2017 - capital.com.tw · 七、掌握fintech金融創新趨勢，提升系統自主研發與客製化能力，協助業務發展與提升企業管理效率，提供差異化及高附加價值的服務，創造核心競爭力。

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2018 4 29

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李逢暉鍾丹丹

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Contents目錄壹、致股東報告書 02～05貳、公司簡介 06～07參、公司治理報告 08～65　　一、組織系統圖

　　二、董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料

　　三、公司治理運作情形

　　四、會計師公費資訊

　　五、更換會計師資訊

　　六、董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，曾任職於簽證會計師所屬事務所之情形

　　七、董事、監察人、經理人及大股東股權移轉及質押變動情形

　　八、持股比例占前十名之股東，其相互間之關係資料

　　九、公司、公司之董事、監察人、經理人對轉投資事業之持股數及綜合持股比例

肆、募資情形 66～71一∼七、公司資本及股份、公司債、特別股、海外存託憑證、員工認股權憑證、限制員工權利新股及併購

　　或受讓之辦理情形八、資金運用計畫執行情形

伍、營運概況 72～81一、業務內容

二、市場及產銷概況

三、從業員工

四、環保支出資訊

五、勞資關係

六、重要契約

七、本公司工作環境與員工人身安全保護措施

八、員工行為或倫理守則訂定情形

陸、財務概況 82～264一、最近五年度簡明資產負債表、綜合損益表

二、最近五年度財務分析

三、最近年度財務報告之審計委員會審查報告

四、最近年度財務報告

五、最近年度經會計師查核簽證之公司個體財務報告

六、最近年度及截至年報刊印日止，公司及其關係企業發生財務週轉困難情事

柒、財務狀況及財政績效之檢討分析與風險事項 265～274一、財務狀況比較分析

二、財務績效

三、現金流量

四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響

五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投資計畫

六、風險事項

七、其他重要事項

捌、特別記載事項 275～281一、關係企業相關資料

二、最近年度及截至年報刊印日止，私募有價證券辦理情形

三、最近年度及截至年報刊印日止，子公司持有或處分本公司股票情形

四、其他必要補充說明事項

玖、對股東權益或證券價格有重大影響之事項 282拾、總公司、分公司與關係企業之住址電話 283～287

ANNUAL REPORT | 2017 01

致股東報告書壹

Chairman

董事長　王濬智

各位股東先進：

經濟合作暨發展組織(OECD)2017年6月發表的全球經濟展望報告顯示：它所追蹤的45個國家的經濟可望出現2007年以來首次同步擴張的盛況。8月23日華爾街日報進一步指出：過去50年類似情況只出現過3次。造成2017年在全球經濟欣欣向榮的大環境下，全球股市持續走多。

2017年台股發展有3大歷史性里程碑：一是台股指數在5月份攻上萬點後化解多年來的萬點魔咒，內資對投資台股信心回升；二是大數據(Big Data)與AI應用百家爭鳴，帶動美國Nasdaq與費城半導體指數屢創新高，科技類股占市值比過半的台股也吸引外資積極投資；三是大立光股價創下台股單一個股最高價紀錄，而台積電占台

股總市值比也創下歷史新高，營運高成長的績優股再度成為台股主流。

本公司經營團隊以穩健積極的業務推動，創造公司經營績效。在股東與董事支持及所有同仁努力下，2017年公司整體營運成果稅前淨利為新台幣3,083,354仟元，較2016年1,368,094仟元成長125.38%；稅後淨利為新台幣2,893,600仟元較2016年1,196,756仟元，成長141.79%。

2017年度各項業務營運情形說明如下：一、經紀業務：全年集中交易市場市佔率為4.2187%，櫃檯市場市佔率為5.2524%，綜合市佔率達

4.4696%，業務規模名列全體券商第五名，獨立券商第一名。二、承銷業務：2017年主辦上市櫃掛牌案件為勁豐電子上櫃案；次級市場則完成易威生醫CB、亞通利

大及川寶科技現金增資等SPO籌資案，承辦團隊經驗豐富，受託完成國內外不同規模與類型案件。

三、衍生性商品業務：認購（售）權證2017年度權證發行金額426.36億元、權證發行檔數4,235檔，發行金額及檔數居市場第2名；結構型商品全年發行量166.75億元。

四、債券業務：全年參與國內普通公司債競標發行主辦案件數量為6件，市佔率為10%，居全體券商第5名；承辦國內普通公司債競標累積發行量達329.7億元，市佔率為12.95%，全體券商第2 名。於公司債承銷方面承銷量較大案件有台電、鴻海精密、遠東新、統一企業、和碩與裕隆汽車等國內知名企業案件。

群益金鼎以「提供超越客戶期待之高附加價值服務，成為客戶長期成長的夥伴」為願景，透過創新的業務

模式及提供優質的金融商品，創造超越同業的金融服務，在2017年榮獲多項殊榮：

02 | www.capital.com.tw

一、卓越雜誌主辦之「2017年卓越金融證券服務評比」非金控類最佳品牌形象獎。二、財訊雙週刊財富管理大獎「最佳理專團隊獎」。

三、財訊雙週刊「2017財訊金融獎」最佳券商形象優質獎。四、今周刊「2017年財富管理銀行暨證券評鑑」最佳財富管理證券優等獎，最佳財富增值獎。五、證交所「權證發行人及證券經紀商交易獎勵」獲權數突破獎第二名，權值卓越獎第三名。

六、期交所「第3屆期貨鑽石獎」證券業交易量鑽石獎第二名、證券業交易成長鑽石獎第二名、期貨交易輔助人交易量鑽石獎第四名。七、上海代表處奪得湯森路透StarMine 評選為2017年亞太區傳媒行業最佳盈利預測第一名。八、2017年資訊月「百大創新產品獎」，為該屆金融科技組唯一獲獎的金融業者。展望2018年，中、美兩國相繼推動稅改，調降企業及個人所得稅負，預期可帶動企業投資與民間消費進一

步成長，從而挹注全球經濟成長動能。

但聯準會從2017年10月開始執行縮表計畫，預估2018年將持續縮減4,200億美元；歐洲中央銀行(ECB)自2018年起減少購債規模一半；中國大陸也宣示將持續去槓桿、防風險的政策，全球超寬鬆的資金環境將逆轉，恐不利於股市上攻。與台灣股市關聯密切的科技產業方面利空頻傳，包括：蘋果的iPhoneX下修出貨量，臉書爆發個資外洩事件，重挫美股多頭重心的FANG股價，將加大台股的波動。

另一方面，景氣的復甦帶動原物料報價彈升，引發通膨升溫疑慮；加上地緣政治衝突頻傳、川普政府四處

點燃貿易保護戰火，加大了市場震盪幅度。除持續推動獲利來源多角化外，也需執行有紀律的風險控管機制以

茲因應。

2018年本公司營運規劃及業務發展策略如下：一、積極轉型傳統通路，打造數位通路，創造通路優勢與價值，以提升公司經營效益。

二、透過金融資訊數據分析，進行客戶分級，並增加利基型產品（包括海外公司債、結構型商品、ETF、台股定期定額等）之推動，發展財富管理業務差異化之競爭優勢，打造本公司成為財富管理業務的前

瞻品牌。

三、承銷團隊精緻化，案件多元化，專注高附加價值案件之承作，成為穩定獲利的投資銀行。

四、深耕國內外客戶，爭取銷售固定收益商品及發行公司債的機會。穩健擴增外幣債券部位，同時發展商

品與通路業務。

五、配合政策及通路客戶需求，提供多樣化衍生性金融商品(ELN/PGN/ETF/ETN/DLC⋯)，增加業務及獲利管道。

六、與金融同業進行各項策略聯盟，並加強與本公司轉投資之期貨、投信、保經代、投顧公司等業務合

作，提供客戶全方位之金融服務。

七、掌握FINTECH金融創新趨勢，提升系統自主研發與客製化能力，協助業務發展與提升企業管理效率，提供差異化及高附加價值的服務，創造核心競爭力。

八、運用客觀與嚴謹之計量模式，將市場與信用風險數量化，使公司達到風險性資產配置合理化，並在可

承擔風險下將股東報酬最大化。

九、落實客戶及交易風險評估，強化洗錢防治、打擊資恐及資訊安全等措施，提供安全可靠的交易環境。

群益金鼎證券努力營造健康安全的職場環境，2017年曾榮獲教育部體育署頒發「運動企業認證標章」，並榮獲衛生福利部國民健康署頒發「健康職場認證健康啟動標章」。

本公司的品牌價值為「Capital Care，群益關心您」，長期以來擔負起企業公民的角色，持續舉辦集團「群起獻愛心，傳遞幸福公益」捐血活動；與新北市盲人福利協進會合作，每周提供員工按摩服務。公司推動「愛

閱讀專案」關懷偏鄉教育，志工到認養的國小伴讀說故事，2017年特別將閱讀活動的主題，聚焦在理財相關書籍之介紹，讓偏鄉兒童掌握理財的正確觀念。

在未來，群益金鼎仍將秉持一貫信念落實我們的願景與社會關懷，與客戶建立長期共同成長的夥伴關係，

持續提供超越客戶期待的高附加價值金融服務。迎向成立以來第三十年，將持續以卓越的經營績效回饋股東。

董事長


Dear Shareholders:

According to the global economic prospect report released by OECD in June 2017, the economies of the 45 countries it traces are expected to witness a simultaneous expansion for the �rst time since 2007. The Wall Street Journal further pointed out on August 23 that there have been only three similar situations in the past 50 years. In 2017, global stock markets continued to go higher in the thriving global economic environment.

There are three major milestones in the development of Taiwan stocks in 2017. First, the Taiwan Stock Index dissolved the 10,000 spell over the years after it hit ten thousand points in May, raising the con�dence of domestic funds in their investment in Taiwan stocks. Secondly, the development of big data and AI applications led the Nasdaq and Philadelphia Semiconductor Index in the U.S. to hit new highs, and the Taiwan stock market, with technology stocks accounting for more than half of the market capitalization, also attracted active foreign investment. Thirdly, the stock price of Largan Precision hit a record high for one single stock, and the ratio of TSMC's market capitalization to that of the entire Taiwan stock market also hit a record high, making the high-growth blue chip stocks once again the mainstream of Taiwan stocks.

The Company's management team promotes business development in a steady and positive manner to create the Company's operating performance. With shareholders' and Directors' support and all colleagues' e�orts, the Company's pre-tax pro�t in 2017 reached NT$3,083,354 thousand, an increase of 125.38% from NT$1,368,094 thousand in 2016. The net pro�t after tax was NT$2,893,600 thousand, a growth of 141.79% from NT$1,196,756 thousand in 2016.

The business operations in 2017 are described as follows:

I. Brokerage: The market share was 4.2187% of the centralized trading market for the whole year, and the market share was 5.2524% of the over-the-counter market. The overall market share was 4.4696%; the business scale ranked the �fth among all brokerage �rms, and the �rst among independent brokerage �rms.

II. Investment Banking: In 2017, the Company led the OTC listing case of Promate Solutions. On the secondary market, the Company launched the CB of Easywell Biomedicals and SPOs for the cash capital increase of Atomtech Group and Chime Ball Technology. The Company's underwriting team has rich experience and has been entrusted to complete domestic and overseas cases with di�erent sizes and types.

III. Derivatives Products: In 2017, the amount of the Company's issuance of warrants totaled NT$42.636 billion, and the number of warrants issued was 4,235; the issuance amount and the number of issuances ranked the second on the market. The Company's annual issuance amount of structured products was NT$16.675 billion.

IV. Fixed Income: In the whole year, the Company participated in the bidding for issuance of six domestic straight corporate bonds, accounting for 10% of the market share and ranking the fifth among all securities firms. The Company's cumulative amount of public bidding for domestic straight corporate bonds reached NT$32.97 billion, accounting for 12.95% of the market share and ranking the second among all securities firms. The major cases of the Company's large-sale corporate bond underwriting include well-known domestic companies such as Taipower, Hon Hai Precision, Far Eastern New Century, Uni-President Enterprise, Pegatron Corporation and Yulon Motor.

Capital Securities takes the vision of "providing high value-added services that exceed customer expectations, and becoming the partner for long-term customer growth", and creates �nancial services that surpass its peers through innovative business models and high-quality �nancial products. The Company won several awards in 2017:

1. The "Best Non-Financial Holding Brand Image Award" in Excellence Magazine's "2017 Excellent Financial Securities Service Review".

2. The "Best Wealth Management Team Award" of the Wealth Magazine's management award.3. The "Best Brokerage Image Quality Award" of the "2017 Wealth Magazine's Financial Award".4. The "Best Wealth Management Securities Excellence Award" and the "Best Wealth Growth Award" of Business Today's "2017

Wealth Management Bank and Securities Firm Review".5. The Taiwan Stock Exchange's "Trading Award for Warrant Issuers and Stock Brokers" for the Company's second place in the

number of new warrants issued and the third place in the value of warrants issued.6. The Futures Exchange's "3rd Futures Diamond Award" for the Company's second place in futures trading volume among

securities firms, the second place in futures trading volume growth among securities firms, and the fourth place in introducing broker's trading volume.

7. The Shanghai Representative O�ce won the �rst place in Thomson Reuters StarMine's "Media Industry Pro�t Forecast" in the Asia Paci�c region in 2017.

8. The "Top 100 Innovative Product Award" in the Information Month of 2017; the Company was the only award-winning �nancial institution in the Financial Technology Group.

Looking forward to 2018, China and the United States have both promoted tax reforms and lowered income taxes of enterprises and individuals. It is expected that it will lead to a further growth of corporate investment and private consumption,

Capital Securities Corp. Letter to our shareholders (2017)


thereby increasing the energy for global economic growth.

However, the Fed began to implement a reduction plan in October 2017, and it is expected that it will continue reducing another US$420 billion in 2018. The European Central Bank (ECB) will reduce the scale of bond purchases by half since 2018, and China also declares to continue reducing financial leverage and implement risk-prevention policies. The global ultra-loose capital environment will be reversed, and this will be disadvantageous for the stock prices to go higher. The technology industry which is closely linked to the Taiwan stock market has been �lled with bad news, such as the downward adjustment of the shipment volume of Apple's iPhone X and the outbreak of Facebook's personal information leakage, which seriously impacts the prices of FANG stocks, the focus of bullish U.S. stocks, and will increase the volatility of Taiwan stocks.

On the other hand, the recovery of the economy led to the rise of raw material prices, causing concerns over possible in�ation. Besides, frequent geopolitical con�icts and the Trump administration's start of a trade protection war increase the volatility of the market. In addition to continuing to promote the diversi�cation of pro�t sources, it is necessary to implement a disciplined risk control mechanism in response to the above.

In 2018, the Company's operational planning and business development strategies are as follows:

1. Actively transform traditional channels into digital channels, and create channel advantages and values to improve the Company's operating e�ciency.

2. Carry out customer classi�cation through the analysis of �nancial data, and increase the promotion of niche-type products (including overseas corporate bonds, structured products, ETFs and �xed-term and �xed-amount Taiwan stock investment), so as to develop the competitive advantage of the Company's di�erentiation in its wealth management business, and make the Company a forward-looking brand of wealth management business.

3. Refine the underwriting team, diversify underwriting cases and focus on high value-added cases in order to become an investment bank with a stable pro�t.

4. Develop domestic and foreign customers, and strive to sell fixed-income products and issue corporate bonds. Steadily expand foreign-currency bond positions while developing products and channels.

5. Provide diversi�ed derivative �nancial products (ELN/PGN/ETF/ETN/DLC...) in line with government policies and the needs of channel customers, so as to increase business and pro�t sources.

6. Form various strategic alliances with peers in the �nancial industry, and strengthen business cooperation with the Company's subsidiaries in futures, securities investment management, insurance advisory and agency and investment advisory to provide customers with a full range of �nancial services.

7. Grasp the FINTECH �nancial innovation trend, improve the ability to independently develop and customize systems, assist in business development and improve business management e�ciency, provide di�erentiated and high value-added services, and create core competitiveness.

8. Use objective and rigorous quantitative models to quantify the market and credit risks, so as to rationalize the Company's allocation of risk assets and maximize shareholders' return under a�ordable risks.

9. Implement customer and transaction risk assessments, strengthen measures to prevent money laundering, combat information terrorism and information security, and provide safe and reliable trading environments.

Capital Securities strives to create a healthy and safe workplace. In 2017, the Company won the "Sports Corporation Certi�cation" by the Sports Administration ,Ministry of Education, and was awarded the "Certi�cation for Healthy Working Environment and Good Health" by the Health Promotion Administration, Ministry of Health and Welfare.

The Company's brand value is "Capital Care". It has long assumed the role of a corporate citizen and continued organizing blood donations in the Group's "O�er Love and Convey Happiness" activity. The Company cooperates with the New Taipei City Welfare Association for the Blind, and every week the sta� provides massage services. The Company promotes the "Love Reading Program" to pay attention to education in rural areas; volunteer workers will go to their adopted elementary schools to read and tell stories to children. In 2017, the Company speci�cally focused the theme of reading activities on the introduction of wealth management related books, so as to allow rural children to grasp the correct concept of �nancial management.

In the future, Capital Securities will continue upholding its vision and care for the society, establish long-term partnership with customers, and continue providing high value-added financial services that exceed customer expectations. In the 30th anniversary of its establishment, the Company will continue to reward its shareholders with its excellent operating performance.

ChairmanCapital Securities Corporation

Alex Jiunn- Chih Wang


公司簡介貳

一、設立登記日期：1988年6月21日二、資本額：新台幣216.91億元三、公司沿革：

1988年本公司創辦人有感於資本市場對國內市場籌集資本、推展產業升級具有關鍵之重要性，故邀集國內企業知名人士共同籌組而成。初期資本額為

新台幣三億元之專業經紀商，迄今已發展成為國際化之綜合證券商，業務包括

經紀、自營、承銷、股務代理、債券、信用交易、衍生性商品等項目，在初級

市場及次級市場各項業務均名列前茅。為能提供國內外法人及一般投資大眾全

方位金融理財服務，陸續成立關係企業如群益期貨、群益投顧、群益保代、群

益保經、群益香港及群益國際控股等公司，2016年並投資設立了群益創投，將服務的觸角更往前延伸到上市櫃前之企業。集團分支機構除遍及台灣各主要

城市之外，更在香港、上海等金融中心設立據點，在全體股東及董監事鼎力支

持下，得以全力拓展業務，並朝專業化、國際化投資銀行之目標邁進。

本公司成立至今，提供之服務品質深獲投資人好評。屢獲主管機關及各界頒贈獎牌：2014年上海代表處於StarMine全球分析師評選中，榮獲亞太地區、中國大陸和香港地區「行業最佳盈利預測第一名」等七項大獎；同年，公司榮獲卓越雜誌「2014年卓越金融證券服務評比」非金控類最佳品牌形象獎與今周刊頒發的「2014年財富管理銀行評鑑」證券組最佳服務獎。2015年第13屆金彝獎本公司趙永飛總經理榮獲「傑出企業領導人才獎」；同年公司得到由卓越雜誌主辦之「2015年卓越金融證券服務評比」非金控類最佳券商獎；上海代表處奪得StarMine 評選2015年亞太區「傳媒行業最佳盈餘預測」第一名。2016年董事長王濬智榮獲經濟部頒發「105年優良商人」獎項。同年公司得到由卓越雜誌主辦之「2016年卓越金融證券服務評比」非金控類最佳品牌形象獎；及由今周刊舉辦「2016年財富管理銀行暨證券評鑑」最佳財富管理證券優等獎。上海代表處奪得湯森路透StarMine 評選2016年亞太區「傳媒行業選股能力」第一名；群益投顧奪得湯森路透StarMine 評選2016年亞太區「汽車行業選股能力」第三名。2017年公司得到由卓越雜誌主辦之「2017年卓越金融證券服務評比」非金控類最佳品牌形象獎；榮獲財訊雙週刊財富管理大獎「最佳理專團隊獎」及「2017財訊金融獎」最佳券商形象優質獎；及由今周刊舉辦「2017年財富管理銀行暨證券評鑑」最佳財富管理證券優等獎、最佳財富增值獎。群益金鼎證券致力於發展智慧金融，提供更優化的金融服務，研

發「MinText AR+智慧產業光譜儀」榮獲2017年資訊月「百大創新產品獎」並且拿下該屆金融科技組唯一獲獎的金融業，也是繼2016年「GOODi 智慧理財機器人」獲獎後，蟬聯兩屆百大創新產品的金融機構。

1989年，本公司資本額增加為新台幣16億元，同年9月、10月先後取得承銷商及自營商執照，升格為綜合證券商；年底開辦店頭市場買賣業務。為了配合公司整體、長期性發展及順應市場趨勢，1991年資本額增加為新台幣20億元，並擴大營業範圍，開辦融資融券業務。1993年7月，本公司與宏泰綜合證券股份有限公司合併，資本額增加為新台幣32.8億元。1995年4月分別辦理盈餘、資本公積及員工紅利轉增資，資本額增加為40.8億元，同年8月份本公司股票正式於財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心掛牌。1996年6月及7月分別辦理盈餘轉增資及現金增資，資本額增加為新台幣50億元，1997年7月辦理資本公積暨盈餘轉增資後，實收資本額增加為新台幣67.42億元，1998年7月辦理盈餘、資本公積及員工紅利轉增資，資本額增加為新台幣89.96億元。1999年8月辦理盈餘、資本公積及員工紅利轉增資，實收資本額增加為92.23億元。

2001年2月合併增資，實收資本額增為99.75億元。2001年6月辦理盈餘、資本公積及員工紅利轉增資，實收資本額增加為127.33億元。2002年7月辦理盈餘、資本公積轉增資，實收資本額增為136.43億元。2005年11月本公司股票正式於台灣證券交易所掛牌上市交易。2006年10月辦理盈餘轉增資，實收資本額增為140.10億元，2007年9月辦理盈餘轉增資，實收資本額增加為147.41億元，2008年，增資15.27億，實收資本額增為162.68億元。2009年2月註銷庫藏股1.6億元，實收資本額為161.08億元。2010年3月完成與安泰證券金融股份有限公司合併案，實收資本額增加為187.97億元。2010年8月辦理盈餘轉增資，實收資本額增為203.75億元。2010年10月完成公開收購金鼎綜合證券股份有限公司股票發行新股新台幣26.82億元，實收資本額增為230.57億元。2011年5月合併金鼎綜合證券股份有限公司，實收資本額增為233.41億元。2011年7月辦理盈餘轉增資新台幣3.50億元，實收資本額增為236.91億元。2015年11月及2016年1月分別執行買回庫藏股後辦理減資5億元，實收資本額變更為226.91億元。2017年1月執行買回庫藏股後辦理減資10億元，實收資本額變更為216.91億元。

展望2018年，因應金融服務業全球化、集團化的發展趨勢，本公司將發揮科技金融概念，將各個營業據點的服務品質及經營績效最佳化，充分滿足投資大眾的需要為目標，成為集合人性及數位化服務的全方位券商。本公司將

繼續秉持一切以群眾利益為優先的信念，持續提供超越客戶期望之高附加價值的金融服務。


President 總經理　趙永飛

Company Profile1. Establishment and registration date: June 21, 19882. Paid-in capital: NT$21.691 billion3. Company history:

In view of the key importance of the capital market to raising capital and promoting industrial upgrade in the domestic market, in 1988 the founder of the Company invited well-known individuals of domestic companies to jointly establish the Company. The initial paid-in capital for the Company as a professional brokerage �rm was NT$300 million, and it has since developed into an integrated international securities �rm with its business covering brokerage, proprietary trading, underwriting, registrar agency, �xed income, credit transactions, derivatives, etc., and stands out in both the primary and the secondary market. In order to provide a full range of �nancial management services to domestic and foreign corporations as well as the general investing public, the Company successively established a�liates such as Capital Futures, Capital Investment Management, Capital Insurance Agency, Capital Insurance Advisory, CSC Securities (HK) and CSC International Holdings, etc. In 2016, the Company also set up CSC Venture Capital and extended the reach of its services to pre-listing companies. In addition to its a�liates and branches in all major cities in Taiwan, the Group also established strongholds in �nancial centers such as Hong Kong and Shanghai. With the full support of all shareholders as well as its directors and supervisors, the Group has been able to expand its business and advance toward the goal of being a professional and international investment bank.

Since the establishment of the Company, the quality of the services it provides has been well received by investors and repeatedly awarded medals from the competent authorities and all walks of life as well: In 2014, its Shanghai Representative O�ce won in StarMine's Global Analyst Evaluation the �rst place in "Best Industry Pro�t Forecast" and six other awards in the Asia Paci�c region, Mainland China and Hong Kong. In the same year, the Company won the "Best Non-Financial Holding Brand Image Award" in Excellence Magazine's "2014 Excellent Financial Securities Service Review", and the "Best Service Award - Securities Group" in Business Today's "2014 Wealth Management Bank Review". In the 13th Golden Goblet Award in 2015, the Company's General Manager YONG-FEI CHAO won the "Outstanding Corporate Leadership Talent Award". In the same year, the Company won the "Best Non-Financial Holding Securities Firm Award" in Excellence Magazine's "2015 Excellent Financial Securities Service Review", and the Shanghai Representative Office won the first place in StarMine's "Best Media Industry Profit Forecast" in the Asia Paci�c region in 2015. In 2016, the Company's Chairman JIUNN-CHIH WANG won the "2016 Excellent Merchant" award by the Ministry of Economic A�airs. In the same year, the Company won the "Best Non-Financial Holding Brand Image Award" in Excellence Magazine's "2016 Excellent Financial Securities Service Review", and the "Best Wealth Management Securities Excellence Award" in Business Today's "2016 Wealth Management Bank and Securities Firm Review". The Shanghai Representative Office won the first place in Thomson Reuters StarMine's "Media Industry Stock Selection Capability" in the Asia Paci�c region in 2016, and Capital Investment Management won the 3rd place in Thomson Reuters StarMine's "Auto Industry Stock Selection Capability" in the Asia Paci�c region in 2016. In 2017, the Company won the "Best Non-Financial Holding Brand Image Award" in Excellence Magazine's "2017 Excellent Financial Securities Service Review", the "Best Wealth Management Team Award" of the Wealth Magazine's management award, the "Best Brokerage Image Quality Award" of the "2017 Wealth Magazine's Financial Award", as well as the "Best Wealth Management Securities Excellence Award" and the "Best Wealth Growth Award" of Business Today's "2017 Wealth Management Bank and Securities Firm Review". Capital Securities Corp. is committed to the development of smart �nance and the o�ering of more optimized �nancial services. The "MinText AR+ Smart Industrial Spectrometer" the Company develops won the "Top 100 Innovative Product Award” in the Information Month of 2017, and it was the only award-winning �nancial institution in the Financial Technology Group. Capital Securities is also the only �nancial institution that won the "Top 100 Innovative Product Award" for two years in a row, following its award-winning "GOODi Smart Money Management Robot" in 2016.

In 1989, the Company's paid-in capital was increased to NT$1.6 billion. In September and October of the same year, the Company obtained its underwriting and proprietary trading licenses and was upgraded to a comprehensive securities �rm, and started its OTC brokerage business at the end of the same year. In order to meet the Company's overall and long-term development needs and the market trends, in 1991 the Company increased its paid-in capital to NT$2 billion, and expanded its business scope to provide margin �nancing and securities lending. In July 1993, the Company merged with Hongtai Securities Co., Ltd. and increased its paid-in capital to NT$3.28 billion. In April 1995, it arranged capital increase from surplus, capital reserve and employee bonuses and increased the paid-in capital to NT$4.08 billion. In August of the same year, the Company's shares were formally listed on the GreTai Securities Market of the Republic of China. In June and July 1996, the Company arranged capital increase from surplus and cash capital increase respectively and increased the paid-in capital to NT$5 billion. After the Company's capital increase from surplus and capital reserve in July 1997, the paid-in capital increased to NT$6.742 billion. In July 1998, the Company arranged capital increase from surplus, capital reserve and employee bonuses and increased the paid-in capital to NT$8.996 billion. In August 1999, the Company again arranged capital increase from surplus, capital reserve and employee bonuses and increased the paid-in capital to NT$9.223 billion.

The paid-in capital increased to NT$9.975 billion due to a merger in February 2001. In June 2001, the Company arranged capital increase from surplus, capital reserve and employee bonuses and increased the paid-in capital to NT$12.733 billion. In July 2002, the Company arranged capital increase from surplus and capital reserve and increased the paid-in capital to NT$13.643 billion. In November 2005, the Company's shares were formally listed on the Taiwan Stock Exchange. In October 2006, the Company arranged capital increase from surplus and increased the paid-in capital to NT$14.010 billion. In September 2007, the Company arranged capital increase from surplus and increased the paid-in capital to NT$14.741 billion. In 2008, the Company increased the paid-in capital by NT$1.527 billion to NT$16.268 billion. In February 2009, the Company cancelled NT$160 million of treasury shares and decreased the paid-in capital to NT$16.108 billion. In March 2010, the Company completed the merger with Entie Securities Finance Co., Ltd. and increased the paid-in capital to NT$18.797 billion. In August 2010, the Company arranged capital increase from surplus and increased the paid-in capital to NT$20.375 billion. In October 2010, the Company completed the public acquisition of the shares of Taiwan International Securities Co., Ltd., and issued new shares with the value of NT$2.682 billion, and the paid-in capital increased to NT$23.057 billion. In May 2011, the Company merged with Taiwan International Securities Co., Ltd. and the paid-in capital increased to NT$23.341 billion. In July 2011, the Company arranged capital increase from surplus for NT$350 million, and increased the paid-in capital to NT$23.691 billion. In November 2015 and January 2016, the Company respectively cancelled NT$500 million of treasury shares and decreased the paid-in capital to NT$22.691 billion. In January 2017, the Company cancelled NT$1 billion of treasury shares and decreased the paid-in capital to NT$21.691 billion.

Looking forward to 2018, in response to the globalization and group-oriented development trends of the �nancial service industry, the Company will adopt the concept of technology �nance to optimize the service quality and operating performance of each business location, and fully meet the needs of the investing public to become an all-around securities �rm that combines humanity and digital services. The Company will continue upholding the belief that priority should be given to the interests of the people, and continue providing financial services with high added-values that exceed the expectations of customers.


公司治理報告參

審計委員會

Audit Committee風險管理委員會

Risk Management Committee薪資報酬委員會

Remuneration Committee

董事會

股東會

Shareholders Meeting

董事長

Chairman

總經理

President

風險管理室 Risk Management

Department

法令遵循暨法務室

Compliance and Legal Division

企劃室

Corporate PlanningDepartment

資訊部

企劃室

Information Tech. Department

財富管理部Wealth Management

Department

經紀部Brokerage Department

企業金融部Investment Banking

Department

股務代理部

Registrar Agency Department

債券部Fixed lncome Department

衍生性商品部Derivatives Department

自營部Proprietary Trading

Department

結算部Settlement & Clearing

Department

財務部

Finance Department

稽核室

Auditing Department

管理部

Administration Department

O�shore Securities Unit

國際證券業務分公司

Board of Directors

一、組織系統圖

群益金鼎證券股份有限公司Capital Securities Corporation


二、

董事

、監

察人

、總

經理

、副

總經

理、

協理

、各

部門

及分

支機

構主

管資

料

(一)董

事及

監察

人資

料 (

1)

107年

03月

31日

職稱

國籍

或

註冊

地姓

名性別

選(就

)任日

期任

期初

次選

任

日期

選任

時持

有股

份現

在持

有股

數配

偶、

未成

年子

女

現在

持有

股份

利用

他人

名義

持有

股份

主要

經(學

)歷目

前兼

任本

公司

及

其他

公司

之職

務

具配

偶或

二親

等以

內關

係之

其他

主管

、

董事

或監

察人

股數

持股

比率

股數

持股

比率

股數

持股

比率

股數

持股

比率

職

稱

姓

名

關

係

董事

長中

華

民國

銀豐

實業

股份

有限

公司

代表

人：

王濬

智男

105.

06.2

73年

102.

06.2

510

1.09

.03

7,51

4,03

3 00.

33%

0.00

%7,

514,

033 0

0.34

%0.

00%

0 00.

00%

0.00

%0 0

0.00

%0.

00%

中華

大學

科技

管理

研究

所博

士

中央

信託

局總

經理

安

泰商

業銀

行總

經理

中

華民

國銀

行商

業同

業公

會

全國

聯合

會秘

書長

華

南商

業銀

行總

經理

群益

期貨

(股)公

司董

事

群益

國際

控股

有限

公司

董事

群益

證券

(香港

)有限

公司

董事

群益

期貨

(香港

)有限

公司

董事

群益

創業

投資

(股)公

司董

事長

無無

無

董事

中華

民國

銀豐

實業

股份

有限

公司

代表

人：

劉敬

村男

105.

06.2

73年

102.

06.2

583

.01.

017,

514,

033 0

0.33

%0.

00%

7,51

4,03

3 00.

34%

0.00

%0 0

0.00

%0.

00%

0 00.

00%

0.00

%

美國

舊金

山大

學行

政管

理碩

士

群益

金鼎

證券

(股) 公

司

副董

事長

群

益金

鼎證

券(股

) 公司

董事

長

群益

期貨

(股)公

司董

事無

無無

董事

中華

民國

泰群

實業

股份

有限

公司

代表

人：

張志

明男

105.

06.2

73年

105.

06.2

710

0.10

.27

7,96

7,75

0 00.

35%

0.00

%7,

967,

750 0

0.36

%0.

00%

0 00.

00%

0.00

%0 0

0.00

%0.

00%

十信

工商

綜合

商業

科

富泰

建設

(股)公

司董

事長

堉群

實業

(股)公

司董

事長

富泰

建設

(股)公

司董

事長

泰民

建設

開發

(股)公

司董

事長

全億

投資

(股)公

司董

事長

呈達

投資

(股)公

司董

事長

財資

企業

(股)公

司董

事長

財將

企業

(股)公

司董

事長

宏泰

建設

(股)公

司董

事

連茂

投資

(股)公

司董

事

臻辰

(股)公

司監

察人

朝隆

投資

(股)公

司監

察人

堉寶

實業

(股)公

司監

察人

潤祥

實業

(股)公

司監

察人

宏昇

建設

(股)公

司監

察人

泰發

投資

(股)公

司監

察人

高林

實業

(股)公

司監

察人

無無

無

董事

中華

民國

泰群

實業

股份

有限

公司

代表

人：

郭冠

群(註

1)男

105.

06.2

73年

105.

06.2

710

6.09

.27

7,96

7,75

0 00.

35%

0.00

%7,

967,

750 0

0.36

%0.

00%

0 00.

00%

0.00

%0 0

0.00

%0.

00%

卡內

基梅

隆大

學M

SIA

/碩士

達勝

財務

顧問

(股)公

司董

事長

聯廣

(股)公

司董

事

達勝

財務

顧問

(股)公

司董

事長

無無

無

董事

中華

民國

泰群

實業

股份

有限

公司

代表

人：

蔡毅

憬男

105.

06.2

73年

105.

06.2

710

1.03

.05

7,96

7,75

0 00.

35%

0.00

%7,

967,

750 0

0.36

%0.

00%

0 00.

00%

0.00

%0 0

0.00

%0.

00%

東吳

大學

法律

研究

所碩

士

財團

法人

海峽

兩岸

商務

發展

基金

會副

秘書

長

海峽

兩岸

商務

服務

(股)公

司

監察

人

台灣

商業

聯合

總會

副秘

書長

無無

無

董事

中華

民國

光星

實業

股份

有限

公司

代表

人：

丁學

文(註

2)男

105.

06.2

73年

90.0

4.03

107.

03.0

89,

261,

919 0

0.41

%0.

00%

9.26

1.91

9 00.

42%

0.00

%0 0

0.00

%0.

00%

0 00.

00%

0.00

%

美國

康乃

爾大

學

金庫

資本

管理

顧問

(股)公

司

總經

理/管

理合

夥人

金庫

資本

管理

顧問

(股)公

司

總經

理/管

理合

夥人

無無

無



職稱

國籍

或

註冊

地姓

名性別

選(就

)任

日期

任期

初次

選任

日期

選任

時持

有股

份現

在持

有股

數配

偶、

未成

年子

女

現在

持有

股份

利用

他人

名義

持有

股份

主要

經（

學）

歷目

前兼

任本

公司

及

其他

公司

之職

務

具配

偶或

二親

等以

內關

係之

其他

主管

、董

事或

監察

人

股數

持股

比率

股數

持股

比率

股數

持股

比率

股數

持股

比率

職稱

姓

名

關

係

董事

中華

民國

三河

實業

股份

有限

公司

代表

人：

朱海

英(註

3)女

105.

06.2

73年

96.0

6.15

106.

11.0

13,

561,

900 0

0.16

%0.

00%

3,56

1,90

0 00.

16%

0.00

%0 0

0.00

%0.

00%

0 00.

00%

0.00

%空

中大

學商

學系

嘉實

建設

(股)公

司董

事長

秘書

無無

無無

董事

中華

民國

鴻隆

實業

股份

有限

公司

代表

人：

郭玉

麒男

105.

06.2

73年

105.

06.2

799

.06.

1547

,543

,260

252,

020

2.09

%0.

01%

47,5

43,2

6019

1,02

02.

19%

0.00

%0

3,30

00.

00%

0.00

%0 0

0.00

%0.

00%

國立

台北

大學

合作

經濟

系

合作

金庫

理事

兼副

總經

理

農業

信用

保證

基金

總經

理

安泰

證券

金融

公司

董事

長

中華

民國

銀行

公會

秘書

長

群益

金鼎

證券

(股)公

司監

察人

無無

無無

獨立

董事

中華

民國

許嘉

棟男

105.

06.2

73年

104.

05.2

00

0.00

%0

0.00

%0

0.00

%0

0.00

%

美國

史丹

佛大

學經

濟學

博士

中央

研究

院經

濟所

所長

台大

經濟

系教

授

中央

銀行

副總

裁

財政

部部

長

中央

信託

局董

事長

台灣

金融

研訓

院董

事長

群益

期貨

(股)公

司獨

立董

事無

無無

獨立

董事

中華

民國

林信

惠男

105.

06.2

73年

96.0

6.15

00.

00%

00.

00%

00.

00%

00.

00%

美國

愛荷

華州

立大

學工

業工

程

博士

中山

大學

資訊

管理

學系

系主

任、

教授

中

山大

學學

務長

、主

任秘

書

中山

大學

管理

學院

副院

長

無無

無無

獨立

董事

中華

民國

黃志

典男

105.

06.2

73年

98.0

6.10

00.

00%

00.

00%

00.

00%

00.

00%

美國

威斯

康辛

大學

麥迪

遜校

區

經濟

學博

士

台灣

大學

國際

企業

學系

副教

授

海悅

國際

開發

(股)公

司

獨立

董事

無無

無

註1：

泰群

實業

股份

有限

公司

於10

6年09

月27

日改

派原

代表

人林

峻宇

為郭

冠群

。

註2：

光星

實業

股份

有限

公司

於10

7年03

月08

日改

派原

代表

人楊

哲泓

為丁

學文

。

註3：

三河

實業

股份

有限

公司

於10

6年11

月01

日改

派原

代表

人章

麗羚

為朱

海英

。


表一：法人股東之主要股東107年3月31日

法人股東名稱法人股東之主要股東

銀豐實業股份有限公司

全億投資股份有限公司 17.49%

閎業投資股份有限公司 15.79%

豐陽投資股份有限公司 11.63%

威旺投資股份有限公司 9.22%

泰建投資股份有限公司 7.58%

泰聯投資股份有限公司 7.44%

震輝實業股份有限公司 6.38%

寶慶投資股份有限公司 5.06%

富鼎投資股份有限公司 3.67%

寶盛投資股份有限公司 3.66%

泰群實業股份有限公司



寶座投資股份有限公司 12.64%


呈達投資股份有限公司 11.44%





泰盛投資股份有限公司 3.42%

光星實業股份有限公司光陽工業股份有限公司 100%

三河實業股份有限公司

陳田文 41%

陳田興 20%

中倫開發股份有限公司 26%

鴻隆實業股份有限公司

全億建設股份有限公司 14.64%

財資企業股份有限公司 14.24%

宏園建設股份有限公司 12.84%

堉寶實業股份有限公司 12.71%

連茂投資股份有限公司 11.92%

富泰建設股份有限公司 11.70%


潤祥實業股份有限公司 7.19%

德業公寓大廈管理維護股份有限公司 3.18%

漢寶實業股份有限公司 2.34%



表二：表一主要股東為法人者其主要股東107年3月31日

法人股東名稱 (註1) 法人股東之主要股東 (註2)

全億投資股份有限公司

朝隆投資股份有限公司 28.62%

泰翔投資股份有限公司 21.74%

泰賀投資股份有限公司 11.59%

旺興實業股份有限公司 6.33%

鴻勝實業股份有限公司 6.33%


泰發投資股份有限公司 5.44%

堉群實業股份有限公司 4.57%


鴻隆實業股份有限公司 3.35%

閎業投資股份有限公司





宏佳投資股份有限公司 3.28%

泰和建築經理股份有限公司 1.74%




泰群投資股份有限公司 0.93%

豐陽投資股份有限公司





宏泰建設股份有限公司 2.44%





泰群實業股份有限公司 2.19%



威旺投資股份有限公司





增懋投資股份有限公司 4.26%


宏昇建設股份有限公司 2.05%




泰建投資股份有限公司







凱達實業股份有限公司 1.68%

民輝實業股份有限公司 1.56%



泰聯投資股份有限公司





銀豐實業股份有限公司 3.26%






震輝實業股份有限公司














寶慶投資股份有限公司











富鼎投資股份有限公司











寶盛投資股份有限公司










銀豐實業股份有限公司 1.82%

寶座投資股份有限公司













呈達投資股份有限公司







瑞誠建設股份有限公司 0.49%




泰盛投資股份有限公司











光陽工業股份有限公司

信勝投資股份有限公司 11.31%

弘光投資股份有限公司 7.99%

光洲投資股份有限公司 6.66%

大明投資股份有限公司 6.54%

光星實業股份有限公司 5.39%

柯孝雄 1.21%

紘陞投資股份有限公司 1.09%

柯弘明 1.03%

柯王淑媛 1.03%

柯幸郎 1.00%

中倫開發股份有限公司陳田文 84%

財資企業股份有限公司

瑞誠建設股份有限公司 18.14%

全順建設開發股份有限公司 18.14%

宏永建設股份有限公司 17.05%

勝祥實業股份有限公司 13.67%







宏園建設股份有限公司









泰建投資份有限公司 5.26%

泰業實業股份有限公司 2.95%

堉寶實業股份有限公司











連茂投資股份有限公司






宏偉建設股份有限公司 2.15%





富泰建設股份有限公司




增懋投資股份有限公司 14.96%





泰業實業股份有限公司 2.66%




潤祥實業股份有限公司











德業公寓大廈管理維護股份有限公司









漢寶實業股份有限公司













(一)董事及監察人資料(2)107年3月31日

條件姓名(註1)

是否具有五年以上工作經驗

及下列專業資格符合獨立性情形(註2)

兼任其他

公開發行

公司獨立

董事家數

商務、法

務、財務、

會計或公司

業務所須相

關科系之公

私立大專院

校講師以上

法官、檢察

官、律師、

會計師或其

他與公司業

務所需之國

家考試及格

領有證書之

專門職業及

技術人員

商務、法

務、財務、

會計或公司

業務所須之

工作經驗 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

銀豐實業股份有限公司代表人：王濬智

V V V V V V V V V 無

銀豐實業股份有限公司代表人：劉敬村

V V V V V V V V V 無

泰群實業股份有限公司代表人：張志明

V V V V V V V V V V 無

泰群實業股份有限公司代表人：郭冠群


泰群實業股份有限公司代表人：蔡毅憬


光星實業股份有限公司代表人：丁學文


三河實業股份有限公司代表人：朱海英


鴻隆實業股份有限公司代表人：郭玉麒


許嘉棟 V V V V V V V V V V V V 1家

林信惠 V V V V V V V V V V V V 無

黃志典 V V V V V V V V V V V V 1家

註1：欄位多寡視實際數調整。

註2：各董事、監察人於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打“V ＂。

(1) 非為公司或其關係企業之受僱人。

(2) 非公司之關係企業之董事、監察人(但如為公司或其母公司、子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事者，不在此限)。

(3) 非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東。

(4) 非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親親屬。

(5) 非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人，或持股前五名法人股東之董事、監察人或受僱人。

(6) 非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股百分之五以上股東。

(7) 非為公司或關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事（理事）、監察人

（監事）、經理人及其配偶。但依股票上市或於證券商營業處所買賣公司薪資報酬委員會設置及行使職權辦法第七條履行職權之薪資報酬委員會成

員，不在此限。

(8) 未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係。

(9) 未有公司法第30條各款情事之一。

(10) 未有公司法第27條規定以政府、法人或其代表人當選。


(二)總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料

107年3月31日

職稱國籍姓名性別

選(就) 任日期

持有股份配偶、未成年子女持有股份

利用他人名義持有股份

主要經（學）歷目前兼任其他公司

之職務

具配偶或二親等以內關係之

經理人

股數持股比率

股數持股比率

股數持股比率

職稱

姓名

關係

總經理中華民國趙永飛男 101/12/20 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 致理商專會計科群益創投董事

群益創投總經理無無無

資深協理中華民國林靜華女 096/01/01 245,606 0.01% 0 0.00% 0 0.00% 華盛頓大學商研所碩士群益國際控股上海

辦事處首席代表無無無

資深經理中華民國賴璦雯女 104/01/01 20 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 東吳大學法律系無無無

專門委員中華民國張敦富男 100/05/02 137,568 0.01% 0 0.00% 0 0.00% 台灣大學經濟系

群益證券香港董事

群益證券託管董事

群益期貨香港董事

無無無

副總經理中華民國翁勤能男 092/06/19 20,696 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 淡江大學保險系

群益保經董事

群益保代董事

群益國際控股董事

群益證券香港董事

群益證券託管董事

群益期貨香港董事

金鼎(維京)董事

金鼎資本(香港)董事

金鼎(香港)董事

無無無

協理中華民國謝秀英女 102/05/02 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 中興大學統計學系無無無

副總經理中華民國黃啟明男 101/06/01 300,130 0.01% 0 0.00% 0 0.00%政治大學經營管理碩士學程

EMBA無無無

協理中華民國林淑娟女 102/09/01 6,880 0.00% 0 0.00% 0 0.00%政治大學經營管理碩士學程高階經營班碩士

無無無

資深協理中華民國方志鴻男 103/06/18 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%美國紐約市立大學

企管研究所碩士無無無

副總經理中華民國張佩雯女 102/09/01 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%銘傳商業專科學校

銀行保險科

群益保經董事

群益保代董事無無無

資深協理中華民國王雅芳女 099/04/01 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 淡江大學企業管理(學)系無無無

協理中華民國林柏維男 103/04/01 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 台灣科技大學工業管理碩士無無無

協理中華民國張麗芬女 106/04/01 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 政治大學社會碩士無無無

副總經理中華民國郭美伶女 101/06/01 165,823 0.01% 0 0.00% 0 0.00%政治大學經營管理碩士學程

EMBA無無無

資深協理中華民國丘建華男 093/12/01 70,401 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 中興大學統計系無無無

協理中華民國劉淑如女 102/05/10 21,000 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 中央大學資訊管理系無無無

協理中華民國吳允文男 103/04/01 0 0.00% 1,390 0.00% 0 0.00% 逢甲大學工業工程系無無無




選(就) 任日期



主要經（學）歷目前兼任其他公司之職務


經理人

股數持股比率

股數持股比率

股數持股比率

職稱

姓名

關係

副總經理中華民國譚得誠男 097/11/01 21,014 0.00% 0 0.00% 0 0.00% Drexel大學會計碩士

群益保經監察人

群益保代監察人

群益創投監察人

無無無

協理中華民國黃姿榮女 100/05/02 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 淡江大學金融碩士無無無

資深協理中華民國侯樂平女 089/07/01 550,023 0.03% 0 0.00% 0 0.00% 阿姆斯壯大學企管碩士無無無

協理中華民國謝玉琳女 089/07/01 849,471 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 東吳大學會計系無無無

協理中華民國姚明慶男 104/04/01 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 中正大學會計碩士無無無

副總經理中華民國楊杰斌男 091/11/01 570 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 倫敦大學財務碩士無無無

高級專員中華民國楊宗穆男 103/12/02 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 台灣大學財務金融碩士無無無

協理中華民國許翠芸女 105/04/01 3,106 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 朝陽科技大學財務金融碩士無無無

資深協理中華民國周秀真女 099/04/01 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 台灣大學會計(學)系無無無

資深協理中華民國張嘉紋女 103/04/01 330 0.00% 0 0.00% 0 0.00% Tarleton State大學企管碩士無無無

協理中華民國邱璨曦男 106/04/01 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%紐約市立大學柏克魯分校財

務金融碩士無無無

協理中華民國陳奕仁男 104/04/01 655 0.00% 0 0.00% 0 0.00%紐約市立大學勃魯克學院企

業管理碩士無無無

協理中華民國葉怡鈴女 104/04/01 566 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 台灣大學財務金融(學)系無無無

資深協理中華民國賴俊富男 102/05/20 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%東南技術學院附進修專校電

子工程科無無無

副總經理中華民國林彥棻男 103/04/01 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%美國Drexel大學企業管理碩

士無無無

協理中華民國張景耀男 106/04/01 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 淡江大學財務金融碩士無無無

