет о прибыли или убытке и прочем совокупном доходе

Процентные доходы 98 35

Процентные расходы (35) -

Восстановление резервов под обесценение 156 -

(б) Операции с прочими связанными сторонами

Прочие связанные стороны включают материнский банк и дочерние предприятия А.О.

“Тюркие Иш Банкасы Аноним Ширкети”. По состоянию на 30 июня 2014 года остатки по

счетам и средние процентные ставки, а также соответствующая прибыль или убыток по

операциям с прочими связанными сторонами за период, закончившийся 30 июня 2014 года,

составили:

Материнское предприятие

Прочие дочерние предприятия

материнского предприятия




Средняя


ставка, %




Средняя


ставка, %

Всего




Отчет о финансовом

положении

АКТИВЫ

Денежные и

приравненные к ним средства:

- в прочих валютах 10 606 0,00% - - 10 606

ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Счета и депозиты банков

- в российских рублях 652 744 9,98% - - 652 744

- в долларах США 1 020 703 2,53% - - 1 020 703

- в евро - - 458 388 1,20% 458 388

Субординированные

займы

- в долларах США 1 020 776 6,50% - - 1 020 776

Текущие счета

- в российских рублях - - 64 646 0,00% 64 646

- в прочих валютах - - 7 258 0,00% 7 258

Отчет о прибыли и

убытке и прочем

совокупном доходе

Процентные доходы - 6 993 6 993

Процентные расходы (51 956) (1 734) (53 690)

Комиссионные доходы - 15 944 15 944

Комиссионные расходы - (11 050) (11 050)

Documents

Закрытое акционерное общество “ИШБАНК” · PDF file13 Акционерный капитал и резервы ... Банк осуществляет