資深協理中華民國陳珮綺女 097/04/08 1,441 0.00% 0 0.00% 0 0.00%美國明尼蘇達州聖湯瑪斯大

學國際企業(管理)碩士無無無

資深協理中華民國王絹惠女 093/08/12 7,697 0.00% 0 0.00% 0 0.00%淡江大學國際商學研究所

EMBA無無無

資深協理中華民國鄭淑芬女 089/08/25 241,921 0.01% 0 0.00% 0 0.00% 東海大學經濟系無無無

副總經理中華民國馬家驩男 098/09/01 100,000 0.00% 0 0.00% 0 0.00%政治大學經營管理碩士學程

EMBA無無無

資深協理中華民國鍾選鳳男 090/05/22 27,643 0.00% 0 0.00% 0 0.00%政治大學經營管理碩士學程

EMBA無無無



選(就) 任日期





經理人

股數持股比率

股數持股比率

股數持股比率

職稱

姓名

關係

協理中華民國陳怡如女 103/04/01 251,550 0.01% 0 0.00% 0 0.00%中華醫事科技大學

餐旅管理系無無無

協理中華民國李木現男 100/05/02 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 輔仁大學法律系無無無

協理中華民國趙豐榮男 100/05/02 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%University Of California經濟碩士

無無無

協理中華民國黃志華女 103/04/01 272,782 0.01% 0 0.00% 0 0.00% 淡江大學國際貿易系無無無

協理中華民國翁鶴鳴男 091/04/24 439 0.00% 0 0.00% 0 0.00%政治大學經營管理碩士學程

EMBA無無無

協理中華民國鄭育玲女 092/06/19 417,793 0.02% 0 0.00% 0 0.00%空中商業專科進修補習學校

國際貿易科無無無

協理中華民國宋芬蘭女 106/04/01 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 文化大學德文系無無無

資深經理中華民國吳洪志男 092/05/01 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 南亞工專機械科無無無

資深經理中華民國張天牧男 092/07/28 492 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 文化大學觀光事業學系無無無

資深經理中華民國吳振銘男 105/10/01 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 雲林科技大學財務金融碩士無無無

經理中華民國吳振義男 105/09/01 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%台北商技院附空中進修學院

應用商學EMBA無無無

資深經理中華民國朱德仁男 093/06/01 13,183 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 淡江大學企業管理碩士無無無

資深經理中華民國楊智凱男 100/07/01 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%正修工業專科學校

電機工程科無無無

資深經理中華民國魏玉美女 104/06/01 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 政治大學地政學系無無無

資深經理中華民國黃修鈺女 090/08/10 39,813 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 輔仁大學經濟系無無無

資深經理中華民國林江河男 102/09/01 10,816 0.00% 560 0.00% 0 0.00% 淡江大學統計系無無無

資深經理中華民國李湘軍男 093/04/20 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 淡江大學財務金融系無無無

資深經理中華民國馬韶鴻女 104/04/01 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 中原大學企業管理碩士無無無

資深經理中華民國陳麗準女 091/07/11 312,576 0.01% 2,718 0.00% 0 0.00% 輔仁大學企業管理EMBA 無無無

資深經理中華民國王婉琪女 103/02/05 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%南台科技大學

財務金融(學)系無無無

資深經理中華民國余曉梅女 091/10/07 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 文化大學觀光系無無無

資深經理中華民國許鴻伯男 100/07/01 18,890 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 關西大學經濟學系無無無




選(就) 任日期





經理人

股數持股比率

股數持股比率

股數持股比率

職稱

姓名

關係

資深經理中華民國彭貴聰男 089/01/24 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%大同商業專科學校

企業管理科無無無

經理中華民國吳政翰男 104/08/01 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 玄奘大學財務金融(學)系無無無

資深經理中華民國開世華男 100/05/02 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 東海大學統計系無無無

經理中華民國張哲銘男 106/10/01 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 雪梨大學資訊工程學系無無無

資深經理中華民國張銘益男 104/04/01 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 中興大學企業管理碩士無無無

資深經理中華民國黃清彥男 100/05/02 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%萬能工業專科學校

化學工程科無無無

資深經理中華民國林惠菁女 089/11/25 34,235 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 台北工專紡織工程科無無無

資深經理中華民國陳炫志男 097/05/17 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%育達科技大學企業管理

研究所EMBA無無無

資深經理中華民國張學菏男 095/07/20 10,491 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 政治作戰學校政治學系無無無

資深經理中華民國趙志明男 092/07/28 6,413 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 大同工學院機械工程(學)系無無無

經理中華民國楊坤龍男 104/02/01 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 中原大學心理系無無無

資深經理中華民國曹厚生男 093/08/02 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 政治大學勞工研究所碩士無無無

資深經理中華民國鄭育昌男 092/06/23 1,012 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 中原大學應用數學系無無無

資深經理中華民國許麗芬女 092/03/31 11,685 0.00% 0 0.00% 0 0.00%致理技術學院附進修專校


資深經理中華民國田大中男 093/10/01 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 世界新聞專校廣播電視科無無無

資深經理中華民國蘇瑞宜女 100/09/01 224 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 淡江大學英文學系無無無

資深經理中華民國魏文進男 093/02/16 425 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 世新大學企業管理碩士無無無

資深經理中華民國蔡青芬女 095/11/15 8,213 0.00% 0 0.00% 0 0.00%台灣大學碩士在職專班

財務金融組碩士無無無

資深經理中華民國陳伯勳男 094/01/03 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 海洋學院航海學系無無無

資深經理中華民國陳美如女 103/07/19 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%宜蘭高級商業職業學校

會計統計科無無無

資深經理中華民國謝家鈞男 102/01/01 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%台北大學國際財務金融碩士

在職專班碩士無無無

資深經理中華民國陳志中男 091/08/08 488 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 政治大學中文系無無無

經理中華民國顏秀蓉女 105/04/01 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 台灣海洋大學應用經濟碩士無無無



選(就) 任日期





經理人

股數持股比率

股數持股比率

股數持股比率

職稱

姓名

關係

資深經理中華民國唐文璣女 100/05/02 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 輔仁大學國際貿易系無無無

資深經理中華民國顏士棠男 106/08/01 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%Pasadena City College Marketing

無無無

資深經理中華民國林景文男 100/06/28 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%台北商業專科學校


經理中華民國楊秋女 102/09/01 11,373 0.00% 1,302 0.00% 0 0.00% 台中商專附設空專會計科無無無

資深經理中華民國陳至善男 103/03/03 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 銘傳大學企業管理(學)系無無無

經理中華民國黃妙音女 106/06/02 429 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 僑光技術學院會計統計科無無無

資深經理中華民國海　燕女 100/09/01 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 逢甲大學銀行保險系無無無

資深經理中華民國林敬智男 104/08/01 0 0.00% 10 0.00% 0 0.00%德明技術學院附進修專校

國際貿易科無無無

經理中華民國彭獻禾男 106/05/13 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 高雄應用科技大學管理碩士無無無

資深經理中華民國陳政揚男 103/10/01 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 逢甲大學經營管理碩士無無無

資深經理中華民國黃怡蓮女 104/08/03 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 逢甲大學企業管理(學)系無無無

資深經理中華民國許鈞洋男 096/10/15 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 文化大學觀光系無無無

資深經理中華民國張仁芳男 102/09/01 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%高雄第一科技大學

企業管理碩士無無無

資深經理中華民國阮元君男 106/02/01 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 輔仁大學食品營養學系無無無

資深經理中華民國鄧學人男 104/01/07 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%Central Missouri State University企業管理碩士

無無無

專門委員中華民國潘慧美女 088/08/01 18,000 0.00% 0 0.00% 0 0.00%南卡羅來納大學

企業管理碩士無無無



(三)董事(含獨立董事)、監察人、總經理及副總經理之酬金及分派員工酬勞之經理人姓名

　　及分派情形1. 董事（含獨立董事）之酬金（個別揭露姓名及酬金方式）

職稱姓名

董事酬金A、B、 C及D等四項總額

占稅後純益之比例

兼任員工領取相關酬金 A 、 B 、 C 、D、E、F及G等七項總額占稅後純益

之比例

有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金

報酬(A) 退職退休金(B) 董事酬勞(C) 業務執行

費用(D)

薪資、獎金及特支費等

(E)

退職退休金(F)

員工酬勞

(G)

本公司

財務報告內所有公

司

本公司


司

本公司


司

本公司


司

本公司


司

本公司


司

本公司

財務報告內所有公司

本公司財務報告內所有公司本公

司


司

現金金額

股票金額

現金金額

股票金額

董事長銀豐實業(股)公司代表人：王濬智

12,308 12,308 0 0 14,301 14,301 866 891 0.95% 0.95% 0 0 0 0 0 0 0 0 0.95% 0.95% 無

董事銀豐實業(股)公司代表人：劉敬村

0 0 0 0 4,767 4,767 140 175 0.17% 0.17% 0 0 0 0 0 0 0 0 0.17% 0.17% 無

*除上表揭露外，最近年度公司董事為財務報告內所有公司提供服務（如擔任非屬員工之顧問等）領取之酬金：0元

註1：給付司機報酬880仟元

2. 董事（含獨立董事）之酬金（彙總配合級距揭露姓名方式）

職稱姓名

董事酬金A、B、 C及D等四項總額占稅後純益

之比例

兼任員工領取相關酬金 A 、 B 、 C 、D、E、F及G等七項總額占稅後純益

之比例有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金

報酬(A) 退職退休金(B) 董事酬勞(C) 業務執行

費用(D)

薪資、獎金及特支費等

(E)

退職退休金(F)

員工酬勞

(G)

本公司


司

本公司


司

本公司


司

本公司


司

本公司


司

本公司


司

本公司

財務報告內所有公司

本公司財務報告內所有公司本公

司


司

現金金額

股票金額

現金金額

股票金額

董事光星實業(股)公司代表人：楊哲泓

1,800 2,280 0 0 42,903 43,883 1,290 1,380 1.59% 1.64% 0 0 0 0 0 0 0 0 1.59% 1.64% 無

董事三河實業(股)公司代表人：章麗羚(註1)、朱海英(註2)

董事泰群實業(股)公司代表人：張志明

董事泰群實業(股)公司代表人：蔡毅憬

董事泰群實業(股)公司代表人：林峻宇(註3)、郭冠群(註4)

董事鴻隆實業(股)公司代表人：郭玉麒

獨立董事

黃志典

獨立董事

林信惠

獨立董事

許嘉棟

*除上表揭露外，最近年度公司董事為財務報告內所有公司提供服務（如擔任非屬員工之顧問等）領取之酬金：0元

註1：已於106/10/31解任　　　　註3：已於106/9/26解任

註2：於106/11/1選（就）任　　　註4：於106/9/27選（就）任

新台幣仟元


酬金級距表

給付本公司各個董事酬金級距

董事姓名

前四項酬金總額(A+B+C+D) 前七項酬金總額(A+B+C+D+E+F+G)

本公司財務報告內所有公司H 本公司財務報告內所有公司I

低於2,000,000元 - - - -

2,000,000元(含)～ 5,000,000元(不含)

光星實業(股)公司

代表人：楊哲泓、

銀豐實業(股)公司

代表人：劉敬村、

泰群實業(股)公司

代表人：張志明、


代表人：蔡毅憬、

鴻隆實業(股)公司

代表人：郭玉麒、

三河實業(股)公司

代表人：章麗羚、

朱海英、


代表人：林峻宇、

郭冠群













朱海英、



郭冠群













朱海英、



郭冠群













朱海英、



郭冠群

5,000,000元(含)～10,000,000元(不含)黃志典、林信惠、

許嘉棟

黃志典、林信惠、

許嘉棟


許嘉棟


許嘉棟

10,000,000元(含)～15,000,000元(不含) - - - -

15,000,000元(含)～30,000,000元(不含)銀豐實業(股)公司代表人：王濬智

銀豐實業(股)公司代表人：王濬智



30,000,000元(含)～50,000,000元(不含) - - - -

50,000,000元(含)～100,000,000元(不含) - - - -

100,000,000元以上 - - - -

總計 11 11 11 11



3. 總經理及副總經理之酬金（彙總配合級距揭露姓名方式）

職稱姓名

薪資(A) 退職退休金(B)獎金及特支費

等等(C)員工酬勞金額(D)

A、B、 C及D等

四項總額占稅

後純益之比例

（％）

有無領取來自

子公司以外轉

投資事業酬金本

公

司

財務報

告內所

有公司

本

公

司

財務報

告內所

有公司

本

公

司

財務報

告內所

有公司

本公司

財務報告

內所有

公司本

公

司

財務報

告內所

有公司現金

金額

股票

金額

現金

金額

股票

金額

策略長王濬智

25,214 25,214 866 866 30,882 30,882 2,503 0 2,503 0 2.06% 2.06% 無

總經理趙永飛

專門委員姚鍾志

(註2)

副總經理翁勤能

副總經理黃啟明

副總經理張佩雯

副總經理郭美伶

副總經理譚得誠

副總經理楊杰斌

副總經理林彥棻

副總經理馬家驩

註1：給付司機報酬666仟元

註2：已於106/4/1解任


酬金級距表

給付本公司各個總經理及副總經理酬金級距總經理及副總經理姓名

本公司財務報告內所有公司E

低於2,000,000元王濬智、姚鍾志王濬智、姚鍾志

2,000,000元（含）～5,000,000元（不含）翁勤能、黃啟明、張佩雯、郭美伶、譚得誠

翁勤能、黃啟明、張佩雯、郭美伶、譚得誠

5,000,000元（含）～10,000,000元（不含）馬家驩馬家驩

10,000,000元（含）～15,000,000元（不含）趙永飛、楊杰斌、林彥棻趙永飛、楊杰斌、林彥棻

15,000,000元（含）～30,000,000元（不含） - -

30,000,000元（含）～50,000,000元（不含） - -

50,000,000元（含）～100,000,000元（不含） - -

100,000,000元以上 - -

總計 11 11



4. 分派員工酬勞之經理人姓名及分派情形

107年3月31日

職稱姓名股票金額現金金額總計總額占稅後純益

之比例（％）

經

理

人

策略長王濬智

0 25,027 25,027 0.86%

總經理趙永飛

副總經理

翁勤能、黃啟明、張佩雯、

郭美伶、譚得誠、楊杰斌、

林彥棻、馬家驩

專門委員張敦富、潘慧美

資深協理

林靜華、方志鴻、王雅芳、

丘建華、侯樂平、周秀真、

張嘉紋、賴俊富、陳珮綺、

王絹惠、鄭淑芬、鍾選鳳

協理

謝秀英、林淑娟、林柏維、

張麗芬、劉淑如、吳允文、

黃姿榮、謝玉琳、姚明慶、

許翠芸、邱璨曦、陳奕仁、

葉怡鈴、張景耀、陳怡如、

李木現、趙豐榮、黃志華、

翁鶴鳴、鄭育玲、宋芬蘭

資深經理

賴璦雯、吳洪志、張天牧、

吳振銘、朱德仁、楊智凱、

魏玉美、黃修鈺、林江河、

李湘軍、馬韶鴻、陳麗準、

王婉琪、余曉梅、許鴻伯、

彭貴聰、開世華、張銘益、

黃清彥、林惠菁、陳炫志、

張學菏、趙志明、曹厚生、

鄭育昌、許麗芬、田大中、

蘇瑞宜、魏文進、蔡青芬、

陳伯勳、陳美如、謝家鈞、

陳志中、唐文璣、顏士棠、

林景文、陳至善、海　燕、

林敬智、陳政揚、黃怡蓮、

許鈞洋、張仁芳、阮元君、

鄧學人

經理

吳振義、吳政翰、張哲銘、

楊坤龍、顏秀蓉、楊秋、

黃妙音、彭獻禾

高級專員楊宗穆


(四)本公司支付董事、監察人、總經理及副總經理酬金總額占稅後純益比例之分析，並說明

給付酬金之政策及其與經營績效之關連性。

有關本公司支付105及106年度董事、監察人、總經理及副總經理之酬金總額占稅後純益比例如下：

(1)本公司105年度支付董事、監察人之酬勞與當年度之車馬費、出席費等，酬金總額占該年度稅後純益比

例分別為董事2.71%及監察人0.17%；另支付總經理及副總經理等主管之酬金總額占105年度稅後純益比

例4.87%。

(2) 本公司106年度支付董事、監察人之酬勞與當年度之車馬費、出席費等，酬金總額占該年度稅後純益比

例分別為董事2.71%及監察人0%；另支付總經理及副總經理等主管之酬金總額占106年度稅後純益比例

2.06%。

(3)為持續擴充規模與增加獲利能力，有關本公司董事、監察人之酬勞悉依本公司章程辦理，另總經理及副

總經理之酬金除每月薪資外，另依部門經營績效參與分享公司整體經營成果。

三、公司治理運作情形

(一)董事會運作情形資訊

最近年度(106.01.01~107.03.31)董事會開會10(A)次，董事出列席情形如下：

職稱姓名實際出(列)

席次數Ｂ

委託出

席次數

實際出(列)席率

(%)【Ｂ/Ａ】備註

董事長銀豐實業股份有限公司代表人：王濬智 10 0 100%

董事銀豐實業股份有限公司代表人：劉敬村 10 0 100%

董事泰群實業股份有限公司代表人：張志明 10 0 100%

董事泰群實業股份有限公司代表人：郭冠群 9 1 90%106.09.27泰群實業改派代表人為郭冠群

先生。（原林峻宇先生）

董事泰群實業股份有限公司代表人：蔡毅憬 10 0 100%

董事光星實業股份有限公司代表人：丁學文 9 1 90%107.03.08光星實業改派代表人為丁學文

先生。（原楊哲泓先生）

董事三河實業股份有限公司代表人：朱海英 10 0 100%106.11.01三河實業改派代表人為朱海英

女士。（原章麗羚女士）

董事鴻隆實業股份有限公司代表人：郭玉麒 8 2 80%

獨立董事許嘉棟 9 1 90%

獨立董事林信惠 10 0 100%

獨立董事黃志典 10 0 100%



其他應記載事項：

一、董事會之運作如有下列情形之一者，應敘明董事會日期、期別、議案內容、所有獨立董事意見及公司對獨

立董事意見之處理：

（一）證券交易法第14條之3所列事項。

（二）除前開事項外，其他經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書面聲明之董事會議決事項。

．第十屆第四次 (106.01.23)

1. 案由：本公司第十次買回庫藏股註銷並辦理減資案。

說明：依本公司105年11月11日董事會決議買回庫藏股，已於106年1月10日執行完畢，本次共計買

回100,000,000股，買回總金額為926,587,260，平均每股買回價格為9.27元。擬將前述股數

100,000,000股全數辦理註銷，並訂立減資基準日為106年1月31日。

決議：本案經主席徵詢全體董事無異議通過。（所有獨立董事意見：無異議通過。）

2. 案由：擬以自有資金全權委託群益期貨股份有限公司經理事業部代為操作衍生性金融商品交易，委

任金額新台幣1億元案。

說明：依據券商管理規則第十八條第一項第五款、金管證券字第1050014687號令及本公司

「從事非避險目的之衍生性金融商品交易全權委託作業準則」之規定辦理。本案為營業常

規交易，收費標準合乎市場行情。


3. 案由：擬參與認購本公司轉投資事業群益期貨股份有限公司之現金增資案。

說明：本次現增群益期貨擬發行普通股38,000,000股，每股面額新台幣10元整，增資目的為轉投

資美國子公司及充實營運資金。每壹仟股以每股新台幣31.38元發行，預計募集總金額約為

11.92億元。本公司擬依目前原股東持股比率59.01%認購，另俟該公司辦理現金增資應繳

足之總股款金額於繳款期間截止日且尚未繳足時，再由本公司以特定人方式餘額全數認足

之，合計擬參與認購共22,817,328股，認購金額約為7.16億元，預定原股東繳納期間：106年

1月6日至106年2月7日止，特定人認股繳款期間：106年2月8日至106年2月 9日止，擬請董事

會授權由董事長於認購22,817,328股之上限額度內辦理相關認購事宜。


．第十屆第五次 (106.03.27)

1. 案由：修訂本公司「內部控制制度」追認案。

說明：依據「證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則」、106年2月14日證櫃輔字第

10600023642號函辦理。已依外部來函令或辦法修訂實施，謹提請追認。

決議：本案經主席徵詢全體董事無異議通過予以追認。（所有獨立董事意見：無異議通過。）

2. 案由：修訂本公司「取得或處分資產處理程序」部份條文案。

說明：依據金融監督管理委員會證券期貨局106年2月9日金管證發字第1060001296號令辦理。


3. 案由：因應金融科技發展，保障從業人員之權益，擬於分配105年至107會計年度盈餘時，增加提

列特別盈餘公積0.5%案。


說明：因應金融科技發展，保障從業人員之權益，於分配105年至107會計年度盈餘時，以稅後淨利

的 0.5%至1%範圍內，提列特別盈餘公積。


4. 案由：本公司一○五年度盈餘分派案。

說明：依一○五年度盈餘分配方案，擬以現金股利方式發放新台幣802,557,005元，原股東按除息基

準日股東名冊所載持股數減除庫藏股股數，每股配發現金0.37元，計算至元為止，元以下捨

去；其畸零款合計數計入本公司之其他收入。俟股東會決議後，由董事會訂定配息基準日

分派之。


．第十屆第六次 (106.05.12)


說明：依據「證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則」、105年12月29日臺證輔

字第1050505273號、106年2月3日中證商業字第1060000590號、106年03月24日臺證輔字第


決議：本案經主席徵詢全體董事無異議通過予以追認。(所有獨立董事意見：無異議通過。)

2. 案由：本公司105年度董監酬勞分配案。

說明：本公司105年度董事、監察人酬勞計有新台幣17,410,335元，將提報106年度股東常會報告。


．第十屆第三次臨時會 (106.08.28)

1. 案由：修訂本公司「內部控制制度」、「內部稽核實施細則」追認案。

說明：依據「證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則」、106年2月18日保結稽字第

10600026612號及第10600026613號、106年5月10日台期輔字第10600013760號、106年6月5

日台期輔字第10600016102號、106年6月15日臺證輔字第1060502161號、106年7月3日保結

稽字第10600128581號及第10600128582號、106年7月5日中證商業字第1060003763號、106

年7月25日臺證輔字第1060502786號、106年7月28日臺證輔字第1060502846號函辦理。已依

外部來函令或辦法修訂實施，謹提請追認。


．第十屆第九次 (106.11.10)


說明：依據「證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則」、106年8月1日中證商業字

第1060004193號、106年8月21日中證商業字第1060004661號、及106年9月8日中託查字第





2. 案由：一○六年度會計師獨立性評估案。

說明：依據證券商公司治理實務守則第29條第2項及公司治理評鑑指標3.30，證券商應定期評估

聘任會計師之獨立性。本公司參照會計師法第47條及會計師職業道德規範公報第10號「正

直、公正客觀及獨立性」之內容制定獨立性評估表，另取具會計師之聲明書。經評估安侯

建業聯合會計師事務所李逢暉會計師及鍾丹丹會計師均符合獨立性評估標準，足堪擔任本

公司財務及稅務簽證會計師。


．第十屆第四次臨時會 (106.12.15)

1. 案由：擬處分轉投資德信證券投資信託股份有限公司股權案。

說明：擬以不低於持股成本每股10.38元，出售轉投資德信證券投資信託（股）公司940,800股。本

案依本公司「取得或處分資產處理程序」規定，取得標的公司最近期（105年）經會計師查

核簽證之財務報表，以105年度每股淨值作為評估交易價格之參考價格。


2. 案由：本公司擬就群益證券投資信託股份有限公司股權進行投資案。

說明：擬以每股新台幣38.482元取得群益證券投資信託股份有限公司普通股39,754,350股為上限，

佔其股權比例24.04%，總金額合計新台幣1,529,828,112元為上限。經取得資誠聯合會計師事

務所就交易價格所出具之交易對價合理性之覆核意見書，本次交易取得成本，介於其評估

群益投信之股權公平價值區間。


．第十屆第十次 (107.01.29)


說明：依據「證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則」、106年11月13日證櫃輔字

第10600295802號函辦理。已依外部來函令或辦法修訂實施，謹提請追認。


．第十屆第十一次 (107.03.26)

1. 案由：本公司一○六年度盈餘分派建議案。

說明：本公司一○六年度盈餘分派，擬配發股東現金股利計新台幣433,814,597元（每股現金股利

0.20元），現金股利發放至元為止（元以下捨去）；其畸零款合計數計入本公司之其他收

入。另配發股票股利新台幣1,518,351,100元（每股股票股利0.70元）。分配案俟股東會決議

通過後，由董事會另訂除權（息）基準日及發放日等事宜。


2. 案由：本公司一○六年度盈餘轉增資發行新股案。

說明：依一○六年度盈餘分配方案，擬以盈餘新台幣1,518,351,100元轉增資發行新股，每股面額新

台幣壹拾元，計151,835,110股，原股東按除權基準日股東名冊所載持股數，每仟股無償配

發70股。



3. 案由：本公司法人董事光星實業（股）公司代表人丁學文先生擬兼任群益證券投資信託（股）公司

之法人董事光陽工業（股）公司代表人案。

說明：本公司法人董事光星實業（股）公司代表人於107年3月8日改派為丁學文先生。

　　　光星實業（股）公司為光陽工業(股)公司100%轉投資公司，光陽工業（股）公司並為群益證

券投資信託（股）公司之法人董事，今光陽工業（股）公司擬派任丁學文先生擔任群益證

券投資信託（股）公司之法人董事代表人。

決議：丁學文董事未出席亦未參與決議。本案經主席徵詢全體董事無異議通過。

　　　（所有獨立董事意見：無異議通過。）

4. 案由：擬解除本公司法人董事代表人競業禁止之限制案。

說明：

決議：丁學文董事未出席亦未參與決議。本案經主席徵詢全體董事無異議通過。

　　　（所有獨立董事意見：無異議通過。）

二、董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明董事姓名、議案內容、應利益迴避原因以及參與表決情形。

．第十屆第四次 (106.01.23)

案由：本公司105年度經理級（含）以上主管之考績評核結果案。

迴避原因及表決情形：本公司王濬智董事長為本案考績評核名單之一，本案為利害關係人進行

迴避。本案經主席（本案主席王濬智董事長迴避，由劉敬村董事代理主持）

徵詢其餘出席董事無異議通過。

．第十屆第八次 (106.09.25)

案由：本公司董事長、總經理及經理級以上主管106年上半年度節慶獎金發放案。

迴避原因及表決情形：本公司王濬智董事長為本案發放名單之一，本案為利害關係人進行迴

避。本案經主席（本案主席王濬智董事長迴避，由劉敬村董事代理主持）

徵詢其餘出席董事無異議通過。

．第十屆第十一次 (107.03.26)

1. 案由：本公司海外轉投資事業群益證券（香港）有限公司向其母公司群益國際控股有限公司申請

短期融資額度USD 1千萬元案。

迴避原因及表決情形：王濬智董事長為群益國際控股有限公司之法人董事群益金鼎證券（股）公

司代表人及群益證券（香港）有限公司之法人董事群益國際控股有限公司

代表人，本案為利害關係人進行迴避。本案經主席（本案主席王濬智董事

長迴避，由劉敬村董事代理主持）徵詢其餘出席董事無異議通過。

2. 案由：為子公司群益國際控股有限公司業務擴展之資金需求，擬出具Letter of Comfort案。

迴避原因及表決情形：王濬智董事長為群益國際控股有限公司之法人董事群益金鼎證券（股）公

司代表人，本案為利害關係人進行迴避。本案經主席（本案主席王濬智董

事長迴避，由劉敬村董事代理主持）徵詢其餘出席董事無異議通過。

解除競業禁止之人員擔任群益證券投資信託（股）公司之職務

董事光星實業（股）公司　代表人：丁學文董事光陽工業（股）公司　代表人：丁學文



3. 案由：為子公司群益證券（香港）有限公司業務擴展之資金需求，擬出具Letter of Comfort案。

迴避原因及表決情形：王濬智董事長為群益證券（香港）有限公司之法人董事群益國際控股有限

公司代表人，本案為利害關係人進行迴避。本案經主席（本案主席王濬智

董事長迴避，由劉敬村董事代理主持）徵詢其餘出席董事無異議通過。

4. 案由：本公司法人董事光星實業（股）公司代表人丁學文先生擬兼任群益證券投資信託（股）公

司之法人董事光陽工業（股）公司代表人案。

迴避原因及表決情形：本公司與群益證券投資信託（股）公司具有投資關係，丁學文董事擬兼任

其法人董事之代表人，本案為利害關係人需進行迴避。丁學文董事本次董

事會未出席亦未參與決議。本案經主席徵詢全體董事無異議通過。

5. 案由：擬解除本公司法人董事代表人競業禁止之限制案。

迴避原因及表決情形：本公司與群益證券投資信託（股）公司具有投資關係，丁學文董事擬兼任

其法人董事之代表人，本案為利害關係人需進行迴避。丁學文董事本次董

事會未出席亦未參與決議。本案經主席徵詢全體董事無異議通過。

三、當年度及最近年度加強董事會職能之目標（例如設立審計委員會、提昇資訊透明度等）與執行情形評估。

為強化董事會功能，本公司設置有薪資報酬委員會，訂定與定期檢討董事及經理人績效評估與薪資報

酬之政策、制度、標準與結構。另設有風險管理委員會，建立及落實風險管理制度，並即時反應公司最新

曝險狀況並提出因應之道，以期能確保公司營運策略目標達成並維持各種風險在公司所能承受之範圍內。

105年設置審計委員會，強化本公司公司治理構面之董事會結構與運作，充分發揮董事會專業、獨立之監

督職能。

(二)審計委員會運作情形資訊

最近年度(106.01.01~107.03.31)審計委員會開會8次(Ａ)，獨立董事出列席情形如下：

職稱姓名實際列席次數(B) 委託出席次數實際列席率(%)(B/A)(註) 備註

獨立董事許嘉棟 8 0 100%

獨立董事林信惠 8 0 100%

獨立董事黃志典 8 0 100%



一、審計委員會之運作如有下列情形之一者，應敘明董事會日期、期別、議案內容、審計委員會決議結果以及

公司對審計委員會意見之處理。

（一）證券交易法第14條之5所列事項。

（二）除前開事項外，其他未經審計委員會通過，而經全體董事三分之二以上同意之議決事項。

．106.01.09第一屆第三次審計委員會（提報106.01.23第十屆第四次董事會）

1. 案由：擬以自有資金全權委託群益期貨股份有限公司經理事業部代為操作衍生性金融商品交易，

委任金額新台幣1億元案。

說明：依據券商管理規則第十八條第一項第五款、金管證券字第1050014687號令及本公司「從

事非避險目的之衍生性金融商品交易全權委託作業準則」之規定辦理。本案為營業常規交

易，收費標準合乎市場行情。

獨立董事意見：(1).黃獨立董事針對交易策略操作部份，詢問關於流動性、資料中之損益是否已扣

除交易成本及模型回測之部份等提問。

(2).許獨立董事詢問目前是否有其他家公司操作使用此模型。另關於市場收費行

情？契約與主管機關範本之差異點？

公司說明：群益期貨賈中道副董事長與群益期貨研究部許績慶資深協理針對交易策略操作之問題

分別進行說明。另說明本案收費標準與群益期貨過往簽署之期經合約相同，並無過高

與過低。契約與範本之差異為，我方之契約限制不能交易股票類。

決議：本案經主席徵詢全體委員無異議通過。

2. 案由：擬參與認購本公司轉投資事業群益期貨股份有限公司之現金增資案。

說明：本次現增群益期貨擬發行普通股38,000,000股，每股面額新台幣10元整，增資目的為轉投

資美國子公司及充實營運資金。每壹仟股以每股新台幣31.38元發行，預計募集總金額約為

11.92億元。本公司擬依目前原股東持股比率59.01%認購，另俟該公司辦理現金增資應繳

足之總股款金額於繳款期間截止日且尚未繳足時，再由本公司以特定人方式餘額全數認足

之，合計擬參與認購共22,817,328股，認購金額約為7.16億元，預定原股東繳納期間：106

年1月6日至106年2月7日止，特定人認股繳款期間：106年2月8日至106年2月 9日止，擬請

董事會授權由董事長於認購22,817,328股之上限額度內辦理相關認購事宜。

獨立董事意見：許獨立董事要求就積極認購方面做出說明。

公司說明：企劃室翁勤能副總經理說明群益期貨規模雖不是最大，但營運績效及每股盈餘皆為市

場領先地位，相對本公司其他之投資事業，對於群益期貨之投資報酬既穩定且為重要

之獲利來源。群益期貨營運穩定，營運模式創新，未來國際市場之布局有明確方向，

將對本公司之獲利貢獻比重占比增加。展望今年的獲利樂觀，所以本增資案本公司採

取積極認購態度。


．106.03.16第一屆第四次審計委員會（提報106.03.27第十屆第五次董事會）




決議：本案經主席徵詢全體委員無異議通過予以追認。



2. 案由：本公司一○五年度之個體財務報表及合併財務報表業已自行編製完成，並委請安侯建業聯

合會計師事務所李逢暉、鍾丹丹會計師查核，並擬出具查核報告書案。

獨立董事意見：1. 許獨立董事建議要求會計師到董事會說明105年度之財務報表及查核報告書。

　　　　　　　 2. 三位獨立董事就105年度財務報表及查核報告書內容進行討論。

公司說明：1. 將邀請會計師列席董事會。

　　　　　 2. 就105年度財務報表及查核報告書內容進行說明。


3. 案由：因應金融科技發展，保障從業人員之權益，擬於分配105年至107會計年度盈餘時，增加提

列特別盈餘公積0.5%案。

說明：因應金融科技發展，保障從業人員之權益，於分配105年至107會計年度盈餘時，以稅後淨

利的0.5%至1%範圍內，提列特別盈餘公積。

獨立董事意見：(1). 黃獨立董事就使用該特別盈餘公積之方向進一步詢問。

(2). 許獨立董事提出應於案由即表達說明2.之提列特別盈餘公積期間，故應修訂案

由。

公司說明：說明目前主管機關針對特別盈餘公積之使用規範。

決議：(1).修正：(a)案由內容增加提列年度。(b)刪除說明之第2點。

　　　(2).本案經主席徵詢全體委員修正後通過。

4. 案由：本公司一○五年度盈餘分派建議案。

說明：依一○五年度盈餘分配方案，擬以現金股利方式發放新台幣802,557,005元，原股東按除息

基準日股東名冊所載持股數減除庫藏股股數，每股配發現金0.37元，計算至元為止，元以

下捨去；其畸零款合計數計入本公司之其他收入。俟股東會決議後，由董事會訂定配息基

準日分派之。


5. 案由：擬修訂本公司「取得或處分資產處理程序」部份條文案。

說明：依據金融監督管理委員會證券期貨局106年2月9日金管證發字第1060001296號令辦理。


．106.04.28第一屆第五次審計委員會（提報106.05.12第十屆第六次董事會）


說明：依據「證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則」、105年12月29日臺證輔

字第1050505273號、106年2月3日中證商業字第1060000590號、106年03月24日臺證輔字第


獨立董事意見：三位獨立董事就稽核工作的進行及如何配合內部控制制度的改變以調整作業之因

應方式與稽核主管作充分討論。另對於稽核作業流程、硬體建置、稽核人員的培

訓及稽核架構的落實等方面提出詢問及看法。

公司說明：稽核室主管黃啟明副總針對獨立董事提出之問題進行說明與交換意見。



．106.08.17第一屆第六次審計委員會（提報106.08.28第十屆第三次董事會臨時會）


說明：依據「證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則」、106年2月18日保結稽字

第10600026612號及第10600026613號、106年5月10日台期輔字第10600013760號、106年

6月5日台期輔字第10600016102號、106年6月15日臺證輔字第1060502161號、106年7月3

日保結稽字第10600128581號及第10600128582號、106年7月5日中證商業字第1060003763

號、106年7月25日臺證輔字第1060502786號、106年7月28日臺證輔字第1060502846號函辦

理。已依外部來函令或辦法修訂實施，謹提請追認。


2. 案由：本公司民國一○六年第二季（106年1~6月）個體財務報表及合併財務報表業已自行編製完

成，並委請安侯建業聯合會計師事務所李逢暉、鍾丹丹會計師查核，並擬出具查核報告書

案。

決議：本案經會計師說明並與其討論後，全體委員無異議通過。

．106.10.27第一屆第七次審計委員會（提報106.11.10第十屆第九次董事會）


說明：依據「證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則」、106年8月1日中證商業字

第1060004193號、106年8月21日中證商業字第1060004661號、及106年9月8日中託查字第




說明：依據證券商公司治理實務守則第29條第2項及公司治理評鑑指標3.30，證券商應定期評估

聘任會計師之獨立性。本公司參照會計師法第47條及會計師職業道德規範公報第10號「正

直、公正客觀及獨立性」之內容制定獨立性評估表，另取具會計師之聲明書。經評估安侯

建業聯合會計師事務所李逢暉會計師及鍾丹丹會計師均符合獨立性評估標準，足堪擔任

本公司財務及稅務簽證會計師。


．106.12.15第一屆第一次審計委員會臨時會（提報106.12.15第十屆第四次董事會臨時會）

1. 案由：擬處分轉投資德信證券投資信託（股）公司股權案。

說明：擬以不低於持股成本每股10.38元，出售轉投資德信證券投資信託（股）公司940,800股。本

案依本公司「取得或處分資產處理程序」規定，取得標的公司最近期（105年）經會計師查

核簽證之財務報表，以105年度每股淨值作為評估交易價格之參考價格。

獨立董事意見：許獨立董事與黃獨立董事詢問目前是否為處分該股權的好時機，及確認出售價格

等相關問題。

公司說明：法令規定證券商只能投資一家投資信託公司，為了案由二投資案，所以公司須處分所

持有之德信證券投資信託股權。目前行情的確不容易處分，但公司會努力達成每股以

不低於10.38元出售。

決議：本案經列席人員離席後，主席徵詢全體委員無異議通過提報董事會臨時會議審議。



2. 案由：本公司擬就群益證券投資信託股份有限公司股權進行投資案。

說明：擬以每股新台幣38.482元取得群益證券投資信託股份有限公司普通股39,754,350股為上限，

佔其股權比例24.04%，總金額合計新台幣1,529,828,112元為上限。經取得資誠聯合會計師

事務所就交易價格所出具之交易對價合理性之覆核意見書，本次交易取得成本，介於其評

估群益投信之股權公平價值區間。

獨立董事意見：黃獨立董事詢問本案交易價格的訂定，除了一般股權價值評估方法外，是否有與

市場慣例一致，並在法令及程序上合規。另外鑑價的評估基準日為106年9月30

日，屆時與真正交易完成日，期間若有發生其他事件影響，應如何處理，以維護

權益？

資誠聯合會計事務所黃小芬會計師說明：依照過往承做的案子，投資人多著重管理資產規模，所

以我們以市場常用的企業價值對管理資產乘數做為評價的依據，另外我們考量群益投信股票型基

金佔比高，其可收取之管理費相對高，即經營獲利能力相對高，所以我們另外還採用調整後股權

價值對營業利益乘數做為評價的依據。另ㄧ般若考量於實際交易日前發生重大事件影響群益投信

資產，多透過合約約定方式處理，較少於訂價期間處理。

獨立董事意見：許獨立董事詢問公司內部對於此標的評價的價格區間為？

公司說明：針對標的公司的評價，本公司係依據內部相關辦法辦理，對價格的驗證方式為本益比

及報酬率，另外亦取樣亞太三家規模相近的投信公司，最後交叉驗證出的本益比我們

認為15倍是合理的；而依照群益投信每年獲利及現金股利流量穩定，就我方取得的

價格回推來看，評估我方的投資報酬率6%，對我方的股東權益是有ㄧ定助益的。而

因為是少數股權的投資，實務上並無法進行Due Diligence，不過群益投信為高度監理

行業，被主管機關要求資訊的揭露比照公發公司，所以我方取得的資料是具有公開性

的。

決議：本案經列席人員離席後，主席徵詢全體委員無異議通過提報董事會臨時會議審議。

．107.01.15第一屆第八次審計委員會（提報107.01.29第十屆第十次董事會）

1. 案由：本公司「內部控制制度」、「內部稽核實施細則」追認案。




．107.03.15第一屆第九次審計委員會（提報106.03.26第十屆第十一次董事會）

1. 案由：本公司一○六年度之個體財務報表及合併財務報表業已自行編製完成，並委請安侯建業聯

合會計師事務所李逢暉、鍾丹丹會計師查核，並擬出具查核報告書案。

決議：本案經會計師說明及與其討論，並於列席人員離席後，經主席徵詢全體委員無異議通過。

2. 案由：本公司一○六年度盈餘分派建議案。

說明：本公司一○六年度盈餘分派，擬配發股東現金股利計新台幣433,814,597元（每股現金股利

0.20元），現金股利發放至元為止（元以下捨去）；其畸零款合計數計入本公司之其他收

入。另配發股票股利新台幣1,518,351,100元（每股股票股利0.70元）。分配案俟股東會決議

通過後，由董事會另訂除權（息）基準日及發放日等事宜。


決議：(1).經與財務部門討論後，請就盈餘分派之決策背景於附件補充說明。

　　　(2).經列席人員離席後，本案經主席徵詢全體委員無異議通過。


說明：依一○六年度盈餘分配方案，擬以盈餘新台幣1,518,351,100元轉增資發行新股，每股面額

新台幣壹拾元，計151,835,110股，原股東按除權基準日股東名冊所載持股數，每仟股無償

配發70股。

決議：經列席人員離席後，本案經主席徵詢全體委員無異議通過。

二、獨立董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明獨立董事姓名、議案內容、應利益迴避原因以及參與表

決情形。

106.01.01~107.03.31審計委員會議議案無獨立董事之利害關係議案情事。

三、獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形（應包括就公司財務、業務狀況進行溝通之重大事項、方式

及結果等）。

1. 本公司每月以書面就前月份查核缺失及改善補正追蹤情形彙總報告交付獨立董事核閱，獨立董事就該報

告批示辦理說明/報告或其他建議事項。

2. 本公司內部稽核主管定期於每季召開之審計委員會，向獨立董事進行稽核業務及稽核結果與其追蹤情形

說明。

3. 本公司每兩個月召開董事會，稽核主管並於每次董事會報告內部稽核業務情形。

4. 審查半年度及年度財務報告時，簽證會計師出席審計委員會，說明查核公司財務報表過程、範圍事項及

相關法規更新情形，並與獨立董事充分相互討論。簽證會計師亦出席董事會，與各董事進行說明與溝

通。

5. 稽核主管及會計師與獨立董事隨時得視需要直接相互聯繫，溝通管道暢通。



(三)公司治理運作情形及其與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因

評估項目運作情形(註) 與上市上櫃公司

治理實務守則差異情形及原因是否摘要說明

一、公司是否依據上市上櫃公司治理實務守則訂定並揭露公司治理實務守則？

V 本公司訂有「公司治理實務守則」，並揭露於公司網站、內部網站及公開資訊觀測站

無

二、公司股權結構及股東權益（一）公司是否訂定內部作業程序處理股東

建議、疑義、糾紛及訴訟事宜，並依程序實施？

（二）公司是否掌握實際控制公司之主要股東及主要股東之最終控制者名單？

（三）公司是否建立、執行與關係企業間之風險控管及防火牆機制？

（四）公司是否訂定內部規範，禁止公司內部人利用市場上未公開資訊買賣有價證券？

V

V

V

V

（一）本公司訂有「業務糾紛處理準則」、「公平待客準則」，業務單位訂有瞭解客戶評估、客戶權益保障、業務人員標準作業、業務紛爭處理等各類程序或辦法要點。另本公司設有發言人、投資人關係及股務服務聯絡窗口，公司網站並設有「利害關係人專區」，亦有客戶服務中心及法令遵循暨法務室等單位，提供各利害關係人進行聯繫溝通及處理各項相關建議、疑義、糾紛及訴訟事宜。

（二）本公司係依股東名冊及每月持股申報確認作業，掌握股東持股及名單。主要股東及主要股東為法人者之主要股東名單亦皆揭露於第11頁。

（三）本公司與關係企業之往來依資訊系統差異化來達成風險控管及建立防火牆機制並執行之。其餘細項爰依主管機關規定辦理。

（四）本公司訂有「誠信經營作業程序及行為指南準則」、「內部人員開戶委託買賣有價證券及從事期貨交易管理辦法」及「業務人員委任兼辦利益衝突防範準則」，以規範內部人利用市場尚未公開資訊買賣有價證券等交易情事。

無

無

無

無

三、董事會之組成及職責（一）董事會是否就成員組成擬訂多元化方

針及落實執行？

（二）公司除依法設置薪資報酬委員會及審計委員會外，是否自願設置其他各類功能性委員會？

（三）公司是否訂定董事會績效評估辦法及其評估方式，每年並定期進行績效評估？

（四）公司是否定期評估簽證會計師獨立性？

V

V

V

V

（一）本公司訂有「公司治理實務守則」，揭露於公司網站及公開資訊觀測站，規定董事會應就本身運作、營運型態及發展需求擬訂適當之多元化方針。董事會成員應普遍具備執行職務所必須之知識、技能及素養。其成員組成應考量多元化，包括但不限於性別、年齡、文化、教育背景及專業經驗。目前本公司董事會成員包含有男性及女性，專業知識涵蓋經營管理、國際企業、科技管理、銀行、證券、財經／投資、資訊管理、法律研究等，成員為學術界先進及擁有豐富產業經歷等多樣化的背景，有助於推動公司整體的發展策略與營運績效。詳細董事會成員資料資訊揭露於第9頁。

（二）本公司目前設有薪資報酬委員會、審計委員會及風險管理委員會，其他另有境外結構型商品審查委員會、信託財產評審委員會、誠信經營委員會及人事評議委員會。

（三）本公司董事會成員皆具備職務所需之專業知識，目前以統計董事出席董事會、董事會議討論情形及公司治理之進修與訓練等，為董事會進行每年定期之績效評估。

（四）本公司係參照會計師法第47條及會計師職業道德規範公報第10號「正直、公正客觀及獨立性」之內容制定獨立性評估表，就會計師之獨立性、專業性及適任性評估，評估是否與本公司互為關係人、互有業務或財務利益關係等項目，另取具會計師之聲明書。本公司於每年第四季審計委員會及董事會定期評估簽證會計師之獨立性。經評估本公司簽證會計師均符合獨立性評估標準，足堪擔任本公司財務及稅務簽證會計師。董事會評估簽證會計師之獨立性之決議事項可參閱第52頁。

無

無

本公司將依主管機關相關辦法與實務運作，研擬董事會績效評估辦法。無



治理實務守則

差異情形及原因是否摘要說明

四、上市上櫃公司是否設置公司治理專（兼）職單位或人員負責公司治理相關事務（包括但不限於提供董事、監察人執行業務所需資料、依法辦理董事會及股東會之會議相關事宜、辦理公司登記及變更登記、製作董事會及股東會議事錄等）？

V 本公司於企劃室下設置公司治理科，由企劃室副總經理督導，編制有科主管及科員，為公司治理之規劃單位，主要負責董事會各項事務、誠信經營、企業社會責任報告書編製等公司治理相關事務，並積極吸取公司治理法規與新知，藉以推動公司治理業務，提升董事會職能及形塑公司治理文化。

無

五、公司是否建立與利害關係人（包括但不限於股東、員工、客戶及供應商等）溝通管道，及於公司網站設置利害關係人專區，並妥適回應利害關係人所關切之重要企業社會責任議題？

V 本公司設有發言人、投資人關係及客戶服務中心，另公司網站並設有「利害關係人專區」，其聯繫窗口及聯絡方式均揭露於公司網站，供利害關係人提供各項意見；我們致力創造利害關係人的最大利益，並保持良好暢通且多元的溝通管道，發掘問題並提出因應對策。

無

六、公司是否委任專業股務代辦機構辦理股東會事務？

V 群益金鼎為一綜合證券商，本公司股務代理部為一專業股務代理機構，本公司股東會事務由其辦理。

無

七、資訊公開（一）公司是否架設網站，揭露財務業務及

公司治理資訊？（二）公司是否採行其他資訊揭露之方式

（如架設英文網站、指定專人負責公司資訊之蒐集及揭露、落實發言人制度、法人說明會過程放置公司網站等）？

V

V

（一）本公司網站揭露相關財務業務及公司治理資訊，並定期更新供投資人查閱。

（二）1. 本公司已架設英文網站，可由本公司網站內直接連結至英文版。

2. 公司資訊蒐集及揭露等相關作業，均有各相關部門各司其職。

3. 設有發言人、投資人關係，並於公司網站揭露其聯絡窗口及聯絡方式，提供投資人便利的溝通管道。

4. 本公司法人說明會資訊及錄影檔案均揭露於公司網站。

無

無

八、公司是否有其他有助於瞭解公司治理運作情形之重要資訊（包括但不限於員工權益、僱員關懷、投資者關係、供應商關係、利害關係人之權利、董事及監察人進修之情形、風險管理政策及風險衡量標準之執行情形、客戶政策之執行情形、公司為董事及監察人購買責任保險之情形等）？

V （一）員工權益：本公司訂有各項人事管理規章，並訂有「工作場所性騷擾防治措施申訴及懲戒要點」及「員工意見箱使用要點」，舉凡對業務內容、作業流程、行政措施、規章制度、對經營有助益或對個人權益受到侵犯或影響之意見均可提出。

（二）僱員關懷：本公司提供各種法令規定假別，為員工投保勞工保險及全民健康保險外，亦提供員工各類優惠費率之各式保險（意外險、壽險、醫療險、儲蓄險等），另提供員工婚喪喜慶、急難救助等補助，以及舉辦一系列員工活動，增進同仁對公司的向心力與認同感。

（三）投資者關係與利害關係人之權利：本公司設有發言人、投資人關係及客戶服務中心，另公司網站並設有「利害關係人專區」，其聯繫窗口及聯絡方式均揭露於公司網站，供利害關係人提供各項意見；我們致力創造利害關係人的最大利益，並保持良好暢通且多元的溝通管道，發掘問題並提出因應對策。

（四）供應商關係：本公司規範於商業往來之前，評估其供應是否有影響環境與社會紀錄，避免與企業之社會責任政策牴觸者進行交易。與主要供應商簽訂契約時，內容包含遵守雙方之企業社會責任政策及供應商如涉違反政策，且對供應來源社區之環境與社會造成顯著影響時，得隨時終止或解除契約之條款。

無




治理實務守則


（五）董事及監察人進修之情形：本公司董監事均依「上市櫃公司董事、監察人進修推行要點」規範之時數完成進修。詳細資訊揭露於第57頁。

（六）風險管理政策及風險衡量標準之執行情形：本公司訂有「風險管理政策」及風險衡量標準，每季並定期召開風險管理委員會；風險管理單位經由風險與報酬衡量及對公司資本適足率影響提出允當性報告呈報經營管理階層，藉由風險管理制度落實，為股東創造穩定與高品質之獲利。

（七）客戶政策之執行情形：本公司訂有「公平待客準則」，內容涵蓋有公平誠信訂約、注意與忠實義務、廣告招攬真實、商品或服務適合度、告知與揭露、複雜性高風險商品銷售、酬金與業績衡平、申訴保障及業務人員專業性等各項原則。

（八）公司為董事購買責任保險之情形：本公司每年皆由董事會通過為全體董事續約購買責任保險。董事會通過為全體董事購買責任保險之決議事項請參閱第52頁。

九、請就臺灣證券交易所股份有限公司公司治理中心最近年度發布之公司治理評鑑結果說明已改善情形，及就尚未改善者提出優先加強事項與措施。（未列入受評公司者無需填列） 106年度公司治理評鑑，共計1539家上市櫃公司接受評鑑，本公司評鑑結果為受評上市公司排名6%~20%之公司。本公司於公司治理評鑑指標之維護股東權益、平等對待股東、強化董事會結構與運作、提升資訊透明度、落實企業社會責任等五大類中，皆較去年進步，目前將對於董事會結構與運作面優先加強，擬針對未得分項目進行檢討，思考改善措施。

註1：運作情形不論勾選“是＂或“否＂，均應於摘要說明欄位敘明。

(四)公司如有設置薪資報酬委員會者，應揭露其組成、職責及運作情形：

1. 薪資報酬委員會成員資料

身分別(註1)

條件姓名

是否具有五年以上工作經驗

及下列專業資格符合獨立性情形(註2)

兼任其他

公開發行

公司薪資

報酬委員

會成員家

數

備註

商務、法

務、財

務、會計

或公司業

務所需相

關科系之

公私立大

專院校講

師以上

法官、檢察

官、律師、

會計師或其

他與公司業

務所需之國

家考試及格領有證書之

專門職業及

技術人員

具有商

務、法

務、財

務、會計

或公司業

務所需之

工作經驗

1 2 3 4 5 6 7 8

獨立董事黃志典 V V V V V V V V V V 1

其他莊志成 V V V V V V V V V V 1

其他嚴建三 V V V V V V V V V V 0


註1：身分別請填列係為董事、獨立董事或其他。

註2：各成員於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打“V ＂。

　　 (1) 非為公司或其關係企業之受僱人。

　　 (2) 非公司或其關係企業之董事、監察人。但如為公司或其母公司、子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事者，不在此限。

　　 (3) 非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東。

　　 (4) 非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親。

　　 (5) 非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人，或持股前五名法人股東之董事、監察人或受僱人。

　　 (6) 非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股百分之五以上股東。

　　 (7) 非為公司或其關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事（理事）、監察人

（監事）、經理人及其配偶。

　　 (8) 未有公司法第30條各款情事之一。

2. 薪資報酬委員會運作情形資訊

一、本公司之薪資報酬委員會委員計3人。

二、本屆委員任期：105年6月27日至108年6月26日，最近年度（106）薪資報酬委員會開會7次(Ａ)，委員資格

及出席情形如下：

職稱姓名實際列席次數(B) 委託出席次數實際列席率(%)(B/A)(註) 備註

召集人黃志典 7 0 100%

委員莊志成 7 0 100%

委員嚴建三 7 0 100%


一、董事會如不採納或修正薪資報酬委員會之建議，應敘明董事會日期、期別、議案內容、董事會決議結果以

及公司對薪資報酬委員會意見之處理（如董事會通過之薪資報酬優於薪資報酬委員會之建議，應敘明其差

異情形及原因）。

二、薪資報酬委員會之議決事項，如成員有反對或保留意見且有紀錄或書面聲明者，應敘明薪資報酬委員會日

期、期別、議案內容、所有成員意見及對成員意見之處理。

註： (1)年度終了日前有薪資報酬委員會成員離職者，應於備註欄註明離職日期，實際出席率（%）則以其在職期間薪資報酬委員會開會次數及其實際出席次

數計算之。

　　(2)年度終了日前，有薪資報酬委員會改選者，應將新、舊任薪資報酬委員會成員均予以填列，並於備註欄註明該成員為舊任、新任或連任及改選日期。

實際出席率（%）則以其在職期間薪資報酬委員會開會次數及其實際出席次數計算之。



(五)履行社會責任情形：

評估項目

運作情形(註1) 與上市上櫃公

司企業社會責

任實務守則差

異情形及原因是否摘要說明(註2)

一、落實公司治理

（一）公司是否訂定企業社會責

任政策或制度，以及檢討

實施成效？

（二）公司是否定期舉辦社會責

任教育訓練？

（三）公司是否設置推動企業社

會責任專（兼）職單位，

並由董事會授權高階管理

階層處理，及向董事會報

告處理情形？

（四）公司是否訂定合理薪資報

酬政策，並將員工績效考

核制度與企業社會責任政

策結合，及設立明確有效

之獎勵與懲戒制度？

V

V

V

V

（一）

1. 本公司訂有「企業社會責任實務守則」、「企業社會責任政策」，皆揭露於

公司網站及公開資訊觀測站。

2.本公司依企業社會責任政策，致力於各關係人之權益與福利的保障，並參

與社區與公益團體之活動，另宣導資源利用、維護自然環境，善盡社會責

任；每年除編製企業社會責任報告書外，另編製年度企業社會活動計畫

表，內容針對各利害關係人規劃各項推動計劃，每年並向董事會及股東會

報告實施成效與下年度之規劃方向。

3.106年實施有員工家庭日登山健行活動共計1,519人參加；捐血活動總共募集

1,622袋熱血；認養兩所偏鄉小學，為偏鄉兒童說故事，另展開城市閱讀之

旅，共嘉惠百餘位師生；推動節能減碳政策，自來水用量節省6,576度、電

力用電量節省850,139度、油料使用量節省86公升。更多詳細內容請參閱本

公司網站。

（二）公司舉辦社會責任教育訓練包括有：

1. 本公司「道德行為準則」明確規範董事、經理人及全體員工應遵循之企業倫

理事項及應履行之責任義務，範圍涵蓋員工個人、群體及公司對公眾、其

他利害關係人等。

2. 本公司所有員工於報到時，須簽署「群益金融集團所屬員工行為規範」，遵

循誠信原則以執行各項業務。

3. 本公司於辦理新進員工教育訓練時，除將該「道德行為準則」納入教材內容

之外，並說明公司企業方針，包括公司發展方向、管理方針及相關政策與

企業社會責任的理念。

（三）本公司於104年3月27日董事會通過由企劃室為推動企業社會責任單位，並

由董事會授權總經理為企業社會責任活動推動負責人。企劃室於企業社會

責任方面之運作，主要為企業社會責任的協助實踐，除了負責訂/修各項企

業社會責任相關規章辦法，每年彙整編製公司企業社會責任報告書，並向

董事會提報年度企業社會責任活動計畫表及上年度計畫執行情形，於每年

股東會上向股東報告。

　　　秉持永續發展的觀念，企劃室於經營策略規劃的同時，也考慮對社會和自

然環境可能造成的影響，並持續關心國內外企業社會責任議題及發展趨

勢，宣導並期而落實公司全體同仁，進ㄧ步形塑出公司企業社會責任文

化。

（四）本公司依法定期召開薪資報酬委員會並明定薪資報酬委員會組織規程，本

公司各項政策，皆以遵守職業道德、保障員工合法權益與維護環境永續發

展等原則訂定之，以促進並落實企業社會責任，並明訂獎勵與懲處規則，

定期召開人事評議委員會審議獎懲案件，並將獎懲結果與績效考績制度作

連結。

無

無

無

無

二、發展永續環境

（一）公司是否致力於提升各項

資源之利用效率，並使用

對環境負荷衝擊低之再生

物料？

（二）公司是否依其產業特性建

立合適之環境管理制度？

V

V

（一）本公司為金融證券業，是個低污染的產業，無生產製造產品出售，亦無售

出產品包裝材被要求回收之情事。本公司致力於提升各項資源之利用效

率，如持續推廣電子帳單，內部使用電子佈告欄，推行電子簽核制度，宣

導以簡報檔案進行開會等，積極推動無紙化。影印資料雙面使用，並於影

印機旁設置資源回收架，減少紙張的使用。使用過後之碳粉盒均交由原廠

回收處理，並採用環保碳粉，避免造成污染。各樓層並設置資源回收桶進

行資源分類，減少汙染及資源浪費，達到資源永續利用。

（二）本公司於公司內部持續推動各項節能省碳政策，希能減少消耗地球資源，

創造綠色價值服務並落實環保企業文化。另本公司為金融證券業，非屬製

造業公司，無環境污染之情形，故不適用ISO 14001或類似之環境管理制

度。

無

無


評估項目


司企業社會責

任實務守則差


（三）公司是否注意氣候變遷對

營運活動之影響，並執行

溫室氣體盤查、制定公司

節能減碳及溫室氣體減量

策略？

V （三）公司配合政府節能之環保政策陸續汰換耗能設備，透過使用各項節能設

施、定期進行自主檢查及不定期政策宣導，以減少氣候變遷對營運活動之

影響。每年執行總分公司溫室氣體盤查，因使用水、電及燃料而產生二氧

化碳之排放量，106年度約為357.6萬公斤，較去年度減少11%。

　　　本公司為金融證券業，相關能源消耗與溫室氣體之排放，每年以減少1~3%為目標。

無

三、維護社會公益

（一）公司是否依照相關法規及

國際人權公約，制定相關

之管理政策與程序？

（二）公司是否建置員工申訴機

制及管道，並妥適處理？

（三）公司是否提供員工安全與

健康之工作環境，並對員

工定期實施安全與健康教

育？

V

V

V

（一）

1. 本公司與員工所訂之勞動條件，如工資、休假、請假、退休、職業災害補償

等，均符合《勞動基準法》之規定，以保障員工權益、落實員工管理，進

而促進勞資關係和諧。

2. 本公司遵循《性別工作平等法》之規定，明定「工作場所性騷擾防治措施申

訴及懲戒要點」。

3. 本公司於「工作規則」中明定，全體員工一律參加勞工保險、全民健康保

險，其保險費由本公司依法令規定補助。

4. 本公司對求職者之招募、甄試、進用或受雇者之分發、配置、考績、陞遷、

教育訓練、薪資給付等政策，不因性別、性傾向、年齡、種族、宗教而有

差別待遇。

（二）

1. 本公司提供各級主管電子信箱作為員工建言及意見表達之管道。

2. 本公司為強化全體同仁提高風險控管之意識，改善作業流程、興利革弊，特

設立員工意見信箱，並訂立「員工意見信箱使用要點」。本公司「員工意

見信箱」由專責單位主管每日定期讀取，並將具建設性員工意見專案以密

件方式簽辦呈總經理、董事長核定裁示。

3. 為因應員工申訴事項態樣，本公司業已成立「性騷擾申訴處理委員會」、

「職場暴力申訴處理委員會」，以提供員工適切之申訴機制及管道。

（三）公司提供員工一個整潔的環境，並提供員工安全與健康所需之安全防護設

備，定期檢視工作環境，定期舉辦員工健康檢查並定期邀請國泰醫院醫師

臨場健康諮詢服務。

無

無

無

施行

措施項目說明

員工

健康

保險

與

福利

依法辦理項目：

1. 勞保、健保。

2. 訂定「工作場所性騷擾防治措施申訴及懲戒要點」。

3. 設置「員工哺乳室」。

4. 定期舉辦員工健康檢查。

5. 聘請特約醫師定期至總公司辦理職工健康教育、健康促進與

衛生指導等諮詢服務。

優於法令項目：

1. 提供員工壽險、意外保險、意外醫療及職業災害等團體保

險。

2. 為照顧員工及其家屬，另為員工及其眷屬爭取低費率之自費

團體保險，包括定期壽險、意外保險、醫療保險及防癌保險

等。

3. 提供總公司同仁免費按摩服務。

4. 舉辦「運動樂趣專題講座」及「體適能檢測」，向同仁宣導

運動健身之觀念。

5. 訂定「康樂暨公益性社團設立及經費補助管理辦法」，鼓勵

同仁養成從事體育活動及公益活動之習慣。

6. 舉辦「健康登山健行活動」，讓同仁在忙碌工作之餘，能與

家人同樂，一同悠遊登山步道，享受大自然的森林芬多精，

提升身體心靈之健康。

7. 取得教育部體育署「運動企業認證」。



評估項目


司企業社會責

任實務守則差


（四）公司是否建立員工定期溝通

之機制，並以合理方式通知

對員工可能造成重大影響

之營運變動？

V （四）本公司為協調勞資關係、促進勞資合作，已成立勞資會議，定期與員工開

會溝通。

　　　本公司規章制度、福利及關於本公司每日新聞等資訊皆公告於內部網站，

並設有電子佈告欄公告即時重大訊息。

無

（五）公司是否為員工建立有效

之職涯能力發展培訓計

畫？

V （五）為員工建立之職涯能力發展培訓計畫有：

1. 為培育各類專業人才，本公司依各層級人員不同職涯階段及組織發展需

求，規劃全方位的培訓計畫，提供同仁及時及多元化的學習管道，以達到

組織人才發展及個人職涯發展雙、專業訓練、幹部養成訓練、主管成長訓

練及邀請專家學者至本公司舉辦金融專題演講。並自96年起創辦群益金融

大學，做為公司內部培育中堅幹部的搖籃。

2. 透過全省視訊會議及廣播連線之方式密集辦理營業人員訓練，以提升營業

同仁之專業素質及技能，同時為強化學習效果，製作多項e-learning訓練課

程，運用各項e化系統，讓同仁得隨時隨地學習、成長。

3. 鼓勵同仁取得相關金融證照，本公司訂定各項專業考試獎勵、證照考試報

名費補助相關辦法。

4. 此外，為精進本公司人才培育品質及提升培訓成效，本公司導入「TTQS (Certi�cate of Talent Quality-management System)人才發展品質管理系統，

並獲得銅牌評核等級認證。

無

施行

措施項目說明

員工

健康

環境

健康

（一）無菸辦公環境

1. 於公司內部網站提供「菸害防制法重要規定宣導」。

2. 於公司內部網站提供「戒菸方式宣導影片」。

3. 訂定「本公司菸害防制處理措施」。

（二）取得衛生福利部國民健康署「健康職場認證健康啟動標

章」。

（三）取得台北市政府環境保護局「公共場所室內空氣品質自

主管理認證標章」。

工作

環境

安全

安全

認證

本公司獲得英國標準協會ISO22301營運持續管理之認證，本認

證主要目的為確保本公司遭遇突發之緊急危難事件時，能將傷

害降至最低，以確保人員安全、法令遵循、客戶權益、公司商

譽及公司資產之保全；並使本集團重要業務，於復原時間目標

內，陸續恢復作業以維持營運。

個資

認證

本公司領先業界，成為國內首家取得證券、期貨、保經代個資

國際認證的金融機構，顯示組織內部導入的個人資料管理系統

(PIMS)已落實個人資料保護及管理，充分遵循個資法的相關要

求，積極保障個人資料當事人的權利，降低任何個人資料檔案

受侵害之事件所可能帶來的衝擊，並持續運作及改善個人資料

管理制度。

勞工

安全

依「職業安全衛生法」規定，設置職業安全衛生業務主管、急

救人員，並依職業安全衛生教育訓練規則實施訓練。

本公司業已制訂及推動「人因性危害預防計畫」以防止因工作

引起肌肉骨骼傷害或疾病的人因性危害。另已制訂及推動「異

常工作負荷促發疾病預防計畫」，以針對輪班、夜間工作、長

時間工作等異常工作負荷促發疾病之預防，予以規劃及採取必

要之安全衛生措施。

消防

安全

1. 定期舉辦消防演習。

2. 依消防法及消防法施行細則設立防火管理人，每三年至少接

受講習複訓乙次。

安全

保障

本公司營業處所及所有分公司皆投保以下項目：

1. 商業火險　2. 電子設備險　3. 公共意外責任險


評估項目

運作情形(註1)與上市上櫃公

司企業社會責

任實務守則差


（六）公司是否就研發、採購、

生產、作業及服務流程等

制定相關保護消費者權益

政策及申訴程序？

（七）對產品與服務之行銷及標

示，公司是否遵循相關法

規及國際準則？

（八）公司與供應商來往前，是

否評估供應商過去有無影

響環境與社會之紀錄？

（九）公司與其主要供應商之契

約是否包含供應商如涉及

違反其企業社會責任政

策，且對環境與社會有顯

著影響時，得隨時終止或

解除契約之條款？

V

V

V

V

（六）本公司訂有「業務糾紛處理準則」、「公平待客準則」，業務單位訂有瞭

解客戶評估、客戶權益保障、業務人員標準作業等各類程序或辦法。為了

保障客戶權益，本公司提供客戶有效溝通與申訴管道。本公司於群益金融

網揭示客戶相關權益，並提供申訴管道。

　　　網頁路徑：群益金融網>>關於網站>>客戶權益

　　　客服電話：412-8878（手機請加02）

　　　電子郵件：[email protected] 　　　臨櫃受理：本公司各營業單位

（七）本公司業已依金融消費者保護法、金融服務業從事廣告業務招攬及營業促

銷活動辦法第六條、及中華民國證券商業同業公會會員從事廣告、業務招

攬及營業促銷活動管理辦法訂定廣告、業務招攬及營業促銷活動之宣傳資

料製作、散發公布管理辦法，並遵循之。

（八）本公司定期對新、舊供應商進行能力評估及審核，做為是否繼續往來之評

量標準；並於簽訂之契約中加註供應商如涉及違反前項企業社會責任政策

者，本公司得隨時終止或解除本契約之條款，供應商不得向本公司請求任

何賠償。

（九）本公司與主要供應商訂定契約時已約定供應商如涉及違反前項企業社會責

任政策者，且對環境與社會有顯著影響時，本公司得隨時終止或解除本契

約之條款，供應商不得向本公司請求任何賠償。

無

無

無

無

四、加強資訊揭露

（一）公司是否於其網站及公開

資訊觀測站等處揭露具攸

關性及可靠性之企業社會

責任相關資訊？

V 本公司履行企業社會責任，且重視永續經營時重要的承諾與使命，本公司於公司

網站《關於群益》/企業社會責任、群益快訊、公司喜事與動態揭露具攸關性及可

靠性之企業社會責任報告書及相關資訊。於公開資訊觀測站揭示企業社會責任報

告書相關資訊。網頁路徑為：公開資訊觀測站>>公司治理>>企業社會責任報告

書。

無

五、公司如依據「上市上櫃公司企業社會責任實務守則」訂有本身之企業社會責任守則者，請敘明其運作與所訂守則之差異情形：

　　本公司於104年1月28日董事會通過企業社會責任實務守則，實務運作均遵守則進行。

六、其他有助於瞭解企業社會責任運作情形之重要資訊：

本公司已於2015年開始定期發布年度企業社會責任報告書。本公司並於公司網站建置企業社會責任專區，揭露具攸關性及可靠性之企

業社會責任報告書及相關資訊，供利害關係人參閱；利害關係人並可透過電話、公司網站或電子郵件表達關係事項，公司將專案處理回

覆。

七、公司企業社會責任報告書如有通過相關驗證機構之查證標準，應加以敘明：

　　本公司企業社會責任報告書未經驗證機構之查證。

註1：運作情形不論勾選“是＂或“否＂，均應於摘要說明欄位敘明。

註2：公司已編製企業社會責任報告書者，摘要說明得以註明查閱企業社會責任報告書方式及索引頁次替代之。



(六)落實誠信經營情形

評估項目

運作情形與上市上櫃公司

誠信經營守則


一、訂定誠信經營政策及方案

（一）公司是否於規章及對外文件中明示誠信經

營之政策、作法，以及董事會與管理階層

積極落實經營政策之承諾？

（二）公司是否訂定防範不誠信行為方案，並於

各方案內明定作業程序、行為指南、違規

之懲戒及申訴制度，且落實執行？

（三）公司是否對「上市上櫃公司誠信經營守

則」第七條第二項各款或其他營業範圍內

具較高不誠信行為風險之營業活動，採行

防範措施？

V

V

V

（一）本公司訂有「誠信經營守則」及「誠信經

營作業程序及行為指南準則」，董事會與

管理階層積極落實誠信經營政策之承諾，

並於內部管理及商業活動中確實執行。另

於公司網站揭露誠信經營政策，使供應

商、客戶及其他業務相關機構與人員均能

清楚瞭解本公司誠信經營理念與規範。

（二）本公司之「誠信經營作業程序及行為指南

準則」針對各項不誠信行為訂有規範與處

理程序，亦將誠信經營納入員工績效考核

與人力資源政策中，設立明確有效之獎懲

及申訴制度，若違反誠信行為情節重大

者，依相關法令或公司人事辦法予以解任

或解僱。

（三）本公司實施員工誠實保證保險制度，依據

員工經辦業務種類分級投保。其承保範圍

包含員工強盜、搶奪、竊盜、詐欺、侵占

或其他不法行為，所造成公司財務上之損

失。另本公司「誠信經營作業程序及行為

指南準則」針對各項較高不誠信行為風險

之營業活動，皆訂有規範及處理程序。

無

無

無

二、落實誠信經營

（一）公司是否評估往來對象之誠信紀錄，並於

其與往來交易對象簽訂之契約中明訂誠信

行為條款？

（二）公司是否設置隸屬董事會之推動企業誠信

經營專（兼）職單位，並定期向董事會報

告其執行情形？

（三）公司是否制定防止利益衝突政策、提供適

當陳述管道，並落實執行？

V

V

V

（一）本公司與他人簽訂契約時，充分瞭解對方

之誠信經營狀況，並於商業契約中載明相

關誠信行為條款，任何一方於商業活動如

涉有不誠信行為之情事，他方得隨時無條

件終止或解除契約。

（二）本公司已設置誠信經營委員會，負責誠信

經營政策與防範方案之制定及監督執行，

每年年底定期對公司履行誠信經營之情形

進行檢視，並於次年一月份對董事會進行

報告。本公司訂有「誠信經營守則」及

「誠信經營作業程序及行為指南準則」，

落實誠信政策之承諾，並於內部管理及商

業活動中確實執行。本公司亦積極向同仁

辦理暨宣導各項誠信經營相關課程，並設

計課後測驗制度，同仁需通過方算完成課

程。 106年共舉辦12項不同主題之線上相

關課程，參與並結訓之人數約為2,000人，

訓練累加總時數約達6,200時。

（三）本公司訂有「誠信經營作業程序及行為指

南準則」、「業務人員委任兼辦利益衝突

防範準則」；本公司董事對於所列議案，

與其自身或其代表之法人有利害關係，致

有害於公司利益之虞者，得陳述意見及答

詢，不得加入討論及表決，並予以迴避，

相關情事皆記載於當次會議議事錄；同仁

執行業務時，發現可能與其自身或與其有

利害關係人獲得不正當利益之情形，除將

相關情事同時陳報部門主管與本公司專責

單位，部門主管並提供適當指導。

無

無

無


評估項目運作情形與上市上櫃公司

誠信經營守則


（四）公司是否為落實誠信經營已建立有效的會

計制度、內部控制制度，並由內部稽核單

位定期查核，或委託會計師執行查核？

（五）公司是否定期舉辦誠信經營之內、外部之

教育訓練？

V

V

（四）為落實誠信經營，本公司爰依「證券商財

務報告編製準則」及「證券暨期貨市場各

服務事業建立內部控制制度處理準則」之

規定，設計建立「會計制度」及「內部控

制制度」，並由內部稽核單位定期查核。

（五）本公司規劃並定期舉辦誠信經營相關教育

之訓練課程，並設計課後測驗制度，同仁

需通過方算完成課程。106年共舉辦12項

不同主題之線上相關課程，參與並結訓之

人數約為2,000人，訓練累加總時數約達

6,200時。

無

無

三、公司檢舉制度之運作情形

（一）公司是否訂定具體檢舉及獎勵制度，並建

立便利檢舉管道，及針對被檢舉對象指派

適當之受理專責人員？

（二）公司是否訂定受理檢舉事項之調查標準作

業程序及相關保密機制？

（三）公司是否採取保護檢舉人不因檢舉而遭受

不當處置之措施？

V

V

V

（一）本公司之「工作規則」、「員工意見箱使

用要點」，員工對於改善作業流程或興利

革弊等意見及員工之獎懲均有所規範，本

公司並設置人事評議委員會，審議員工獎

懲事宜。外部人士則可以利用發言人、投

資人關係之聯繫窗口及聯絡方式，表達對

本公司之各項意見。

（二）本公司之「員工意見箱使用要點」明確規

範受理檢舉事項之調查標準作業程序及保

密機制；員工意見箱由稽核室主管讀取，

經受理後得視需要以不具名方式轉送各相

關單位進行調查、評估或研議，由相關單

位填寫「員工意見信箱回覆說明表」，並

經該單位部門主管簽核再會辦稽核室主管

後呈總經理核定後裁示。員工意見箱以網

路傳輸並使用SSL技術全程加密，以加密方

式儲存於資料庫，後端管理人員須使用NT的帳號密碼登入電腦，連接到後台管理介

面同時檢核憑證後方能打開檢視畫面。

發言人、投資人關係之聯繫窗口受理外部

人士意見之作業程序比照辦理。

（三）凡處理員工意見箱提案之相關主管與同

仁，對於提案內容與提案同仁均應負保密

義務，若有違反保密原則者，經查屬實應

送人事評議委員會審議並依本公司相關工

作規則辦理。

無

無

無

四、加強資訊揭露

（一）公司是否於其網站及公開資訊觀測站，揭

露其所訂誠信經營守則內容及推動成效？

V （一）本公司「誠信經營守則」、「誠信經營作

業程序及行為指南準則」均揭露於公司內

外網站及公開資訊觀測站。本公司誠信經

營推動執行情形並揭露於公司網站。

無

五、公司如依據「上市上櫃公司誠信經營守則」訂有本身之誠信經營守則者，請敘明其運作與所訂守則之差異情形：

　　本公司運作及訂定之「誠信經營守則」、「誠信經營作業程序及行為指南準則」皆遵循「上市上櫃公司誠信經營守則」規範。

六、其他有助於瞭解公司誠信經營運作情形之重要資訊：（如公司檢討修正其訂定之誠信經營守則等情形）

本公司不定期檢討修訂誠信經營相關規章內容，經董事會核定後並揭露於公司網站、公開資訊觀測站及內部網站，提供投資人及公

司同仁瞭解本公司誠信經營政策。



(七)公司如有訂定公司治理守則及相關規章者，應揭露其查詢方式：

本公司訂定之公司治理相關規章，揭露於：

1. 公開資訊觀測站／公司治理項下。

2. 群益金融網(www.capital.com.tw)／關於我們／公司治理專區。

(八)其他足以增進對公司治理運作情形之瞭解的重要資訊，得一併揭露：無。


(九)內部控制制度執行狀況

1. 內部控制制度聲明書

群益金鼎證券股份有限公司內部控制制度聲明書

　　公司民國106年度之內部控制制度，依據自行評估的結果，謹聲明如下：

一、本公司確知建立、實施和維護內部控制制度係本公司董事會及經理人之責

任，本公司業已建立此一制度。其目的係在對營運之效果及效率（含獲利、

績效及保障資產安全等）、報導具可靠性、及時性、透明性及符合相關規範

暨相關法令規章之遵循等目標的達成，提供合理的確保。

二、內部控制制度有其先天限制，不論設計如何完善，有效之內部控制制度亦僅

能對上述三項目標之達成提供合理的確保；而且，由於環境、情況之改變，

內部控制制度之有效性可能隨之改變。惟本公司之內部控制制度設有自我監

督之機制，缺失一經辨認，本公司即採取更正之行動。

三、本公司係依據「證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則」

（以下簡稱『處理準則』）規定之內部控制制度有效性之判斷項目，判斷內

部控制制度之設計及執行是否有效。該「處理準則」所採用之內部控制制度

判斷項目，係為依管理控制之過程，將內部控制制度劃分為五個組成要素：

1.控制環境，2.風險評估，3.控制作業，4.資訊與溝通，及5.監督作業。每個

組成要素又包括若干項目。前述項目請參見「處理準則」之規定。

四、本公司業已採用上述內部控制制度判斷項目，評估內部控制制度之設計及執

行的有效性。

五、本公司基於前項評估結果，認為本公司於民國106年12月31日的內部控制制

度（含對子公司之監督與管理），包括瞭解營運之效果及效率目標達成之程

度、報導係屬可靠、及時、透明及符合相關規範暨相關法令規章之遵循有關

的內部控制制度等之設計及執行係屬有效，其能合理確保上述目標之達成。

六、本聲明書將成為本公司年報及公開說明書之主要內容，並對外公開。上述

公開之內容如有虛偽、隱匿等不法情事，將涉及證券交易法第二十條、第

三十二條、第一百七十一條及一百七十四條等之法律責任。

七、本聲明書業經本公司民國107年03月26日董事會通過，出席董事10人中，有0人持反對意見，餘均同意本聲明書之內容，併此聲明。

群益金鼎證券股份有限公司

　　　　董事長：

　　　　總經理：

日期：107年03月26日



2. 委託會計師專案審查內部控制制度者，應揭露會計師審查報告：無。

(十)最近年度及截至年報刊印日止公司及其內部人員依法被處罰、公司對其內部人員違反內

部控制制度規定之處罰、主要缺失與改善情形:

(一)證券交易所民國106年7月06日處分函：本公司受託買賣業務人員，違反證券商負責人與業務人員管理

規則第18條第2項暨證券商內部控制制度標準規範 CA-11210受託買賣及成交作業規定，公司予以注意

改善、業務人員等7人予以暫停執行業務2個月。

改善情形：加強宣導及從業人員之教育訓練，以強化法令之遵循，並落實內部控制制度之執行。

(二)證券交易所民國106年11月03日、金管會民國107年1月4日處分函：本公司受託買賣業務人員，違反證

券商管理規則第2條第2項第9款、第10款及第20款之規定，公司予以糾正、業務人員解除職務及自行

議處經理人。

改善情形：加強宣導及從業人員之教育訓練，以強化法令之遵循，並落實內部控制制度之執行。

(十一)最近年度及截至年報刊印日止，股東會及董事會之重要決議事項及執行情形：

1. 董事會之重要決議事項及執行情形群益金鼎證券股份有限公司董事會重要決議事項：

一、第十屆第四次 (106.01.23)

案由：擬以自有資金全權委託群益期貨（股）公司經理事業部代為操作衍生性金融商品交易，

委任金額新台幣1億元案。

　　決議：本案經主席徵詢全體董事無異議通過。

執行情形：本案經主席徵詢全體董事無異議通過後，據以辦理自有資金全權委託群益期貨

（股）公司經理事業部代為操作衍生性金融商品交易。

二、第十屆第三次臨時會 (106.08.28)

1. 案由：依照防制洗錢及打擊資恐等相關規定，擬提供董事識別類之個人資料給各金融機

構及集保等相關公務單位案。

決議：本案經主席徵詢全體董事無異議通過。

執行情形：本案經主席徵詢全體董事無異議通過後，依決議辦理。

2. 案由：本公司106年董監事暨重要職員責任保險案。


執行情形：本案經主席徵詢全體董事無異議通過後，業已完成106年董監事暨重要職員

責任保險投保作業。

三、第十屆第九次 (106.11.10)



執行情形：本案經主席徵詢全體董事無異議通過後，確認本公司一○六年度會計師具獨

立性。


四、第十屆第四次臨時會 (106.12.15)

1. 案由：本公司擬就群益證券投資信託（股）公司股權進行投資案。


執行情形：本案經主席徵詢全體董事無異議通過後，業於107年2月9日與交易相對人-德

國商業銀行（股）公司，完成取得群益證券投資信託（股）公司20%股份。

五、第十屆第十次 (107.01.29)

1. 案由：修正本公司「防制洗錢及打擊資恐注意事項準則」及「防制洗錢及打擊資恐政策」

案。


執行情形：本案經主席徵詢全體董事無異議通過，業經金融監督管理委員會107年2月

14日金管證券字第1070302042號函准予備查後，依核定內容公告實施。

2. 案由：建議聘任安侯企業管理（股）公司為本公司顧問，協助優化本公司防制洗錢及打擊

資恐作業程序案。


執行情形：本案經主席徵詢全體董事無異議通過後，依決議執行聘任事宜。

六、第十屆第十一次 (107.03.26)



執行情形：本案經主席徵詢全體董事無異議通過後，擬提報107年股東常會討論。

2. 案由：修訂本公司會計制度案。


執行情形：本案經主席徵詢全體董事無異議通過後，依決議內容辦理。

3. 案由：為依證券期貨業防制洗錢及打擊資恐內部控制要點出具106年度防制洗錢及打擊

資恐內部控制制度聲明書案。


執行情形：本案經主席徵詢全體董事無異議通過後，業已揭露於本公司之網站／公司治理專

區。


2. 股東會之重要決議事項及執行情形106年6月26日股東常會決議事項執行情形:

項次案由表決結果／決議執行情形

承

認

事

項

案由(一)

本公司一○五年度營業報

告書及決算表冊案，謹提

請承認。

贊成之表決權數為1,494,407,937權（其中以電子方式行

使表決權為321,466,433權）；反對之表決權數為309,174

權（其中以電子方式行使表決權為309,174權）；棄權之

表決權數為63,018,642權（其中以電子方式行使表決權為

63,018,642權）；無效之表決權數為0權；未投票之表決

權數為219,753,582權。

經表決結果達法定通過數額，本案照案通過。

依股東常會決議辦理並

公告之。

案由(二)本公司一○五年度盈餘分

派案，謹提請承認。




表決權數為63,007,505權（其中以電子方式行使表決權為


權數為219,753,582權。


依股東常會決議完成

分配，現金股利0.37元

（除息基準日：106年8

月21日；股利發放日：

106年9月13日）。

討

論

事

項

案由(一)

本公司「取得或處分資產

處理程序」修正案，謹提

請討論。




表決權數為63,160,323權(其中以電子方式行使表決權為


權數為219,753,582權。


已依修正後之「取得或

處分資產處理程序」運

作。

(十二)最近年度及截至年報刊印日止董事或監察人對董事會通過重要決議有不同意見且有紀

錄或書面聲明者，其主要內容：無。

(十三)最近年度及截至年報刊印日止，公司有關人士辭職解任情形之彙總107年3月31日

職稱姓名到任日期解任日期辭職或解任原因

無

註：所稱公司有關人士係指董事長、總經理、會計主管、財務主管、內部稽核主管及研發主管。



(十四)本公司經理人、董事及監察人參與公司治理有關之進修與訓練：

1. 經理人：

職稱姓名課程開始

時間

課程結束

時間主辦單位

時

數課程名稱

資深經理賴璦雯

106/02/13 106/02/17 中華民國證券商業同業公會 15 證券商從業人員在職訓練

106/03/10 106/03/10 台灣金融研訓院 6 信託督導人員在職訓練

106/06/12 106/06/19中華民國證券暨期貨市場發展

基金會24

防制洗錢及打擊資恐人員與專責主管資格取得（24小時）

訓練班

106/10/28 106/10/28 中華民國證券商業同業公會 6 外匯衍生性商品在職訓練

106/11/21 106/11/21 中華民國證券櫃檯買賣中心 3 洗錢防制法


協理謝秀英


基金會4 內部人股權交易說明會

106/09/19 106/09/19 台灣金融研訓院 4 信託法及信託業務發展之新趨勢研討會

106/09/26 106/09/26 台灣金融研訓院 4 亞洲金融監理官高峰論壇

副總經理黃啟明

106/03/06 106/03/06 台灣證券交易所 4106年度「證券商內部控制制度標準規範」等修正內容說明宣

導會

106/03/21 106/03/21 中華民國證券商業同業公會 3 資通安全暨企業肅貪

106/03/31 106/03/31 中華民國信託業商業同業公會 3 信託督導人員在職訓練


基金會24


訓練班


106/06/30 106/06/30 中華民國證券櫃檯買賣中心 3 106年綜合券商洗錢防制及法令遵循制度研討會


106/09/15 106/09/15 中華民國證券暨期貨市場發展基金會

6.5 證券商查核案例宣導說明會

106/09/21 106/09/21 中華民國證券商業同業公會 3 證券商內部稽核講習班

協理林淑娟

106/02/17 106/02/17 中華民國證券商業同業公會 2 證券商防制洗錢及打擊資恐遵循成效評估說明會

106/03/01 106/03/01 台灣金融研訓院 4 金融科技創新實驗與監理沙盒研討會

106/03/02 106/03/02 台灣證券交易所 4 106年度「證券商內部控制制度標準規範」修正說明會

106/03/21 106/03/21 中華民國證券商業同業公會 3 資通安全暨企業肅貪

106/05/04 106/05/04 中華民國證券商業同業公會 3 外匯法規說明

106/05/05 106/05/05 中華民國證券商業同業公會 3 外匯申報說明


基金會24


訓練班

106/06/22 106/06/22 臺灣期貨交易所 3 106年度期貨商及期貨交易輔助人內控制度修正宣導說明會


基金會6 證券查核案例宣導說明會

106/12/12 106/12/12 中華民國證券商業同業公會 3 證券商防制洗錢及打擊資恐相關規定說明會

資深協理方志鴻106/06/06 106/06/06 台灣金融研訓院 6 【金融風控與法遵創新】論壇

106/06/30 106/06/30 中華民國證券櫃檯買賣中心 3 綜合證券商洗錢防制及法令遵循制度研討會


職稱姓名課程開始

時間

課程結束

時間主辦單位

時

數課程名稱

副總經理譚得誠

106/01/11 106/01/11 中華民國證券商業同業公會 3 薪資報酬委員會之運作實務研討

106/03/09 106/03/09 中華民國證券商業同業公會 3 合併報表編制相關規範及實務探討

106/03/10 106/03/10 台灣金融研訓院 6 信託督導人員在職訓練

106/03/30 106/03/30 中華民國證券商業同業公會 3 受託買賣外國有價證券法規與職業道德規範

106/04/25 106/04/25 中華民國證券商業同業公會 3 跨境匯款及反避稅改革趨勢

106/06/28 106/06/28 中華民國證券商業同業公會 3 董監事、會計主管的股權移轉及租稅規劃實務

106/09/23 106/09/24 中華民國證券商業同業公會 12 即期外匯交易業務人員資格訓練班

協理黃姿榮

106/04/25 106/04/25 中華民國證券商業同業公會 3 跨境匯款及反避稅改革趨勢

106/05/10 106/05/10 中華民國證券商業同業公會 3 企業董監、財會主管之法律責任案例解析


106/06/28 106/06/28 中華民國證券商業同業公會 3 董監事、會計主管的股權移轉及租稅規劃實務

106/08/09 106/08/09 中華民國證券商業同業公會 3 會計主管持續進修-企業及高資產人士應關心之最新稅務法令

106/09/23 106/09/24 中華民國證券商業同業公會 12 即期外匯交易業務人員資格訓練班

副總經理林彥棻106/12/10 106/12/10 中華民國證券商業同業公會 6 外匯衍生性商品在職訓練


資深協理王絹惠

106/03/10 106/03/11 中華民國期貨業商業同業公會 15 期貨商業務員在職訓練-高階經理班


基金會12 防制洗錢營業單位督導主管資格取得（12小時）訓練班

106/08/01 106/08/01中華民國銀行商業同業公會全

國聯合會、中華民國信託業商

業同業公會

6 「國際金融業洗錢防制實務－以美國、香港為例」說明會



資深協理鄭淑芬

106/02/07 106/02/09 台灣金融研訓院 12 信託管理人員在職訓練

106/09/04 106/09/05 中華民國證券商業同業公會 6 財富管理業務人員在職訓練

106/09/19 106/09/19 台灣金融研訓院 5 信託法及信託業務發展之新趨勢



基金會12 防制洗錢營業單位督導主管資格取得（12小時）訓練班


副總經理馬家驩

106/07/27 106/07/27 台灣金融研訓院 2 比特幣與區塊鍊，顛覆未來金融業的新科技



資深協理鍾選鳳

106/02/07 106/02/09 台灣金融研訓院 12 信託管理人員在職訓練


106/09/04 106/09/05 中華民國證券商業同業公會 6 財富管理業務人員在職訓練



2. 董事及監察人：

職稱姓名主辦單位進修課程進修日期時

數

董事長王濬智台灣上市櫃公司協會企業永續及責任投資之國際趨勢 106/03/15 3

中華民國證券暨期貨市場發展基金會公司經營權之競爭行為規範與實務案例解說 106/05/18 3

董事劉敬村

中華民國證券暨期貨市場發展基金會企業績效資訊判讀～董事與監察人（含獨立）實務進階研討會 106/07/19 3

中華民國證券暨期貨市場發展基金會企業財務之解析及財務運用～董事與監察人（含獨立）實務

進階研討會106/07/20 3

董事楊哲泓中華民國證券暨期貨市場發展基金會 106年度內線交易與企業社會責任座談會 106/05/05 3

中華民國證券商業同業公會董監事、會計主管的股權移轉及租稅規劃實務 106/11/09 3

董事張志明中華民國證券暨期貨市場發展基金會外部董監事於資訊不對稱下所生公司治理困境探討 106/11/16 3

中華民國證券暨期貨市場發展基金會企業財務危機預警與類型分析 106/11/16 3

董事蔡毅憬財團法人中華公司治理協會【高峰】第13屆公司治理國際論壇-提升董事職能創造公司價值 106/10/25 3

財團法人中華公司治理協會董事如何善盡「注意義務」 106/11/17 3

董事郭玉麒

財團法人中華民國證券暨期貨市場發展

基金會106年度內線交易與企業社會責任座談會 106/04/07 3

中華民國證券商業同業公會企業面臨匯率波動下之因應與對策 106/09/13 3

中華民國證券商業同業公會從問題企業探討財報的窗飾與舞弊 106/10/25 3

中華民國證券商業同業公會如何迅速瞭解掌握財務報表(含IFRS解析) 106/11/15 3

中華民國證券商業同業公會「鑑識會計」對於企業舞弊偵測之實務運用 106/12/13 3

董事朱海英

財團法人中華民國證券暨期貨

市場發展基金會企業財務資訊之解析及決策運用 106/11/23 3


市場發展基金會董監如何督導公司做好風險管理及危機處理，強化公司治理 106/12/12 3

中華民國證券商業同業公會「鑑識會計」對於企業舞弊偵測之實務運用 106/12/13 3


市場發展基金會企業資訊公開與防範內線交易探討 106/12/14 3

董事郭冠群

財團法人中華公司治理協會公司治理與證券法規 106/05/12 3

財團法人中華公司治理協會【高峰】第13屆公司治理國際論壇-提升董事職能創造公司價值 106/10/25 6


市場發展基金會公司治理與證券交易法下內部人之民事責任 106/12/12 3

獨立

董事許嘉棟

中華民國證券商業同業公會薪資報酬委員會之運作實務研討 106/01/11 3

台灣金融研訓院公司治理論壇-法規遵循與董事權責 106/02/22 3

台灣董事學會審計委員會的挑戰及優先任務 106/04/14 3

中華民國證券商業同業公會數位金融風險管理 106/05/25 3

台灣金融研訓院 IT治理趨勢與挑戰 106/06/29 3

獨立

董事林信惠

台灣董事學會審計委員會的挑戰及優先任務 106/04/14 3

臺灣證券交易所內線交易規範與防範實務 106/11/17 3

獨立

董事黃志典

社團法人中華公司治理協會【高峰】第13屆公司治理國際論壇-提升董事職能創造公司價值 106/10/25 3

社團法人中華公司治理協會從董監事高度看董事會效能評估 106/11/24 3



(十五)本公司與財務資訊透明有關人員取得相關證照情形：

證照名稱稽核室（25人）財務部（43人）風險管理室（6人）

證券業務員 8 11 1

證券高級業務員 24 18 5

融資融券 14 3 1

有價證券借貸業務 2

期貨業務員 21 6 3

投信投顧業務員 12 10

投信投顧相關法規（含自律規範） 1 2

票券業務人員 3 1

人身保險業務員 13 5 1

投資型保險商品業務員 6 1

產險業務員 10 1

外幣收付非投資型保險商品資格 6 2

財富管理業務人員 18 2

股務人員 2

債券人員 2

信託業務人員 13 6 1

信託管理人員 1

信託法規 1 2

結構型商品銷售人員 1 1

記帳士 3

初任內部稽核講習 6

銀行內部控制與內部稽核 1

證券商自有資本適足比率進階計算法申報人員 10 22 6

特許財務分析師(CFA) 1

金融風險管理師(FRM) 4

衍生性外匯商品業務課程訓練 5 4 1

證券業辦理外幣間即期交易業務資格 5

初階外匯人員專業能力測驗 1

防制洗錢及打擊資恐人員24小時訓練 5

合計 183 106 26


四、會計師公費資訊：

(一)會計師公費資訊級距表

會計師事務所名稱會計師姓名查核期間備　註

安侯建業聯合會計師事務所李逢暉、鍾丹丹 105年1月迄今

金額單位：新臺幣千元

公費項目金額級距

審計公費非審計公費合　計

1 低於2,000千元 V

2 2,000千元（含）～4,000千元

3 4,000千元（含）～6,000千元 V V

4 6,000千元（含）～8,000千元

5 8,000千元（含）～10,000千元

6 10,000千元（含）以上

(二)給付簽證會計師、簽證會計師所屬事務所及其關係企業之非審計公費為審計公費之四分

之一以上者：

　　本公司106年度給付簽證會計師、簽證會計師所屬事務所及其關係企業之非審計公費為0元，未達審計

公費之四分之一以上。

(三)更換會計師事務所且更換年度所支付之審計公費較更換前一年度之審計公費減少者：無。

(四)審計公費較前一年度減少百分之十五以上者：無。

五、更換會計師資訊：無。

六、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年內曾任

職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業者，應揭露其姓名、職稱及任職

於簽證會計師所屬事務所或其關係企業之期間：無。



七、董事、監察人、經理人及大股東持股變動情形表

職稱姓　　名

106年度當年度截至4月29日止

持有股數增（減）數

質押股數增（減）數



董事長銀豐實業股份有限公司

代表人：王濬智0 0 0 0

董事銀豐實業股份有限公司

代表人：劉敬村0 0 0 0

董事泰群實業股份有限公司

代表人：張志明0 0 0 0


代表人：郭冠群0 0 0 0


代表人：蔡毅憬0 0 0 0

董事鴻隆實業股份有限公司

代表人：郭玉麒0 0 0 0

董事光星實業股份有限公司

代表人：丁學文0 0 0 0

董事三河實業股份有限公司

代表人：朱海英0 0 0 0

獨立董事許嘉棟 0 0 0 0

獨立董事林信惠 0 0 0 0

獨立董事黃志典 0 0 0 0

董事長王濬智 0 0 0 0

總經理趙永飛 0 0 0 0

副總經理馬家驩 0 0 0 0

副總經理楊杰斌 (130,000) 0 0 0

副總經理譚得誠 (255,000) 0 (40,000) 0

副總經理翁勤能 0 0 0 0

副總經理郭美伶 0 0 0 0

副總經理黃啟明 0 0 0 0

副總經理張佩雯 0 0 0 0

副總經理林彥棻 0 0 0 0

協理鄭育玲 0 0 0 0

協理謝玉琳 0 0 0 0

協理張敦富 0 0 0 0


職稱姓　　名






協理翁鶴鳴 0 0 0 0

協理陳珮綺 0 0 0 0

協理周秀真 0 0 0 0

協理王雅芳 0 0 0 0

協理侯樂平 0 0 0 0

協理黃姿榮 0 0 0 0

協理吳俊明 0 0 0 0

協理潘慧美 6,000 0 463 0

協理李木現 0 0 0 0

協理王絹惠 0 0 0 0

協理丘建華 0 0 0 0

協理林靜華 0 0 0 0

協理鄭淑芬 0 0 0 0

協理謝秀英 0 0 0 0

協理賴俊富 0 0 0 0

協理林淑娟 (20,000) 0 0 0

協理趙豐榮 0 0 0 0

協理鍾選鳳 0 0 0 0

協理林柏維 0 0 0 0

協理黃志華 0 0 0 0

協理吳允文 0 0 0 0

協理陳怡如 0 0 0 0

協理張嘉紋 0 0 0 0

協理劉淑如 0 0 0 0

協理陳亦仁 0 0 0 0

協理葉怡鈴 0 0 0 0

協理方志鴻 0 0 0 0

協理姚明慶 0 0 0 0

協理許翠芸 (5,000) 0 0 0

協理張麗芬 0 0 0 0

協理邱璨曦 0 0 0 0



職稱姓　　名






協理張景耀 0 0 0 0

協理宋芬蘭 0 0 0 0

經理陳麗準 0 0 0 0

經理陳志中 0 0 0 0

經理唐文璣 0 0 0 0

經理林景文 0 0 0 0

經理黃秋煌 0 0 0 0

經理開世華 0 0 0 0

經理黃清彥 0 0 0 0

經理林惠菁 0 0 0 0

經理楊智凱 0 0 0 0

經理許鴻伯 0 0 0 0

經理海燕 0 0 0 0

經理蘇瑞宜 0 0 0 0

經理彭貴聰 0 0 0 0

經理黃美珠 0 0 0 0

經理余曉梅 0 0 0 0

經理許麗芬 0 0 0 0

經理吳洪志 0 0 0 0

經理鄭育昌 0 0 0 0

經理張天牧 0 0 0 0

經理趙志明 0 0 0 0

經理魏文進 0 0 0 0

經理李湘軍 0 0 0 0

經理朱德仁 0 0 0 0

經理曹厚生 0 0 0 0

經理田大中 0 0 0 0

經理陳伯勳（註4） 0 0 0 0

經理林立楷 0 0 0 0

經理張學菏 (15,000) 0 0 0

經理蔡青芬 0 0 0 0


職稱姓　　名






經理許鈞洋 0 0 0 0

經理陳炫志 0 0 0 0

經理謝家鈞 0 0 0 0

經理林江河 0 0 0 0

經理楊秋 0 0 0 0

經理張仁芳 0 0 0 0

經理王婉琪 0 0 0 0

經理陳至善 0 0 0 0

經理陳美如 0 0 0 0

經理陳政揚 0 0 0 0

經理楊宗穆 0 0 0 0

經理賴璦雯 0 0 0 0

經理鄧學人 0 0 0 0

經理楊坤龍 0 0 0 0

經理張銘益 0 0 0 0

經理馬韶鴻 0 0 0 0

經理魏玉美 0 0 0 0

經理林敬智 0 0 0 0

經理吳政翰 0 0 0 0

經理黃怡蓮 0 0 0 0

經理顏秀蓉 0 0 0 0

經理張永叡 0 0 0 0

經理吳振義 0 0 0 0

經理吳振銘 0 0 0 0

經理阮元君 0 0 0 0

經理彭獻禾 0 0 0 0

經理黃妙音 429 0 0 0

經理顏士棠 0 0 0 0

經理張哲銘 0 0 0 0

註1：董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形列示如上表。

註2：股權移轉之相對人為關係人者：無。

註3：股權質押之相對人為關係人者：無。

註4：經理陳伯勳107年4月1日離職。



八、持股比例占前十名之股東，其相互間之關係資料

姓　名(註1)本人持有股份

配偶、未成年子女持有股份

利用他人名義合計持有股份

前十大股東相互間具有關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係

者，其名稱或姓名及關係。

(註3)

備註

股　數持股比率

股　數持股比率

股數　持股比率

名稱(或姓名)

關係

中國信託商業銀行受託信託財產專戶 93,345,510 4.30% 0 0.00% 0 0.00% －－－

宏泰人壽保險股份有限公司

代表人：魯奐毅83,834,345 3.87% 0 0.00% 0 0.00% －－－

光陽工業股份有限公司

代表人：柯勝峯73,800,000 3.40% 0 0.00% 0 0.00% －－－

富鼎投資股份有限公司

代表人：廖乾宏71,407,143 3.29% 0 0.00% 0 0.00% －－－

寶座投資股份有限公司

代表人：廖乾宏70,908,014 3.27% 0 0.00% 0 0.00% －－－

寶盛投資股份有限公司

代表人：張炎庚67,583,007 3.12% 0 0.00% 0 0.00% －－－

泰盛投資股份有限公司

代表人：楊淑惠66,780,216 3.08% 0 0.00% 0 0.00% －－－

民輝實業股份有限公司

代表人：李慧珠57,238,747 2.64% 0 0.00% 0 0.00% －－－

宏佳投資股份有限公司

代表人：謝育庭57,027,023 2.63% 0 0.00% 0 0.00% －－－

寶慶投資股份有限公司

代表人：楊淑惠51,262,360 2.36% 0 0.00% 0 0.00% －－－

註1：應將前十名股東全部列示，屬法人股東者應將法人股東名稱及代表人姓名分別列示。

註2：持股比例之計算係指分別以自己名義、配偶、未成年子女或利用他人名義計算持股比率。

註3：將前揭所列示之股東包括法人及自然人，應依發行人財務報告編製準則規定揭露彼此間之關係。


九、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一

轉投資事業之持股數，並合併計算綜合持股比例：單位：股；％

107年3月31日

轉投資事業(註)本公司投資

董事、監察人、經理人及直接或間接控制事業之投資

綜　合　投　資

股　　數持股比例股　　數持股比例股　　數持股比例

群益證券投資顧問（股）公司 7,000,000 100.00％－－ 7,000,000 100.00％

群益期貨（股）公司 90,166,233 56.21％ 510,440 0.32％ 90,676,673 56.53％

群益保險經紀人（股）公司 500,000 100.00％－－ 500,000 100.00％

群益保險代理人（股）公司 740,000 100.00％－－ 740,000 100.00％

群益國際控股（有）公司 45,000,000 100.00％－－ 45,000,000 100.00％

群益創業投資（股）公司 100,000,000 100.00% －－ 100,000,000 100.00%

群金（股）公司（原金鼎證券投資顧問（股）公司）

999,200 99.92％ 100 0.01% 999,300 99.93％

群益證券投資信託（股）公司 33,067,507 20.00％－－ 33,067,507 20.00％

晶鼎（股）公司 11,999,721 99.99％－－ 11,999,721 99.99％

金鼎綜合證券（維京）（股）公司 300 100.00％－－ 300 100.00％

註：係公司採用權益法之長期投資。


募資情形肆

一、資本及股份

(一)股本來源及股份種類：

1. 股本來源

單位：仟股／仟元

年月

發行

價格

（元）

核　定　股　本實　收　股　本備　　　　註

股　數金　額股　數金　額股本來源

以現金以外

之財產抵充

股款者

其他

100.06 10 3,000,000 30,000,000 2,334,062 23,340,621 合併增資發行新股283,395仟元無註1

100.10 10 3,000,000 30,000,000 2,369,073 23,690,730 盈餘轉增資350,109仟元無註2

104.11 10 3,000,000 30,000,000 2,319,073 23,190,730 減資500,000仟元無註3

105.02 10 3,000,000 30,000,000 2,269,073 22,690,730 減資500,000仟元無註4

106.02 10 3,000,000 30,000,000 2,169,073 21,690,730 減資1,000,000仟元無註5

註1：主管機關核准日期及文號：100年3月18日金管證券字第1000009983號。

註2：主管機關核准日期及文號：100年7月11日金管證券字第1000031788號。

註3：主管機關核准日期及文號：104年11月10日金管證交字第1040045464號。



2. 股份種類

單位：仟股

股份種類核定股本

備　註流通在外股份（上市）未發行股份合計

記名普通股 2,169,073 830,927 3,000,000 -

3. 總括申報制度相關資訊：不適用。

(二)股東結構107年4 月29日

股東結構

數量政府機構金融機構其他法人個　　人外國機構及外人合　　計

人　　數 3 8 274 84,156 270 84,711

持有股數 9,737,576 139,638,394 1,005,834,582 625,544,263 388,318,172 2,169,072,987

持股比例 0.45% 6.44% 46.37% 28.84% 17.90% 100.00%

註：第一上市（櫃）公司及興櫃公司應揭露其陸資持股比例；陸資係指大陸地區人民來臺投資許可辦法第3條所規定之大陸地區人民、法人、團體、其他機構

或其於第三地區投資之公司。


(三)股權分散情形（每股面額10元）107年4 月29日

持股分級股東人數持有股數持股比例

1 至 999 46,571 8,522,003 0.39%

1,000 至 5,000 21,868 51,323,323 2.37%

5,001 至 10,000 6,734 48,983,267 2.26%

10,001 至 15,000 2,809 34,036,338 1.57%

15,001 至 20,000 1,609 29,049,807 1.34%

20,001 至 30,000 1,656 40,973,165 1.89%

30,001 至 40,000 824 28,767,365 1.33%

40,001 至 50,000 505 23,259,658 1.07%

50,001 至 100,000 1,053 75,444,988 3.48%

100,001 至 200,000 504 70,593,199 3.26%

200,001 至 400,000 261 72,458,402 3.34%

400,001 至 600,000 86 41,594,419 1.92%

600,001 至 800,000 43 29,601,936 1.36%

800,001 至 1,000,000 35 31,172,053 1.43%

1,000,001以上自行視實際情況分級 153 1,583,293,064 72.99%

合　　計 84,711 2,169,072,987 100.00%

(四)主要股東名單

股　份主要股東名稱

持有股數持股比例

中國信託商業銀行受託信託財產專戶 93,345,510 4.30%

宏泰人壽保險股份有限公司 83,834,345 3.87%

光陽工業股份有限公司 73,800,000 3.40%

富鼎投資股份有限公司 71,407,143 3.29%

寶座投資（股）公司 70,908,014 3.27%

寶盛投資股份有限公司 67,583,007 3.12%

泰盛投資股份有限公司 66,780,216 3.08%

民輝實業股份有限公司 57,238,747 2.64%

宏佳投資股份有限公司 57,027,023 2.63%

寶慶投資股份有限公司 51,262,360 2.36%


(五)最近二年度及當年度(107年)截至107年3月31日止每股市價、淨值、盈餘、股利及相關

資料：

年　度

項　目105年 106年

當年度（107年）

截至3月31日(註8)

每股市價

(註1)

最　　　高 9.89 12.20 12.30

最　　　低 7.80 8.88 10.60

平　　　均 8.53 10.14 11.49

每股淨值

(註2)

分　配　前 13.55 14.49 -

分　配　後 13.18 -- -

每股盈餘

加權平均股數（仟股） 2,265,158 2,169,193 2,169,073

每股盈餘(註3) 0.53 1.33 -

每股股利

現金股利 0.37 - -

無償

配股

盈餘配股 0 - -

資本公積配股 0 - -

累積未付股利(註4) 0 - -

投資報酬

分析

本　益　比(註5) 16.09 7.62 -

本　利　比(註6) 23.05 - -

現金股利殖利率(註7) 4.34% - -

＊若有以盈餘或資本公積轉增資配股時，並應揭露按發放之股數追溯調整之市價及現金股利資訊。

註 1：列示各年度普通股最高及最低市價，並按各年度成交值與成交量計算各年度平均市價。

註 2：請以年底已發行之股數為準並依據次年度股東會決議分配之情形填列。

註 3：如有因無償配股等情形而須追溯調整者，應列示調整前及調整後之每股盈餘。

註 4：權益證券發行條件如有規定當年度未發放之股利得累積至有盈餘年度發放者，應分別揭露截至當年度止累積未付之股利。

註 5：本益比＝當年度每股平均收盤價／每股盈餘。

註 6：本利比＝當年度每股平均收盤價／每股現金股利。

註 7：現金股利殖利率＝每股現金股利／當年度每股平均收盤價。

註 8：每股淨值、每股盈餘應填列截至年報刊印日止最近一季經會計師查核（核閱）之資料；其餘欄位應填列截至年報刊印日止之當年度資料。

募資情形肆


(六)公司股利政策及執行狀況

1. 公司章程所訂之股利政策：

依本公司章程規定年度總決算如有盈餘，依法繳納稅捐，彌補累積虧損後，次提百分之十法定盈餘

公積，百分之二十特別盈餘公積，及依法應提列之金額。

董事會擬具盈餘分配議案，提請股東會決議分派股東股息紅利。上述可分配餘額扣除保留部分盈餘

後之金額不低於可分配餘額百分之十。股利種類：依據本公司資本預算計畫，分派股票股利以保留所需

資金，其餘部分得以現金方式分派，現金股利不低於百分之十。

2. 本次股東會擬議股利分配情形：

本公司106年度盈餘分派，擬配發股東現金股利計新台幣433,814,597元（每股現金股利0.20元），

現金股利發放至元為止（元以下捨去）；另配發股票股利新台幣1,518,351,100元（每股股票股利0.70

元）。分配案俟股東會決議通過後，由董事會另訂除權（息）基準日分派之。

(七)本次股東會擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響：

本次股東會擬議之盈餘轉增資，每仟股無償配發70股，盈餘轉增資發行151,835,110股，係擬充實營運

資金，提高公司營業績效，對每股盈餘之稀釋應屬有限。

(八)員工、董事及監察人酬勞

1. 公司章程所載員工、董事及監察人酬勞之成數或範圍：

本公司為持續擴充規模與增加獲利能力，並兼顧資本適足率，採取剩餘股利政策。

本公司年度如有獲利，應提撥百分之O點六至百分之二為員工酬勞，由董事會決議以股票或現金分

派發放，其發放對象包含符合一定條件之從屬公司員工，其條件由董事會議訂之；本公司得以上開獲利

數額，由董事會決議提撥百分之三以下為董事酬勞。員工酬勞及董事酬勞分派案應提股東會報告。

但公司尚有累積虧損時，應預先保留彌補數額，再依前項比例提撥員工酬勞及董事酬勞。

2. 本期估列員工、董事及監察人酬勞金額之估列基礎、以股票分派之員工酬勞之股數計算基礎及實際分派

金額若與估列數有差異時之會計處理：

(1)本期估列員工、董事及監察人酬勞金額之估列基礎，配發股票紅利之股數計算基礎：

依本公司之公司章程，年度如有獲利應提撥百分之O點六至百分之二為員工酬勞及不高於百分之

三為董事酬勞。但公司尚有累積虧損時，應預先保留彌補數額。本公司民國106年度員工及董事酬勞

之估計，係以本公司該段期間之稅前淨利扣除員工及董事酬勞前之金額乘上本公司章程訂定之員工

及董事酬勞分派成數為估計基礎。

(2)以股票分派之員工酬勞之股數計算基礎：係依據股東會決議前一日之收盤價並考量除權除息之影響。

(3)實際配發金額，若與估列數有差異時之會計處理：若次年度於通過發布財務報告日後有變動，則依會

計估計變動處理，並將該變動之影響認列為次年度損益。

3. 董事會通過分派酬勞情形：

(1)以現金或股票分派之員工酬勞及董事、監察人酬勞金額。若與認列費用年度估列金額有差異者，應揭

露差異數、原因及處理情形：


募資情形肆

本公司107年3月26日董事會決議通過配發員工酬勞新台幣30,515,460元，董事酬勞金額新台幣

50,859,100元。董事會決議配發之員工酬勞及董事酬勞金額與認列費用年度估列金額差異情形如下

表：

項　目

（106年度）

董事會決議

配發數(A)認列費用年度

估列金額(B)差異金額

(A－B)差異原因及處理情形

員工股票紅利 0 0 0 -

員工現金紅利 30,515,460 33,369,000 (2,853,540)依自結損益估列，致產生差異，依會計估計

變動調整於107年度損益。董事酬勞 50,859,100 61,971,000 (11,111,900)

(2)以股票分派之員工酬勞金額及占本期個體或個別財務報告稅後純益及員工酬勞總額合計數之比例：

0%(本公司員工紅利全數採現金發放)。

4. 前一年度（105年）員工、董事及監察人酬勞之實際配發情形（包括分派股數、金額及股價）、其與認

列員工、董事及監察人酬勞有差異者並應敘明差異數、原因及處理情形：

項　目

（105年度）

董事會實際

配發數(A)認列費用年度

估列金額(B)差異金額

(A－B)差異原因及處理情形

員工股票紅利 0 0 0 -

員工現金紅利 9,120,366 12,089,625 (2,969,259)依自結損益估列，致產生差異，依會計估計

變動調整於106年度損益。董監事酬勞 17,410,335 20,149,375 (2,739,040)

(九)最近年度及截至刊印日止公司買回本公司股份情形截至107年4月29日止

買回期次第十次（期）

買回目的維護公司信用及股東權益

買回期間 105年11月14日至106年1月13日

買回區間價格 7.5 ~11.9元

已買回股份種類及數量普通股100,000,000股

已買回股份金額 926,587,260 元

已辦理銷除及轉讓之股份數量 100,000,000股

累積持有本公司股份數量 0 股

累積持有本公司股份數量占已發行股份總數比率（%） 0%


二、公司債辦理情形：無。

三、特別股辦理情形：無。

四、海外存託憑證辦理情形：無。

五、員工認股權憑證辦理情形：無。

六、限制員工權利新股辦理情形：無。

七、併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形：無。

八、資金運用計畫執行情形：不適用。


營運概況伍

一、業務內容

(一)業務範圍

(1) 所營業務之主要內容

一、承銷有價證券。

二、在集中交易市場自行買賣有價證券。

三、在集中交易市場受託買賣有價證券。

四、在其營業處所自行買賣有價證券。

五、在其營業處所受託買賣有價證券。

六、辦理有價證券買賣之融資融券業務。

七、有價證券股務事項之代理。

八、受託買賣外國有價證券。

九、辦理短期票券業務。

十、經營期貨交易輔助業務。

十一、辦理證券業務借貸款項。

十二、經營客戶委託運用買賣有價證券結餘款項之代理業務。

十三、辦理有價證券借貸(除中央登錄公債外)。

十四、辦理信託業務。

十五、國際證券業務。

十六、其他經主管機關核准辦理之證券相關業務。

(2) 最近三年營業比重

單位：新台幣仟元

年度 104年度 105年度 106年度

產品別金額 % 金額 % 金額 %

經紀業務 3,456,022 69 2,742,954 65 3,584,085 54

自營業務 1,191,387 24 1,227,556 29 2,729,602 41

承銷業務 356,119 7 271,028 6 307,545 5

合計 5,003,528 100 4,241,538 100 6,621,232 100

(3) 公司目前之產(商)品或服務項目及其重要用途或功能

服務項目主要用途或功能

經紀部受託為客戶買賣有價證券、辦理交割事宜及有價證券融資融券業務。

財富管理部針對客戶之需求、人生規劃及財務狀況提供理財規劃建議，並建議適合其投資之金融商品。

企業金融部協助輔導企業辦理公開發行、上市、上櫃、現金增資、可轉換公司債等各項資金募集承銷作業及理財顧問業務。

自營部負責公司於集中交易市場、店頭市場及主管機關核可之外國證券交易巿場自行買賣有價證券，並善盡自營商調

節市場供需，配合承銷商扮演市場創造者的角色。

債券部經營債券、短期資金融通與債券附條件交易等業務，並提供客戶迅速、確實的債券投資資訊之諮詢服務。

衍生性商品部提供國內外新衍生性金融商品之投資、諮詢與發行之服務。

股務代理部代辦上市櫃及公開發行公司之相關股務事項。


(4) 計畫開發之新商品（服務）

．持續開發衍生性金融商品，以滿足投資者之不同需求。

．持續開發並改善電子交易系統，以提供客戶更便利及功能更強大之交易平台。

．積極發展財富管理業務，提供客戶更完整之資產配置與財務規劃等服務。

．配合境外證券業務及人民幣計價商品之開放，提供更多元化之金融商品與服務。

．配合外匯業務開辦，提供客戶換匯等相關服務。

(二)產業概況：

1. 說明產業之現況與發展：

綜觀2017年整體證券市場（詳下表），股票及認購(售)權證等成交量均較前一年度增加。集中市場成

交量增加36.39%，OTC則加52.74%。整體而言，股權商品整體成交量較前一年度增加39.90%。

最近三年度證券市場成交量單位：新台幣十億元

年度 104年 105年 106年 106年增減

TSE

股票 20,191.49 16,771.14 23,972.24 7,201.10

ETF 1,634.42 1,707.40 1,231.73 -475.67

受益證券 12.01 7.11 4.26 -2.85

認購(售)權證 644.96 425.54 584.47 158.93

TDR 22.22 4.43 6.18 1.75

小計 22,505.10 18,915.62 25,798.88 6,883.26

OTC

股票 5,689.20 5,050.30 7,683.50 2,633.20

認購(售)權證 156.60 128.50 226.50 98.00

債券 52,239.00 49,696.50 45,815.30 -3,881.20

小計 58,084.80 54,875.30 53,725.30 -1,150.00

合計 80,589.90 73,790.92 79,524.18 5,733.26

不含債券 28,350.90 24,094.42 33,708.88 9,614.46

資料來源：台灣證券交易所、證券櫃檯買賣中心。

隨著市場多元開放，新金融商品推陳出新，投資人全方位投資理財觀念逐漸取代過去侷限現股買賣

的交易型態。此外主管機關亦採取了諸多重要措施，協助及鼓勵金融業朝國際化發展，並提升金融業的

產品創新能力；同時要求金融業應強化公司治理及風險控管，提升金融業對消費者保護及權益之重視，

希望在「創新穩健」思維下，強化金融機構體質，提昇證券產業的競爭力。證券產業將運用自身的業務

經營優勢或區域發展利基，有效發揮資產配置及風險掌控能力，逐步構建出差異化的競爭優勢並轉化為

創造利潤的經營模式。


營運概況伍

2. 產業上、中、下游之關聯性：

3. 產品之各種發展趨勢及競爭情形：

證券商可經營之業務主要有經紀業務、承銷業務、自營業務、債券業務、衍生性商品業務及財富管

理業務等。茲就經紀業務、承銷業務、衍生性商品業務及財富管理業務之發展趨勢及競爭情形陳述如

下：

(1) 經紀業務：

隨著數位時代之來臨，網路的普及與傳輸速度的提升，改變了投資人原有的交易習慣，電子交易成

為證券商經紀業務發展的重要方向。提供多種商品整合包括現貨與期貨、海外投資等等具策略交易及商

品整合的交易平台更成為證券商的標準配備。各家證券商除了競相推出更便利的交易平台，同時也推出

更優惠的電子交易行銷方案。電子交易業務的推展，成為經紀業務版圖競爭的重要利器。

(2) 承銷業務：

2017年上市櫃企業總家數由2016年的1,624家，成長至1,651家，較前一年度增加27家；上市櫃公司

市值則由29.97兆元增加至為35.14兆元，較前一年增加5.17兆元。而2017年度上市櫃公司對外募集資金

計有155件，較2016年度之177件減少22件。

股市為經濟之櫥窗，政府為擴大資本市場規模，鼓勵海外企業來台上市櫃，尤其鼓勵優秀台商回台

上市，提供多項優惠措施。承銷業務將持續扮演促進直接金融效率的角色。

(3) 衍生性商品業務：

2017年，刺激台股成交量的措施對權證市場交易量帶來正面幫助。除權證業務外，主管機關也研議

開放新種衍生性商品，本公司將緊密跟隨開放腳步，保持在衍生性商品市場的領導地位。

(4) 財富管理業務：

本公司財富管理業務之願景在建立群益金鼎證券成為國內券商財富管理的第一品牌，並期許成為集

合人性及數位化服務的全方位券商。

財富管理將深化公司品牌辨識度並期望建立公司於高端客戶層之財富管理專業形象。並加強KYC深

入瞭解客戶，進而透過大數據分析與管理進行提供客戶差異化的服務，同時進行商品分類並對應客群分

層管理，進行篩選並提供商品適合度配置與規劃。且加強數位、網路、行動化的便捷金融管理服務，達

到提供金融與科技創新的DATA MINING與個人化分級加值服務以深耕客戶。以持續提供優質財富管理商

品及服務為目標，建立以財富管理為中心的全方位券商。

資金供給者

自然人投資者

機構法人投資者

仲介者

證券業

資金

有價證券

資金需求者

公開發行公司

金融機構

政府機關

資金

有價證券


(三)技術及研發概況

1. 最近三年度研究發展之支出

年度金額（仟元）

104年 53,143

105年 55,563

106年 57,958

107年（預估） 75,159

2. 最近年度研究發展之成果與未來發展方向

新金融商品研發　　

　　認購（售）權證2017年度權證發行金額426.36億元、權證發行檔數4,235檔，發行金額位及檔數位居

市場第2名；結構型商品全年發行量166.75億元。

　　將配合法令開放及市場需求，致力於各種交易策略與評價模型之研發，為投資人規劃更多元化、客

製化之新金融商品，並提供優良及穩定之權證造市環境，提升造市品質。

金融創新趨勢與創新行銷科技技術　　

　　群益致力於智慧金融發展，秉持著以“創新領先，客戶優先＂之理念，守護著每一位客戶的財富，

創造更大的價值而努力，2016研發智慧理財機器人GOODi 榮獲2016年資訊月「百大創新產品獎」的殊榮

，2017年再接再勵以「MinText AR+ 智慧產業光譜儀」蟬聯2017年資訊月「百大創新產品獎」，為金融

科技組唯一獲獎的金融業者。

　　展望2018將持續結合大數據發展AI人工智慧與文字探勘深度學習，延伸智慧理財機器人之應用服

務，整合多元化的投資工具，股票、權證、ETF、期貨、選擇權、保險、基金、海外股市、債券…等金

融商品，提供客戶全球化的資產配置與專屬的智能理財服務而努力。

　　再者，結合金融科技的發展與創新，群益提出智能合約資產移轉加速器 T+ 0 專案創新商業模式，

以BlockChain DLTs(Distributed ledger Technologies)分散帳聯網的觀念與技術，加速客戶不同商品資產配

置轉換的時間價值，以智能合約來做突破現行交割制度有效資金運用活絡資產增加市場量能並能強化監

理。

　　除了戮力於金融科技發展，在客戶風險及管理上也推動法遵科技利用科學的方法來降低人工作業

成本與強化風險管理的效率與效益，預防並降低風險發生機率, 金融資安事件層出不窮，FinTech發展必

須與資訊安全與時俱進，群益持續維持 ISO27001國際標準資訊安全認證、ISO 22301 營運持續管理、

ISO20000資訊服務管理、BS 10012個人資料保護外部驗證外，持續強化資訊安全防護的能力，保障客戶

權益。

(四)長、短期業務發展計畫：

1. 短期業務發展計畫：

(1) 依據法令開放腳步，適時推出新金融商品，增加產品線；

(2) 繼續提升電子交易平台之功能及安全性，提供投資人全方位的策略交易，為投資人創造最大的投資收

益；

(3) 持續引進多元化的商品，發展財富管理業務；

(4) 推動異業策略聯盟，提供客戶更多元化及精緻化之金融服務。

(5) 依法令開放狀況，積極佈局大陸。


營運概況伍

2. 長期業務發展計畫：

(1) 成為亞洲地區最佳投資銀行及財富管理機構。

(2) 培養研發新商品業務能力，成為最具創新力之專業金融機構。

(3) 依海外地區之經濟發展，積極評估設立海外子公司之可能性。

二、市場及產銷概況

(一)市場分析

2017年台股指數以10642點封關，全年指數上漲1389點，漲幅15%，台股市值增加4.55兆元。OTC市場以

148.5點封關，全年指數上漲23點，漲幅19%，OTC表現一掃前年度下跌陰霾，反應內資投資台股意願與信心明

顯增加，中小型電子股再度成為市場熱門操作標的。

2017年5月下旬台股指數再度攻上萬點，但在指數攻穩萬點後，約一半以上的產業與類股漲勢反而不如大

盤，對投資人激勵效果有限。2017年全年度主要上漲類股包括油電、塑膠、半導體、電子等，表現較差的類股

包括紡織、生技、觀光與汽車類股。

2017年台灣經濟則有下列數點特色：

1. 出口受惠全球經濟成長，特別是美國消費力道增強，亞洲出口國家明顯感受到景氣復甦需求增強力

道，台灣2017年第4季GDP成長率達3.28％，帶動全年GDP成長率至2.84％。

2. 內需表現不盡如意，部分原因是產業發展變化（例如百貨通路遭網購挑戰）、部分原因是價格機能失

靈（例如房地產景氣停滯），但最大原因是實質投資與生產計畫有限：除大型電子廠擴廠增加產能

外，內需相關投資幾乎停滯不動。

3. 各產業發展趨勢不同，例如PC零成長、手機市場逐漸飽和，科技產業發展朝向人工智慧AI、網路應用

與電動車相關零件；政策面積極鼓勵生技與綠能產業，房地產則仍受政策壓抑。

4. 中國對台灣經濟影響力增加，包括近年隨兩岸關係變化的陸資投資與陸客來台觀光人數變化，兩岸廠

商合資或入股。2017年中國實施新環保法規，也擴大要求台商配合改善增設除汙設備或遷廠等。

2017年台股行情發展的5大特色：

1. 2017年8月下旬大立光股價創下6075元台股最高價紀錄，主因是技術領先與客戶訂單成長，全年獲利約

260億元，稅後EPS為193.65元，可能是空前絕後的紀錄，技術領先小而美的科技股成為台股的重要特

色。

2. 2017年11月底台積電市值突破6.3兆，台積電市值占台股市值比達19.5%，雙雙創下新高，台積電不僅是

台灣最具代表性企業，其股價漲跌幾乎完全影響指數，而台積電外資持股達79.8%，也同步連結台股與

美國科技股表現。

3. 外資對台灣科技股認同度提高，過去幾年由於中國崛起，外資圈一度對台股降溫，不過半導體景氣成

長，台股居全球半導體重鎮地位鞏固（包括晶圓代工封測與IC設計）；加上蘋果產品供應鏈遍及台、

中、日、韓，台股在生產規模、組裝能力與成本控制方面，都是蘋果帝國最忠實的支持者。

4. 內資對台股信心恢復：過去台股指數數次攻上萬點後都出現大幅度崩跌，導致內資在2016年之前對台

股觀望氣氛濃厚，成交量能下降，不過因國際股市全面上漲，政策面積極鼓勵投資股市，大幅開放當

沖限制，2017年下半年起，內資資金明顯回流台股。

展望2018年台股的關鍵變化包括：

1. 美股表現是否盛極而衰

2016年起美國經濟復甦消費信心增強，企業對未來展望轉佳，2017年底美國稅改法案將企業所得稅由

35%降至21%。2018年美國經濟焦點在於大企業海外利潤匯回的租稅優惠效應、大企業把製造業搬回美


國提供就業機會…等，川普政策核心在透過貿易戰手段降低美國貿易逆差，有助美國部分地區經濟，

但對以全球為目標市場的大企業與美股是重大變數。

2. 聯準會升息與市場預期

美國聯準會採取兩手策略：一方面緩步升息，2018年預估升息3或4次；又透過各種預估調整傳達利率

展望，希望貨幣政策正常化時不會引發股災，但無論聯準會主席如何包裝詞彙或提高市場溝通技巧，

貨幣政策趨緊累積效果對股市不利。

3. 全球貨幣穩定度

2017年美元指數貶10.9%，導致歐元、日元與新興市場貨幣全面升值，台幣升值7.53%、處於朝鮮半導

危機的韓元升值11.7%，人民幣則升值6.3%。2018年美元指數消長的最主要關鍵在於歐元區政經環境，

2017年歐元大幅升值已經造成歐洲出口成長趨緩，2018年則要注意德國與義大利的政經變化，一旦泛

脫歐民粹陣營聲勢再起，歐元回貶美元轉強，可能引發新興市場資金撤離。

4. 陸股對台股影響

市場指數方面，MSCI將於2018年5月與8月分兩階段納入中國A股，初期採取5%納入因子佔新興市場指

數權重0.73%，預期對外資資金面影響有限，個股股價受陸資影響擴大，例如半導體與科技產業風險提

高，中國科技產業進步速度快加上政策支持，3至5年內大幅縮短與台美科技產業的差距，例如全球10

大手機品牌廠商一半以上是中國品牌，客戶與供應商關係逆轉影響擴大，鴻海轉投資的富士康工業互

聯網(FII)至中國上海A股掛牌更是兩岸政治經濟與股市發展重要的里程碑，其他變數包括環保防汙因素

與政治因素。

5. 個股才是投資核心

股市投資的實質內涵是市值成長，例如台積電市值從2012年的1.92兆台幣增加到2017年底5.9兆增加2

倍，對比同期友達市值不變，台積電與友達股東感受完全不同，特別是2017年指數創下波段新高後震

盪將擴大，代表個股投資分析的重要性提高。

其他突發性重要變數：例如貿易戰、比特幣消長、中東局勢、北韓問題…等。

1. 主要產品、服務之銷售及提供地區

本公司經營業務包括股票經紀、網路下單、自營買賣、企業金融承銷、股務代理、債券、信用交易、認購

權證等項目，服務據點遍及全台，服務對象包括國內外法人及個人。

2. 市場佔有率

106年度主要業務市場占有率：

名次經紀交易量融資餘額(106年)

券商市占率券商市占率

1 元大 12.60% 元大 15.52%

2 凱基 8.41% 凱基 8.43%

3 富邦 6.30% 永豐金 7.45%

4 永豐金 5.22% 群益金鼎 6.11%

5 群益金鼎 4.47% 富邦 5.99%

6 元富 3.83% 元富 5.35%

7 日盛 3.52% 日盛 4.92%

8 統一 3.23% 兆豐 4.86%

9 兆豐 3.10% 統一 4.68%

10 華南永昌 3.09% 華南永昌 4.08%

資料來源：臺灣證券交易所(股)公司及櫃買中心、各券商自結財務數字


營運概況伍

3. 市場未來供需狀況

(1) 需求狀況

2018年全球經濟景氣恢復成長，台股表現可望與國際金融市場表現並駕齊驅，政策面支持股市投資，台股

陸續解除許多投資限制，整體資金寬鬆有利股市，集中、OTC與興櫃市場維持開放成長。

(2) 供給狀況

產業趨勢朝向規模經濟大者恆大，以及聚焦利基市場兩個途徑，因應世代變化，網路券商發展空間大，外資

券商則因整體策略考量持續縮減在台營運規模但仍持續加碼台股。

本公司持續多元化以及國際化，積極與外資或其他大型金融機構合作，並且尋找購併成長機會，以提高競爭

力及增加獲利能力。

4. 發展遠景之有利與不利因素

有利因素：(1) 各業務均衡發展，經紀、企業金融、新金融商品與融資業務等名列前茅。

　　　　(2) 高成長性的電子股是台股主流股，股性活潑成交量放大。

　　　　(3) 台股具備高殖利率特性，股市波動時防禦型標的投資價值提高。

不利因素：(1) 證券投資專業領域日趨複雜，人才培育與人力資源壓力大。

　　　　(2) 經紀業務價格競爭激烈。

　　　　(3) 投資管道多元化與投資分散，服務競爭壓力重。

因應策略：各部門均衡穩定發展，強化與整合各項證券服務體系，落實計劃及成長的經營方針及目標，期使

提升獲利能力，利用金融科技FinTech或人工智慧AI協助發展新商機。

(二)主要產品之重要用途及產製過程：不適用。

(三)主要原料之供應狀況：不適用。

(四)最近二年度進銷貨客戶名單：不適用。

(五)最近二年度生產量值：不適用。

(六)最近二年度銷售量值：不適用。

三、從業員工最近二年度及截至年報刊印日止從業員工資料 107年03月31日

年度 105年度 106年度當年度截至107年03月31日

員工人數 2,019 1,853 1,832

平均年齡 47.38 45.56 45.43

平均服務年資 12.12 12.89 12.80

學

歷

分

布

比

率

博士 0.10% 0.11% 0.16%

碩士 9.26% 10.69% 10.91%

大專 71.17% 70.48% 69.99%

高中 19.47% 18.72% 18.94%

高中以下 0% 0% 0%


四、環保支出資訊本公司係從事證券業務，故無環境汙染問題。

五、勞資關係（一）本公司各項員工福利措施、進修、訓練、退休制度實施情形，以及勞資間之協議與各項員工權益維護措

施情形如下：

員工福利措施：本公司於79年依法向主管機關登記設立職工福利委員會，提供員工婚喪喜慶補助、社團活動

補助、旅遊活動補助等多項實惠的福利措施，整體而言，經費尚屬充裕，福利措施均能依計

劃實施。

員工進修及訓練：本公司為培訓人才，提高經營管理績效，積極辦理各項教育訓練，包括：新進人員訓練、

專業訓練、幹部養成訓練、主管成長訓練及邀請專家學者至本公司舉辦金融專題演講，並自

96年起創辦群益金融大學，做為公司內部培育中堅幹部的搖籃。106年度員工教育訓練費用

總計$7,331仟元，計有4,096人次參加各種專業之外部教育訓練，平均受訓比率為221%，內

部訓練共計舉辦135場，並透過全省視訊會議及廣播連線之方式密集辦理營業人員訓練，以

提升營業同仁之專業素質及技能，同時為強化學習效果，製作多項e-learning訓練課程，運

用各項e化系統，讓同仁得隨時隨地學習、成長。

退休制度：本公司為照顧員工退休後之生活，訂立員工退休準則，並為建立長遠和諧勞資關係，於83年11月

設立職工退休基金管理委員會。自民國87年4月起適用勞動基準法後，以勞工退休準備金監督委

員會名義，專戶儲存臺灣銀行，凡員工符合退休辦法規定之條件時均得辦理之。另於民國94年7

月配合勞工退休金條例之實施，本公司尊重員工自由意願選擇適用新制退休金制度者，並按月提

繳工資6%至員工個人退休金專戶儲存。

員工保險：本公司除依法為員工辦理勞工保險與全民健康保險外，並為員工投保壽險、意外保險、意外醫

療及職業災害等團體保險。另為員工及其眷屬爭取優惠之自費團體保險，包括定期壽險、意外保

險、醫療保險及防癌保險等，藉以照顧員工及其家屬保險福利。

本公司勞資雙方相處和諧融洽，除遵照勞動相關法令規定外，並從寬辦理勞資事務。

各項員工權益維護措施：本公司除依法保障員工應有之權益外，凡與全體員工權益攸關之事務，並以公司內

部網站告示，對於個別員工之權益，也透過各種方式主動提醒員工爭取。

（二）列明最近年度及截至年報刊印日止，因勞資糾紛所遭受之損失，並揭露目前及未來可能發生之估計金額

與因應措施，如無法合理估計者，應說明其無法合理估計之事實：

依高雄巿政府106年9月12日高巿勞條字第10637837600號函，本公司遇有違反勞動基準法第38條規定之

事項，裁罰新台幣二萬元。

勞動基準法及施行細則業於107年1月31及2月27日修正後頒布，相關規定已有明確規範，本公司業遵照

勞動相關法令規定並從寬辦理勞資事務，以避免類似情形發生。

六、重要契約：無。


營運概況伍

七、本公司工作環境與員工人身安全保護措施：本公司重視員工的人身安全及身心健康，致力於提供並維護良好之工作環境，相關保護及福利措施如下：

施行措施項目說明

員工健康保險與福利（一）依法辦理項目

1. 勞保、健保

2.訂定「工作場所性騷擾防治措施申訴及懲戒要點」

3.設置「員工哺乳室」

4.定期舉辦員工健康檢查

5.聘請特約醫師定期至總公司辦理職工健康教育、健康促進與衛生指導等諮詢服務

（二）優於法令項目

1. 提供員工壽險、意外保險、意外醫療及職業災害等團體保險。

2. 為照顧員工及其家屬，另為員工及其眷屬爭取低費率之自費團體保險，包括定期壽險、意外

保險、醫療保險及防癌保險等。

3. 提供總公司同仁免費按摩服務

4. 舉辦「運動樂趣專題講座」及「體適能檢測」，向同仁宣導身體保健及運動健身之觀念

5. 訂定「康樂暨公益性社團設立及經費補助管理辦法」，鼓勵同仁養成從事體育活動及公益活

動之習慣。

6. 舉辦「健康登山健行活動」，讓同仁在忙碌工作之餘，能與家人同樂，一同悠遊登山步道，

享受大自然的森林芬多精，提升身體心靈之健康。

7. 取得教育部體育署「運動企業認證」

環境健康（一）無菸辦公環境

1. 於公司內部網站提供「菸害防制法重要規定宣導」。

2. 於公司內部網站提供「戒菸方式宣導影片」。

3. 訂定「本公司菸害防制處理措施」。

（二）取得衛生福利部國民健康署「健康職場認證健康啟動標章」

（三）取得台北市政府環境保護局「公共場所室內空氣品質自主管理認證標章」

工作環境安全安全認證本公司獲得英國標準協會ISO22301營運持續管理之認證，本認證主要目的為確保本公司遭遇突發之

緊急危難事件時，能將傷害降至最低，以確保人員安全、法令遵循、客戶權益、公司商譽及公司資

產之保全；並使本集團重要業務，於復原時間目標內，陸續恢復作業以維持營運。

個資認證本公司領先業界，成為國內首家取得證券、期貨、保經代個資國際認證的金融機構，顯示組織內部

導入的個人資料管理系統(PIMS)已落實個人資料保護及管理，充分遵循個資法的相關要求，積極保

障個人資料當事人的權利，降低任何個人資料檔案受侵害之事件所可能帶來的衝擊，並持續運作及

改善個人資料管理制度。

勞工安全依「職業安全衛生法」規定，設置職業安全衛生業務主管、急救人員，並依職業安全衛生教育訓練

規則實施訓練。

本公司業已制訂及推動「人因性危害預防計畫」以防止因工作引起肌肉骨骼傷害或疾病的人因性危

害。另已制訂及推動「異常工作負荷促發疾病預防計畫」，以針對輪班、夜間工作、長時間工作等

異常工作負荷促發疾病之預防，予以規劃及採取必要之安全衛生措施。

消防安全 1. 定期舉辦消防演習

2. 依消防法及消防法施行細則設立防火管理人，且每三年至少接受講習複訓乙次

安全保障本公司營業處所及所有分公司皆投保以下項目

1. 商業火險

2. 電子設備險

3. 公共意外責任險


八、員工行為或倫理守則訂定情形：本公司所有員工於報到時，須簽署「群益金融集團所屬員工行為規範」，遵循誠信原則以執行各項業

務，其規範重點如下：

1. 我們提供具有高附加價值之商品及服務，與客戶建立並維持長期之關係，以協助客戶達成其目標。

2. 我們依據最高的道德標準及安全標準處理與客戶間之互動及交易，嚴格的保管客戶資料，確保資料

的使用皆遵循法律的規定。我們於任職期間所開發之客戶，均為公司所有，無論在職或離職皆不得

移轉至其他公司。

3. 我們絕不使個人利益與公司或與客戶之利益相衝突或有衝突之虞的情形發生。

4. 我們不得將職務上所知悉之消息及資料洩漏予他人，或以個人或以他人名義持有及從事相關有價證

券買賣之交易活動。

5. 我們服務公司期間或離職後，絕不：（1）洩漏經辦或知悉之業務機密(包括但不限於技術、程式系

統、客戶資料、交易策略、經營資料、人事或組織資料及財會帳冊資料、策略規劃及其他任何資訊)

供自己或他人使用及違法使用未公開資訊（亦稱為「內線消息」）（2）藉由業務之便為自己或他人

謀取不法利益。

6. 我們將風險管理及法規整合於業務流程控管制度中，並且嚴格遵循。

7. 我們及時且正確地報告各項業務狀況及實情，並盡力確保公司最大利益。

8. 我們瞭解我們正在處理與使用股東之資產，且我們應將公司的財物視同我們自己所有小心處理，愛

惜使用。

9. 我們不濫用公司網路與電子函件作為非業務用途，例如：透過公司網路瀏覽、傳播、儲存色情文

學、圖片及其他毀謗性文章。或透過公司網路作政治討論、宣傳或個人娛樂等非公務用途上。

10. 我們將確實遵守相關法令規定，不利用電子郵件、電子看板或網際網路系統（包括但不限於個人部

落格或網站討論區）從事不當之業務行銷行為，不涉及手續費之不當競爭或個別契約未來交易價位

之研判、建議或提供交易策略之建議。

11. 我們對群益金融集團所擁有、使用及管理之資訊、報告、紀錄及資料均必須保持正確且完整，並不

作不當之抽除或傳送。

基於「個人資料保護法規定」，不查閱非經許可之集團內部資訊及資料，本公司所有文件僅提供做

為內部管理使用，不得重製及逾越前開目的使用，如有違反應自負一切民、刑事法律責任。

12. 我們不擅自對外發言，僅有公司指定之發言人得代表公司向媒體發表意見。

13. 我們絕不接受或允許近親成員接受任何人（包括客戶、供應商或任何他人）為換取現在或將來與公

司之關係所為之餽贈、服務、貸款或任何特別對待。

14. 我們察覺有任何違反法律規定或公司之工作規則的行為時，會立即向直屬主管、人力資源單位或稽

核單位等之適當人員報告該等可疑之違反行為。


一、最近五年度簡明資產負債表及綜合損益表

　(一)簡明資產負債表（合併及個體財務報告）- 採用國際財務報導準則單位：新台幣仟元

年　度項　目

最近五年度財務資料（註1）

合併財報個體財報

106年 105年 104年 103年 102年 106年 105年 104年 103年 102年

流動資產 128,220,873 94,506,013 79,591,301 69,531,529 63,088,970 93,599,832 65,616,894 58,594,636 52,867,228 50,687,555

不動產、廠房及設備 4,966,752 5,129,823 5,177,406 5,390,207 6,266,465 4,231,972 4,389,956 4,535,525 4,770,367 5,643,817

無形資產 3,628,174 3,612,248 3,627,517 3,605,104 3,600,204 3,544,235 3,532,620 3,550,988 3,552,023 3,543,873

其他資產 4,670,519 4,796,129 4,914,967 5,161,503 4,981,412 9,767,364 9,467,444 8,510,170 8,521,678 7,748,766

資產總額 141,486,318 108,044,213 93,311,191 83,688,343 77,937,051 111,143,403 83,006,914 75,191,319 69,711,296 67,624,011

流動負債

分配前 106,463,149 75,399,960 59,982,074 49,996,260 44,403,427 78,368,174 51,991,187 43,403,662 37,422,576 35,206,511

分配後 (註2) 76,202,518 61,093,919 51,417,704 45,469,510 (註2) 52,793,745 44,515,507 38,844,020 36,272,594

非流動負債 1,545,169 1,799,975 1,801,450 1,489,963 2,666,431 1,353,599 1,495,179 1,497,057 1,190,240 2,369,983

負債總額

分配前 108,008,318 77,199,935 61,783,524 51,486,223 47,069,858 79,721,773 53,486,366 44,900,719 38,612,816 37,576,494

分配後 (註2) 78,002,493 62,895,369 52,907,667 48,135,941 (註2) 54,288,924 46,012,564 40,034,260 38,642,577

歸屬於母公司業主之權益 31,421,630 29,520,548 30,290,600 31,098,480 30,047,517 - - - - -

股　本 21,690,730 22,690,730 23,190,730 23,690,730 23,690,730 21,690,730 22,690,730 23,190,730 23,690,730 23,690,730

資本公積 2,852,299 2,750,972 2,742,807 2,711,760 2,705,473 2,852,299 2,750,972 2,742,807 2,711,760 2,705,473

保留盈餘

分配前 6,790,451 4,763,521 4,697,083 4,598,641 3,658,236 6,790,451 4,763,521 4,697,083 4,598,641 3,658,236

分配後 (註2) 3,960,963 3,585,238 3,177,197 2,592,153 (註2) 3,960,963 3,585,238 3,177,197 2,592,153

其他權益 88,150 150,373 129,135 97,349 (6,922) 88,150 150,373 129,135 97,349 (6,922)

庫藏股票 - (835,048) (469,155) - - - (835,048) (469,155) - -

非控制權益 2,056,370 1,323,730 1,237,067 1,103,640 819,676 - - - - -

權益總額分配前 33,478,000 30,844,278 31,527,667 32,202,120 30,867,193 31,421,630 29,520,548 30,290,600 31,098,480 30,047,517

分配後 (註2) 30,041,720 30,415,822 30,780,676 29,801,110 (註2) 28,717,990 29,178,755 29,677,036 28,981,434

註1：最近五年度財務資料均經會計師查核簽證。

註2：106年度盈餘分配案尚未經股東會決議。

財務概況陸


(二)簡明綜合損益表（合併及個體財務報告）- 採用國際財務報導準則單位：新台幣千元

年　度項　目

最近五年度財務資料（註）


106年 105年 104年 103 年 102 年 106年 105年 104年 103 年 102 年

營業收入 9,244,897 6,437,645 6,564,157 6,868,876 5,974,094 6,621,232 4,241,538 5,003,528 5,718,477 4,883,763

營業毛利 7,237,386 5,091,449 5,601,522 6,041,154 5,255,912 5,807,603 3,829,131 4,643,604 5,363,306 4,597,213

營業損益 2,751,541 1,110,568 1,364,740 1,806,703 1,138,590 2,264,634 702,923 1,179,123 1,713,748 1,015,307

營業外收入及支出 752,096 561,665 669,295 625,998 655,287 818,720 665,171 605,223 551,555 632,740

稅前淨利 3,503,637 1,672,233 2,034,035 2,432,701 1,793,877 3,083,354 1,368,094 1,784,346 2,265,303 1,648,047

繼續營業單位本期淨利 3,215,395 1,406,497 1,728,358 2,143,663 1,573,409 2,893,600 1,196,756 1,549,327 2,025,305 1,471,784

停業單位損失 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

本期淨利 3,215,395 1,406,497 1,728,358 2,143,663 1,573,409 2,893,600 1,196,756 1,549,327 2,025,305 1,471,784

本期其他綜合損益（稅後淨額）

(139,233) 4,196 5,573 97,761 102,450 (65,893) 2,765 2,345 85,906 92,837

本期綜合損益總額 3,076,162 1,410,693 1,733,931 2,241,424 1,675,859 2,827,707 1,199,521 1,551,672 2,111,211 1,564,621

淨利歸屬於母公司業主 2,893,600 1,196,756 1,549,327 2,025,305 1,471,784 - - - - -

淨利歸屬於非控制權益 321,795 209,741 179,031 118,358 101,625 - - - - -

綜合損益總額歸屬於母公司業主

2,827,707 1,199,521 1,551,672 2,111,211 1,564,621 - - - - -

綜合損益總額歸屬於非控制權益

248,455 211,172 182,259 130,213 111,238 - - - - -

每股盈餘（元） 1.33 0.53 0.66 0.85 0.62 1.33 0.53 0.66 0.85 0.62

註：最近五年度財務資料均經會計師查核簽證。

(三)最近五年度簽證會計師姓名及查核意見

年　度簽證會計師姓名查核意見

102年鍾丹丹、陳富煒無保留意見

103年李逢暉（註）、陳富煒無保留意見

104年李逢暉、陳富煒無保留意見

105年李逢暉、鍾丹丹（註）無保留意見

106年李逢暉、鍾丹丹無保留意見

註：簽證會計師變動係因事務所內部人員調整。


財務概況陸

二、最近五年度財務分析

　　財務分析（合併及個體財務報告）- 採用國際財務報導準則

年　度

分析項目

最近五年度財務分析（註1）


106年 105年 104年 103年 102年 106年 105年 104年 103年 102年

財務

結構

（%）

負債占資產比率 76.34 71.45 66.21 61.52 60.39 71.73 64.44 59.72 55.39 55.57

長期資金占不動產、廠房及設備比率

705.15 636.36 643.74 625.06 535.13 774.47 706.52 700.86 676.86 574.39

償債

能力

（%）

流動比率 120.44 125.34 132.69 139.07 142.08 119.44 126.21 135.00 141.27 143.97

速動比率 120.40 125.27 132.63 139.00 141.98 119.41 126.16 134.96 141.21 143.89

獲

利

能

力

資產報酬率（%） 2.58 1.40 1.95 2.65 2.13 2.98 1.51 2.14 2.95 2.32

權益報酬率（%） 10.00 4.51 5.42 6.80 5.21 9.50 4.00 5.05 6.62 5.00

佔實收資本比率（%）

營業利益 12.69 4.89 5.88 7.63 4.81 10.44 3.10 5.08 7.23 4.29

稅前純益 16.15 7.37 8.77 10.27 7.57 14.22 6.03 7.69 9.56 6.96

純　　益　　率（%） 34.78 21.85 26.33 31.21 26.34 43.70 28.22 30.96 35.42 30.14

每　股　盈　餘（元） 1.33 0.53 0.66 0.85 0.62 1.33 0.53 0.66 0.85 0.62

現金

流量

（%）

現金流量比率 - 0.76 9.97 - - - - 14.83 - -

現金流量允當比率 111.99 134.18 509.72 127.95 137.59 91.81 118.20 538.41 126.55 137.96

現金再投資比率 - - 13.00 - - - - 15.28 - -

特殊

規定

之

比率

（%）

負債總額占資本淨值比率 322.62 250.29 195.97 159.88 152.49 253.72 181.18 148.23 124.16 125.06

固定資產占資產總額比率 4.25 5.66 6.85 8.13 9.91 4.57 6.26 7.42 8.64 10.36

包銷總額占速動資產比率 1.19 0.59 0.48 0.60 3.08 1.71 0.83 0.62 0.76 3.71

融資總金額占淨值比率 44.47 38.66 48.07 60.97 58.16 45.81 39.17 47.20 62.52 59.28

融券總金額占淨值比率 14.12 11.90 13.54 14.99 17.42 15.04 12.43 14.09 15.52 17.89


最近二年度各項財務比率變動達20%原因：

分析項目原因說明

獲利能力

資產報酬率（%）

主要係本期獲利增加。

權益報酬率（%）

營業利益佔實收資本比率（%）

稅前純益佔實收資本比率（%）

純　　益　　率（%）

每　股　盈　餘（元）

現金流量（%）現金流量比率主要係本期營業活動淨現金流量減少。

現金流量允當比率主要係最近5年營業活動淨現金流量減少。

特殊規定之比率（%）

負債總額占資本淨值比率主要係本期負債總額增加。

固定資產占資產總額比率主要係本期資產總額增加。

包銷總額占速動資產比率主要係本期包銷有價證券總額增加。

融券總金額占淨值比率主要係本期融券總金額增加。

註1：各年度財務報表均經會計師查核簽證。

註2：財務分析之計算公式如下：

1. 財務結構

(1) 負債占資產比率＝負債總額／資產總額。

(2) 長期資金占不動產、廠房及設備比率＝（權益總額＋非流動負債）／不動產、廠房及設備淨額。

2. 償債能力

(1) 流動比率＝流動資產／流動負債。

(2) 速動比率＝（流動資產－存貨－預付費用）／流動負債。

(3) 利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出。

3. 獲利能力

(1) 資產報酬率＝〔稅後損益＋利息費用×（１－稅率）〕／平均資產總額。

(2) 權益報酬率＝稅後損益／平均權益總額。

(3) 營業利益佔實收資本比率＝營業利益／實收資本。

(4) 稅前純益佔實收資本比率＝稅前純益／實收資本。

(5) 純益率＝稅後損益／銷貨淨額。

(6) 每股盈餘＝（歸屬於母公司業主之損益－特別股股利）／加權平均已發行股數。

4. 現金流量

(1) 現金流量比率＝營業活動淨現金流量／流動負債。

(2) 淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度（資本支出＋存貨增加額＋現金股利）。

(3) 現金再投資比率＝（營業活動淨現金流量－現金股利）／（不動產、廠房及設備毛額＋長期投資＋其他非流動資產＋

營運資金）。

5. 特殊規定之比率：

(1) 負債總額占資本淨值比率＝負債總額／股東權益。

(2) 固定資產占資產總額比率＝固定資產總額／資產總額。

(3) 包銷總額占速動資產比率＝包銷有價證券總額／（流動資產－流動負債）。

(4) 融資總金額占淨值比率＝融資總金額／股東權益。

(5) 融券總金額占淨值比率＝融券總金額／股東權益。


財務概況陸

三、最近年度財務報告之監察人或審計委員會審查報告：詳87頁

四、最近年度財務報告：詳88～185頁

五、最近年度經會計師查核簽證之公司個體財務報告：詳186～264頁

六、本公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止，並無發生財務週轉困

難情事。


最近年度財務報告之審計委員會審查報告

中華民國一 ○ 七年三月二十六日

群益金鼎證券股份有限公司審計委員會審查報告書

　　董事會造具本公司一○六年度營業報告書、財務報表（含合併報

表）及盈餘分派議案等，其中財務報表業經安侯建業聯合會計師事務所

查核完竣，並出具無保留意見之查核報告。

　　上述營業報告書、財務報表（含合併報表）及盈餘分派議案，經本

審計委員會查核完竣，認為尚無不合，爰依照證券交易法第十四條之四

及公司法第二一九條之規定，備具報告書，敬請　鑒察。

此致

群益金鼎證券股份有限公司一○七年股東常會

群益金鼎證券股份有限公司審計委員會

召集人　　許　嘉　棟


最近年度財務報告

公司名稱：群益金鼎證券股份有限公司

董事長：王濬智

日　　期：民國一○七年三月二十六日

　　本公司民國一○六年度（自民國一○六年一月一日至十二月三十一日

止）依「關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編

製準則」應納入編製關係企業合併財務報表之公司與依金融監督管理委員

會認可之國際財務報導準則第十號應納入編製母子公司合併財務報告之公

司均相同，且關係企業合併財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合

併財務報告中均已揭露，爰不再另行編製關係企業合併財務報表。

　　特此聲明

聲明書


會計師查核報告

群益金鼎證券股份有限公司董事會　公鑒：

查核意見

　　群益金鼎證券股份有限公司及其子公司民國一○六年及一○五年十二月三十一日

之合併資產負債表，與民國一○六年及一○五年一月一日至十二月三十一日之合併綜

合損益表、合併權益變動表及合併現金流量表，以及合併財務報告附註(包括重大會

計政策彙總)，業經本會計師查核竣事。

　　依本會計師之意見，上開合併財務報告在所有重大方面係依照證券商財務報告編

製準則暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準

則、解釋及解釋公告編製，足以允當表達群益金鼎證券股份有限公司及其子公司民國

一○六年及一○五年十二月三十一日之合併財務狀況，與民國一○六年及一○五年一

月一日至十二月三十一日之合併財務績效與合併現金流量。

查核意見之基礎

　　本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查

核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報告之責任段進一步

說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範，與群益

金鼎證券股份有限公司及其子公司保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。本會計

師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。

關鍵查核事項

　　關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對群益金鼎證券股份有限公司及其子

公司民國一○六年度合併財務報告之查核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財

務報告整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意

見。本會計師判斷應溝通在查核報告上之關鍵查核事項如下：

一、金融工具公允價值評估

　　有關金融工具公允價值之會計政策請詳合併財務報告附註四(七)金融工具；

金融工具公允價值評估之說明，請詳合併財務報告附註六(二)金融資產、附註六

(十一)透過損益按公允價值衡量之金融負債及附註六(廿一)5.金融工具公允價值及

等級資訊。


關鍵查核事項之說明：

　　群益金鼎證券股份有限公司及其子公司金融工具公允價值評估是涉及重大判

斷之查核事項之一，資產負債表上之金融商品中，大部分屬公允價值層級中第一

等級與第二等級，亦即採用可於活絡市場取得之公開報價或直接或間接可觀察輸

入值估計而得，其中投資及發行之部分衍生性金融商品之公允價值取決於透過模

型和大部份市場可觀察輸入值所決定，因使用不同之評價技術或輸入值假設需要

管理當局運用重大專業判斷。因此，金融工具公允價值評估為本會計師執行群益

金鼎證券股份有限公司及其子公司財務報告查核的重要評估事項之一。

因應之查核程序：

　　本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括考量管理當局於公允價值

評估時如何選擇適當之評價方法及確認所採用之重要假設，確定金融商品之表達

與揭露符合相關公報等；針對採用活絡市場公開報價衡量公允價值之金融資產，

抽樣測試所採用公開報價之允當性；對於無活絡市場公開報價而採評價方式衡量

公允價值之金融資產，抽樣測試管理當局所採用之評價方法及重要輸入參數值等

是否允當。

二、商譽減損

　　有關商譽減損評估之會計政策請詳合併財務報告附註四(十七)非金融資產減

損；商譽減損評估之會計估計及假設不確定性，請詳合併財務報告附註五；商譽

減損評估之說明，請詳合併財務報告附註六(八)1.商譽。


　　群益金鼎證券股份有限公司及其子公司商譽減損評估是涉及重大判斷之查核

事項之一，商譽減損評估主要依據對未來營運之預測結果。以未來現金流量折現

值估計商譽之可回收金額具高度不確定性。因此，商譽減損評估為本會計師執行

群益金鼎證券股份有限公司財務報告查核的重要評估事項之一。


　　本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括評估管理階層執行商譽減

損測試相關控制程序；另依據外部可取得之相關資料驗證管理階層之假設；並

針對管理階層採用之預計成長率、折現率等主要參數進行專業評估；亦評估管理

階層過去所作預測之準確度，包括針對其減損測試計算有關之假設進行敏感性分

析。

其他事項

　　群益金鼎證券股份有限公司已編製民國一○六年及一○五年度之個體財務報告，

並經本會計師出具無保留意見之查核報告在案，備供參考。


管理階層與治理單位對合併財務報告之責任

　　管理階層之責任係依照證券商財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並

發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製允當表達之合併

財務報告，且維持與合併財務報告編製有關之必要內部控制，以確保合併財務報告未

存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。

　　於編製合併財務報告時，管理階層之責任包括評估群益金鼎證券股份有限公司及

其子公司繼續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管

理階層意圖清算群益金鼎證券股份有限公司及其子公司或停止營業，或除清算或停業

外別無實際可行之其他方案。

　　群益金鼎證券股份有限公司及其子公司之治理單位（含審計委員會）負有監督財

務報導流程之責任。

會計師查核合併財務報告之責任

　　本會計師查核合併財務報告之目的，係對合併財務報告整體是否存有導因於舞弊

或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依

照一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報告存有之重大不實

表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期

將影響合併財務報告使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。

　　本會計師依照一般公認審計準則查核時，運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本

會計師亦執行下列工作：

1. 辨認並評估合併財務報告導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險

設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基

礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出

導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。

2. 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟

其目的非對群益金鼎證券股份有限公司及其子公司內部控制之有效性表示意見。

3. 評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。

4. 依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使群益

金鼎證券股份有限公司及其子公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況

是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確

定性，則須於查核報告中提醒合併財務報告使用者注意合併財務報告之相關揭露，

或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所

取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致群益金鼎證券股份有限公司及

其子公司不再具有繼續經營之能力。


5. 評估合併財務報告（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及合併財務報告

是否允當表達相關交易及事件。

6. 對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對合併財務報告表

示意見。本會計師負責查核案件之指導、監督及執行，並負責形成集團查核意見。

　　本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核

發現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。

　　本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會

計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會

計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。

　　本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對群益金鼎證券股份有限公司及其子

公司民國一○六年度合併財務報告查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明

該等事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不

於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公

眾利益。

安侯建業聯合會計師事務所

會計師：

證券主管機關：

金管證審字第1000011652號

核准簽證文號　(88)台財證(六)第18311號

民　國一 ○ 七年三月二十六日



董事長：　

　　　　　　　經理人：　　　　　　　　會計主管：　

群益

金鼎

證券

股份

有限

公司

及其

子公

司

合併

資產

負債

表

民國

一○

六年

及一

○五

年十

二月

三十

一日

單位

：新

台幣

千元

　資

　　

產金

　　

額％

金　

　額

％110000

流動

資產

：

111100

　現

金及

約當

現金

(附

註六

(一

))

112000

　透

過損

益按

公允

價值

衡量

之金

融資

產－

流動

(附

註六

(二

))

113400

　備

供出

售金

融資

產－

流動(附

註六

(二

))

114030

　應

收證

券融

資款

114040

　轉

融通

保證

金

114050

　應

收轉

融通

擔保

價款

114060

　應

收證

券借

貸款

項

114070

　客

戶保

證金

專戶

(附

註六

(四

))

114080

　應

收期

貨交

易保

證金

114090

　借

券擔

保價

款

114100

　借

券保

證金

－存

出

114110

　應

收票

據

114130

　應

收帳

款(附

註六

(三

))

114150

　預

付款

項

114170

　其

他應

收款

114300

　槓

桿保

證金

契約

交易

客戶

保證

金專

戶

114600

　本

期所

得稅

資產

119000

　其

他流

動資

產

　　

120000

非流

動資

產：

122000

　透

過損

益按

公允

價值

衡量

之金

融資

產－

非流

動(附

註六

(二

)及

八)

123100

　以

成本

衡量

之金

融資

產－

非流

動(附

註六

(二

))

123400

　備

供出

售金

融資

產－

非流

動(附

註六

(二

))

124100

　採

用權

益法

之投

資(附

註六

(五

))

125000

　不

動產

及設

備(附

註六

(六

)及

八)

126000

　投

資性

不動

產(附

註六

(七

)及

八)

127000

　無

形資

產(附

註六

(八

))

128000

　遞

延所

得稅

資產

(附

註六

(十

七))

129000

　其

他非

流動

資產

資產

總計

負債

及權

益金

　　

額金

　　

額流

動負

債：

非流

動負

債：

　　

負債

總計

歸屬

母公

司業

主之

權益

：

非控

制權

益

　　

權益

總計

負債

及權

益總

計

請詳

閱後

附合

併財

務報

告附

註

董事

長：

王濬

智經

理人

：趙

永飛

會計

主管

：譚

得誠

〜〜

群群益

金鼎

證券

股份

有限

公司

及其

子公

司

合併

資產

負債

表

民國

一○

六年

及一

○五

年十

二月

三十

一日

單位

：新

台幣

千元

106.12.31

105.12.31

　資

　　

產金

　　

額％

金　

　額

％流

動資

產：

$7,104,077

55,423,415

534,737,268

2427,730,008

2532,807,779

2319,337,878

1814,886,813

1111,924,515

1146,095

-93,353

-38,888

-79,289

-1,532,231

1144,552

-27,302,712

1923,169,842

211

-894

-914,343

1802,737

1931,868

1775,251

121,811

-16,931

-6,726,055

54,106,313

433,940

-50,564

-70,107

-100,312

-151,540

-72

-26,763

-44,685

-888,582

1705,402

1128,220,873

9194,506,013

87非

流動

資產

：

186,015

-186,073

-754,545

1448,460

--

-76,261

-173,588

-198,205

-4,966,752

35,129,823

51,796,541

11,727,324

23,628,174

33,612,248

3174,236

-407,397

11,585,594

11,752,409

213,265,445

913,538,200

13

資產

總計

$141,486,318

100

108,044,213

100

　負

債及

權益

金　

　額

金　

　額

210000

流動

負債

：

211100

　短

期借

款(附

註六

(九

))

211200

　應

付商

業本

票(附

註六

(十

))

212000

　透

過損

益按

公允

價值

衡量

之金

融負

債－

流動(附

註六

(十

ㄧ))

214010

　附

買回

債券

負債

(附

註六

(十

二))

214040

　融

券保

證金

214050

　應

付融

券擔

保價

款

214070

　借

券保

證金

－存

入

214080

　期

貨交

易人

權益

(附

註六

(四

))

214090

　專

戶分

戶帳

客戶

權益

(附

註六

(十

三))

214100

　槓

桿保

證金

契約

交易

交易

人權

益

214110

　應

付票

據

214130

　應

付帳

款(附

註六

(十

四))

214150

　預

收款

項

214160

　代

收款

項

214170

　其

他應

付款

214200

　其

他金

融負

債－

流動

(附

註六

(廿

二))

214600

　本

期所

得稅

負債

215100

　負

債準

備－

流動

(附

註六

(十

六))

219000

　其

他流

動負

債

　　

220000

非流

動負

債：

224200

　其

他金

融負

債－

非流

動(附

註六

(廿

二))

228000

　遞

延所

得稅

負債

(附

註六

(十

七))

229000

　其

他非

流動

負債

(附

註六

(十

六))

　　

　　

負債

總計

歸屬

母公

司業

主之

權益

：

301000

　股

本(附

註六

(十

八))

302000

　資

本公

積：

302010

　　

資本

公積

－股

票溢

價

302020

　　

資本

公積

－庫

藏股

票交

易

302070

　　

資本

公積

－合

併溢

額

302095

　　

資本

公積

－實

際取

得或

處分

子公

司股

權價

格與

帳面

價值

差額

302096

　　

資本

公積

－認

列對

子公

司所

有權

權益

變動

數

304000

　保

留盈

餘：

304010

　　

法定

盈餘

公積

304020

　　

特別

盈餘

公積

304040

　　

未分

配盈

餘(附

註六

(十

七))

305120

國

外營

運機

構財

務報

表換

算之

兌換

差額

305150

　備

供出

售金

融資

產未

實現

損益

305500

　庫

藏股

票(附

註六

(十

八))

　　

母公

司業

主權

益合

計

306000

非控

制權

益

　　

權益

總計

負債

及權

益總

計

請詳

閱後

附合

併財

務報

告附

註

董事

長：

王濬

智經

理人

：趙

永飛

會計

主管

：譚

得誠

〜〜

群益

金鼎

證券

股份

有限

公司

及其

子公

司

合併

資產

負債

表

民國

一○

六年

及一

○五

年十

二月

三十

一日

單位

：新

台幣

千元

　資

　　

產金

　　

額％

金　

　額

％流

動資

產：

非流

動資

產：

資產

總計

106.12.31

105.12.31

負債

及權

益金

　　

額%

金　

　額

%流

動負

債：

$7,081,698

54,236,402

44,099,184

3-

-2,903,193

21,475,764

247,056,312

3334,956,642

322,226,264

21,722,840

22,500,853

21,947,104

21,190,277

1878,866

127,268,226

1923,132,231

2113,479

-4,537

-152,840

-70

-879

-879

-5,778,758

43,478,124

355,544

-33,569

-346,023

-147,328

-995,443

1663,830

14,509,983

32,427,461

2228,401

-225,883

-49,066

-65,365

-6,726

-3,065

-106,463,149

7575,399,960

70非

流動

負債

：

266,037

-239,634

-479,193

-675,975

1799,939

1884,366

11,545,169

11,799,975

2　

　負

債總

計108,008,318

7677,199,935

72歸

屬母

公司

業主

之權

益：

21,690,730

1522,690,730

21

1,776,413

11,858,310

2437,096

-253,940

-602,665

1630,450

11,338

-1,399

-34,787

-6,873

-

1,230,275

11,110,600

12,709,623

22,464,288

22,850,553

21,188,633

1(103,566)

-97,158

-191,716

-53,215

--

-(835,048)

(1)

31,421,630

2229,520,548

27非

控制

權益

2,056,370

21,323,730

1　

　權

益總

計33,478,000

2430,844,278

28負

債及

權益

總計

$141,486,318

100

108,044,213

100

請詳

閱後

附合

併財

務報

告附

註

董事

長：

王濬

智經

理人

：趙

永飛

會計

主管

：譚

得誠

〜〜


群群益金鼎證券股份有限公司及其子公司

合併綜合損益表

民國一○六年及一○五年一月一日至十二月三十一日

單位:

年度年度

金　額％金　額％

收益：

費損：

其他收益及費損：

稅前淨利所得稅費用(附註六(十七))本期淨利其他綜合損益：

不重分類至損益之項目

後續可能重分類至損益之項目

　後續可能重分類至損益之項目合計

本期其他綜合損益本期綜合損益總額本期淨利歸屬於：

綜合損益總額歸屬於：

基本每股盈餘(元)(附註六(十九))

稀釋每股盈餘(元)(附註六(十九))

請詳後附合併財務報告附註

董事長：王濬智經理人：趙永飛會計主管：譚得誠

〜〜

群益金鼎證券股份有限公司及其子公司



單位:

年度年度

金　額％金　額％

收益：

401000 經紀手續費收入(附註六(二十))

402000 借貸款項手續費收入

403000 借券收入

404000 承銷業務收入(附註六(二十))

406000 財富管理業務淨收益

410000 營業證券出售淨利益(附註六(二十))

421100 股務代理收入

421200 利息收入(附註六(二十))

421300 股利收入

421500 營業證券透過損益按公允價值衡量之淨利益(附註六(二十))

421600 借券及附賣回債券融券回補淨利益(損失)

421610 借券及附賣回債券融券透過損益按公允價值衡量之淨利益

422200 發行認購(售)權證淨利益(附註六(二十)及(廿二))424100 期貨佣金收入(附註六(二十))

424400 衍生工具淨損失－期貨(附註六(廿二))

424500 衍生工具淨損失－櫃檯(附註六(廿二))

424800 經理費收入

424900 顧問費收入

428000 其他營業收益

費損：

501000 經紀經手費支出

502000 自營經手費支出

503000 轉融通手續費支出

504000 承銷作業手續費支出

521200 財務成本

524100 期貨佣金支出(附註六(二十))

524300 結算交割服務費支出

528000 其他營業支出

531000 員工福利費用(附註六(二十))

532000 折舊及攤銷費用(附註六(二十))

533000 其他營業費用(附註六(二十))


601000 採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額(附註六(五))

602000 其他利益及損失(附註六(二十))

902001 稅前淨利

701000 所得稅費用(附註六(十七))本期淨利

805000 其他綜合損益：

805500 不重分類至損益之項目805510 確定福利計畫之再衡量數805599 與不重分類之項目相關之所得稅

805600 後續可能重分類至損益之項目805610 國外營運機構財務報表換算之兌換差額

805620 備供出售金融資產未實現淨利益

805699 與可能重分類之項目相關之所得稅(附註六(十七))　後續可能重分類至損益之項目合計

805000 本期其他綜合損益902006 本期綜合損益總額

本期淨利歸屬於：

913100 母公司業主

913200 非控制權益

綜合損益總額歸屬於：

914100 　母公司業主

914200 　非控制權益

975000 基本每股盈餘(元)(附註六(十九))

985000 稀釋每股盈餘(元)(附註六(十九))



〜〜

群益金鼎證券股份有限公司及其子公司



單位:

106年度 105年度金　額％金　額％

收益：

$ 3,932,846 43 3,226,451 50620 - 46 -

112,679 1 71,164 1121,517 1 93,463 1103,629 1 64,802 11,592,039 17 87,379 1137,373 1 139,497 32,029,921 22 1,463,945 22227,475 3 175,857 372,955 1 45,390 1(2,549) - 17,194 -27,654 - 36,005 1691,161 8 747,109 12770,614 8 564,369 9(421,005) (5) (254,211) (4)(323,820) (3) (238,978) (4)

37 - 76 -18,009 - 14,251 -153,742 2 183,836 39,244,897 100 6,437,645 100

費損：

546,603 6 474,143 720,227 - 16,577 -2,192 - 3,309 -1,413 - 1,749 -

638,730 7 288,309 4646,399 7 411,695 7147,313 2 143,607 34,634 - 6,807 -

2,682,982 29 2,418,060 38215,975 2 217,980 31,586,888 17 1,344,841 216,493,356 70 5,327,077 83


67,844 1 106,717 2684,252 7 454,948 7752,096 8 561,665 9

稅前淨利 3,503,637 38 1,672,233 26所得稅費用(附註六(十七)) (288,242) (3) (265,736) (4)本期淨利 3,215,395 35 1,406,497 22其他綜合損益：

不重分類至損益之項目(28,741) - (19,494) -- - - -(28,741) - (19,494) -

後續可能重分類至損益之項目(271,032) (3) (49,443) (1)122,771 1 66,182 137,769 1 6,951 -

　後續可能重分類至損益之項目合計 (110,492) (1) 23,690 -本期其他綜合損益 (139,233) (1) 4,196 -本期綜合損益總額 $ 3,076,162 34 1,410,693 22本期淨利歸屬於：

$ 2,893,600 31 1,196,756 19321,795 4 209,741 3

$ 3,215,395 35 1,406,497 22綜合損益總額歸屬於：

$ 2,827,707 31 1,199,521 19248,455 3 211,172 3

$ 3,076,162 34 1,410,693 22基本每股盈餘(元)(附註六(十九)) $ 1.33 0.53稀釋每股盈餘(元)(附註六(十九)) $ 1.33 0.53



〜〜

董事長：　　　　　　　　經理人：　　　　　　　　會計主管：　

群群益

金鼎

證券

股份

有限

公司

及其

子公

司

合併

權益

變動

表

民國

一○

六年

及一

○五

年一

月一

日至

十二

月三

十一

日

單位

:新

台幣

千元

歸屬

於母

公司

業主

之權

益其

他權

益項

目國

外營

運機

保留

盈餘

構財

務報

表備

供出

售金

歸屬

於母

股本

資本

公積

法定

盈餘

公積

特別

盈餘

公積

未分

配盈

　餘

換算

之兌

換差

　　

　額

融商

品未

實

現 (損) 益

庫藏

股票

公司

業主

權益

總計

非控

制權

　益

權益

總額

民國

一○

五年

一月

一日

餘額

$23,190,730

2,742,807

955,667

2,154,422

1,586,994

135,985

(6,850)

(469,155)30,290,600

1,237,067

31,527,667

本期

淨利

--

--

1,196,756

--

-1,196,756

209,741

1,406,497

本期

其他

綜合

損益

--

--

(18,473)

(38,827)

60,065

-2,765

1,431

4,196

本期

綜合

損益

總額

--

--

1,178,283

(38,827)

60,065

-1,199,521

211,172

1,410,693

盈餘

指撥

及分

配：

　提

列法

定盈

餘公

積-

-154,933

-(154,933)

--

--

--

　提

列特

別盈

餘公

積-

--

309,866

(309,866)

--

--

--

　普

通股

現金

股利

--

--

(1,111,845)

--

-(1,111,845)

(123,923)(1,235,768)

庫藏

股買

回-

--

--

--

(858,314)

(858,314)

-(858,314)

庫藏

股註

銷(500,000)

7,579

--

--

-492,421

--

-對

子公

司所

有權

權益變動

-586

--

--

--

586

(586)

-民

國一

○五

年十

二月三十一日餘額

22,690,730

2,750,972

1,110,600

2,464,288

1,188,633

97,158

53,215

(835,048)29,520,548

1,323,730

30,844,278

本期

淨利

--

--

2,893,600

--

-2,893,600

321,795

3,215,395

本期

其他

綜合

損益

--

--

(28,401)

(200,724)

163,232

-(65,893)

(73,340)

(139,233)

本期

綜合

損益

總額

--

--

2,865,199

(200,724)

163,232

-2,827,707

248,455

3,076,162

盈餘

指撥

及分

配：

　提

列法

定盈

餘公

積-

-119,675

-(119,675)

--

--

--

　提

列特

別盈

餘公

積-

--

245,335

(245,335)

--

--

--

　普

通股

現金

股利

--

--

(802,558)

--

-(802,558)

(155,227)

(957,785)

庫藏

股買

回-

--

--

--

(91,539)

(91,539)

-(91,539)

庫藏

股註

銷(1,000,000)

73,413

--

--

-926,587

--

-對

子公

司所

有權

權益變動

-27,914

--

--

(24,731)

-3,183

639,412

642,595

依股

東權

益保

障方

案補償股東款沖減未分配盈

餘(附

註十

二)

--

--

(35,711)

--

-(35,711)

-(35,711)

民國

一○

六年

十二

月三

十一

日餘

額$21,690,730

2,852,299

1,230,275

2,709,623

2,850,553

(103,566)

191,716

-31,421,630

2,056,370

33,478,000

請詳

閱後

附合

併財

務報

告附

註

董事

長：

王濬

智經

理人

：趙

永飛

會計

主管

：譚

得誠

〜〜


董事長：　

　　　　　　　經理人：　　　　　　　　會計主管：　


董事長：　　　　　　　　經理人：　　　　　　　　會計主管：　

106 105

$ 3,503,637 1,672,233

179,486 180,74136,489 37,239138,530 7,393(72,955) (45,390)638,730 288,309

(2,289,092) (1,666,227)(258,256) (207,993)17,530 -91,452 65,987(67,844) (106,717)3,034 4,202

(40,386) (90)(23,198) 31,837

(1,646,480) (1,410,709)

(6,911,031) (1,726,844)(13,305,842) (11,451,162)(3,108,222) 3,230,705

47,258 (84,269)40,401 (71,739)

(1,387,679) (144,552)(4,132,870) (6,865,086)

893 6(111,606) 271,393(156,617) 685,298(4,880) (8,976)

(2,478,807) 911,97318,090 (14,112)34,752 (12,186)

- 73,71717,896 15,097

(255,111) 1,049,937(2,106) 54,5405,614 17,63354,698 16,507

(151,468) (72)135,247 44,858

(31,651,390) (14,007,334)

1,427,429 (933,192)12,099,670 11,380,399503,424 (302,171)553,749 (295,576)311,411 (744,071)4,135,995 6,844,919

8,942 433152,770 70

- 332,300,634 (369,640)21,975 13,634198,695 (1,199,831)308,458 (120,360)12,250 5,755

2,082,522 (1,407,114)26,403 (2,357)(16,299) 15,714(113,130) (708)

24,014,898 12,885,937(7,636,492) (1,121,397)(9,282,972) (2,532,106)(5,779,335) (859,873)2,151,528 1,624,466258,256 208,790(616,098) (269,740)(211,577) (128,279)(4,197,226) 575,364

71,827 -(315,453) (75,901)

(343) (1,902)9,368 38,762

(95,061) (125,995)(50,454) (17,116)(380,116) (182,152)

2,845,296 2,445,2414,099,184 -(91,539) (858,314)(957,785) (1,235,768)626,096 -6,521,252 351,159(263,248) (47,454)1,680,662 696,9175,423,415 4,726,498

$ 7,104,077 5,423,415


群群益金鼎證券股份有限公司及其子公司

合併財務報告附註

民國一○六年及一○五年十二月三十一日

(除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位)

一、公司沿革

群益金鼎證券股份有限公司(以下稱「本公司」)於民國七十七年六月二十一日奉經濟部核准設立，註冊地址為台北市松仁路101號4樓。本公司民國一○六年十二月三十一日之合併財務季報告之組成包括本公司及本公司之子公司(以下併稱「合併公司」)。截至民國

一○六年十二月三十一日，本公司於全省設有53家分公司。奉准主要經營以下事業等：

(一)承銷有價證券。(二)在集中交易市場自行買賣有價證券。(三)在集中交易市場受託買賣有價證券。(四)在其營業處所自行買賣有價證券。(五)在其營業處所受託買賣有價證券。(六)辦理有價證券買賣之融資融券業務。(七)有價證券股務事項之代理。(八)受託買賣外國有價證券。(九)辦理短期票券業務。(十)經營期貨交易輔助業務。

(十一)經營證券相關期貨自營業務。(十二)辦理證券業務借貸款項。(十三)經營客戶委託運用買賣有價證券結餘款項之代理業務。(十四)辦理信託業務。(十五)辦理國際證券業務。(十六)其他經主管機關核准辦理之證券相關業務。

二、通過財務報告之日期及程序

本合併財務報告已於民國一○七年三月二十六日經董事會通過。

〜〜


群益金鼎證券股份有限公司及其子公司合併財務報告附註(續)

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

(一)已採用金融監督管理委員會認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響合併公司自民國一○六年起全面採用經金融監督管理委員會(以下簡稱金管會)認

可並於民國一○六年生效之國際財務報導準則編製合併財務報告，相關新發布、修正

及修訂之準則及解釋彙列如下：

新發布／修正／修訂準則及解釋

國際會計準則理事會發布之生效日

國際財務報導準則第10號、國際財務報導準則第12號及國際會計準則第28號之修正「投資個體：適用合併報表例外規定」

2016年1月1日

國際財務報導準則第11號之修正「取得聯合營運權益之會計處理」 2016年1月1日國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」 2016年1月1日國際會計準則第1號之修正「揭露倡議」 2016年1月1日國際會計準則第16號及國際會計準則第38號之修正「可接受之折舊及攤銷方法之闡釋」

2016年1月1日

國際會計準則第16號及國際會計準則第41號之修正「農業：生產性植物」

2016年1月1日

國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫：員工提撥」 2014年7月1日國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表之權益法」 2016年1月1日國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 2014年1月1日國際會計準則第39號之修正「衍生工具之約務更替與避險會計之持續適用」

2014年1月1日

2010-2012及2011-2013週期之年度改善 2014年7月1日2012-2014年國際財務報導年度改善 2016年1月1日國際財務報導解釋第21號「公課」 2014年1月1日

經合併公司評估，適用上述新認可之國際財務報導準則對合併財務報告未造成重

大變動。

〜〜



(二)尚未採用金管會認可之國際財務報導準則之影響

依據金管會民國一○六年七月十四日金管證審字第1060025773號令，公開發行以

上公司應自民國一○七年起全面採用經金管會認可並於民國一○七年生效之國際財務

報導準則。相關新發布、修正及修訂之準則及解釋彙列如下：



國際財務報導準則第2號之修正「股份基礎給付交易之分類及衡

量」

2018年1月1日

國際財務報導準則第4號之修正「於國際財務報導準則第4號『保險

合約』下國際財務報導準則第9號『金融工具』之適用」

2018年1月1日

國際財務報導準則第9號「金融工具」 2018年1月1日國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」 2018年1月1日國際會計準則第7號之修正「揭露倡議」 2017年1月1日國際會計準則第12號之修正「未實現損失之遞延所得稅資產之認

列」

2017年1月1日

國際會計準則第40號之修正「投資性不動產之轉列」 2018年1月1日國際財務報導準則2014-2016週期之年度改善：

國際財務報導準則第12號之修正 2017年1月1日國際財務報導準則第1號之修正及國際會計準則第28號之修正 2018年1月1日

國際財務報導解釋第22號「外幣交易與預收(付)對價」 2018年1月1日

除下列項目外，適用上述新認可之國際財務報導準則將不致對合併財務報告造成

重大變動。造成重大變動者之性質及影響說明如下：

1.國際財務報導準則第九號「金融工具」

該準則將取代國際會計準則第三十九號「金融工具：認列與衡量」，修正金融

工具之分類與衡量、減損及避險會計。

(1)金融資產之分類及衡量

該準則包含金融資產之新分類及衡量方法，其反映管理該金融資產之經營模

式及現金流量特性。該準則主要將金融資產分類為按攤銷後成本衡量、透過其他

綜合損益按公允價值衡量及透過損益按公允價值衡量三類，並刪除現行準則下持

有至到期日、放款及應收款及備供出售金融資產之分類。依該準則，混合合約包

含之主契約若屬該準則範圍內之金融資產，則不拆分嵌入之衍生工具，而係評估

整體混合金融工具之分類。另國際會計準則第三十九號對於不具活絡市場報價且

公允價值因而無法可靠衡量之無報價權益工具投資（及此類工具之衍生工具）之

衡量規定具有一項例外，此類金融工具係按成本衡量；國際財務報導準則第九號

刪除該項例外，規定所有權益工具（及其衍生工具）應按公允價值衡量。

〜〜



合併公司評估認為若適用新分類規定，將不會對應收帳款、債務工具投資及

以公允價值為基礎管理之權益工具投資之會計處理造成重大影響。合併公司於民

國一○六年十二月三十一日分類為透過損益按公允價值衡量之金融資產之權益工

具公允價值6,438千元、備供出售金融資產之權益工具公允價值30,996千元及以成本衡量之金融資產帳面金額754,545千元，係採長期持有之策略，於初始採用國際財務報導準則第九號時，合併公司將其分類為透過其他綜合損益按公允價值衡

量，因此，後續公允價值之利益及損失全數列報於其他綜合損益，不會將減損損

失認列於損益，亦不會將處分該金融資產之利益及損失重分類至損益。合併公司

預估上述改變可能使民國一○七年一月一日其他權益項目及保留盈餘分別增加

661,379千元及增加27,521千元。

(2)金融資產及合約資產之減損該準則以前瞻性之預期信用損失模式取代現行國際會計準則第三十九號已發

生減損損失模式，預期信用損失係以機率加權為基礎決定，經濟因素改變如何影

響該損失需要相當的判斷。

預期信用損失模式適用於按攤銷後成本衡量、透過其他綜合損益按公允價值

衡量之金融資產(除權益工具投資外)及合約資產。

國際財務報導準則第九號係依下列基礎衡量金融資產之減損損失：

•十二個月預期信用損失：金融工具於報導日後十二個月內可能違約事項所產生

之預期信用損失；及

•存續期間預期信用損失：金融工具預期存續期間所有可能違約事項產生之預期

信用損失。

若金融工具自原始認列後信用風險已顯著增加，則適用存續期間預期信用損

失衡量減損；若未顯著增加，則適用十二個月預期信用損失衡量減損。企業若判

定金融工具於報導日之信用風險低，得假設該金融資產自原始認列後信用風險未

顯著增加，然而，不具重大財務組成部分之應收帳款及合約資產，係按存續期間

預期信用損失方法衡量，此外，合併公司亦選擇以此方式衡量具重大財務組成部

分之應收帳款和合約資產。

合併公司預估適用國際財務報導準則第九號可能導致民國一○七年一月一日

之其他權益項目增加15,154千元，保留盈餘減少15,154千元。(3)揭　　露

該準則包含大量之新揭露規定，尤其有關避險會計、信用風險及預期信用損

失之揭露。合併公司之評估包括從現有內部流程分析資料有差異之處，及規劃對

系統及內部控制進行修改以擷取所需資料。

〜〜



(4)過渡處理除下列項目外，通常係追溯適用國際財務報導準則第九號：

•合併公司預計採用分類及衡量（包括減損）改變之豁免，無須重編以前期間之

比較資訊。因採用該準則造成金融資產及金融負債帳面金額之差額，將調整於

民國一○七年一月一日之保留盈餘及其他權益項目。

•下列事項係以初次適用日存在之事實及情況為基礎評估：

–判定金融資產係以何種經營模式持有。

–部分非持有供交易之權益工具投資分類為透過其他綜合損益按公允價值衡量

之指定。

2.國際財務報導準則第十五號「客戶合約之收入」該準則將取代現行國際會計準則第十八號「收入」及國際會計準則第十一號

「建造合約」以及其他收入相關的解釋，以單一分析模型按五個步驟決定企業認列

收入之方法、時點及金額。

合併公司主要營業項目為受託買賣辦理證券及期貨經紀業務以收取手續費收

入，其認列收入之方法、時點及金額明確，合併公司初步評估適用國際財務報導準

則第十五號將不會產生影響。

3.國際會計準則第十二號之修正「未實現損失之遞延所得稅資產之認列」修正條文闡明符合特定條件之情況下，將對未實現損失認列遞延所得稅資產，

並釐清「未來課稅所得」之計算方式。

合併公司預估適用國際會計準則第十二號將不會產生重大影響。

惟上述採用新公報之預估影響情形可能因將來環境或狀況改變而變更。

(三)金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋下表彙列國際會計準則理事會(以下簡稱理事會)已發布及修訂但尚未經金管會認

可之準則及解釋。

新發布／修正／修訂準則及解釋理事會發布之生效日

國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」

尚待理事會決

定

國際財務報導準則第16號「租賃」 2019年1月1日國際財務報導準則第17號「保險合約」 2021年1月1日國際財務報導解釋第23號「具不確定性之所得稅處理」 2019年1月1日國際財務報導準則第9號之修正「具有負補償之提前還款特性」 2019年1月1日國際會計準則第28號之修正「對關聯企業及合資之長期權益」 2019年1月1日國際財務報導準則2015-2017週期之年度改善 2019年1月1日國際會計準則第19號之修正「計畫修正、縮減或清償」 2019年1月1日

〜〜



對合併公司可能攸關者如下：

發布日新發布或修訂準則主要修訂內容2016.1.13 國際財務報導準則第 16號

「租賃」

新準則將租賃之會計處理修正如下：

•承租人所簽訂符合租賃定義之所有

合約均應於資產負債表認列使用權

資產及租賃負債。租賃期間內租賃

費用則係以使用權資產折舊金額加

計租賃負債之利息攤提金額衡量。

•出租人所簽訂符合租賃定義之合約

則應分類為營業租賃及融資租賃，

其會計處理與國際會計準則第17號「租賃」類似。

2017.6.7 國際財務報導解釋第 23號「具不確定性之所得稅處

理」

•於評估具不確定性之租稅處理對課

稅所得(損失)、課稅基礎、未使用

課稅損失、未使用投資抵減及稅率

之影響時，企業應假設租稅主管機

關將依法審查相關金額，並且於審

查時已取得所有相關資訊。

•若企業認為租稅主管機關很有可能

接受一項具不確定性之租稅處理，

則應以與租稅申報時所使用之處理

一致之方式決定課稅所得(損失)、

課稅基礎、未使用課稅損失、未使

用投資抵減及稅率；反之，若並非

很有可能，則企業得以最有可能金

額或期望值兩者較適用者，反映每

一項具不確定性之租稅處理之影

響。

合併公司現正持續評估上述準則及解釋對合併公司財務狀況與經營結果之影響，

相關影響待評估完成時予以揭露。

〜〜



四、重大會計政策之彙總說明

本合併財務報告所採用之重大會計政策彙總說明如下。除另有說明者外，下列會計政

策已一致適用於本合併財務報告之所有表達期間。

(一)遵循聲明本合併財務報告係依照證券商財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」)及金融

監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公

告(以下簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)編製。

(二)編製基礎

1.衡量基礎除下列資產負債表之重要項目外，本合併財務報告係依歷史成本為基礎編製：

(1)透過損益按公允價值衡量之金融工具(包括衍生金融工具)；(2)依公允價值衡量之備供出售金融資產；(3)確定福利義務，係依退休基金資產加計未認列精算損失，減除未認列精算利益與確定福利義務現值之淨額認列。

2.功能性貨幣及表達貨幣合併公司每一個體均係以各營運所處主要經濟環境之貨幣為其功能性貨幣。本

合併財務報告係以本公司之功能性貨幣，新台幣表達。所有以新台幣表達之財務資

訊均以新台幣千元為單位。

(三)合併基礎

1.合併財務報告編製原則合併財務報告之編製主體包含本公司及本公司之子公司。

自取得子公司控制力之日起，開始將其財務報告納入合併財務報告，直至不再

具有控制力之日為止。歸屬於子公司非控制權益之損益應歸屬於非控制權益，即使

非控制權益因而成為虧損餘額亦然。

合併公司間之交易、餘額及任何未實現收益與費用，於編製合併財務報告時均

已消除。

2.列入合併財務報告之子公司列入本合併財務報告之子公司包含：

投資公司所持股權百分比

名　　稱子公司名稱業務性質 106.12.31 105.12.31 說　　明本公司群益證券投資顧

問(股)公司

經營證券投資諮

詢顧問業務及全

權委託投資業務

%100.00 %100.00 該公司於民國七十九年二月成立，截至民國一

○六年十二月三十一日實收資本額為70,000千元。

〞群益國際控股有

限公司

長期股權投資業

務

%100.00 %100.00 該公司於民國八十五年三月成立，截至民國一

○六年十二月三十一日實收資本額為美金

45,000千元。本公司群益期貨(股)公

司

經營國內外期貨

業務

%56.21 %59.01 該公司於民國八十六年二月成立，於民國一○

六年二月增資，本公司持股比例由59.01%減少

為56.21%，截至民國一○六年十二月三十一日

實收資本額為1,603,979千元。

〜〜



投資公司所持股權百分比

名　　稱子公司名稱業務性質 106.12.31 105.12.31 說　　明〞晶鼎(股)公司管理顧問業務 %99.99 %99.99 清算程序中。

〞金鼎綜合證券

(維京)(股)公司

國際證券業務之

控股公司

%100.00 %100.00 該公司於民國八十五年十二月成立。截至民國

一○六年十二月三十一日實收資本額為美金

9,516千元。〞群金(股)公司投資顧問業 %99.92 %99.92 清算程序中。

〞群益創業投資

(股)公司

創業投資及顧問

業務

%100.00 %100.00 該公司於民國一○五年一月成立。截至民國一

○六年十二月三十一日實收資本額為新台幣

1,000,000千元。群益期貨(股)公司群益期貨(香港)

有限公司

期貨經紀 %97.27 %97.27 該公司於民國八十七年十二月投資設立。於民

國一○一年十一月一日取得該公司100%股權，

並於民國一○四年四月三十日出售5%股權，另

於民國一○五年十二月十二日增資港幣100,000

千元取得2.27%股權。截至民國一○六年十二月

三十一日實收資本額為港幣220,000千元。〞群益國際資訊

(股)公司

管理顧問、資訊

軟體服務

%100.00 %100.00 該公司於民國一○三年十二月投資設立。截至

民國一○六年十二月三十一日實收資本額為新

台幣50,000千元。群益國際資訊(股)公司群益志投科技

(成都)有限公司


軟體服務

%51.00 %51.00 該公司於民國九十七年八月二十日成立。於民

國一○四年二月九日取得51%股權，對其具有

控制力。截至民國一○六年十二月三十一日實

收資本額為人民幣1,000千元。〞上海群期資訊科

技有限公司


軟體服務

%100.00 %100.00 該公司於民國一○五年十月投資設立，截至民

國一○六年十二月三十一日實收資本額為人民

幣4,000千元。群益國際控股有限公司群益證券(香港)

有限公司

經營證券經紀、

承銷、自營及金

融等業務

%100.00 群益國際控股

有限公司及群

益(香港)有限

公司分別持有

70%及30%股權

該公司於民國八十三年五月投資設立，另於民

國一○六年九月自群益(香港)有限公司取得

30%股權。

〞群益(香港)有限

公司


務

%- %100.00 該公司於民國一○一年十月三十日本公司董事

會決議結束營業，並於民國一○七年二月完成

清算註銷登記。

群益(香港)有限公司群益證券(香港)

有限公司

經營證券經紀、

承銷、自營及金

融等業務

%- 群益國際控股

有限公司及群

益(香港)有限

公司分別持有

70%及30%股權

該公司於民國八十三年五月投資設立。

群益證券(香港)有限公

司

群益證券託管有

限公司

代理人服務業務 %100.00 %100.00 該公司於民國八十四年四月投資設立，於民國

一○二年一月十七日自群益(香港)有限公司取

得股權。

金鼎綜合證券(維

京)(股)公司

金鼎綜合證券

(香港)有限公司


務

%100.00 %100.00 因未符合香港證券及期貨事務監察委員會之財

政資源規則規定，目前處於業務停滯狀況。

金鼎綜合證券(香港)有

限公司

金鼎資本(香港)

有限公司

直接投資 %100.00 %100.00 〞

〜〜



3.未列入合併財務報告之子公司投資公司所持股權百分比

名　　稱子公司名稱業務性質 106.12.31 105.12.31 說　　明本公司群益保險代理人

(股)公司

經營人身保險代

理人業務

%100.00 %100.00 該公司於民國八十九年十一月成立，本公司取

得其100%股權，對其具有控制能力，但其資本

額僅為7,400千元，於民國一○六年及一○五年

十二月三十一日總資產分別僅為合併公司總資

產之0.03%及0.06%，且其民國一○六年及一○

五年度營業收入分別僅佔合併公司營業收入之

0.79%及1.74%，故未將其併入合併財務報告。群益保險經紀人

(股)公司

經營人身保險及

財產保險經紀人

業務

%100.00 %100.00 該公司於民國八十九年十一月成立，本公司取

得其100%股權，對其具有控制能力，但其資本

額僅為5,000千元，於民國一○六年及一○五年

十二月三十一日總資產分別僅為合併公司總資

產之0.07%及0.13%，且其民國一○六年及一○

五年度營業收入分別僅佔合併公司營業收入之

2.06%及3.94%，故未將其併入合併財務報告。

(四)外　　幣

1.外幣交易外幣交易依交易日之匯率換算為功能性貨幣。報導期間結束日(以下稱報導日)

之外幣貨幣性項目依當日之匯率換算為功能性貨幣，其兌換損益係指期初以功能性

貨幣計價之攤銷後成本，調整當期之有效利息及付款後之金額，與依外幣計價之攤

銷後成本按報導日匯率換算金額間之差異。以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目依

衡量公允價值當日之匯率重新換算為功能性貨幣，以歷史成本衡量之外幣非貨幣性

項目則依交易日之匯率換算。除非貨幣性之備供出售金融資產、指定為國外營運機

構淨投資避險之金融負債或合格之現金流量避險，換算所產生之外幣兌換差異認列

於其他綜合損益外，其餘係認列為損益。

2.國外營運機構國外營運機構之資產及負債，包括收購時產生之商譽及公允價值調整，係依報

導日之匯率換算為功能性貨幣；除高度通貨膨脹經濟者外，收益及費損項目係依當

期平均匯率換算為功能性貨幣，所產生之兌換差額均認列為其他綜合損益。

對國外營運機構之貨幣性應收或應付項目，若尚無清償計畫且不可能於可預見

之未來予以清償時，其所產生之外幣兌換損益視為對該國外營運機構淨投資之一部

分而認列為其他綜合損益。

(五)資產與負債區分流動與非流動之分類標準符合下列條件之一之資產列為流動資產，非屬流動資產之所有其他資產則列為非

流動資產：

1.預期於合併公司正常營業週期中實現，或意圖將其出售或消耗者。2.主要為交易目的而持有者。3.預期將於資產負債表日後十二個月內實現者。

〜〜



4.現金或約當現金，但不包括於資產負債表日後逾十二個月用以交換、清償負債或受有其他限制者。

符合下列條件之一之負債列為流動負債，非屬流動負債之所有其他負債則列為非

流動負債：

1.預期將於合併公司正常營業週期中清償者。2.主要為交易目的而持有者。3.預期將於產負債表日後十二個月內到期清償者。4.合併公司不能無條件將清償期限延期至資產負債表日後至少十二個月者。負債之條款可能依交易對方之選擇，以發行權益工具而導致其清償者，並不影響其分類。

(六)現金及約當現金現金包括庫存現金、活期存款及支票存款。約當現金則包括一年以內到期定期存

款、期貨交易保證金－超額保證金及商業本票，屬於短期資金運用，可隨時轉換成定

額現金且價值變動風險甚小之短期並具高度流動性之投資。

(七)金融工具金融資產與金融負債係於合併公司成為該金融工具合約條款之一方時認列。

1.金融資產合併公司之金融資產分類為：透過損益按公允價值衡量之金融資產、備供出售

金融資產、持有至到期日金融資產及放款及應收款。

(1)透過損益按公允價值衡量之金融資產係指持有供交易之金融資產，因其取得或發生之主要目的為短期內出售或再

買回。於原始認列時係按公允價值衡量，交易成本於發生時認列為損益；後續評

價按公允價值衡量，再衡量產生之利益或損失（包含相關股利收入及利息收入）

認列為損益。依交易慣例購買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。

若屬「無活絡市場公開報價且公允價值無法可靠衡量」之權益投資，則以成

本減除減損損失後之金額衡量，並列報於「以成本衡量之金融資產」。

(2)備供出售金融資產係指定為備供出售或非屬其他類別之非衍生金融資產。原始認列時係按公允

價值加計直接可歸屬之交易成本衡量；後續評價按公允價值衡量，除減損損失、

按有效利率法計算之利息收入、股利收入及貨幣性金融資產外幣兌換損益認列於

損益外，其餘帳面金額之變動係認列為其他綜合損益，並累積於權益項下之備供

出售金融資產未實現損益。於除列時，將權益項下之利益或損失累計金額重分類

至損益。依交易慣例購買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。



權益投資之股利收入於合併公司有權利收取股利之日認列(通常係除息日)。

〜〜



(3)持有至到期日金融資產係合併公司有積極意圖及能力持有至到期日之債務證券。原始認列時係按公

允價值加計直接可歸屬之交易成本衡量；後續評價採有效利率法以攤銷後成本減

除減損損失衡量。依交易慣例購買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。

(4)放款及應收款放款及應收款係無活絡市場公開報價，且具固定或可決定付款金額之金融資

產。原始認列時按公允價值加計直接可歸屬之交易成本衡量，後續評價採有效利

率法以攤銷後成本減除減損損失衡量，惟短期應收款項之利息認列不具重大性之

情況除外。

(5)金融資產減損非透過損益按公允價值衡量之金融資產，於每個報導日評估減損。當有客觀

證據顯示因金融資產原始認列後發生之單一或多項事件致使該資產之估計未來現

金流量受損失者，該金融資產即已發生減損。

金融資產減損之客觀證據包括發行人或債務人之重大財務困難、違約（如利

息或本金支付之延滯或不償付）、債務人將進入破產或其他財務重整之可能性大

增，及由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失等。此外，備供出售權益投

資之公允價值大幅或持久性下跌至低於其成本時，亦屬客觀之減損證據。

針對應收帳款個別評估未有減損後，另再以組合基礎評估減損。應收款組合

之客觀減損證據可能包含合併公司過去收款經驗、該組合超過平均授信期間之延

遲付款增加情況，以及與應收款拖欠有關之全國性或區域性經濟情勢變化。

以攤銷後成本衡量之金融資產，認列之減損損失金額係該資產之帳面金額與

估計未來現金流量按該金融資產原始有效利率折現之現值間之差額。

以成本衡量之金融資產，認列之減損損失金額係該資產之帳面金額與估計未

來現金流量按該金融資產之相似資產市場報酬率折現之現值間之差額。該減損損

失於後續期間不得迴轉。

所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金額中扣除，惟應收帳款

係藉由備抵帳戶調降其帳面金額。當判斷應收帳款無法收回時，係沖銷備抵帳

戶。原先已沖銷而後續收回之款項則貸記備抵帳戶。備抵帳戶帳面金額之變動認

列於損益。

備供出售金融資產發生減損時，原先已認列於其他綜合損益之累計利益與損

失金額將重分類為損益。

當金融資產以攤銷後成本衡量時，若後續期間減損損失金額減少，且該減少

客觀地連結至認列減損後發生之事項，則先前認列之減損損失予以迴轉認列於損

益，惟該投資於減損迴轉日之帳面金額不得大於若未認列減損情況下應有之攤銷

後成本。

〜〜



備供出售權益工具原先認列於損益之減損損失不得迴轉並認列為損益。任何

認列減損損失後之公允價值回升金額係認列於其他綜合損益，並累積於其他權益

項目之項下。備供出售債務工具之公允價值回升金額若能客觀地連結至減損損失

認列於損益後發生之事項，則予以迴轉並認列為損益。

(6)金融資產之除列合併公司僅於對來自該資產現金流量之合約權利終止，或已移轉金融資產且

該資產所有權幾乎所有之風險及報酬已移轉予其他企業時，始將金融資產除列。

除列單一金融資產之整體時，其帳面金額與已收取或可收取對價總額加計認

列於其他綜合損益並累計於「備供出售金融資產未實現損益」之金額間之差額係

認列為損益。

當非除列單一金融資產之整體時，合併公司以移轉日各部分之相對公允價值

為基礎，將該金融資產之原帳面金額分攤至因持續參與而持續認列之部分及除列

之部分。分攤予除列部分之帳面金額與因除列部分所收取之對價加計已認列於其

他綜合損益之任何累計利益或損失中分攤予除列部分之總和間之差額係認列為損

益。已認列於其他綜合損益之累計利益或損失，係依其相對公允價值分攤予持續

認列部分與除列部分。

2.金融負債(1)透過損益按公允價值衡量之金融負債

係指持有供交易之金融負債，因其取得或發生之主要目的為短期內出售或再


價按公允價值衡量，再衡量產生之利益或損失(包含相關利息支出)認列為損益。

(2)其他金融負債金融負債非屬持有供交易且未指定為透過損益按公允價值衡量者(包括應付

款項及其他負債)，原始認列時係按公允價值加計直接可歸屬之交易成本衡量；後

續評價採有效利率法以攤銷後成本衡量。

(3)金融負債之除列合併公司係於合約義務已履行、取消或到期時，除列金融負債。除列金融負

債時，其帳面金額與所支付或應支付對價總額(包含任何所移轉之非現金資產或承

擔之負債)間之差額認列為損益。

(4)金融資產及負債之互抵金融資產及金融負債僅於合併公司有法定權利進行互抵及有意圖以淨額交割

或同時變現資產及清償負債時，方予以互抵並以淨額表達於資產負債表。

〜〜



3.衍生金融工具衍生工具之原始認列及後續處理均以公允價值衡量；可歸屬之交易成本則認列

為損益。

(1)換利換利之交易因無本金之實際移轉，簽約時僅作備忘記錄。非以交易為目的之

換利合約係將利息差額作為當期損益。以交易為目的之換利合約係以公平價值認

列於資產負債表中，公平價值之變動不論已實現或未實現均於發生期間作為當期

損益。

(2)轉換公司債資產交換及選擇權轉換公司債資產交換係以承銷取得或自營持有之轉換公司債部位為交易標

的，與交易相對人進行之衍生性金融商品交易。在雙方簽訂之交易契約中，除將

轉換公司債售予交易相對人之成交金額作為契約名目本金外，同時亦約定在契約

之期限內，以約定之利息報酬與交易相對人就該轉換公司債所生之債息與利息補

償金進行交換，並取得在契約到期日前得隨時向交易相對人買回該轉換公司債之

權利。

前項資產交換交易中取得之買回轉換公司債權利除得另售予第三人外，亦得

售予該交易相對人，帳列資產交換選擇權。

(3)結構型商品結構型商品契約為固定收益商品交易及衍生性商品交易之組合，包含非衍生

性金融商品之主契約及嵌入式衍生性商品，嵌入式衍生性商品與主契約分別認

列。結構型商品本金價值係固定收益商品之現值，依攤銷後成本法衡量之，於契

約期間內，依交易時之有效利率攤提隱含利息。嵌入式衍生性商品依公允價值衡

量，公允價值之變動認列為當期損益。

結構型商品履約時採實物交割時，取得有價證券依該有價證券之公允價值認

列取得成本，交付有價證券依公允價值認列「出售證券收入」及依股票帳面成本

認列為「出售證券成本」。

因從事結構型商品交易之避險操作，其避險部位為營業證券(包括股票、債

券及認購(售)權證)或選擇權契約者，比照認購(售)權證避險部位之會計處理；若

為期貨契約，比照期貨自營商從事避險期貨交易之會計處理。

(4)利率選擇權簽約時，向交易相對人所收取之權利金入帳，並採公允價值法評價，認列利

率選擇權損益。

〜〜



(5)債券選擇權合併公司承作債券選擇權，於合約存續期間以備忘分錄記錄選擇權可執行之

名目本金，於期末依公允價值法評價，列為當期損益。如因選擇權被執行而需取

得或交付標的債券者，應依該債券之公允市價認列出售證券收入或取得債券成

本，而依履約執行利率計算之價格則為應收付之款項。

(6)股權選擇權股權衍生性商品之買方及賣方於交易日依公允價值分別認列股權衍生性商品

資產及負債。於契約存續期間內，依公允價值評價，帳面金額與公允價值差異認

列為當期損益。

履約時以實物交割者，取得股票依股票之公允價值認列為「營業證券」，交

付股票依股票公允價值認列「出售證券收入」及依股票帳面成本認列為「出售證

券成本」。

賣出股權衍生性商品之避險工具為股票者，其避險交易會計處理同「認購

(售)權證會計處理程序」中避險工具交易之會計處理；避險工具為股價指數選擇

權或股票選擇權者，其避險交易會計處理同現行該工具之避險目的之會計處理。

(7)遠期利率協定遠期利率協定因無本金之實際移轉，簽約時僅作備忘記錄，並採公允價值法

評價，認列遠期利率協定損益。

(8)期貨及選擇權從事期貨及選擇權交易業務所繳交或收取之交易保證金或權利金，暨未平倉

部位經由逐日評價後所產生之保證金或權利金增減變動金額，分別帳列「期貨交

易保證金－自有資金」及「買入選擇權」或「賣出選擇權負債」。期貨及選擇權

契約交易於平倉時將結算差額列為當期損益，報導日未沖銷部位之結算價與平均

價之差額亦為當期損益。

(9)認購(售)權證發行認購(售)權證，應依實際取得之金額認列負債，買回自己發行之認購

(售)權證所支付之金額，列為負債減項。

(八)證券融資、融券、轉融資、轉融券合併公司辦理有價證券買賣融資業務時，對買進股票證券投資人之融通資金，列

為應收證券融資款，融資人並以該融資買入之全部股票作為擔保品，合併公司就此項

擔保品，以備忘分錄處理，於融資人償還結清時返還。

合併公司辦理有價證券買賣融券業務時，對客戶融券所收取之保證金，列為融券

存入保證金，另以收取之融券賣出價款(已扣除證券交易稅、受託買賣手續費、融券

手續費)作為擔保，列為應付融券擔保價款，對借予客戶融券之股票以備忘分錄處

理。保證金及融券賣出價款於客戶償還結清時返還。

〜〜



「轉融資」係合併公司辦理有價證券融資業務，如因資金不足，得向證券金融公

司轉融資借入款項，列為轉融通借入款，並以融資買入之全部股票作為擔保品。

「轉融券」係合併公司辦理有價證券融券業務，如因券源不足，得向證券金融公

司轉融券借入證券；因轉融券所交付之保證金或保證品列為轉融通保證金；對客戶所

收取之融券賣出價款，作為向證券金融公司轉融券之擔保價款，分別列為應付融券擔

保價款及應收轉融通擔保價款。

(九)附條件之票券及債券交易融資行為之債券附買回條件交易，於成交日帳列「附買回債券負債」科目；依約

買回時，其價格與融資借入之差額，帳列利息支出。融資行為之債券附賣回條件交

易，於成交日帳列「附賣回債券投資」科目；依約賣回時，其價格與融資借出之差

額，帳列利息收入。

另以附賣回債券投資再行賣斷，賣斷金額帳列「附賣回債券投資－融券」，於資

產負債日以公平價值衡量，所產生之未實現損益於當期認列，帳列「借券及附賣回債

券－融券評價損益」，因到期回補所產生之損益，帳列「借券及附賣回債券融券回補

損益」。

(十)客戶保證金專戶與期貨交易人權益依規定向期貨交易人收取之保證金及權利金，及依每日市價結算之差額等均屬

之，其性質屬資產負債表之流動資產項下。客戶所繳存之期貨交易保證金及權利金，

及依每日市價結算之差額等屬於期貨交易人之權益，其性質屬資產負債表之流動負債

項下。除同一客戶之相同種類帳戶外，不得相互抵銷。期貨交易人權益發生借方餘額

時，以應收期貨交易保證金列帳。

(十一)借券交易從事借券交易，將所借入之證券出售之金額認列負債，並區分避險及非避險交易

目的，依股票及債券分戶詳細記載之。買回借入之股票或債券所支付之金額，列為本

科目之減項，以現金支付之擔保品列為借券存出保證金，向市場融券所交付之融券擔

保價款帳列借券擔保價款。

(十二)投資關聯企業關聯企業係指合併公司對其財務及營運政策具有重大影響，但非控制或聯合控制

者。

合併公司對於關聯企業之權益採用權益法處理。權益法下，原始取得時係依成本

認列，投資成本包含交易之成本。投資關聯企業之帳面金額包括原始投資時所辨認之

商譽，減除任何累計減損損失。

〜〜



合併財務報告包括自具有重大影響之日起至喪失重大影響之日止，於進行與合併

公司會計政策一致性之調整後，合併公司依權益比例認列各該投資關聯企業之損益及

其他綜合損益之金額。當關聯企業發生非損益及其他綜合損益之權益變動且不影響合

併公司對其之持股比例時，合併公司將歸屬於合併公司可享有關聯企業份額下之權益

變動按持股比例認列為資本公積。

合併公司與關聯企業間之交易所產生之未實現利益，已在合併公司對該被投資公

司之權益範圍內予以消除。未實現損失之消除方法與未實現利益相同，但僅限於未有

減損證據之情況下所產生。

當合併公司依比例應認列關聯企業之損失份額等於或超過其在關聯企業之權益

時，即停止認列其損失，而僅於發生法定義務、推定義務或已代該被投資公司支付款

項之範圍內，認列額外之損失及相關負債。

合併公司自其投資不再為關聯企業或合資之日起停止採用權益法，並按公允價值

衡量保留權益，保留權益之公允價值及處分價款與停止採用權益法當日之投資帳面金

額之差額，認列於當期損益。對於先前認列於其他綜合損益中與該投資有關之所有金

額，其會計處理之基礎與關聯企業或合資若直接處分相關資產或負債所必須遵循之基

礎相同，亦即若先前認列於其他綜合損益之利益或損失，於處分相關資產或負債時須

被重分類為損益，則當企業停止採用權益法時，將該利益或損失自權益重分類至損

益。若合併公司對關聯企業或合資之所有權權益減少，但持續適用權益法，則合併公

司將與該所有權權益之減少有關而先前已認列於其他綜合損益之利益或損失，按上述

方式依減少比例作重分類調整。

合併公司對關聯企業之投資若成為對合資之投資，或對合資之投資成為對關聯企

業之投資，合併公司持續適用權益法而不對保留權益作再衡量。

關聯企業發行新股時，若合併公司未按持股比例認購，致使持股比例發生變動，

並因而使投資之股權淨值發生增減時，其增減數調整資本公積及採用權益法之投資；

若此項調整係沖減資本公積，但由採用權益法之投資所產生之資本公積餘額不足時，

其差額則借記保留盈餘。惟若屬合併公司未按持股比例認購，致使其對關聯企業之所

有權權益減少者，先前於其他綜合損益中所認列與該關聯企業有關之金額係按減少比

例重分類，其會計處理之基礎與關聯企業若直接處分相關資產或負債所必須遵循之基

礎相同。

(十三)不動產及設備

1.認列與衡量

不動產及設備之認列及衡量係採成本模式，依成本減除累計折舊與累計減損後

之金額衡量。成本包含可直接歸屬於取得資產之支出。

〜〜



當不動產及設備包含不同組成部分，且相對於該項目之總成本若屬重大而採用

不同之折舊率或折舊方法較為合宜時，則視為不動產、廠房及設備之單獨項目(主

要組成部分)處理。

不動產及設備之處分損益，係由帳面金額與處分價款之差額決定，並以淨額認

列於損益項下之「其他利益及損失」。

2.重分類至投資性不動產

當供自用之不動產變更用途為投資性不動產時，該項不動產應以變更用途時之

帳面金額重分類為投資性不動產。

3.後續成本

若不動產及設備項目後續支出所預期產生之未來經濟效益很有可能流入合併公

司，且其金額能可靠衡量，則該支出認列為該項目帳面金額之一部分，被重置部分

之帳面金額則予以除列。不動產及設備之日常維修成本於發生時認列為損益。

4.折舊

折舊係依資產成本減除殘值後按估計耐用年限採直線法計算，並依資產之各別

重大組成部分評估，若一組成部分之耐用年限不同於資產之其他部分，則此組成部

分應單獨提列折舊。折舊之提列認列為損益。

租賃資產之折舊若可合理確認合併公司將於租賃期間屆滿時取得所有權，則依

其耐用年限提列；其餘租賃資產係依租賃期間及其耐用年限兩者較短者提列。

土地無須提列折舊。

當期及比較期間之估計耐用年限如下：

(1)房屋 3~55年(2)交通設備 5年(3)辦公及電腦設備 3~5年(4)其他設備 5~10年(5)租賃權益改良按其估計耐用年限或租約期間之較短者平均攤銷。

折舊方法、耐用年限及殘值係於每個財務年度結束日加以檢視，若預期值與先

前之估計不同時，於必要時適當調整，該變動按會計估計變動規定處理。

(十四)投資性不動產

投資性不動產係指持有供賺取租金或資產增值或二者兼具，而非供正常營業出

售、用於生產、提供商品或勞務或作為行政管理目的之不動產。投資性不動產原始認

列時以成本衡量，後續衡量亦按成本模式處理，於原始認列後以可折舊金額計算提列

折舊費用，其折舊方法、耐用年限及殘值比照不動產及設備規定。成本包含可直接歸

屬於取得投資性不動產之費用，

當投資性不動產用途變更而重分類為不動產及設備時，以變更用途時之帳面金額

予以重分類。

〜〜



(十五)無形資產

1.商譽(1)原始認列

收購子公司產生之商譽已包含於無形資產。

(2)後續衡量商譽係依成本減累計減損予以衡量。關於採用權益法之投資，商譽之帳面金

額係包含於投資之帳面金額內，且此類投資之減損損失並未分配至商譽及任何資

產，而係作為採用權益法之投資帳面金額的一部分。

2.其他無形資產合併公司取得其他無形資產係以成本減除累計攤銷與累計減損衡量之。

3.攤銷攤銷時係以資產成本減除殘值後金額為可攤銷金額。

除商譽、營業權及國外期貨交易所席位外，無形資產自達可供使用狀態起，依

下列估計耐用年限採直線法攤銷，攤銷數認列於損益：

(1)客戶關係 5年(2)電腦軟體及電腦連線使用費 3年

每年至少於財務年度結束日時檢視無形資產之殘值、攤銷期間及攤銷方法，若

有變動，視為會計估計變動。

(十六)租　　賃1.出租人

營業租賃之租賃收益按直線基礎於租賃期間認列為收益。因協商與安排營業租

賃所產生之原始直接成本，加計至租賃資產之帳面金額，並按直線基礎於租賃期間

認列為費用。為達成租賃安排而提供予承租人之誘因總利益於租賃期間內以直線法

認列為租金收入之減少。

2.承租人營業租賃資產未認列於合併公司之資產負債表。營業租賃之租金給付(不包括

保險及維護等服務成本)依直線基礎於租賃期間認列為費用。由出租人提供為達成

租賃安排之誘因總利益於租賃期間內以直線法認列為租金支出之減少。在營業租賃

下，所有給付均作為租賃支出，並附註揭露此一情形。

(十七)非金融資產減損針對遞延所得稅資產及員工福利產生之資產以外之非金融資產，合併公司於每一

報導期間結束日評估是否發生減損，並就有減損跡象之資產估計其可回收金額。若無

法估計個別資產之可回收金額，則合併公司估計該項資產所屬現金產生單位之可回收

金額以評估減損。

〜〜



可回收金額為個別資產或現金產生單位之公允價值減出售成本與其使用價值孰高

者。個別資產或現金產生單位之可回收金額若低於帳面金額，則將該個別資產或現金

產生單位之帳面金額調整減少至可回收金額，並認列減損損失。減損損失係立即認列

於當期損益。

合併公司於每一報導期間結束日重新評估是否有跡象顯示，商譽以外之非金融資

產於以前年度所認列之減損損失可能已不存在或減少。若用以決定可回收金額之估計

有任何改變，則迴轉減損損失，以增加個別資產或現金產生單位之帳面金額至其可回

收金額，惟不超過若以前年度該個別資產或現金產生單位未認列減損損失之情況下，

減除應提列折舊或攤銷後之帳面金額。

非確定耐用年限無形資產每年定期進行減損測試，並就可回收金額低於帳面金額

之部分，認列減損損失。

(十八)員工福利

1.確定提撥計畫確定提撥退休金計畫之提撥義務係於員工提供勞務期間內認列為損益項下之員

工福利費用。

2.確定福利計畫非屬確定提撥計畫之退職福利計畫為確定福利計畫。合併公司在確定福利退休

金計畫下之淨義務係分別針對各項福利計畫以員工當期或過去服務所賺得之未來福

利金額折算為現值計算。任何計畫資產的公允價值均予以減除。折現率係以到期日

與合併公司淨義務期限接近，且計價幣別與預期支付福利金相同之政府公債之市場

殖利率於財務報導日之利率為主。

企業淨義務每年由合格精算師以預計單位福利法精算。當計算結果對合併公司

有利時，認列資產係以任何未認列之前期服務成本，及未來得以從該計畫退還之資

金或減少未來對該計畫之提撥等方式所可獲得經濟效益現值之總額為限。計算經濟

效益現值時應考量任何適用於合併公司任何計畫之最低資金提撥需求。一項效益若

能在計畫期間內或計畫負債清償時實現，對合併公司而言，即具有經濟效益。

當計畫內容之福利改善，因員工過去服務使福利增加之部分，相關費用立即認

列為損益。

淨確定福利負債(資產)之再衡量數包含(1)精算損益；(2)計畫資產報酬，但不包括包含於淨確定福利負債(資產)淨利息之金額；及(3)資產上限影響數之任何變動，但不包括包含於淨確定福利負債(資產)淨利息之金額。淨確定福利負債(資產)再衡

量數認列於其他綜合損益項目下。合併公司將確定福利計畫之再衡量數認列於保留

盈餘。

合併公司於縮減或清償發生時，認列確定福利計畫之縮減或清償損益。縮減或

清償損益包括任何計畫資產公允價值之變動及確定福利義務現值之變動。

〜〜



3.離職福利離職福利係指合併公司於正常退休日前終止某一員工或員工團體之聘僱契約，

或為鼓勵員工自願接受資遣而提供離職福利。離職福利係當合併公司不再能撤銷該

等福利之邀約或於認列相關重組成本之孰早者認列為費用。當離職福利於報導期間

之十二個月後方支付時，應予折現。

4.短期員工福利短期員工福利義務係以未折現之基礎衡量，且於提供相關服務時認列為費用。

有關短期現金紅利或分紅計畫下預期支付之金額，若係因員工過去提供服務而

使合併公司負有現時之法定或推定支付義務，且該義務能可靠估計時，將該金額認

列為負債。

(十九)負債準備負債準備之認列係因過去事件而負有現時義務，使合併公司未來很有可能需要流

出具經濟效益之資源以清償該義務，且該義務之金額能可靠估計。負債準備係以反映

目前市場對貨幣時間價值及負債特定風險評估之稅前折現率予以折現，折現之攤銷則

認列為利息費用。

(二十)收入認列

1.經紀手續費收入受託買賣、辦理融券、借券業務及代理興櫃股票買賣等所取得之手續費收入，

按權責基礎認列。

2.承銷業務收入承銷證券、包銷證券及承銷輔導取得之收入，承銷證券收入於承銷契約完成時

認列；包銷證券收入為包銷有價證券後所獲取之酬勞；承銷輔導費收入則為簽訂承

銷輔導契約於合約規定時間內認列收入。

3.利息收入辦理融資業務、款項借貸業務及其他與營業有關之利息收入，按權責基礎認

列。

(廿ㄧ)所得稅所得稅費用包括當期及遞延所得稅。除與企業合併、直接認列於權益或其他綜合

損益之項目相關者外，當期所得稅及遞延所得稅應認列於損益。

當期所得稅包括當年度課稅所得（損失）按報導日之法定稅率或實質性立法稅率

計算之預計應付所得稅或應收退稅款，及任何對以前年度應付所得稅的調整。

遞延所得稅係就資產及負債於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差

異予以衡量認列。下列情況產生之暫時性差異不予認列遞延所得稅：

1.非屬企業合併之交易原始認列之資產或負債，且於交易當時不影響會計利潤及課稅所得（損失）者。

〜〜



2.因投資子公司及合資權益所產生，且很有可能於可預見之未來不會迴轉者。3.商譽之原始認列。遞延所得稅係以預期資產實現或負債清償當期之稅率衡量，並以報導日之法定稅

率或實質性立法稅率為基礎。

合併公司僅於同時符合下列條件時，始將遞延所得稅資產及遞延所得稅負債互

抵：

1.有法定執行權將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵；且2.遞延所得稅資產及遞延所得稅負債與下列由同一稅捐機關課徵所得稅之納稅主體之一有關；

(1)同一納稅主體；或(2)不同納稅主體，惟各主體意圖在重大金額之遞延所得稅資產預期回收及遞延所得稅負債預期清償之每一未來期間，將當期所得稅負債及資產以淨額基礎清償，或

同時實現資產及清償負債。

對於未使用之課稅損失及未使用所得稅抵減遞轉後期，與可減除暫時性差異，在

很有可能有未來課稅所得可供使用之範圍內，認列為遞延所得稅資產。並於每一報導

日予以重評估，就相關所得稅利益非屬很有可能實現之範圍內予以調減。

合併公司未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅部份，於股東會決議分配盈餘

之日後列為當期費用。

海外子公司之所得稅係依當地法令規定稅率估列。合併公司之所得稅費用即為合

併報表編製主體之各公司所得稅費用之合計。

(廿二)企業合併於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時，合併公司選擇僅重編發生於民國一

○一年一月一日(含)以後之企業合併，對於民國一○一年一月一日以前之收購，商譽

之金額係依金管會民國九十八年一月十日發布之證券發行人財務報告編製準則及財團

法人中華民國會計研究發展基金會公佈之各號財務會計準則公報及其解釋認列。

(廿三)每股盈餘合併公司列示歸屬於本公司普通股權益持有人之基本及稀釋每股盈餘。合併公司

基本每股盈餘係以歸屬於本公司普通股權益持有人之損益，除以當期加權平均流通在

外普通股股數計算之。稀釋每股盈餘則係將歸屬於本公司普通股權益持有人之損益及

加權平均流通在外普通股股數，分別調整所有潛在稀釋普通股之影響後計算之。合併

公司之潛在稀釋普通股包括員工紅利估計數。

(廿四)部門資訊營運部門係合併公司之組成部分，從事可能賺得收入並發生費用(包括與合併公

司內其他組成部分間交易相關之收入及費用)之經營活動。所有營運部門之營運結果

均定期由合併公司主要營運決策者複核，以制定分配資源予該部門之決策並評量其績

效。各營運部門均具單獨之財務資訊。

〜〜



(廿五)庫藏股票

合併公司收回已發行之股票，依買回時所支付之對價(包括可直接歸屬成本)，認

列為「庫藏股票」，作為權益之減項。處分庫藏股票之處分價格高於帳面金額，其差

額列為資本公積－庫藏股票交易；處分價格低於帳面金額，其差額則沖抵同種類庫藏

股票之交易所產生之資本公積，如有不足，則借記保留盈餘。庫藏股票之帳面金額採

加權平均並依收回原因分別計算。

庫藏股票註銷時，按股權比例借記資本公積－股票發行溢價與股本，其帳面金額

如高於面值與股票發行溢價之合計數時，其差額則沖抵同種類庫藏股票所產生之資本

公積，如有不足，則沖抵保留盈餘；其帳面金額低於面值與股票發行溢價之合計數

者，則貸記同種類庫藏股票交易所產生之資本公積。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

管理階層依編製準則及金管會認可之國際財務報導準則編製本合併財務報告時，必須

作出判斷、估計及假設，其將對會計政策之採用及資產、負債、收益及費用之報導金額有

所影響。實際結果可能與估計存有差異。

管理階層持續檢視估計及基本假設，會計估計變動於變動期間及受影響之未來期間予

以認列。

對於假設及估計之不確定性中，存有重大風險將於未來次一年度造成重大調整之相關

資訊如下：

商譽之減損：合併公司每年定期評估商譽是否減損。現金產生單位之可回收金額係基

於使用價值之計算而定，該計算需估計現金產生單位之預期未來現金流量，並選擇適當之

折現率。

六、重要會計項目之說明 (一)現金及約當現金

106.12.31 105.12.31現金 $ 2,767 2,850銀行存款

支票存款 53,094 58,106活期存款 956,250 422,816定期存款 2,971,870 2,143,168外幣存款 1,875,088 1,978,038小計 5,856,302 4,602,128

約當現金

期貨交易保證金－超額保證金 1,098,046 818,437商業本票 146,962 -小計 1,245,008 818,437

合計 $ 7,104,077 5,423,415

〜〜



(二)金融資產

1.透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動：106.12.31 105.12.31

開放式基金及貨幣市場工具

開放式基金及貨幣市場工具 $ 323,962 1,201,307開放式基金及貨幣市場工具評價調整 (1,886) (21,007)小計 322,076 1,180,300營業證券－自營

上市股票 1,495,906 626,599上市基金 1,122,398 798,932上櫃股票 742,663 249,061上櫃基金 40,000 -興櫃股票 455,025 259,637興櫃基金 9,848 7,964可轉換公司債 767,352 455,796政府公債 6,695,553 4,041,386公司債 9,403,722 9,874,420國際債券 2,838,568 1,926,990金融債券 300,000 1,659,501國外股票 646,649 269,804外國債券 59,353 64,320其他 34,858 32,603

24,611,895 20,267,013營業證券自營評價調整 132,192 42,273小計 24,744,087 20,309,286營業證券－承銷

　上市股票 81,823 43,898　上櫃股票 48,763 11,396　可轉換公司債 129,277 57,200

259,863 112,494　營業證券承銷評價調整 11,400 2,140　小計 271,263 114,634

〜〜



106.12.31 105.12.31營業證券－避險

上市股票 $ 4,022,877 1,810,735上櫃股票 1,191,800 446,088可轉換公司債 3,456,957 3,437,205國外股票 999 1,092

8,672,633 5,695,120營業證券避險評價調整 (65,965) (38,606)小計 8,606,668 5,656,514衍生工具

買入選擇權 132,472 68,562換利合約價值 1,920 4,942期貨交易保證金－自有資金 611,870 352,755資產交換IRS合約價值 16,479 20,743資產交換選擇權－買入 2,572 5,682匯率衍生工具 22,446 3結構型商品 1,343 3換匯合約價值 4,072 16,584小計 793,174 469,274合計 $ 34,737,268 27,730,008

合併公司截至民國一○六年及一○五年十二月三十一日，營業證券及備供出售

金融資產－債券供作附買回條件交易之面額分別為49,006,659千元及35,926,059千元，詳附註六(十二)及附註八。

2.備供出售金融資產－流動106.12.31 105.12.31

上市股票 $ 101,209 221,734上櫃股票 77,668 162,878興櫃股票 24,907 29,482國際債券 1,532,767 -國外股票 104,055 -外國債券 30,797,054 18,904,893小計 32,637,660 19,318,987評價調整 170,119 18,891合計 $ 32,807,779 19,337,878

〜〜



3.透過損益按公允價值衡量之金融資產－非流動：106.12.31 105.12.31

交易目的金融資產：

政府公債 $ 185,953 185,799評價調整 62 274合計 $ 186,015 186,073

於民國一○六年及一○五年十二月三十一日，合併公司以政府公債作為票券業

務、利率交換交易、結構型商品交易、交割結算保證金及信託業務賠償準備金之

用，詳附註八。

4.備供出售金融資產－非流動：106.12.31 105.12.31

CME Group Inc. $ - 33,733評價調整 - 42,528合計 $ - 76,261

合併公司取得CME Group Inc.之股票係為取得國外期貨交易所之會員席位。因CME Group Inc.會員資格要求之持股改以支付申購費用方式取代，故合併公司於民國一○六年四月處分CME Group Inc.之股票20,000股，產生處分利益38,920千元。合併公司於民國一○六年及一○五年度日因公允價值變動認列於其他綜合損益之金額

分別為0千元及14,922千元，自權益重分類至當期損益之金額分別為(41,494)千元及0千元。

〜〜



5.以成本衡量之金融資產－非流動：106.12.31

未上市(櫃)股票持股比例金額

台灣集中保管結算所(股)公司 %1.29 $ 18,661台灣期貨交易所(股)公司 %2.86 58,117台灣證券交易所(股)公司 %0.06 12,242環華證券金融(股)公司 %6.05 202,681久津實業(股)公司 %0.05 -中邑產業開發(股)公司 %0.68 1,369德信證券投資信託(股)公司 %3.02 9,767合鼎創業投資(股)公司 %7.00 32,858誠宇創業投資(股)公司 %1.50 27,397承億文旅(股)公司 %7.33 33,000美合國際實業(股)公司 %2.37 49,962立普思(股)公司 %18.77 149,625英屬開曼群島鮮生活有限公司 %2.36 46,140宇威材料科技(股)公司 %15.31 30,000瀚醫生技(股)公司 %9.20 23,000永固集團(股)公司 %1.66 59,726合計 $ 754,545

105.12.31未上市(櫃)股票持股比例金額

台灣集中保管結算所(股)公司 %1.29 $ 18,661台灣期貨交易所(股)公司 %2.86 58,117台灣證券交易所(股)公司 %0.06 12,242環華證券金融(股)公司 %6.05 202,681久津實業(股)公司 %0.05 -中邑產業開發(股)公司 %0.68 1,369德信證券投資信託(股)公司 %3.02 9,767合鼎創業投資(股)公司 %7.00 34,258誠宇創業投資(股)公司 %1.50 35,365承億文旅(股)公司 %7.41 30,000美合國際實業(股)公司 %1.83 46,000合計 $ 448,460

〜〜



民國一○六年及一○五年度合鼎創業投資(股)公司減資退回股款分別為1,400千元及36,750千元，誠宇創業投資(股)公司減資退回股款分別為7,968千元及2,012千元。

合併公司於民國一○六年三月、四月、六月及十二月分別取得立普思(股)公

司、英屬開曼群島鮮生活有限公司、宇威材料科技(股)公司、瀚醫生技(股)公司及

永固集團(股)公司。

合併公司於民國一○五年一月、三月及十一月分別取得美合國際實業(股)公

司、友松娛樂(股)公司及承億文旅(股)公司，友松娛樂(股)公司因於民國一○五年

八月登錄興櫃，故予重分類至備供出售金融資產－流動。

合併公司於民國一○五年十二月二十九日處分台灣期貨交易所(股)公司股票

1,000股，產生處分利益90千元。

6.合併公司持有之權益證券係採用風險值(VaR)來評估權益證券之市場風險。當市場因素發生不利變動時，風險值係表示所持有之金融商品在某特定期間和信賴水準之

潛在損失。該風險值係以10天的潛在損失金額估計，假設不利的市場價格變動可以涵蓋一天中市場可能波動的99%。依此假設，表中之金融資產的風險值在250天中有2.5天可能會由於市場價格變動而超過表列金額。下表為權益證券民國一○六年及一○五年一月一日至十二月三十一日的VaR(99%，10天)資料。

106年度 105年度市場風險類型 106.12.31 105.12.31 平均值最大值最小值平均值最大值最小值

權益證券風險值 1,446,742 641,484 992,682 1,446,742 666,504 692,555 821,890 596,609

(三)應收帳款

106.12.31 105.12.31應收代買證券價款 $ 27,055 22,024交割代價 1,000,019 -應收利息 627,789 494,248應收交割款 5,015,345 3,503,940其他 57,560 89,525小計 6,727,768 4,109,737減：備抵壞帳 (1,713) (3,424)合計 $ 6,726,055 4,106,313

〜〜



(四)客戶保證金專戶/期貨交易人權益

於民國一○六年及一○五年十二月三十一日，客戶保證金專戶與期貨交易人權益

之差異調節說明如下：

106.12.31 105.12.31客戶保證金專戶

調整加項：

銀行存款 $ 20,131,841 18,011,775期貨結算機構結算餘額 3,485,434 2,126,035其他期貨商結算餘額 3,683,324 3,030,438有價證券 2,113 1,594客戶保證金專戶帳載數 27,302,712 23,169,842調整加項：

佣金支出 1,651 - 其他 33 1調整減項：

手續費收入 (11,431) (30,670) 期交稅 (1,356) (1,045) 利息收入 (2,326) (1,200) 暫收款 (590) (134) 結帳後入金 (2,424) (1,749) 其他應收款 (18,043) (2,814)期貨交易人權益帳載數 $ 27,268,226 23,132,231

(五)採用權益法之投資

合併公司於民國一○六年及一○五年十二月三十一日採用權益法之投資列示如

下：

106.12.31 105.12.31子公司

群益保險經紀人(股)公司 $ 90,506 104,489 群益保險代理人(股)公司 41,547 52,200小計 132,053 156,689關聯企業

志投顧問(香港)有限公司 41,535 41,516合計 $ 173,588 198,205

〜〜



1.子公司合併公司民國一○六年及一○五年度所享有子公司損益之份額及其財務資訊彙

總如下：

106年度 105年度經會計師查核簽證 $ 66,816 101,682

106.12.31 105.12.31總資產 $ 151,103 194,974總負債 $ 19,050 38,285

106年度 105年度營業收入 $ 263,492 360,440本期淨利 $ 66,816 101,682

2.關聯企業子公司群益期貨股份有限公司於民國一○四年十月二日以美金1,123千元取得志

投顧問(香港)有限公司49%之股份，對該公司具有重大影響，其相關資訊如下：

關聯企業與本公司間主要營業場所/公司所有權權益及表決權之比例

名　　稱關係之性質註冊之國家 106.12.31 105.12.31志投顧問(香港)有限

公司

主要業務為資產管理，為子

公司拓展資產管理業務之策

略聯盟。

香港 %49.00 %49.00

合併公司採用權益法之關聯企業屬個別不重大者，其彙總財務資訊如下，該等

財務資訊係於合併公司之合併財務報告中所包含之金額：

106.12.31 105.12.31個別不重大關聯企業之權益期末彙總帳面金額 $ 41,535 41,516

106年度 106.10.02~12.31依被投資公司自編財務報表歸屬於合併公司之

份額：

繼續營業單位本期淨利 $ 1,028 5,035其他綜合損益 (1,009) (200)綜合損益總額 $ 19 4,835

3.擔　　保截至民國一○六年及一○五年十二月三十一日合併公司採用權益法之投資均未

有提供作質押擔保之情形。

〜〜



(六)不動產及設備

土地

房屋及

建築物設備

租賃

權益改良總　　計

成本或認定成本：

　民國106年1月1日餘額 $ 3,707,942 1,690,000 587,821 133,832 6,119,595

　增添 - - 74,113 20,701 94,814

　重分類至投資性不動產 (55,468) (57,484) - - (112,952)

　處分及報廢 - (119) (59,001) (16,028) (75,148)

　匯率變動之影響 - (8,743) (6,814) (1,074) (16,631)

　民國106年12月31日餘額 $ 3,652,474 1,623,654 596,119 137,431 6,009,678

　民國105年1月1日餘額 $ 3,709,682 1,956,866 624,246 97,963 6,388,757

　增添 - - 76,072 49,900 125,972

　重分類至投資性不動產 (1,740) (1,290) - - (3,030)

　處分及報廢 - (263,557) (110,580) (13,811) (387,948)

　匯率變動之影響 - (2,019) (1,917) (220) (4,156)

　民國105年12月31日餘額 $ 3,707,942 1,690,000 587,821 133,832 6,119,595

折舊及減損損失：

　民國106年1月1日餘額 $ - 573,289 360,524 55,959 989,772

　本年度折舊 - 29,461 104,816 25,528 159,805

　重分類至投資性不動產 - (24,054) - - (24,054)

　處分及報廢 - (119) (58,706) (13,289) (72,114)

　匯率變動之影響 - (3,440) (6,209) (834) (10,483)

　民國106年12月31日餘額 $ - 575,137 400,425 67,364 1,042,926

　民國105年1月1日餘額 $ - 804,241 363,129 43,981 1,211,351

　本年度折舊 - 34,063 108,889 22,578 165,530

　重分類至投資性不動產 - (702) - - (702)

　處分及報廢 - (263,557) (109,770) (10,419) (383,746)

　匯率變動之影響 - (756) (1,724) (181) (2,661)

　民國105年12月31日餘額 $ - 573,289 360,524 55,959 989,772

帳面金額：

　民國106年12月31日 $ 3,652,474 1,048,517 195,694 70,067 4,966,752

　民國105年12月31日 $ 3,707,942 1,116,711 227,297 77,873 5,129,823

截至民國一○六年及一○五年十二月三十一日不動產及設備已提供設定質押或提

供擔保情形，詳附註八。

〜〜



(七)投資性不動產

土地及改良物房屋及建築物總　　計


　民國106年1月1日餘額 $ 1,257,200 738,705 1,995,905　自不動產及設備轉入 55,468 57,484 112,952　處分及報廢 - (120) (120)　民國106年12月31日餘額 $ 1,312,668 796,069 2,108,737　民國105年1月1日餘額 $ 1,255,460 862,610 2,118,070　自不動產及設備轉入 1,740 1,290 3,030　處分及報廢 - (125,195) (125,195)　民國105年12月31日餘額 $ 1,257,200 738,705 1,995,905折舊及減損損失：

　民國106年1月1日餘額 $ - 268,581 268,581　本年度折舊 - 19,681 19,681　自不動產及設備轉入 - 24,054 24,054　處分及報廢 - (120) (120)　民國106年12月31日餘額 $ - 312,196 312,196　民國105年1月1日餘額 $ - 377,863 377,863　本年度折舊 - 15,211 15,211　自不動產及設備轉入 - 702 702　處分及報廢 - (125,195) (125,195)　民國105年12月31日餘額 $ - 268,581 268,581帳面金額

民國106年12月31日 $ 1,312,668 483,873 1,796,541民國105年12月31日 $ 1,257,200 470,124 1,727,324公允價值

　民國106年12月31日 2,809,179　民國105年12月31日 2,740,795

合併公司選擇以成本模式衡量投資性不動產。合併公司所持有之投資性不動產係

依市場法按當地狀態相當之物件實際成交資訊評估及計算。

截至民國一○六年及一○五年十二月三十一日投資性不動產業已提供設定質押或

提供擔保情形，詳附註八。

〜〜



(八)無形資產

1.商譽本公司民國一○○年五月二日因吸收合併金鼎綜合證券(股)公司而認列商譽，

民國一○六年及一○五年十二月三十一日之帳面價值均為3,126,698千元。商譽之整體帳面金額分攤至各單位如下：

106.12.31 105.12.31經紀部門 $ 1,304,458 1,304,458承銷部門 265,144 265,144自營部門 1,557,096 1,557,096合計 $ 3,126,698 3,126,698

現金產生單位之可回收金額係以使用價值為基礎，使用價值係透過持續使用該

單位而產生之未來現金流量予以折現決定，並以下列關鍵假設為基礎。

現金流量之預估數係以過去經驗、實際營運結果及董事會核准之未來一年度財

務預算稅前現金流量為基礎，成長率及折現率分別為1.00%及2.26%(民國一○五年度為1.00%及4.32%)，現金流量超過5年部分，則以持平進行外推保守估計。

經減損測試後，民國一○六年及一○五年度可回收金額均高於帳面金額，故商

譽均未發生減損。

孫公司群益國際資訊(股)公司因業務發展需求於民國一○四年二月九日取得群

益志投科技(成都)有限公司股權51%。合併公司將取得時投資成本與被投資者可辨認淨資產之差額認列為商譽，民國一○六年及一○五年十二月三十一日之帳面價值

均為22,088千元。

2.其他無形資產－營業權本公司自民國八十三年至九十四年間陸續取得各證券公司通路據點之營業權

益，本公司預期該營業權將持續產生現金流入，依據金管會認可之國際會計準則公

報第三十八號「無形資產」規定視為非確定耐用年限無形資產。該營業權於民國一

○六年及一○五年十二月三十一日之帳面價值均為389,999千元。

3.其他無形資產－國外期貨交易所席位子公司因業務發展需求取得國外期貨交易所－NYMEX、COMEX、CBOT、

HKEX及CME之會員席位，依據金管會認可之國際會計準則公報第三十八號「無形資產」規定視為非確定耐用年限無形資產。該無形資產於民國一○六年及一○五年

十二月三十一日帳面價值分別為48,102千元及48,453千元。

4.其他無形資產－電腦軟體電腦軟體成本以取得成本為入帳基礎，採用直線法按耐用年限分期攤銷，民國

一○六年及一○五年十二月三十一日經攤銷後之帳面價值分別為41,287千元及25,010千元。

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(九)短期借款

借款性質 106.12.31 105.12.31擔保借款 $ 380,000 380,000信用借款 6,701,698 3,856,402合計 $ 7,081,698 4,236,402

利率區間 0.60%~2.56% 0.60%~2.75%

合併公司於民國一○六年及一○五年十二月三十一日業已提供土地、建築物及定

期存單作為借款之擔保品，詳附註八。

(十)應付商業本票

106.12.31 105.12.31應付商業本票 $ 4,100,000 -減：未攤銷折價 (816) -淨額 $ 4,099,184 -

利率區間 0.53%~0.56% -%

(十一)透過損益按公允價值衡量之金融負債

106.12.31 105.12.31應付借券 $ 1,130,377 1,009,334買回應付借券 (6,714) (4,632)應付借券評價調整 (94,120) (66,653)小計 1,029,543 938,049應回補債券 49,983 -應回補債券評價調整 (29) -小計 49,954 -發行認購(售)權證負債 14,405,116 10,892,801發行認購(售)權證再買回 (13,098,267) (10,617,763)小計 1,306,849 275,038賣出選擇權 131,636 66,693股權衍生性商品 61 -資產交換IRS合約價值 239 1,974資產交換選擇權－賣出 364,910 177,405結構型商品 9,234 7,515匯率衍生工具 2,847 1換匯合約價值 7,920 9,089小計 516,847 262,677合計 $ 2,903,193 1,475,764

〜〜



(十二)附買回債券負債

106.12.31 105.12.31附買回債券負債 $ 47,056,312 34,956,642約定買回價款 47,174,205 35,002,716約定利率 0.20%~4.30% 0.30%~9.00%約定買回日期 107.1.2~107.12.27 106.1.3~106.3.30

(十三)專戶分戶帳客戶權益依據證券商管理規則第38條第2項，證券商得經客戶同意將客戶交割款項留存於

證券商交割專戶，證券商應於專戶內設置客戶分戶帳；另依國際金融業務條例第22條之4第1項第5款，國際證券業務分公司得對中華民國境內外之個人、法人、政府機關或金融機構辦理業務有關之帳戶保管業務。

106.12.31 105.12.31專戶分戶帳客戶權益 $ 13,479 4,537

(十四)應付帳款

106.12.31 105.12.31應付受託證券價款 $ 44,575 21,890交割代價 - 49,986應付交割款 5,440,461 3,183,985其他 293,722 222,263合計 $ 5,778,758 3,478,124

(十五)營業租賃1.承租人租賃

不可取消之營業租賃的應付租金付款情形如下：

106.12.31 105.12.31一年內 $ 97,864 113,003一年至五年 142,113 185,695五年以上 11,859 -

$ 251,836 298,698

合併公司以營業租賃承租數個辦公室。租賃期間通常為一至五年，並附有於租

期屆滿之續租權。租金給付每年度調整以反映市場租金，部分租賃依當地物價指數

變動支付額外租金。

民國一○六年及一○五年度營業租賃列報於損益之費用分別為157,805千元及172,855千元。

〜〜



2.出租人租賃合併公司以營業租賃出租其投資性不動產，請詳附註六(七)。不可取消租賃期

間之未來應收租金情形如下：

106.12.31 105.12.31一年內 $ 34,856 7,663一年至五年 46,799 63,940五年以上 40,366 -

$ 122,021 71,603

民國一○六年及一○五年度由投資性不動產產生之租金收入分別為69,409千元及61,091千元。

(十六)員工福利

1.確定福利計畫合併公司確定福利義務現值與計畫資產公允價值之調節如下：

106.12.31 105.12.31確定福利義務現值 $ (1,009,545) (1,039,300)計畫資產之公允價值 458,883 517,011已認列之確定福利義務 $ (550,662) (522,289)

合併公司員工福利負債明細如下：

106.12.31 105.12.31帶薪假負債 $ 49,066 65,365

合併公司之確定福利計畫提撥至台灣銀行之勞工退休準備金專戶。適用勞動基

準法之每位員工之退休支付，係依據服務年資所獲得之基數及其退休前六個月之平

均薪資計算。

(1)計畫資產組成合併公司依勞動基準法提撥之退休基金係由勞動部勞動基金運用局(以下簡

稱勞動基金局)統籌管理，依「勞工退休基金收支保管及運用辦法」規定，基金之

運用，其每年決算分配之最低收益，不得低於依當地銀行二年定期存款利率計算

之收益。

截至民國一○六年及一○五年十二月三十一日，合併公司之台灣銀行勞工退

休準備金專戶餘額分別為276,467千元及336,643千元。勞工退休基金資產運用之資料包括基金收益率以及基金資產配置，請詳勞動基金局網站公布之資訊。

本公司民國一○六年及一○五年十二月三十一日存放於職工退休基金管理委

員會餘額為185,442千元及181,283千元。

〜〜



(2)確定福利義務現值之變動

合併公司民國一○六年及一○五年度確定福利義務現值變動如下：

106年度 105年度1月1日確定福利義務 $ 1,039,300 1,069,335當期服務成本及利息 20,005 23,601淨確定福利負債再衡量數

　－因人口統計假設變動所產生之精算損益 4,203 -　－因財務假設變動所產生之精算損益 (1,089) 12,517 －經驗調整 25,279 4,653計畫支付之福利 (78,153) (70,806)12月31日確定福利義務 $ 1,009,545 1,039,300

(3)計畫資產公允價值之變動

合併公司民國一○六年及一○五年度確定福利計畫資產公允價值之變動如

下：

106年度 105年度1月1日計畫資產之公允價值 $ 517,011 566,401已提撥至計畫之金額 14,854 16,747計畫已支付之福利 (77,945) (70,803)利息收入 5,311 6,989淨確定福利負債再衡量數

　－計畫資產報酬(不含當期利息) (348) (2,323)12月31日計畫資產之公允價值 $ 458,883 517,011

(4)認列為損益之費用

合併公司民國一○六年及一○五年度列報為費用之明細如下：

106年度 105年度當期服務成本 $ 9,324 10,571淨確定福利負債(資產)之淨利息 5,370 6,041當期退休金成本 $ 14,694 16,612

(5)認列為其他綜合損益之淨確定福利計畫之再衡量數

合併公司截至民國一○六年及一○五年十二月三十一日累計認列為其他綜合

損益之淨確定福利計畫之再衡量數如下：

106年度 105年度1月1日累積餘額 $ (96,364) (76,870)本期認列 (28,741) (19,494)12月31日累積餘額 $ (125,105) (96,364)

〜〜



(6)精算假設合併公司於財務報導結束日所使用之主要精算假設如下：

106.12.31 105.12.31折現率 1.05% 1.03%～1.10%未來薪資增加率 2.00%~2.50% 2.00%～2.50%

合併公司預計於民國一○六年度報導日後之一年內支付予確定福利計畫之提

撥金額為16,271千元。確定福利計畫之加權平均存續期間為2〜3年。

(7)敏感度分析計算確定福利義務現值時，合併公司必須運用判斷及估計以決定資產負債表

日相關精算假設，包含折現率及未來薪資變動等。任何精算假設之變動，均可能

重大影響本公司確定福利義務之金額。

民國一○六年及一○五年十二月三十一日當採用之主要精算假設變動對確定

福利義務現值之影響如下：

對確定福利義務之影響

增加0.5% 減少0.5%106年12月31日折現率 (27,419) 28,649未來薪資增加率 23,205 (22,495)105年12月31日折現率 (29,435) 30,803未來薪資增加率 25,150 (24,343)

上述之敏感度分析係基於其他假設不變的情況下分析單一假設變動之影響。

實務上許多假設的變動則可能是連動的。敏感度分析係與計算資產負債表之淨退

休金負債所採用的方法一致。

本期編製敏感度分析所使用之方法與假設與前期相同。

2.確定提撥計畫合併公司之確定提撥計畫係依勞工退休金條例之規定，依勞工每月工資6%之提

繳率，提撥至勞工保險局之勞工退休金個人專戶。在此計畫下合併公司提撥固定金

額至勞工保險局後，即無支付額外金額之法定或推定義務。

合併公司民國一○六年及一○五年一月一日至十二月三十一日確定提撥退休金

辦法下之退休金費用分別為82,937千元及85,018千元，已提撥至勞工保險局。

3.海外子公司於民國一○六年及一○五年度依當地法令規定提撥之退休金費用分別為4,226千元及4,561千元。

〜〜



(十七)所得稅

1.所得稅費用合併公司民國一○六年及一○五年度之所得稅費用明細如下：

106年度 105年度當期所得稅費用

當期產生 $ 250,718 168,692 調整前期之當期所得稅 (36,624) 30,597

214,094 199,289遞延所得稅費用

　衍生性金融商品未實現(損)益 49,461 (12,041)　依權益法認列國外未實現投資(損)益 (1,499) (6,959)　商譽攤銷 - 35,436　課稅損失減少數 117,021 -　期初遞延所得稅資產負債調整 (90,835) 50,011

74,148 66,447繼續營業單位之所得稅費用 $ 288,242 265,736

合併公司民國一○六年及一○五年度認列於其他綜合損益之下的所得稅費用(利益)明細如下：

106年度 105年度國外營運機構財務報表換算之兌換差額 $ (37,769) (6,951)

合併公司民國一○六年及一○五年度所得稅費用(利益)與稅前淨利之關係調節如下：

106年度 105年度稅前淨利 $ 3,503,637 1,672,233依本公司所在地國內稅率計算之所得稅 $ 667,856 336,719外國轄區稅率差異影響數 (194) -免稅所得 (392,119) (148,673)最低稅負 148,030 -未認列遞延所得稅資產之當期課稅損失 333 146未認列暫時性差異之變動 (7) 721未分配盈餘加徵 1,076 -債券融券回補稅額 (40) (163)前期所得稅(高)低估 (36,624) 30,597前期未認列之暫時性差異 (90,835) 50,011其他 (9,234) (3,622)合　　計 $ 288,242 265,736

〜〜



2.遞延所得稅資產及負債

(1)已認列之遞延所得稅資產

106.12.31 105.12.31課稅損失 $ 156,117 404,694依權益法認列國外未實現投資損失 4,352 2,678國外營運機構財務報表換算之兌換差額 13,767 25遞延所得稅資產 $ 174,236 407,397

課稅損失係依所得稅法規定，經稅捐稽徵機關核定之前十年度虧損得自當年

度之純益扣除，再行核課所得稅。

截至民國一○六年十二月三十一日，合併公司認列為遞延所得稅資產之課稅

損失，其扣除期限如下：

虧　損　年　度金　　額得扣除之最後年度

一○○年度(核定數) $ 760,953 一一○年度

(2)未認列之遞延所得稅資產

106.12.31 105.12.31依權益法認列國外未實現投資損失 $ 419 425課稅損失 481 146合計 $ 900 571


度之純益扣除，再行核課所得稅。該等項目未認列為遞延所得稅資產，係因合併

公司於未來並非很有可能有足夠之課稅所得以供該暫時性差異使用。

截至民國一○六年十二月三十一日，合併公司尚未認列為遞延所得稅資產之

課稅損失，其扣除期限如下：

虧　損　年　度金　　額得扣除之最後年度

一○五年度(申報數) $ 874 一一五年度

一○六年度(估計數) 1,957 一一六年度

合計 $ 2,831

〜〜



(3)已認列之遞延所得稅負債106.12.31 105.12.31

國外營運機構財務報表換算之兌換差額 $ - 24,027衍生性金融商品未實現利益 84,093 34,631依權益法認列國外未實現投資利益 1,030 -聯屬公司交易損失 1,639 1,639營業權攤銷 36,448 36,448合併商譽攤銷 308,292 531,539土地增值稅 47,691 47,691遞延所得稅負債 $ 479,193 675,975

(4)未認列遞延所得稅負債合併公司民國一○六年及一○五年十二月三十一日未認列為遞延所得稅負債

之項目如下：

106.12.31 105.12.31與投資子公司相關之暫時性差異彙總金額 $ 18,983 5,783

該合併公司具控制力之轉投資子公司群益期貨(香港)有限公司及孫公司上海

群期資訊科技有限公司其股利政策為截至民國一○六年十二月三十一日之盈餘不

予分配；合併公司於可預見之未來不擬處分該股權投資，故有關長期股權投資帳

面價值與課稅基礎之暫時性差異中屬不擬處分且不擬分配部分並未認列相關遞延

所得稅負債。

3.所得稅核定情形(1)本公司營利事業所得稅結算申報案，業經稅捐稽徵機關核定至民國一○三年度。(2)子公司－群益證券投資顧問(股)公司截至民國一○五年度營利事業所得稅結算申報案，業經稅捐稽徵機關核定在案。

(3)子公司－群益期貨(股)公司截至民國一○四年度營利事業所得稅結算申報案，業經稅捐稽徵機關核定在案。

(4)子公司－群金(股)公司於民國一○一年六月三十日清算基準日之營利事業所得稅清算申報案，業經稅捐稽徵機關核定在案。

(5)子公司－晶鼎(股)公司於民國九十七年九月十八日清算基準日之營利事業所得稅清算申報案，業經稅捐稽徵機關核定在案。

(6)子公司－群益國際資訊(股)公司於民國一○四年度營利事業所得稅結算申報案，業經稅捐稽徵機關核定在案。

(7)子公司－群益創業投資(股)公司於民國一○五年度營利事業所得稅結算申報案，業經稅捐稽徵機關核定在案。

〜〜



4.本公司兩稅合一相關資訊如下：

106.12.31 105.12.31屬民國八十七年度以後之未分配盈餘 (註) $ 1,188,633可扣抵稅額帳戶餘額 (註) $ 2,675,250

106年度(預計) 105年度(實際)對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率 (註) %24.21

前述兩稅合一相關資訊係依據財政部民國一○二年十月十七日台財稅第

10204562810號函規定處理之金額。註：總統府已於民國一○七年二月七日頒所得稅法修正案，自民國一○七年一月一

日起取消股東可扣抵稅額帳戶之設置、記載、計算及分配。

5.營利事業所得稅行政救濟：本公司民國九十九年度至民國一○三年度因證券交易所得金額及無形資產攤銷

等核定數與申報數不同，已依法提起行政救濟，相關核定差異，本公司基於保守原

則已作適當估列。

(十八)資本及其他權益

1.股本民國一○六年及一○五年十二月三十一日，本公司額定股本總額均為

30,000,000千元，每股面額10元，分為3,000,000千股，發行股份為普通股2,169,073千股及2,269,073千股。民國一○六年及一○五年度庫藏股註銷減資情形，請詳4.庫藏股說明。

2.資本公積依民國一○一年一月修正之公司法規定，資本公積需優先填補虧損後，始得以

已實現之資本公積轉作資本或發放現金股利。前項所稱之已實現資本公積，包括超

過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行人募集與發行有價證券

處理準則規定，得撥充資本之資本公積，每年撥充之合計金額，不得超過實收資本

額百分之十。

本公司資本公積餘額內容如下：

106.12.31 105.12.31發行股票溢價 $ 1,776,413 1,858,310庫藏股票交易 437,096 253,940合併溢額 602,665 630,450實際取得或處分子公司股權與帳面價值差額 1,338 1,399認列對子公司所有權權益變動數 34,787 6,873

$ 2,852,299 2,750,972

〜〜



3.保留盈餘(1)法定盈餘公積

依民國一○一年一月修正之公司法規定，就稅後純益提撥百分之十為法定盈

餘公積，直至與資本總額相等為止。無虧損時，得經股東會決議，以法定盈餘公

積發給新股或現金，惟以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。

(2)特別盈餘公積依證券交易法第四十一條規定提列百分之二十為特別盈餘公積及依金管會民

國一○一年六月二十九日金管證券字第1010028514號令規定，就當年度發生之帳列其他股東權益減項淨額，自當期損益與前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈

餘公積；屬前期累積之其他股東權益減項金額，則自前期未分配盈餘提列相同數

額之特別盈餘公積不得分派。但公司已依前款規定提列特別盈餘公積者，應就已

提列數額與其他權益減項淨額之差額補提列特別盈餘公積。嗣後其他股東權益減

項數額有迴轉時，得就迴轉部份分派盈餘。

依民國一○五年八月五日金管證券字第10500278285號函規定，證券商應於分派民國一○五年至一○七年會計年度盈餘時，以稅後淨利的0.5%至1%提列特別盈餘公積。自民國一○六年會計年度起，得就金融科技發展所產生之員工轉型教

育訓練、員工轉職或安置支出之相同數額，自上述範圍內迴轉。

(3)未分配盈餘依本公司章程規定年度總決算如有盈餘，應先提繳稅款，彌補累積虧損，次

提百分之十法定盈餘公積，百分之二十特別盈餘公積，及依法應提列金額。

董事會擬具盈餘分配議案，提請股東會決議分派股東股息紅利。上述可分配餘

額扣除保留部分盈餘後之金額不低於可分配餘額百分之十。股利種類：依據本公司

資本預算計畫，分派股票股利以保留所需資金，其餘部分得以現金方式分派，現金

股利不低於百分之十。

本公司於民國一○五年六月二十七日經股東常會決議，以民國一○四年度盈餘

分配現金股利1,111,845千元。本公司於民國一○六年六月二十六日經股東常會決議，以民國一○五年度盈餘

分配現金股利802,558千元。有關本公司董事會通過擬議及股東會決議之盈餘分派情形等相關資訊，均可至

公開資訊觀測站查詢。

4.庫藏股本公司於民國一○五年至一○六年十二月三十一日間，依證券交易法第28條之2

規定，為維護公司信用及股東權益買回之庫藏股合計100,000千股，截至民國一○六年十二月三十一日止，已全數完成註銷。

〜〜



依證券交易法之規定，公司買回股份之數量比例，不得超過公司已發行股份總

數百分之十；收買股份之總金額，不得逾公司保留盈餘加發行股份溢價及已實現之

資本公積之金額。本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押，於未轉讓

前，不得享有股東權利。

本公司於民國一○五年十一月十一日經董事會決議買回庫藏股，並以最近期經

會計師核閱之民國一○五年九月三十日之財務季報告為計算基準，本公司可買回股

數最高上限為226,907千股，買回股份金額最高限額為7,356,004千元。此次共買回庫藏股100,000千股，並於民國一○六年二月十日完成庫藏股註銷減資登記。

(十九)每股盈餘民國一○六年及一○五年度合併公司基本及稀釋每股盈餘，相關計算如下：

106年度 105年度歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利 $ 2,893,600 1,196,756普通股加權平均流通在外股數(千股) 2,169,193 2,265,158基本每股盈餘(元) $ 1.33 0.53員工股票酬勞之影響(千股) (註) 2,877 1,248普通股加權平均流通在外股數

(調整稀釋性潛在普通股影響數後)(千股)2,172,070 2,266,406

稀釋每股盈餘(元) 1.33 0.53

(註)係以報導日之股價計算可發行之股數。

(二十)綜合損益表項目

1.經紀手續費收入

106年度 105年度在集中交易市場受託買賣 $ 1,620,114 1,133,422在營業處所受託買賣 656,041 474,588融券 30,903 32,595期貨受託買賣手續費收入 1,490,999 1,463,945國外子公司 62,782 70,438其他 72,007 51,463

$ 3,932,846 3,226,451

2.承銷業務收入

106年度 105年度包銷證券報酬 $ 63,450 49,824代銷證券手續費收入 1,440 895承銷作業處理費收入 25,023 17,346承銷輔導費收入 5,180 7,975其他 26,424 17,423

$ 121,517 93,463

〜〜



3.營業證券出售淨利益(損失)

106年度 105年度出售證券收入－自營 $ 207,304,254 203,630,026出售證券成本－自營 (206,174,139) (203,461,507)小計 1,130,115 168,519出售證券收入－承銷 201,997 2,568,524出售證券成本－承銷 (194,190) (2,560,057)小計 7,807 8,467出售證券收入－避險 34,882,103 23,463,311出售證券成本－避險 (34,427,986) (23,552,918)小計 454,117 (89,607)合計 $ 1,592,039 87,379

4.利息收入

106年度 105年度融資利息收入 $ 771,449 737,656債券利息收入 1,167,972 657,211國外子公司 43,518 35,326其他 46,982 33,752

$ 2,029,921 1,463,945

5.營業證券透過損益按公允價值衡量之淨利益(損失)

106年度 105年度營業證券－自營 $ 91,025 (20,955)營業證券－承銷 9,259 918營業證券－避險 (27,358) 66,573應回補債券 29 (1,146)

$ 72,955 45,390

6.發行認購(售)權證淨利益

106年度 105年度發行認購(售)權證負債價值變動利益 $ 14,246,241 30,713,780發行認購(售)權證到期前履約利益 27,191,658 7,721,981發行認購(售)權證再買回價值變動損失 (40,578,100) (37,563,166)發行認購(售)權證逾期失效利益 19,515 23,683發行認購(售)權證費用 (188,153) (149,169)

$ 691,161 747,109

〜〜



7.期貨佣金收入：

106年度 105年度香港孫公司期貨佣金收入 $ 770,614 564,369

期貨佣金收入係孫公司群益期貨(香港)有限公司從事期貨交易所收取之佣金收

入，帳列「 Brokerage commission income」。合併公司於編製合併報表時將香港孫

公司因交易而產生之收入列於「期貨佣金收入」。

8.期貨佣金支出：

106年度 105年度複委託期貨交易 $ 87,106 51,301期貨交易輔助業務 152,941 158,440香港孫公司期貨佣金支出 406,352 201,954

$ 646,399 411,695

9.員工福利、折舊及攤銷費用

106年度 105年度員工福利費用

　薪資費用 $ 2,361,609 2,092,387　勞健保費用 157,994 157,870　退休金費用 101,857 106,191　其他員工福利費用 61,522 61,612折舊費用 179,486 180,741攤銷費用 36,489 37,239

$ 2,898,957 2,636,040

10.其他營業費用

106年度 105年度租金支出 $ 157,805 172,855稅捐 371,401 298,817電腦資訊費 194,003 191,755郵電費 136,181 135,745勞務費用 87,467 96,802其他費用 640,031 448,867

$ 1,586,888 1,344,841

〜〜



11.其他利益及損失

106年度 105年度財務收入 $ 259,171 202,282外幣兌換之淨(損)益 (11,725) (15,947)處分投資之淨(損)益 72,760 86營業外金融商品透過損益按公允價值衡量之

淨(損)益

23,198 (31,837)

銀行分攤費用收入 139,255 142,111處分不動產及設備淨(損)益 (3,034) (4,202)租金收入 69,409 61,091以前年度負債轉列收入 25,875 34,584股利收入 30,781 32,136其他 78,562 34,644

$ 684,252 454,948

12.員工及董事、監察人酬勞依本公司章程規定，年度如有獲利，應提撥0.6%~2.0%為員工酬勞，由董事會

決議以股票或現金分派發放，其發放對象包含符合一定條件之從屬公司員工，其條

件由董事會議訂之；本公司得以上開獲利數額，由董事會決議提撥3%之下為董事酬勞。員工酬勞及董事酬勞分派案應提股東會報告。

但公司尚有累積虧損時，應預先保留彌補數額，再依前項比例提撥員工酬勞及

董事酬勞。

本公司民國一○六年及一○五年度員工酬勞提列金額分別為33,369千元及12,090千元，董事、監察人酬勞提列金額分別為61,971千元及20,149千元，係以本公司該段期間之稅前淨利扣除員工酬勞及董事、監察人酬勞前之金額乘上本公司章程

訂定之員工酬勞及董事、監察人酬勞分派成數為估計基礎，並列報為該段期間之營

業費用。若次年度實際分派金額與估列數有差異時，則依會計估計變動處理，並將

該差異認列為次年度損益。如董事會決議採股票發放員工酬勞，股票酬勞之股數計

算基礎係依據董事會決議前一日之普通股收盤價計算。

本公司民國一○五年及一○四年度員工酬勞提列金額分別為12,090千元及

17,241千元，董事、監察人酬勞提列金額分別為20,149千元及28,734千元，與實際分派員工酬勞分別為9,120千元及14,994千元，董事、監察人酬勞分別為17,410千元及26,527千元，差異合計金額分別為5,709千元及4,454千元，差異數為估計變動，列為民國一○六年及一○五年度之損益，相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。

合併公司之國內子公司民國一○六年及一○五年度員工酬勞估列金額為11,027千元及7,547千元，董事、監察人酬勞提列金額為11,238千元及7,642千元。

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(廿一)金融工具

1.信用風險(1)信用風險之暴險

金融資產之帳面金額代表最大信用暴險金額。民國一○六年及一○五年十二

月三十一日之最大信用暴險金額分別為111,108,809千元及85,908,093千元。合併公司金融資產信用風險暴險金額之地區分布(如下表)，民國一○六年十

二月三十ㄧ日暴險地區集中於台灣(比重為61.66%)，其次為亞洲(不含台灣，比重為18.48%)，再其次為美洲(比重為11.13%)。與去年同期相較，區域投資比重並無太大變化。其中子公司群益期貨(股)公司以現金及約當現金及客戶保證金專

戶為主。

地　　區　　別 106.12.31 105.12.31台灣 $ 68,514,346 57,799,502亞洲(不含台灣) 20,531,390 12,039,498歐洲 8,375,096 8,732,426美洲 12,370,332 4,247,626其他地區 1,317,645 3,089,041合計 $ 111,108,809 85,908,093

(2)減損損失報導日應收款項之帳齡分析為：

106.12.31 105.12.31總額減損總額減損

未逾期 $ 23,216,757 1,551 16,277,081 1,389逾期0~30天 2,115 2,115 1,062 1,062逾期31~120天 31 31 280 280逾期121~360天 85,694 85,694 - -逾期超過一年 135,899 128,771 141,333 114,604

$ 23,440,496 218,162 16,419,756 117,335

應收款項及催收款項之備抵呆帳科目係用於記錄壞帳費用或減損損失，惟若

合併公司確信相關款項可能無法回收者，則於認為款項無法收回時，逕將備抵呆

帳沖轉金融資產。合併公司於民國一○六年及一○五年十二月三十一日之應收款

項分別認列減損218,162千元及117,335千元。

〜〜



2.流動性風險下表為金融負債之合約到期日分析，合併公司並不預期到期日分析之現金流量

發生時點會顯著提早，或實際金額會有顯著不同。

帳面金額

合約現金流量

6個月以內 6-12個月 1-2年 2-5年

超過

5年民國106年12月31日

透過損益按公允價值衡量之金

融負債－流動

應付借券 $ 1,029,543 1,029,543 1,029,543 - - - -

應回補債券 49,954 49,954 49,954 - - - -

發行認購(售)權證負債 1,306,849 1,306,849 1,265,875 40,974 - - -

賣出選擇權－期貨 131,636 131,636 131,636 - - - -

股權衍生性商品 61 61 61 - - - -

換利及換匯合約價值(含資

產交換IRS合約價值)

8,159 8,159 7,770 155 234 - -

賣出選擇權 364,910 364,910 44,131 51,385 106,359 163,035 -

短期借款 7,081,698 7,081,698 7,081,698 - - - -

應付商業本票 4,099,184 4,100,000 4,100,000 - - - -

附買回債券負債 47,056,312 47,174,205 47,174,205 - - - -

融券保證金 2,226,264 2,226,264 2,226,264 - - - -

應付融券擔保價款 2,500,853 2,500,853 2,500,853 - - - -

借券保證金－存入 1,190,277 1,190,277 1,190,277 - - - -

期貨交易人權益 27,268,226 27,268,226 27,268,226 - - - -

應付票據及應付帳款 296,967 296,967 296,967 - - - -

其他應付款 995,443 995,443 994,660 783 - - -

代收款項 346,023 346,023 346,023 - - - -

結構型商品 4,785,254 4,785,254 4,380,929 138,288 151,580 114,457 -

匯率衍生工具 2,847 2,847 2,847 - - - -

$ 100,740,460 100,859,169 100,091,919 231,585 258,173 277,492 -

民國105年12月31日

透過損益按公允價值衡量之金

融負債－流動

應付借券 $ 938,049 938,049 938,049 - - - -

發行認購(售)權證負債 275,038 275,038 254,719 19,620 699 - -

賣出選擇權－期貨 66,693 66,693 66,693 - - - -

換利及換匯合約價值(含資

產交換IRS合約價值)

11,063 11,063 9,130 696 1,194 43 -

賣出選擇權 177,405 177,405 32,773 41,655 68,186 34,791 -

短期借款 4,236,402 4,236,402 4,236,402 - - - -

附買回債券負債 34,956,642 35,002,716 35,002,716 - - - -

融券保證金 1,722,840 1,722,840 1,722,840 - - - -

應付融券擔保價款 1,947,104 1,947,104 1,947,104 - - - -

借券保證金－存入 878,866 878,866 878,866 - - - -

期貨交易人權益 23,132,231 23,132,231 23,132,231 - - - -

應付票據及應付帳款 416,571 416,571 416,571 - - - -

代收款項 147,328 147,328 147,328 - - - -

其他應付款 663,830 663,830 661,223 2,607 - - -

結構型商品 2,674,610 2,674,610 2,293,958 141,018 184,695 54,939 -

匯率衍生工具 1 1 1 - - - -

$ 72,244,673 72,290,747 71,740,604 205,596 254,774 89,773 -

〜〜



3.匯率風險(1)匯率風險之暴險

合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下：

106.12.31外幣(千元) 匯率新台幣

金融資產

貨幣性項目

美金 $ 502,643 29.7600 14,958,656港幣 96,636 3.8070 367,893歐元 7,470 35.5700 265,708日圓 1,031,092 0.2642 272,415英鎊 1,764 40.1100 70,754澳幣 6,898 23.1850 159,930新加坡幣 751 22.2600 16,717人民幣 85,660 4.5650 391,038韓圜 226,616 0.0281 6,368泰銖 121 0.9176 111瑞士法郎 18 30.4550 548加拿大幣 13 23.7100 308紐元 234 21.1400 4,947印尼盾 4,402 0.0022 10南非幣 8 2.4100 19非貨幣性項目

美金 919,907 29.7600 27,376,432澳幣 351,673 23.1850 8,153,539英鎊 4 40.1100 160日圓 4,392 0.2642 1,160港幣 46,999 3.8070 178,925人民幣 163,599 4.5650 746,829紐元 1 21.1400 21採用權益法之投資

港幣 10,910 3.8070 41,535

〜〜




金融負債

貨幣性項目

美金 $ 1,381,491 29.7600 41,113,172澳幣 349,769 23.1850 8,109,394日圓 959,895 0.2642 253,604加拿大幣 20 23.7100 474港幣 163,657 3.8070 623,042歐元 6,981 35.5700 248,314英鎊 1,686 40.1100 67,625新加坡幣 744 22.2600 16,561韓圜 28,139 0.0281 791人民幣 148,453 4.5650 677,688瑞士法郎 18 30.4550 548非貨幣性項目

美元 49 29.7600 1,458日圓 3,635 0.2642 960加拿大幣 18 23.7100 427

〜〜




金融資產

貨幣性項目

美金 $ 361,996 32.2500 11,674,371港幣 59,547 4.1580 247,596歐元 19,881 33.9000 673,966日圓 984,579 0.2756 271,350英鎊 401 39.6100 15,884澳幣 3,024 23.2850 70,414新加坡幣 176 22.2900 3,923人民幣 106,922 4.6170 493,659韓圜 3,106,094 0.0270 83,896泰銖 1,361 0.9050 1,232瑞士法郎 48 31.5250 1,513加拿大幣 1 23.9100 24南非幣 3 2.3600 7菲國比索 9 0.6684 6非貨幣性項目

美金 492,316 32.2500 15,877,191澳幣 217,379 23.2850 5,061,670日圓 37,720 0.2756 10,396港幣 29,720 4.1580 123,576人民幣 133,526 4.6170 616,490採用權益法之投資

港幣 9,985 4.1580 41,516

〜〜




金融負債

貨幣性項目

美金 $ 820,687 32.2500 26,467,156港幣 122,451 4.1580 509,151歐元 19,473 33.9000 660,135日圓 926,157 0.2756 255,249英鎊 400 39.6100 15,844澳幣 217,296 23.2850 5,059,737新加坡幣 167 22.2900 3,722韓圜 2,970,692 0.02700 80,238泰銖 817 0.9050 739人民幣 112,949 4.6170 521,486瑞士法郎 48 31.5250 1,513由於合併公司功能性貨幣種類繁多，故採彙整方式揭露貨幣性項目之兌換損

益資訊，民國一○六年及一○五年度外幣兌換淨利益(含已實現及未實現)分別為

31,396千元及74,687千元。(2)敏感性分析

合併公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、其他應收

款、借券存出保證金、透過損益按公允價值衡量之金融資產、客戶保證金、期貨

交易人權益及借券存入保證金，於換算時產生外幣兌換損益。於民國一○六年及

一○五年十二月三十一日持有幣別貶值或升值5%，而其他所有因素維持不變之情況下，民國一○六年及一○五年十二月三十一日之稅後淨利將分別增加或減少

1,277,950千元及718,311千元，其他綜合損益將分別增加或減少1,355,076千元及786,878千元。

4.利率風險之敏感性分析係依衍生及非衍生工具於報導日之利率暴險而決定。對於浮動利率負債，其分

析方式係假設報導日流通在外之負債金額於整年度皆流通在外。合併公司內部向主

要管理階層報告利率時所使用之變動率，此亦代表管理階層對利率之合理可能變動

範圍之評估，主係合併公司之浮動利率之債券部位。


利率風險值 2,165,047 1,492,731 1,996,174 2,165,047 1,746,721 1,331,427 1,492,731 1,119,156

〜〜



5.公允價值及等級資訊(1)公允價值資訊A.概述

公允價值係於衡量日，市場參與者間在有秩序之交易中出售資產所能收取

或移轉負債所需支付之價格。

金融工具於原始認列時，係以公允價值入帳，在許多情況下，通常係指交

易價格。續後衡量除部份金融工具係以攤銷後成本衡量者外，皆以公允價值衡

量。公允價值之最佳證據係活絡市場之公開報價。假若金融工具之市場非活

絡，合併公司則採用評價技術計算、參考廣為市場參與者使用之評價或交易對

手報價衡量金融工具之公允價值。

B.公允價值之三等級定義a.第一等級

該等級之輸入值係指金融工具於活絡市場中，相同金融工具之活絡市場

公開報價。活絡市場係指符合以下所有條件之市場：在市場交易之商品具有

同質性；隨時可於市場中尋得具意願之買賣雙方且價格資訊可為大眾取得。

合併公司投資之臺灣中央政府債券、有活絡市場公開報價之權益工具、債務

工具及衍生工具等公允價值，係屬於第一等級。

b.第二等級該等級之輸入值係指除活絡市場公開報價以外之可觀察價格，包括直接

(如價格)或間接(如自價格推導而來)自活絡市場取得之可觀察輸入值。合併

公司投資無活絡市場公開報價之債券投資及大部分衍生工具等皆屬之。

c.第三等級該等級之輸入值係指衡量公允價值之投入參數並非根據市場可取得之資

料或由交易對手取得之報價。

〜〜



(2)非以公允價值衡量者民國一○六年及一○五年十二月三十一日，合併公司金融資產及金融負債之

公允價值資訊如下：

A.公允價值資訊106.12.31 105.12.31

帳面價值公允價值帳面價值公允價值金融資產：

現金及約當現金 $ 7,104,077 7,104,077 5,423,415 5,423,415應收款項淨額 25,194,975 25,194,975 18,088,832 18,088,832客戶保證金專戶 27,302,712 27,302,712 23,169,842 23,169,842槓桿保證金契約交易客

戶保證金專戶

151,540 151,540 72 72

受限制資產－流動 554,215 554,215 637,002 637,002以成本衡量之金融資產

－非流動

754,545 754,545 448,460 448,460

其他非流動資產 1,565,354 1,565,354 1,717,561 1,717,516

金融負債：

短期借款 7,081,698 7,081,698 4,236,402 4,236,402應付商業本票 4,099,184 4,099,184 - -附買回債券負債 47,056,312 47,056,312 34,956,642 34,956,642應付款項 13,280,377 13,280,377 9,069,391 9,069,391期貨交易人權益 27,268,226 27,268,226 23,132,231 23,132,231槓桿保證金契約交易交

易人權益

152,840 152,840 70 70

其他金融負債－流動 4,509,983 4,509,983 2,427,461 2,427,461其他金融負債－非流動 266,037 266,037 239,634 239,634其他非流動負債 249,277 249,277 362,077 362,077

B.非以公允價值衡量，但須揭露公允價值之層級資訊第一等級第二等級第三等級合　　計

投資性不動產

106.12.31 $ - - 2,809,179 2,809,179

105.12.31 $ - - 2,740,795 2,740,795

〜〜



C.非按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術a.短期金融工具，因折現值影響不大，故以其資產負債表上之帳面價值估計其公允價值，因為此類工具到期日甚近，其帳面價值應屬估計公允價值之合理

基礎。此方法應用於現金及約當現金、附賣回債券投資、應收款項、客戶保

證金專戶、槓桿保證金契約交易客戶保證金專戶、其他流動資產、其他非流

動資產、短期借款、應付商業本票、附買回債券負債、應付款項、期貨交易

人權益、槓桿保證金契約交易交易人權益、其他金融負債－流動、其他金融

負債－非流動及其他非流動負債。

b.以成本衡量之金融資產及採用權益法之未上市櫃股權投資，因無活絡市場公開報價，且其公允價值估計數之變異區間重大，或變異區間內各估計數之機

率無法合理評估，其公允價值無法可靠衡量，故以其帳面價值估計其公允價

值應屬合理。

c.投資性不動產係依市場法按當地狀態相當之物件實際成交資訊評估及計算。(3)以公允價值衡量者A.公允價值之等級資訊

合併公司之以公允價值衡量之金融工具，係皆以重複性為基礎按公允價值

衡量。

合併公司於民國一○六年及一○五年十二月三十一日以公允價值衡量之金

融資產及負債如下：

第一級第二級第三級合　計106年12月31日

透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 20,578,355 13,551,754 - 34,130,109備供出售金融資產 27,670,817 5,136,962 - 32,807,779衍生金融資產 744,342 48,832 - 793,174

$ 48,993,514 18,737,548 - 67,731,062透過損益按公允價值衡量之金融負債 $ 2,386,346 - - 2,386,346衍生金融負債 131,636 385,211 - 516,847

$ 2,517,982 385,211 - 2,903,193

105年12月31日

透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 9,910,349 17,536,458 - 27,446,807備供出售金融資產 494,831 18,919,308 - 19,414,139衍生金融資產 421,317 47,957 - 469,274

$ 10,826,497 36,503,723 - 47,330,220透過損益按公允價值衡量之金融負債 $ 1,213,087 - - 1,213,087衍生金融負債 66,693 195,984 - 262,677

$ 1,279,780 195,984 - 1,475,764

〜〜



B.按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術a.非衍生金融工具

金融工具如有活絡市場公開報價時，則以活絡市場之公開報價為公允價

值。證券交易所及經判斷為熱門券之中央政府債券於櫃檯買賣中心公告之市

價，皆屬上市(櫃)權益工具及有活絡市場公開報價之債務工具其公允價值之

基礎。

若能及時且經常自交易所、經紀商、承銷商、產業公會、訂價服務機構

或主管機關取得金融工具之公開報價，且該價格代表實際且經常發生之公平

市場交易者，則該金融工具有活絡市場公開報價。如上述條件並未達成，則

該市場視為不活絡。一般而言，買賣價差甚大、買賣價差顯著增加或交易量

甚少，皆為不活絡市場之指標。

除上述有活絡市場之金融工具外，其餘金融工具之公允價值係以評價技

術或參考交易對手報價取得。透過評價技術所取得之公允價值可參照其他實

質上條件及特性相似之金融工具之現時公允價值、現金流量折現法或以其他

評價技術，包括以合併資產負債表日可取得之市場資訊運用模型計算而得

(例如櫃買中心參考殖利率曲線、Reuters商業本票利率平均報價)。b.衍生金融工具

衍生性工具交易多採用評價模型評價，選擇權工具係採 Black-Scholes Model；非選擇權類之衍生工具採現金流量折現法。評價所需之市場參數，來源取自集中市場市價資訊與獨立可信賴之金融資訊服務機構，如證

券交易所、期貨交易所、櫃買中心、路透社(Reuters)及彭博(Bloomberg)等，且以收盤價、結算價及固定取價時間之市場價格中價為取價原則。

(4)第一等級與第二等級間之移轉本公司於民國一○六年及一○五年一月一日至十二月三十一日並無任何移

轉。

(5)公允價值調整評價模型均有其限制，可能無法反映合併公司持有金融工具及非金融工具之

所有攸關因素。因此評價模型之預估值會適當根據額外之參數予以調整。合併公

司之公允價值評價模型均有驗證程序，評價調整係屬適當且必要。在評價過程中

所使用之價格資訊及參數係經審慎評估，且根據目前市場狀況調整。

〜〜



6.金融資產之移轉合併公司在日常營運的交易行為中未整體除列之已移轉金融資產，大部分為依

據附買回協議之債務證券或依據證券出借協議借出之權益證券。由於該等交易致收

取合約現金流量已移轉於他人，並反映合併公司於未來期間依固定價格買回已移轉

金融資產之責任的相關負債。針對該類交易，合併公司於交易有效期內不能使用、

出售或質押該等已移轉金融資產，但合併公司仍承擔利率風險及信用風險，故未整

體除列。下表分析未符合整體除列條件的金融資產及其相關金融負債資訊：

106.12.31

金融資產類別已移轉金融資產帳面金額

相關金融負債

帳面金額已移轉金融資產公允價值(註)

相關金融負債公允價值(註)

公允價值淨部位(註)

附買回條件協議 $ 47,104,528 47,056,312 - - -

105.12.31


相關金融負債




附買回條件協議 $ 35,130,407 34,956,642 - - -

註：合併公司附買回交易之交易對手對本公司均具有追索權，非僅對該已移轉資產具追索權，故依

據IFRS7p42D(d)規定，無需列示已移轉資產、其相關負債及淨部位之公允價值。

7.金融資產及金融負債互抵合併公司無適用金管會認可之國際會計準則第三十二號第四十二段規定互抵之

金融工具交易，此交易相關之金融資產及金融負債須以淨額表達於資產負債表。

合併公司亦有從事未符合公報規定互抵條件，但與交易對手簽訂可執行淨額交

割總約定或類似協議規範，如附買回及附賣回協議等。上述可執行淨額交割總約定

或類似協議在交易雙方選擇以淨額交割時，得以金融資產及金融負債互抵後淨額交

割，若無，則以總額進行交割。但若交易之一方有違約之情事發生時，交易之另一

方得選擇以淨額交割。

下表列示上述金融資產與金融負債互抵之相關資訊：

106.12.31受互抵、可執行淨額交割總約定或類似協議規範之金融資產

已認列之金

於資產負債表中互抵之已認列之金

列報於資產負債表之金

未於資產負債表

互抵之相關金額(d)融資產總額

(a)融負債總額

(b)融資產淨額(c)=(a)-(b)

金融工具(註)

所收取之現金擔保品

淨額(e)=(c)-(d)

衍生金融資產 $ 48,832 - 48,832 - - 48,832

106.12.31受互抵、可執行淨額交割總約定或類似協議規範之金融負債

已認列之金




互抵之相關金額(d)融負債總額

(a)融資產總額

(b)融負債淨額(c)=(a)-(b)

金融工具(註)


淨額(e)=(c)-(d)

衍生金融負債 $ 385,211 - 385,211 - - 385,211附買回協議 47,056,312 - 47,056,312 47,056,312 - -合　　計 $ 47,441,523 - 47,441,523 47,056,312 - 385,211

〜〜




已認列之金





(a)融負債總額


金融工具(註)


淨額(e)=(c)-(d)

衍生金融資產 $ 47,957 - 47,957 - - 47,957


已認列之金





(a)融資產總額


金融工具(註)


淨額(e)=(c)-(d)

衍生金融負債 $ 195,984 - 195,984 - - 195,984附買回協議 34,956,642 - 34,956,642 34,956,642 - -合　　計 $ 35,152,626 - 35,152,626 34,956,642 - 195,984

(註)包含淨額交割總約定及非現金之財務擔保品。

(廿二)財務風險管理1.概要

合併公司因金融工具之使用而暴露於下列風險：

(1)信用風險(2)流動性風險(3)市場風險

本附註表達上述各項風險之暴險資訊、衡量及管理風險之目標、政策及程序

。進一步量化揭露請詳財務報表各該附註。

2.風險管理架構合併公司之風險管理制度包括獨立之風險管理部門與整體之風險管理組織架

構，包含董事會、總經理室、風險管理室、稽核室、財務部、結算部與各業務單位

之職責與分層授權負責流程，另外亦針對風險別與業務別分別制定符合公司營運策

略、資本結構與市場狀況之風險管理機制與執行程序，並且建置風險管理資訊系統

以輔助整體風險管理之落實執行，有效地控管公司整體之風險。

3.信用風險信用風險係合併公司因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約義務而產生財

務損失之風險。

合併公司依主管機關要求之徵信要件配合信評機構發布之信評資料，訂定發行

人及交易對手之信用額度。股票信用交易額度依主管機關規定辦理。衍生性商品則

每日計算交易對手之信用暴險額，如超限則要求對手提供合格擔保品或降低部位。

債券部位要求一定信評等級以上方可投資，並監控發行人之重大訊息、募資活動、

營運狀況等作為衡量信用違約判斷，當持債部位信評可能低於投資規定，將要求賣

出。

〜〜



4.流動性風險流動性風險係合併公司無法交付現金或其他金融資產以清償金融負債，未能履

行相關義務之風險，主要包括財務資金調度與金融市場流動性風險。

合併公司資金調度部份除分散金融機構外，並進行多種募資管道，視業務情況

之資金需求，事先作好妥善規劃並每日掌握資金使用狀況，另輔以特殊事件模擬進

行分析，以因應系統風險之資金異常需求。針對各項部位之流動性風險，依據發行

量、交易量，交易對手等因子訂定規範，並依市況進行動態監控，以管理部位之流

動性風險。

5.市場風險市場風險係指因市價格變動，如匯率、利率、權益工具價格變動，而影響合併

公司之收益或所持有金融工具價值之風險。

合併公司針對各項業務設定操作額度及風險值上限，以確保符合資本適足率及

損失上限控管。有關股票之風險值以變異數共變異數方式計算並經回溯測試檢驗，

以99%信賴區間計算一日之VaR風險值；有關債券之風險值係以bp value作為控管依據，另以99%信賴區間計算一日之VaR風險值控管部位；有關衍生性商品之風險值係以Delta、Gamma值作為控管依據，另以99%信賴區間計算一日之VaR風險值控管部位；股票融資借款依主管機關規定之維持率作為處份標準。各業務單位可藉由

主管機關核准之各項避險工具如Futures、Options及Swap等作為調整風險值之需，以落實風險管理制度。

6.避險策略(財務避險)合併公司之避險策略係以利用衍生性商品為工具，規避部位的市場價格波動風

險於可承受之額度內。依風險承受能力，訂定各項業務承作額度、風險限額及避險

策略，建立監控機制以瞭解避險部位之變動狀況，並且訂定避險超限或是不足之處

理原則。

(1)權益證券：由於權益證券價格的波動性，當價格變動方向對公司不利時，合併公司便會承受部位價值損失的風險。為降低股價變動所承受的風險，除完整的風險

管理制度外，亦利用指數期貨及選擇權來規避權益證券之市場風險。

(2)固定收益商品：固定收益商品主要係承受市場利率波動之風險，當利率變動方向對公司不利時，便會承受部位價值變化的市場風險。合併公司以與被避險項目公

允價值變動或現金流量呈負相關之衍生性金融商品作為避險工具，透過承作利率

交換、公債期貨、債券選擇權等衍生性商品進行動態避險以規避市場風險。

〜〜



(3)認購(售)權證：合併公司發行認購(售)權證之市場風險來自於標的證券的價格波動，投資人持有認購(售)權證而要求履約換券之風險，合併公司在發行權證同時

買入與權證相對比率(Delta)之標的證券股票來避險，且隨著Delta值變動，採取動態避險之沖銷策略，進場調節標的證券股票、可轉換公司債、認購權證的部位。

合併公司亦透過在市場上買回較理論價格低估之相同標的之認購(售)權證以沖銷

發行權證之波動性風險。

(4)結構型商品：結構型商品為固定收益商品與資產選擇權之組合，故合併公司承作此業務涉及之市場風險，包含利率變動、股價變動及波動值變動。為降低承作此

業務之市場風險，在固定收益端部分，將交易價金貸出產生孳息以支付到期還本

之本金，以規避所承受之利率風險；在資產選擇權端部分，則於承作該商品時同

時建立相關之動態避險部位，以降低股價變動及波動值變動所產生之風險。

(5)資產交換：可轉換公司債資產交換係為議價交易，可拆解為利率交換與選擇權出售交易，承作此業務涉及市場風險與交易相對人之信用風險。合併公司透過與第

三人對可轉債進行利率交換與選擇權出售交易，以降低該部位之市場價格風險，

並同時依交易相對人審核制度進行信用限額之監控，以降低信用風險。

7.衍生性金融商品之財務風險資訊合併公司於民國一○六年及一○五年十二月三十一日從事各種衍生性金融商品相

關財務風險及財務報表表達如下：

認購(售)權證：

1.名目本金或合約金額及信用風險：106.12.31 105.12.31

名目本金/ 名目本金/

金　融　商　品合約金額信用風險合約金額信用風險

交易目的

發行認購(售)權證 $ 73,019,951 - 7,931,022 -

合併公司發行認購(售)權證已事先向投資人收取權利金，故並無承擔投資人信

用風險之虞。

2.市場價格風險：合併公司發行認購(售)權證之價格風險來自標的證券價格的變動，市場價格風

險可以經由權證與避險部位之調整加以規避。

3.流動性風險、現金流量風險及未來現金需求之金額、期間、不確定性：合併公司發行認購(售)權證由原權證所持有標的證券及已事先收取權證權利金

建立避險部位，故無重大籌措資金需求；且持有之標的證券，因受主管機關規定其

市價及股權分散達一定標準，致標的證券無法以合理價格出售的可能性甚低，故流

動性風險低。僅有因隨標的證券市場價格變化而需調節持有避險部位所產生資金需

求之風險，在市場流動性佳之前提下，現金流量風險甚低。

〜〜



認購(售)權證存續期間自上市櫃買賣日起算三個月以上二年以下，除因避險操

作交易所產生之現金流入或流出外，並無額外現金需求。

4.持有衍生性金融商品之種類、目的及達成該目的之策略：

合併公司非以交易為目的而持有之營業證券避險部位及操作之期貨交易，係為

規避投資人持有認購(售)權證而要求履約換券之風險。合併公司避險策略之目的係

以達成規避大部分市場價格風險。合併公司作為避險工具之標的證券與所發行認購

(售)權證之公平價格呈高度正相關，並定期評估及調節持有之部位。

5.衍生性金融商品於財務報表上之表達方法：

合併公司因發行認購(售)權證產生之相關交易，於財務報表上之表達方法及評

價、出售損益以及到期前履約損益列示如下：

(1)民國一○六年及一○五年度：

A.未到期(損)益

106年度 105年度帳列科目發行認購(售)權證負債 $ 13,281,013 8,811,311 發行認購(售)權證淨利

益(損失)

發行認購(售)權證再買回 (12,653,445) (8,606,442) 發行認購(售)權證淨利

益(損失)

B.出售(損)益

106年度 105年度帳列科目借券交易 $ (4,673) 7,011 借券及附賣回債券融券

回補淨利益(損失)

營業證券－避險 254,048 (122,647) 營業證券出售淨利益(損

失)期貨交易 (258,393) (221,525) 衍生工具淨利益(損失)

－期貨

C.到期(損)益

106年度 105年度帳列科目發行認購(售)權證負債 $ 28,176,401 29,648,133 發行認購(售)權證淨利

益(損失)

發行認購(售)權證再買回 (27,924,655) (28,956,724) 發行認購(售)權證淨利

益(損失)

〜〜



期貨交易：

1.名目本金或合約金額及信用風險：單位：千元

106.12.31 105.12.31名目本金/ 名目本金/


交易目的

臺指期貨 $ 4,733,190 - 1,246,867 -小型臺指期貨 59,538 - - -電子期貨 126,534 - 1,477 -金融期貨 2,374 - 46,101 -非金電期貨 29,054 - 4,547 -個股期貨 276,599 - 140,814 -美元兌人民幣匯率期貨 77,173 - 86,582 -印度50股價指數期貨 52,266 - 248,013 -小型美元兌人民幣匯率期貨 52,641 - - -美元兌日圓匯率期貨 98,231 - 326,514 -歐元兌美元匯率期貨 229,760 - 550,668 -歐元期貨 40,182 - 270,616 -H股指數期貨 11,037 - 1,921 -恆生指數期貨 - - 13,448 -小型道瓊工業指數期貨 29,547 - - -富時中國A50指數期貨 40,582 - 124,946 -印度指數期貨 52,124 - 7,925 -道瓊工業指數期貨 93,802 - - -S&P股價期貨 35,382 - - -迷你S&P股價期貨 151,459 - 36,100 -日圓期貨 9,942 - 13,867 -摩根臺指期貨 163,256 - 351,842 -白糖期貨 41,196 - - -豆粕期貨 3,557 - - -波動率指數期貨 13,313 - 46,924 -5年美國中期債券 328,692 - 169,495 -10年美國中期債券 982,781 - 40,005 -新臺幣計價黃金期貨 1,399 - 5,437 -

〜〜



106.12.31 105.12.31名目本金/ 名目本金/


臺指選擇權 $ 211,079 - 86,416 -個股選擇權 19,796 - 8,219 -一週到期臺指選擇權 22,418 - 23,600 -電子選擇權 7,281 - 2,006 -金融選擇權 2,902 - 4,482 -迷你S&P股價選擇權 653 - 18,722 -S&P股價選擇權 1,075 - - -黃金選擇權 171 - 223 -白糖選擇權 5,023 - - -豆粕選擇權 1,014 - - -小型美元兌人民幣匯率選擇權 1,443 - 14,141 -美元兌人民幣匯率選擇權 1,618 - 6,238 -非交易目的

臺指期貨 474,601 - 239,765 -個股期貨 1,613,239 - 501,055 -電子期貨 79,631 - 7,357 -金融期貨 18,999 - - -恆生指數期貨 - - 4,569 -黃金期貨 53,446 - 11,151 -小型恆生指數期貨 - - 17,930 -輕原油期貨 121,435 - - -富時中國A50指數期貨 595,089 - 66,764 -新加坡日經225指數期貨 6,025 - 10,209 -大阪日經225指數期貨 11,799 - - -日圓期貨 6,698 - - -不動產指數期貨 4,836 - - -個股選擇權 3,451 - - -輕原油選擇權 1 - - -黃金選擇權 4 - - -

期貨及選擇權之交易相對人違約，其損失由期貨經紀商承擔，故合併公司發生

信用風險之可能性極小。

〜〜



2.市場價格風險：合併公司從事以交易為目的之期貨及選擇權等交易之價格風險是來自買賣期貨

及選擇權之風險，每項期貨及選擇權契約均有公平市價，並於操作時依風險設定停

損點，發生之損失應可在預期之範圍內，故無重大之市場價格風險。

合併公司從事非交易目的之期貨或選擇權交易合約，其因期貨指數變動所產生

之損益大致與被避險項目之損益相互抵銷，市場風險對公司整體而言並不重大。

3.流動性風險、現金流量風險及未來現金需求之金額、期間、不確定性：合併公司所持有之期貨及選擇權未平倉部位皆可於市場上以合理價格平倉，故

無變現流動風險。

合併公司從事期貨交易屬保證金交易，於交易前已先繳付保證金，每日依合併

公司所建立之未平倉期貨契約部位逐日評價，若需追繳保證金，因合併公司之營運

資金足以支應，故無籌資風險，亦無現金流量風險及重大之額外現金需求。

合併公司從事買賣選擇權交易，於交易前已先支付(收取)權利金，若賣出賣權

之交易相對人履行契約，合併公司之營運資金足以支應，故無籌資風險，亦無現金

流量風險及重大之額外現金需求。

4.衍生性金融商品於財務報表上之表達方法：合併公司於民國一○六年及一○五年度因從事期貨及選擇權交易認列之損失分

別421,005千元及254,211千元，帳列衍生工具淨損失－期貨，民國一○六年及一○五年十二月三十一日期貨交易保證金－自有資金餘額分別為611,870千元及352,755千元，帳列透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動；民國一○六年及一○五年

十二月三十一日期貨交易保證金－超額保證金餘額分別為1,098,046千元及818,437千元，帳列現金及約當現金。

合併公司於民國一○六年及一○五年十二月三十一日買入選擇權餘額分別為

132,472千元及68,562千元，帳列透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動，賣出選擇權負債餘額分別為131,636千元及66,693千元，帳列透過損益按公允價值衡量之金融負債－流動。

衍生性金融商品－櫃檯：

1.利率衍生性商品交易：(1)名目本金或合約金額及信用風險：

106.12.31 105.12.31名目本金/ 名目本金/


交易目的

新台幣利率交換 $ 43,100,000 - 46,500,000 -

〜〜



利率交換之交易相對人為信用良好之銀行，依合約約定合併公司按固定利率

支付利息，按浮動利率收取利息，由於目前利率穩定，預期對方不會違約，故發

生信用風險之可能性極小。

(2)市場價格風險：合併公司從事非交易性新台幣利率交換交易係為避險性質，其因利率變動產

生之損益大致會與被避險項目之損益相抵銷，故市場價格風險並不重大。

合併公司從事交易性新台幣利率交換於操作時依契約價值的變動設定停損

點，發生之損失應可在預期之範圍內，故無重大之市場價格風險。

(3)流動性風險、現金流量風險及未來現金需求之金額、期間、不確定性：合併公司從事非交易性新台幣利率交換係為規避債權、債務利率波動之風

險，每屆結算日，係就名目本金乘以利率之差額收取或給付利息，金額並非重

大，且到期並無本金之流入或流出，故無籌資風險，亦無現金流量風險及重大之

額外現金需求。

合併公司從事交易性新台幣利率交換，每屆結算日係就名目本金乘以利率之

差額收取或給付利息，金額並非重大且到期並無本金之流入或流出，故無籌資風

險，亦無現金流量風險及重大之額外現金需求。

(4)持有衍生性金融商品之種類、目的及達成該目的之策略：合併公司因非交易目的而與銀行簽訂新台幣利率交換合約。訂定新台幣利率

交換合約主要係為規避債權、債務，因利率變動所造成之風險。避險策略係以達

成能夠規避大部份市場債務風險為目的。合併公司以與被避險項目公平價值變動

呈高度負相關之衍生性金融商品作為避險工具，並作定期評估。

合併公司目前所承作交易性新台幣利率交換合約，係以合併公司對利率走勢

之判斷並訂定換利合約賺取利差為目的。

2.結構型商品交易：(1)名目本金或合約金額及信用風險：

106.12.31 105.12.31名目本金/ 名目本金/


交易目的

股權連結商品 $ 40,461 - 3,000 -保本型商品 3,949,038 - 2,173,544 -信用連結商品 490,600 - 488,700 -保本型商品 USD9,962千元 - USD100千元 -

合併公司承作結構型商品交易，已於契約成交日向投資人收取價款，故並無

承擔投資人信用風險之虞。

〜〜



(2)市場價格風險：合併公司從事結構型商品交易，以該商品的公平價值履約，且其避險項目均

有公平市價，故無重大之市場價格風險。

(3)流動性風險、現金流量風險及未來現金需求之金額、期間、不確定性：合併公司承作結構型商品交易，已於契約成交日向投資人收取價款，並依約

定進行資金運用與投資，故無重大籌措資金需求。

3.轉換公司債資產交換交易：(1)名目本金或合約金額及信用風險：

106.12.31 105.12.31名目本金/ 名目本金/


交易目的

可轉債資產交換 $ 943,700 - 1,230,100 -可轉債選擇權 2,437,300 - 2,528,400 -

轉換公司債資產交換之交易相對人為信用良好之法人，以約定之利息報酬與

交易相對人就該轉換公司債所生之債息與利息補償金進行交換，由於交易相對人

資格受限於主管機關規定，且合併公司對交易相對人採取信用風險控管衡量，故

發生信用風險之可能性極小。

合併公司轉換公司債選擇權已事先向投資人收取權利金，故並無承擔投資人

信用風險之虞。

(2)市場價格風險：合併公司從事轉換公司債資產交換交易，在資產交換承作日時雙方簽訂之交

易契約中，以約定之利息報酬與交易相對人就該轉換公司債所生之債息與利息補

償金進行交換，故無市場價格風險。

合併公司從事轉換公司債選擇權交易，在出售選擇權成交日時雙方簽訂之交

易契約中，以約定之履約價格對合併公司因承銷取得或自營持有之轉換公司債部

位執行履約，故無市場價格風險。

(3)流動性風險、現金流量風險及未來現金需求之金額、期間、不確定性：合併公司從事轉換公司債資產交換交易以承銷取得或自營持有之轉換公司債

部位為交易標的，將交易標的售予交易相對人並收取成交價金，且在契約期限

內，以約定之利息報酬與交易相對人就該轉換公司債所生之債息與利息補償金進

行交換，並取得在契約到期日前得隨時向交易相對人買回該轉換公司債之權利，

故無重大籌資風險，亦無現金流量風險及重大之額外現金需求。

〜〜



4.選擇權交易合併公司轉換公司債選擇權以承銷取得或自營持有之轉換公司債部位為交易標

的及已事先收取權利金，故無重大籌措資金需求。

5.衍生性金融商品於財務報表上之表達方法：合併公司因從事利率衍生性商品交易、結構型商品交易、股權衍生性商品交

易、債券選擇權交易及轉換公司債資產交換交易於民國一○六年及一○五年十二月

三十一日資產負債表之表達，列示如下：

106.12.31 105.12.31透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動

資產交換IRS合約價值 $ 16,479 20,743換利合約價值 1,920 4,942換匯合約價值 4,072 16,584資產交換選擇權－買入 2,572 5,682結構型商品 1,343 3匯率衍生工具 22,446 3合計 $ 48,832 47,957

透過損益按公允價值衡量之金融負債－流動

資產交換IRS合約價值 $ 239 1,974換匯合約價值 7,920 9,089資產交換選擇權－賣出 364,910 177,405股權衍生性商品 61 -結構型商品 9,234 7,515匯率衍生工具 2,847 1合計 $ 385,211 195,984

其他金融負債－流動

結構型商品本金價值 $ 4,509,983 2,427,461

其他金融負債－非流動

結構型商品本金價值 $ 266,037 239,634

〜〜



合併公司因從事利率衍生性商品交易、結構型商品交易、股權衍生性商品交

易、債券選擇權交易及轉換公司債資產交換交易等，於民國一○六年及一○五年

度所產生之相關損益於損益表之表達，列示如下：

106年度 105年度衍生工具淨利益(損失)－櫃檯

內含未實現評價(損)益

衍生工具淨利益(損失)－櫃檯

內含未實現評價(損)益

換利合約價值 $ (8,832) 1,920 3,893 4,942

股權衍生性商品 (3,969) (41) 92 -

結構型商品 (38,864) (7,924) (32,536) (6,146)

資產交換IRS合約價值 301 16,240 533 18,769

資產交換選擇權 (281,311) (98,208) (43,107) 66,482

換匯合約價值 (64,026) (3,848) (167,857) 7,495

匯率衍生工具 72,881 19,598 4 4

合計 $ (323,820) (72,263) (238,978) 91,546

(廿三)資本管理董事會之政策係維持健全之資本基礎，以維繫投資人、債權人及市場之信心以及

支持未來營運之發展。資本包含本公司之股本、資本公積及保留盈餘。董事會控管資

本報酬率，同時控管普通股股利水準，並確保公司具有足夠及必要之財務資源以支應

未來之營運資金需求、資本支出及其他營業需求。

截至民國一○六年十二月三十一日，本公司資本管理之方式並未改變；自有資本

適足比率為315%。

七、關係人交易

(一)母公司與最終控制者本公司為合併公司之母公司及所屬集團之最終控制者。

(二)關係人名稱及關係於本合併財務報告之涵蓋期間內與合併公司有交易之關係人如下：

關係人名稱與合併公司之關係群益保險經紀人(股)公司合併公司之子公司

群益保險代理人(股)公司合併公司之子公司

三河實業股份有限公司合併公司之法人董事

光星實業股份有限公司合併公司之法人董事

其他關係人主要管理階層人員

〜〜



(三)主要管理階層人員交易

1.主要管理階層人員報酬包括

106年度 105年度短期員工福利 $ 224,585 166,365退職後福利 2,282 2,147股份基礎給付 5,960 -合計 $ 232,827 168,512

2.債券交易

附條件債券交易

合併公司於民國一○六年及一○五年度與主要管理階層人員間從事附買回債券

負債，其餘額如下：

106.12.31 105.12.31面額成本面額成本

主要管理階層人員 $ 43,600 43,941 43,600 43,749

財務費用總額 106年度 105年度主要管理階層人員 $ 209 230

3.結構型商品交易：

合併公司與主要管理階層人員間從事結構型商品交易。於民國一○六年及一○

五年十二月三十一日之結構型商品交易餘額分別為45,971千元及20,700千元。

(四)與關係人間之重大交易事項

1.債券交易


合併公司於民國一○六年及一○五年度與關係人從事附買回債券負債，其餘額

如下：

106.12.31 105.12.31面額成本面額成本

子公司 $ - - 10,000 10,580合併公司之法人董事 10,700 10,700 14,900 15,000合計 $ 10,700 10,700 24,900 25,580

財務費用總額 106年度 105年度子公司 $ 42 67合併公司之法人董事 78 77合計 $ 120 144

交易條件與一般客戶同。

〜〜



2.結構型商品交易：合併公司與合併公司之法人董事從事結構型商品交易。於民國一○六年十二月

三十一日之結構型商品交易餘額為4,995千元。

3.租賃合約：

租金收入 106年度 105年度子公司 $ 1,036 1,036

存入保證金 106.12.31 105.12.31子公司 $ 200 200

4.保險佣金收入：合併公司協助子公司招攬保險契約並收取保險佣金收入，其明細如下：

佣金收入 106年度 105年度子公司 $ 13,626 18,315

應收帳款 106.12.31 105.12.31子公司 $ 1,169 2,452

5.經紀手續費收入：合併公司之法人董事及其他關係人因從事證券交易，合併公司收取之經紀手續

費收入於民國一○六年及一○五年度分別為13,549千元及7,659千元。

6.本公司為配合子公司群益國際控股有限公司及群益證券(香港)有限公司借款需要，出具責任證明書予其借款往來銀行。

〜〜



八、質押之資產

合併公司計有下列資產已提供作為各項債務擔保或其用途受限制：

106.12.31 105.12.31 擔保用途

受限制資產－流動 $ 554,215 637,002 銀行借款、發行商業本票、交割專戶、附買回

條件交易、客戶信託現

金(註1)、營業保證金(註2)、法院假扣押(詳附註九(十))

受限制資產－非流動 94,875 170,167 信託於公正之第三人(詳附註十二(四))

營業證券及附賣回債券投

資(面額)

49,006,659 35,926,059 附買回條件交易

不動產及設備 3,938,041 4,049,331 銀行借款透過公允價值衡量之金融

資產－非流動

186,015 186,073 票券業務營業保證金、利率交換交易保證金、

結構型商品交易及交割

結算保證金、信託業務

賠償準備金

投資性不動產 955,695 881,143 銀行借款合計 $ 54,735,500 41,849,775

註1：子公司金鼎綜合證券(香港)有限公司所收取之客戶信託現金。註2：子公司晶鼎股份有限公司原依期貨商設置標準提存之營業保證金，經金管會金管證

七字第09600744341號函之要求，為保障公司債權人，暫不轉供自有資金使用。

九、重大或有負債及未認列之合約承諾

(一)因辦理融資及融券業務，取得融資人之擔保證券及融資抵繳保證品、收取融券人存入之擔保證券及借予融券人之證券資料：

106.12.31 105.12.31股數面值股數面值

融資擔保證券 715,087 $ 7,150,870 663,916 6,639,160融資抵繳保證品 4,429 44,290 12,555 125,550融券擔保證券 5,063 50,630 4,427 44,270融券借出證券 48,278 482,780 37,135 371,350

〜〜



(二)向證券金融公司辦理轉融通，而提供之保證品及借入證券之資料：106.12.31 105.12.31

股數面值股數面值轉融通借入證券 1,005 $ 10,050 1,346 13,460轉融通保證品 15 150 144 1,440

(三)因錯帳押票、借款及發行商業本票而開立存出保證票據：106.12.31 105.12.31

存出保證票據 $ 24,890,000 24,160,000存出保證票據 USD 80,000 85,000

(四)民國一○六年及一○五年十二月三十ㄧ日因辦理不限用途借貸款項而收取客戶擔保品市值為1,990,743千元及311,755千元。

(五)財團法人證券投資人及期貨交易人保護中心主張，本公司為客戶於九十一年度現金增資發行新股之證券承銷商，因發行新股用之公開說明書有虛偽之記載，而請求本公司

連帶賠償2,004千元，現由臺灣士林地方法院審理中，本公司委請律師審酌相關事證，判斷本公司無須負擔賠償責任，故無需估計入帳。

(六)本公司東湖分公司客戶吳君主張已離職營業員盜賣其股票並盜領存款，請求本公司負雇用人之侵權行為連帶賠償責任，與營業員連帶賠償36,000千元及法定利息，該案業經台灣台北地方法院97年度重訴字第684號判決本公司勝訴，客戶不服上訴，於民國一○六年十月由臺灣最高法院判決確定，本公司無須負擔賠償責任。

(七)本公司大興分公司客戶吳君主張已離職營業員未經其同意接受其授權代理買賣陳君之下單，請求本公司與陳君及營業員連帶賠償2,192千元，現由臺灣臺北地方法院審理中。本公司判斷本案應屬客戶與營業員私人債務糾紛，本公司無須負擔賠償責任，故

無需估計入帳。

(八)據金管會民國九十九年六月十四日金管證券字第0990030563號裁處書所載，本公司於民國一○○年五月二日合併案之消滅公司金鼎綜合證券(股)公司(簡稱金鼎證券)或因

部份員工私下販售GVEC (Genesis Voyager Equity Corporation，關係人彭日成)所發行Genesis Growth Income Preferred Shares B1之私募商品等事件，而涉有違反證券商管理規則第37條第21款之規定。此案件據原金鼎證券瞭解及清查，金鼎證券或有部分員工私下販售前述商品，銷售總金額約有1,500萬美金。截至民國一○六年十二月三十一日止，此案已有部份投資人具狀提告向金鼎證券聲請損害賠償，全案訴訟金額總計美金

7,956,873元(含請求金鼎投顧賠償金額美金130,000元)，其中勝訴或已達成協議和解金額等計美金6,355,536元。截至民國一○六年十二月三十一日止，尚餘一案判決本公司連帶給付，本公司不服提起上訴，最高法院發回更審，現於高等法院審理中。惟本公

司於民國一○○年五月二日與金鼎證券合併時已考量與原金鼎證券股東燿華電子股份

有限公司等10家公司簽署之協議書，並以該協議書所約定之賠償上限估列173,000千元，帳列其他負債。截至民國一○六年十二月三十一日止，帳列其他負債餘額為

48,034千元。〜〜



(九)本公司為配合子公司群益國際控股有限公司及群益證券(香港)有限公司借款需要，出具責任證明書予其借款往來銀行。

(十)子公司晶鼎股份有限公司(原名：金鼎期貨經紀股份有限公司)，以下簡稱「晶鼎公司」，於民國九十四年十月間發生前營業員陳君涉嫌詐欺期貨交易人，致使部份客戶

發生損失之情事，部份客戶已向晶鼎公司提起訴訟並請求損害賠償。晶鼎公司於併同

律師出具之意見進行評估後，已就各求償人之具體情形及所查證之相關事實予以分

類，並視個案分別採取不同處理方式。截至民國一○六年十二月三十一日止，前述客

戶提出民事求償訴訟案件計17件(含臺灣臺北地方法院刑事庭裁定移送臺灣臺北地方

法院民事庭審理之刑事附帶民事訴訟7件)，餘1件亦於民國一○六年九月經臺灣臺北地方法院判決駁回原告，並於民國一○六年十二月原告敗訴確定。截至民國一○六年

十二月三十一日，晶鼎公司已支付和解及賠償金計275,898千元，相關損失準備餘額為141,204千元(帳列其他非流動負債－其他)。

截至民國一○六年十二月三十一日止，晶鼎公司被執行假扣押金額明細如下：

假扣押金額

銀行存款 $ 88,821交割結算基金 15,121應收帳款及其他應收款 13

$ 103,955

金管會業已於民國九十六年十二月二十七日撤銷晶鼎公司之期貨商及期貨顧問事

業營業許可。考量原所營事業之目的已無法成就，晶鼎公司於民國九十七年九月十八

日經股東臨時會決議解散，並選任郭旭光會計師及劉俊良律師為清算人，晶鼎公司目

前仍屬清算階段中。

(十一)子公司群益期貨(股)公司為未來營運發展，於民國一○五年三月起購置業務上所需之軟硬體系統，合約價格總計為新台幣6,760千元，截至民國一○六年十二月三十一日止尚有未支付款項為新台幣2,072千元。

〜〜



(十二)本公司依信託業法施行細則第十七條之規定，提供信託帳之資產負債表、損益表及財

產目錄如下：

1.信託帳資產負債表

信託帳資產負債表


信託資產 106.12.31 105.12.31 信託負債 106.12.31 105.12.31銀行存款 $ 951,429 971,862 應付款項 $ 328 380短期投資信託資本 12,050,890 8,902,241　基金 10,576,044 6,893,668 累積盈虧 42,146 (176,994)　股票 283,224 529,461 出借證券 181,899 195,508 附買回債券投資 - 48,788 債券 10,143 1,386 結構型商品 10,027 31,109應收款項 80,598 53,845信託資產總額 $ 12,093,364 8,725,627 信託負債總額 $ 12,093,364 8,725,627

〜〜



2.信託帳損益表信託帳損益表


106年度 105年度信託收益

　利息收入 $ 4,988 10,289　現金股利收入 - 134,857　租金收入 8,201 7,733　已實現資本利得 324,642 179,128　未實現資本利得 250,376 138,573　未實現匯兌利得 18,453 121,607　兌換利益 483,754 55,880　小計 1,090,414 648,067信託費用

　管理費 1,075 1,304　手續費支出 83,923 54,264　已實現資本損失 84,223 183,197　未實現資本損失 321,081 467,130　未實現匯兌損失 772,661 71,042　郵電費 - 1　補充保費 - 256　兌換損失 98,547 40,244　小計 1,361,510 817,438稅前淨損 (271,096) (169,371)所得稅費用 (271) (1,015)稅後淨損 $ (271,367) (170,386)

〜〜



3.信託財產目錄信託財產目錄

民國一○六年與一○五年十二月三十一日

投資項目 106.12.31 105.12.31銀行存款 $ 951,429 971,862短期投資

　股票 283,224 529,461　出借證券 181,899 195,508　附買回債券投資 - 48,788　結構型商品 10,027 31,109　債券 10,143 1,386　基金 10,576,044 6,893,668合　　計 $ 12,012,766 8,671,782

十、重大之災害損失：無。

十一、重大之期後事項

本公司於民國一○六年十二月十五日經董事會決議通過取得德國商業銀行(股)公司所

持有之群益證券投資信託(股)公司股份，投資金額為1,272,505千元，並於民國一○七年二月九日完成相關股權交割程序。

〜〜



十二、其　　他

(一)截至民國一○六年及一○五年十二月三十一日止，合併公司尚未平倉之期貨及選擇權

交易情形列示如下：

1.民國一○六年十二月三十一日

未平倉部位合約金額或支付

項　　目交易種類買/賣方契約數 (收取)之權利金公平價值備註

期貨契約：

臺指期貨買方 166 $ 341,696 351,721臺指期貨賣方 2,305 (4,866,095) (4,899,355)小型臺指期貨賣方 113 (59,538) (59,835)電子期貨賣方 118 (206,165) (208,247)金融期貨買方 17 20,196 20,190金融期貨賣方 1 (1,177) (1,189)非金電期貨買方 24 29,054 29,801個股期貨買方 2,755 365,398 367,120個股期貨賣方 8,226 (1,524,440) (1,517,181)H股指數期貨買方 5 11,037 11,076印度指數期貨買方 83 52,124 52,161道瓊工業指數期貨買方 92 45,670 45,711道瓊工業指數期貨賣方 97 (48,132) (48,174)小型道瓊工業指數期貨買方 6 22,185 22,083小型道瓊工業指數期貨賣方 2 (7,362) (7,366)白糖期貨買方 43 41,196 40,977豆粕期貨買方 32 3,557 3,534黃金期貨買方 1 3,866 3,896黃金期貨賣方 13 (49,580) (50,654)摩根臺指期貨買方 140 163,256 163,740富時中國A50指數期貨買方 570 227,493 224,470富時中國A50指數期貨賣方 1,030 (408,178) (405,920)不動產指數期貨賣方 5 (4,836) (4,782)波動率指數期貨買方 40 13,313 13,550S&P股價期貨買方 63 33,766 33,875S&P股價期貨賣方 3 (1,616) (1,614)迷你S&P股價期貨買方 11 43,562 43,479迷你S&P股價期貨賣方 27 (107,897) (107,538)大阪日經225指數期貨賣方 2 (11,799) (12,021)新加坡日經225指數期貨賣方 2 (6,025) (6,012)5年美國中期債券賣方 95 (328,692) (328,419)10年美國中期債券賣方 267 (982,781) (985,667)輕原油期貨買方 2 3,446 3,595輕原油期貨賣方 69 (117,989) (124,070)美元兌人民幣匯率期貨買方 7 22,476 20,937美元兌人民幣匯率期貨賣方 17 (54,697) (51,083)小型美元兌人民幣匯率期貨買方 81 52,641 48,696印度50股價指數期貨賣方 99 (52,266) (52,272)美元兌日圓匯率期貨買方 76 45,094 45,066美元兌日圓匯率期貨賣方 90 (53,137) (53,082)歐元兌美元匯率期貨買方 134 95,766 96,370歐元兌美元匯率期貨賣方 188 (133,994) (134,423)日圓期貨買方 2 6,698 6,632日圓期貨賣方 3 (9,942) (9,948)新台幣計價黃金期貨買方 3 1,399 1,399歐元期貨買方 9 40,182 40,428　小　　計 (7,351,267)

〜〜





選擇權契約：

臺指選擇權(買權) 買方 22,356 40,998 61,369臺指選擇權(賣權) 買方 26,265 59,047 33,040臺指選擇權(買權) 賣方 4,712 (30,079) (40,087)臺指選擇權(賣權) 賣方 27,994 (80,955) (50,405)個股選擇權(買權) 買方 1,724 6,916 4,070個股選擇權(賣權) 買方 2,277 8,629 9,133個股選擇權(買權) 賣方 1,181 (4,230) (4,026)個股選擇權(賣權) 賣方 940 (3,472) (2,621)一週到期臺指選擇權(買權) 買方 3,328 2,811 3,250一週到期臺指選擇權(賣權) 買方 22,035 2,720 1,137一週到期臺指選擇權(買權) 賣方 3,236 (10,161) (24,567)一週到期臺指選擇權(賣權) 賣方 4,941 (6,726) (4,168)電子選擇權(買權) 買方 2,221 4,656 4,830電子選擇權(賣權) 買方 473 2,066 1,116電子選擇權(買權) 賣方 40 - -電子選擇權(賣權) 賣方 130 (559) (275)金融選擇權(買權) 買方 826 1,025 853金融選擇權(賣權) 買方 598 1,537 847金融選擇權(買權) 賣方 39 (330) (294)金融選擇權(賣權) 賣方 42 (10) -輕原油選擇權(賣權) 賣方 1 (1) -S&P股價選擇權(買權) 買方 145 926 640S&P股價選擇權(賣權) 買方 5 111 87S&P股價選擇權(賣權) 賣方 4 (38) (48)迷你S&P股價選擇權(買權) 賣方 55 (653) (134)白糖選擇權(買權) 買方 473 1,352 671白糖選擇權(賣權) 買方 1,068 2,993 4,588白糖選擇權(買權) 賣方 6 - -白糖選擇權(賣權) 賣方 150 (678) (724)豆粕選擇權(買權) 賣方 381 (617) (447)豆粕選擇權(賣權) 賣方 84 (397) (418)黃金選擇權(買權) 買方 1 1 1黃金選擇權(賣權) 買方 33 143 128黃金選擇權(買權) 賣方 5 (26) (26)黃金選擇權(賣權) 賣方 4 (5) (3)小型美元兌人民幣匯率選擇權(買權) 買方 2 12 -小型美元兌人民幣匯率選擇權(賣權) 買方 78 1,424 3,734小型美元兌人民幣匯率選擇權(買權) 賣方 1 (7) -美元兌人民幣匯率選擇權(賣權) 買方 12 1,155 2,978美元兌人民幣匯率選擇權(賣權) 賣方 22 (463) (3,393)　小　　計 (885)

合　　計　 $ (7,352,152)

〜〜



2.民國一○五年十二月三十一日



期貨契約：

臺指期貨買方 18 $ 32,699 33,253臺指期貨賣方 788 (1,453,933) (1,458,394)電子期貨賣方 6 (8,834) (8,868)金融期貨賣方 43 (46,101) (46,345)非金電期貨賣方 4 (4,547) (4,542)個股期貨買方 1,016 118,049 118,491個股期貨賣方 4,933 (523,820) (521,273)美元兌人民幣匯率期貨賣方 26 (86,582) (86,961)美元兌日圓匯率期貨買方 246 154,546 157,738美元兌日圓匯率期貨賣方 267 (171,968) (171,689)

印度50股價指數期貨買方 19 7,800 7,754

印度50股價指數期貨賣方 357 (240,213) (241,492)歐元兌美元匯率期貨買方 201 139,916 136,750歐元兌美元匯率期貨賣方 603 (410,752) (410,249)歐元期貨買方 64 270,616 272,809

H股指數期貨賣方 1 (1,921) (1,938)恆生指數期貨買方 4 18,017 18,165小型恆生指數期貨賣方 20 (17,930) (18,264)印度指數期貨賣方 15 (7,925) (7,918)日圓期貨賣方 4 (13,867) (13,863)新臺幣計價黃金期貨買方 12 5,437 5,451黃金期貨買方 3 11,151 11,143摩根臺指期貨買方 317 351,842 351,475波動率指數期貨賣方 95 (46,924) (48,210)

富時中國A50指數期貨賣方 588 (191,710) (188,819)

迷你S&P股價期貨買方 10 36,100 35,791

新加坡日經225指數期貨買方 4 10,209 10,511

5年美國中期債券賣方 45 (169,495) (170,760)

10年美國中期債券買方 10 40,005 40,081　小　　計 (2,200,135)

〜〜





選擇權契約：

臺指選擇權(買權) 買方 17,162 $ 32,562 27,543臺指選擇權(賣權) 買方 9,632 13,323 7,145臺指選擇權(買權) 賣方 4,730 (26,028) (27,259)臺指選擇權(賣權) 賣方 7,286 (14,503) (6,477)個股選擇權(買權) 買方 749 2,082 1,869個股選擇權(賣權) 買方 887 3,116 2,690個股選擇權(買權) 賣方 334 (1,774) (1,013)個股選擇權(賣權) 賣方 331 (1,247) (1,156)一週到期臺指選擇權(買權) 買方 16,137 3,295 3,533一週到期臺指選擇權(賣權) 買方 14,685 2,411 1,081一週到期臺指選擇權(買權) 賣方 3,990 (6,739) (10,733)一週到期臺指選擇權(賣權) 賣方 4,755 (11,155) (6,233)黃金選擇權(買權) 買方 7 26 27黃金選擇權(賣權) 買方 13 68 67黃金選擇權(買權) 賣方 54 (125) (190)黃金選擇權(賣權) 賣方 5 (4) (2)電子選擇權(買權) 買方 256 721 855電子選擇權(賣權) 買方 85 271 164電子選擇權(買權) 賣方 1 (5) (7)電子選擇權(賣權) 賣方 263 (1,009) (722)金融選擇權(買權) 買方 825 2,591 2,854金融選擇權(賣權) 買方 813 1,693 1,078金融選擇權(賣權) 賣方 95 (198) (118)迷你S&P股價選擇權(買權) 買方 93 1,866 1,021迷你S&P股價選擇權(賣權) 買方 72 1,900 2,685迷你S&P股價選擇權(買權) 賣方 120 (6,083) (3,562)迷你S&P股價選擇權(賣權) 賣方 209 (8,873) (5,848)小型美元兌人民幣匯率選擇權

(買權)

買方 64 10,652 10,725

小型美元兌人民幣匯率選擇權

(賣權)

賣方 80 (3,489) (2,461)

美元兌人民幣匯率選擇權(買權) 買方 153 5,194 5,225美元兌人民幣匯率選擇權(買權) 賣方 4 (93) (103)美元兌人民幣匯率選擇權(賣權) 賣方 153 (951) (809)　小　　計 (505)

合　　計　 $ (2,200,640)

〜〜



(二)依期貨交易法相關規定，應符合財務比率之限制及其執行情形：1.子公司－群益期貨股份有限公司各項財務比率之限制及執行情形如下：規定本期上期

條次計算公式計算式比率計算式比率標準執行情形

17

權益

(負債總額－期貨交易人權益)

4,637,732607,202 7.64 3,167,389

272,752 11.61 ≧1 符合標準

17 流動資產

流動負債

30,719,05727,485,827 1.12 24,406,882

22,699,891 1.08 ≧1 〞

22 權益

最低實收資本額

4,637,7321,115,000 %415.94 3,167,389

1,115,000 %284.07 ≧60%≧40% 〞

22

調整後淨資本額

期貨交易人未沖銷部位所需之客戶保證金總額

3,183,0405,524,491 %57.62 1,873,933

3,607,236 %51.95 ≧20%≧15% 〞

(三)專屬期貨商業務之特有風險：由於期貨交易及選擇權交易具低保證金之財務槓桿特性，且交易標的市場行情變

動迅速不易預期，加上匯率變動之風險，使期貨業務及選擇權交易之經營風險較一般

行業為高，如無法履約或無法維持保證金額度，則需有足夠之流動週轉能力，以應付

此突發狀況，亦需有能力承擔交易及代履約所可能產生之損失。

(四)本公司於民國一○○年五月二日吸收合併金鼎綜合證券(股)公司(簡稱金鼎證券)，消滅公司金鼎證券因晶鼎股份有限公司(簡稱晶鼎公司，原名「金鼎期貨經紀股份有限

公司」)事件與第一綜合證券(股)公司及遠東證券(股)公司所簽定之股東權益保障方

案，於合併基準日提撥182,000千元信託予公正之第三人，受託人於法院判決確定或晶鼎公司與投資人達成和解後，就法院判決確定金額或達成和解之金額，以現金或即期

支票之方式，按合併基準日各參與合併公司股東合併換股後之股份比例分派。

截至民國一○六年十二月三十一日，晶鼎公司總計賠償金額為275,897千元，依股東權益保障方案，本公司於吸收合併金鼎證券後須就總賠償金額按合併基準日各參與

合併公司股東依合併換股後之股份比例補償之。另截至民國一○六年十二月三十一

日，信託予公正之第三人餘額計94,875千元，累計補償支出計87,125千元。

〜〜



十三、附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

民國一○六年一月一日至十二月三十一日合併公司依證券商財務報告編製準則之

規定，應再揭露之重大交易事項相關訊如下：

1.資金貸與他人：

單位：千元

編號貸出資金貸與往來是否

為關本期最期末實際動利率資金

貸與業務往有短期融

通資金必提列備抵呆帳

擔保品對個別對象資金貸

資金貸與

之公司對象項目係人高金額餘額支金額區間性質

(註)來金額要之原因金　額名稱價值與限額總限額

1 群益國際控股有限公司

群益證券(香港)有限公司

應收關係人款

是 US 19,322 US19,322 US 19,322 - 2 - 營運資金需求

- - US 53,632 US 53,632

2 金鼎綜合證券(維京)(股)公司

金鼎綜合證券(香港)有限公司

其他應收款－關係人

是 US 3,380 US 3,402 US 3,380 - 2 - 償還借款及營運週轉

- - US 3,402 US 3,402

3 金鼎綜合證券(香港)有限公司

金鼎資本(香港)有限公司

其他應收款

是 HK 1,463 HK 1,463 HK 1,463 - 2 - 償還借款 - - HK 1,463 HK 1,463

4 群益期貨(香港)有限公司

PinnacleCorp. Pte.Ltd.

應收客戶款

否 30,547 82,656 - %4 2 - 交易需求 - - 94,945 379,779


KlawTradingLimited

應收客戶款

否 26,568 41,328 - %5 2 - 交易需求 - - 94,945 379,779


ThreeArrowsCapital Ltd.

應收客戶款

否 47,206 82,656 - %5 2 - 交易需求 - - 94,945 379,779


FutureLeadingInvestmentPte. Ltd.

應收客戶款

否 41,328 41,328 - %3.5 2 - 交易需求 - - 94,945 379,779


TetrionCapitalLimited

應收客戶款

否 6,515 6,810 - %- 2 - 交易需求 - - 94,945 379,779

註：資金貸與性質編號標示如下：

1.業務往來者

2.短期融通資金之必要

2.為他人背書保證：無。

3.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無。

4.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無。

5.與關係人交易之手續費折讓合計達新台幣五百萬元以上：無。

6.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。

〜〜



7.母子公司間業務關係及重要交易往來情形：民國一○六年一月一日至十二月三十一日

與關係人交易往來情形

編號(註一)

交易人名稱交易往來對象之關係

(註二)

科　目金　額

(千元)

交易條件佔合併總營收或總資產之比率

0 群益金鼎證券群益期貨 1 應付帳款 524 %-

0 群益金鼎證券群益期貨 1 應收帳款 14,688 %0.01

0 群益金鼎證券群益期貨 1 其他應收款 200 %-

0 群益金鼎證券群益期貨 1 附買回債券負債 11,501 %0.01

0 群益金鼎證券群益期貨 1 其他應付款 367 %-

0 群益金鼎證券群益期貨 1 存入保證金 3,508 %-

0 群益金鼎證券群益期貨 1 期貨佣金收入 149,776 一般價格 %1.62

0 群益金鼎證券群益期貨 1 租金收入 15,813 一般價格 %0.17

0 群益金鼎證券群益期貨 1 股務代理收入 404 一般價格 %-

0 群益金鼎證券群益期貨 1 財務成本 405 一般價格 %-

0 群益金鼎證券群益期貨 1 其他營業收入 29 一般價格 %-

0 群益金鼎證券群益期貨 1 證券佣金支出 5,147 一般價格 %0.06

0 群益金鼎證券群益期貨 1 利息收入 156 一般價格 %-

0 群益金鼎證券群益期貨 1 雜支 21,371 一般價格 %0.23

0 群益金鼎證券群益期貨 1 營業外收入 27,591 一般價格 %0.30

0 群益金鼎證券群益期貨 1 經紀手續費收入 82 一般價格 %-

0 群益金鼎證券群益期貨 1 借券收入 2 %-

0 群益金鼎證券群益證券投資顧問 1 其他應收款 175 %-

0 群益金鼎證券群益證券投資顧問 1 勞務費用 82,000 一般價格 %0.89

0 群益金鼎證券群益證券投資顧問 1 租金收入 1,200 一般價格 %0.01

0 群益金鼎證券群金 1 存入保證金 30 %-

0 群益金鼎證券群金 1 租金收入 120 一般價格 %-

0 群益金鼎證券群金 1 營業外收入 120 一般價格 %-

0 群益金鼎證券群金 1 股務代理收入 24 一般價格 %-

0 群益金鼎證券晶鼎 1 存入保證金 171 %-

0 群益金鼎證券晶鼎 1 租金收入 997 一般價格 %0.01

0 群益金鼎證券晶鼎 1 財務成本 1 一般價格 %-

0 群益金鼎證券晶鼎 1 營業外收入 150 一般價格 %-

0 群益金鼎證券晶鼎 1 股務代理收入 50 %-

0 群益金鼎證券群益證券(香港) 1 其他應收款 35 %-

0 群益金鼎證券群益證券(香港) 1 其他營業支出 6,120 一般價格 %0.07

0 群益金鼎證券群益創業投資 1 存入保證金 160 %-

0 群益金鼎證券群益創業投資 1 其他應收款 88 %-

0 群益金鼎證券群益創業投資 1 租金收入 962 一般價格 %0.01

0 群益金鼎證券群益創業投資 1 財務成本 2 一般價格 %-

0 群益金鼎證券群益國際資訊 1 其他營業外收入 121 一般價格 %-

0 群益金鼎證券群益國際資訊 1 存入保證金 36 %-

1 群益期貨群益金鼎證券 2 客戶保證金專戶 718,153 %0.51

1 群益期貨群益金鼎證券 2 期貨交易人權益 718,153 %0.51

1 群益期貨群益期貨(香港) 3 客戶保證金專戶 433,834 %0.31

〜〜



與關係人交易往來情形

編號(註一)

交易人名稱交易往來對象之關係

(註二)

科　目金　額

(千元)

交易條件佔合併總營收或總資產之比率

1 群益期貨群益期貨(香港) 3 期貨交易人權益 2,212,699 %1.56

1 群益期貨群益期貨(香港) 3 其他應付款 1,494 %-

1 群益期貨群益期貨(香港) 3 期貨佣金支出 8,849 一般價格 %0.10

1 群益期貨群益期貨(香港) 3 經紀手續費收入 55,092 一般價格 %0.60

1 群益期貨群益期貨(香港) 3 財務成本 888 一般價格 %0.01

1 群益期貨群益國際資訊 3 租金收入 85 一般價格 %-

2 群益期貨(香港) 群益期貨 3 客戶保證金專戶 2,090,067 %1.48

2 群益期貨(香港) 群益期貨 3 期貨交易人權益 311,201 %0.22

2 群益期貨(香港) 群益志投科技(成都) 3 電腦資訊費 1,527 一般價格 %0.02

2 群益期貨(香港) 群益志投科技(成都) 3 累積折舊 966 %-

2 群益期貨(香港) 群益志投科技(成都) 3 折舊費用 400 一般價格 %-

2 群益期貨(香港) 群益志投科技(成都) 3 勞務費用 6,399 一般價格 %0.07

2 群益期貨(香港) 群益志投科技(成都) 3 團體會費 465 一般價格 %-

3 群益證券(香港) 群益期貨(香港) 3 其他應收款 HK 15 %-

3 群益證券(香港) 群益期貨(香港) 3 其他營業收入 HK 4,020 一般價格 %0.17

3 群益證券(香港) 群益期貨(香港) 3 經紀手續費支出 HK 738 一般價格 %0.03

3 群益證券(香港) 群益國際控股 3 其他應付款 HK 150,000 %0.41

4 金鼎綜合證券(維京) 金鼎綜合證券(香港) 3 其他應收款 HK 26,405 %0.07

4 金鼎綜合證券(維京) 群益國際控股 3 其他應收款 41 %-

註一、編號之填寫方式如下：

1.0代表母公司。2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。

註二、與交易人之關係種類標示如下：

1.母公司對子公司。2.子公司對母公司。3.子公司對子公司。

(二)轉投資事業相關資訊：單位：千元；股

投資公司被投資公司所在設立金管會核准主要營原始投資金額期中最高持股期末持有被投資公司被投資公司本期認列之本　　期

名　　稱名　　　稱地區日期日期文號業項目本期期末去年年底或出資情形股數比率帳面金額本期營業收入本期損益投資損益現金股利備註

0 群益證券投資

顧問(股)公司

台北市 79.2.16 接受委任對證券投

資有關事項提供研

究分析意見或推介

建議，接受客戶全

權委託投資業務，

發行有關證券投資

之出版品及舉辦有

關證券投資之講習

72,515 72,515 %100.00 7,000,000 %100.00 107,158 82,000 12,258 12,258 10,430 於編製合併財務報

表時業已

沖銷

0 群益期貨(股)

公司

台北市 86.2.26 105.11.15金

管證期字第

1050044467號

函

經營國內外期貨業

務

1,212,359 649,610 %59.01 90,166,223 %56.21 2,606,869 1,904,683 731,015 411,651 199,267 "

0 群益國際控股

有限公司

英屬維

京群島

85.3.4 85.1.12(85)

台財證(二)第

65350號函

長期股權投資業務 1,339,555 1,339,555 %100.00 45,000,000 %100.00 1,593,416 (21,815) (10,120) (10,120) - "

0 群益保險經紀

人(股)公司

台北市 89.11.9 經營人身保險經紀

人及財產保險經紀

人業務

3,890 3,890 %100.00 500,000 %100.00 90,506 190,227 64,667 64,667 78,650 子公司

0 群益保險代理

人(股)公司

台北市 89.11.8 經營人身保險代理

人業務

7,400 7,400 %100.00 740,000 %100.00 41,547 73,265 2,149 2,149 12,802 　　"

〜〜



投資公司被投資公司所在設立金管會核准主要營原始投資金額期中最高持股期末持有被投資公司被投資公司本期認列之本　　期

名　　稱名　　　稱地區日期日期文號業項目本期期末去年年底或出資情形股數比率帳面金額本期營業收入本期損益投資損益現金股利備註

0 晶鼎(股)公司

(註4)

台北市 82.11.25 清算中 429,990 429,990 %99.99 11,999,721 %99.99 - - - - - 於編製合

併財務報

表時業已

沖銷

0 金鼎綜合證券

(維京)(股)公

司

英屬維

京群島

85.12.10 (85)台財證

(二)第53981

號函

長期股權投資業務 1,394,817 1,394,817 %100.00 300 %100.00 881 304 272 272 - "

0 群金(股)公司

(註5)

台北市 83.3.3 清算中 9,992 9,992 %99.92 999,200 %99.92 13,031 - (267) (267) - 於編製合

併財務報

表時業已

沖銷

0 群益創業投資

(股)公司

台北市 105.1.12 104.9.8金管

證券字第

1040034071號

函

創業投資及顧問業

務

1,000,000 1,000,000 %100.00 100,000,000 %100.00 997,913 1,281 (3,757) (3,757) - 　　"

1 群益(香港)有

限公司(註7)

香港 82.6.29 82.4.7(82)

台財證(二)第

17433號函

清算完結 HK - HK 48,644 %100.00 - %- HK - HK - HK - - - "

1 群益證券(香

港)有限公司

(註7)

香港 83.5.3 87.1.5(87)

台財證(二)第

90931號函

證券經紀、承銷、

自營等業務及其他

依香港當地法律規

定可經營之證券業

務

HK 128,000 HK 89,600 %100.00 128,000,000 %100.00 HK 158,052 HK 28,434 HK (5,478) - - "

2 群益證券(香

港)有限公司

(註7)

香港 83.5.3 87.1.5(87)

台財證(二)第

90931號函

證券經紀、承銷、

自營等業務及其他

依香港當地法律規

定可經營之證券業

務

HK - HK 38,400 %30.00 - %- HK - HK 28,434 HK (5,478) - - "

3 金鼎綜合證券

(香港)有限公

司(註6)

香港 82.8.17 82.11.4(82)

台財證(二)第

40912號函

清算中 HK 265,000 HK 265,000 %100.00 265,000,000 %100.00 HK (26,355)HK - HK 76 - - "

4 金鼎資本(香

港)有限公司

(註6)

香港 86.7.16 (88)台財證

(二)第110159

號函

清算中 HK 2 元 HK 2 元 %100.00 2 %100.00 HK (66,100)HK - HK (16,885) - - "

5 群益期貨(香

港)有限公司

香港 87.12.9 101.8.24金管

證期字第

1010027412號

期貨業務及其他依

香港當地法律規定

可經營之業務

862,631 862,631 %97.27 214,000,000 %97.27 923,527 825,594 79,824 - - "

5 群益國際資訊

(股)公司

台北市 103.12.29 103.11.18金管證期字第

1030038387

號

管理顧問、資訊軟

體服務

50,000 50,000 %100.00 5,000,000 %100.00 46,088 1,806 898 - - "

5 志投顧問(香

港)有限公司

香港 99.5.31 104.7.16金管

證期字第

1040027513

號函

資產管理 36,701 36,701 %49.00 245,000 %49.00 41,535 70,678 2,097 - - 關聯企業

6 群益證券託管

有限公司

香港 84.4.7 代理人服務業務 HK 2 元 HK 2 元 %100.00 2 %100.00 HK - HK - HK - - - 於編製合

併財務報

表時業已

沖銷

註1：0係群益金鼎證券股份有限公司；1係群益國際控股有限公司；2係群益(香港)有限公司；3係金鼎綜合證券(維京)(股)

公司；4係金鼎綜合證券(香港)有限公司；5係群益期貨股份有限公司；6係群益證券(香港)有限公司。

註2：包含證券商投資之海外事業(不限於子公司)、辦事處及海外事業再轉投資之事業、辦事處等。

註3：帳面金額係指依權益法認列之投資餘額，包含投資損益、現金股利及累積換算調整數......等。

註4：業已於民國97年9月18日經原金鼎綜合證券(股)公司股東臨時會決議解散，現辦理清算中。

註5：已於民國101年6月27日股東臨時會通過申請解散登記。

註6：已於民國100年12月30日董事會決議解散，後續於民國103年完成大陸代表處裁撤，受限於金鼎香港與金鼎資本資產不

足抵償負債，依香港法令無法進行自願性清盤，目前委請香港會計師規劃解決方案。

註7：於民國106年9月12日群益(香港)有限公司將持有群益證券(香港)有限公司30%股權移轉給群益國際控股有限公司，並

於民國107年2月3日完成公司清算註銷登記。

〜〜



(三)國外設置分支機構及代表人辦事處資訊：

單位：新台幣千元

設立海外分公金管會指撥營運資金

司或代表人辦事處名稱

國籍及地　　　區

設立日期

核准日期文號

主要營業項目

本期營業收入

本期稅後損益

上期期末

增加營運資金

減少營運資金本期期末

與總公司重要往來交易備註

群益國際控股有限公司大陸上海辦事處

上海市 86.11.27 86.2.22(86)台財證(二)第16322號函

依法令僅從事商情調查、產業技術調查研究及其相關資訊蒐集

- - - - - - -

(四)大陸投資資訊：

1.大陸被投資公司名稱、主要營業項目等相關資訊：


大陸被投資主要營業實　收投資本期期初自台灣匯出累

本期匯出或收回投資金額

本期期末自台灣匯出累

被投資公司本公司直接或間接投資

期中最高持股或

本期認列投資

期末投資帳面

截至本期止已匯回

公司名稱項　　目資本額方式積投資金額匯出收回積投資金額本期損益之持股比例出資情形損　益價　值投資收益

群益志投科技(成都)有限公司

管理顧問、資訊軟體服務

5,013 註1(三)

24,372 - - 24,372 83 28.67 % 30.10 % 138註2

(二)(2)

12,167 -

上海群期資訊科技有限公司


18,863 註1(三)

- 18,863 - 18,863 2,553 56.21 % 59.01 % 1,435註2

(二)(2)

11,626 -

註1：投資方式區分為下列三種，標示種類別即可：

(一)直接赴大陸地區從事投資。

(二)透過第三地區公司再投資大陸(請註明該第三地區之投資公司)。

(三)透過子公司再投資大陸。

註2：本期認列投資損益欄中：

(一)若屬籌備中，尚無投資損益者，應予註明。

(二)投資損益認列基礎分為下列三種，應予註明。

(1)經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所查核簽證之財務報表。

(2)經台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表。

(3)認列基礎係由被投資公司自行提供未經會計師查核之財務報表認列。

註3：本表相關數字以新臺幣列示。

2.赴大陸地區投資限額：


公司名稱本期期末累計自台灣匯出

赴大陸地區投資金額經濟部投審會核准

投資金額依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額

群益國際資訊(股)公司

43,235 43,235 80,000

註：本公司透過孫公司群益國際資訊(股)公司投資大陸地區，投資限額依據相關法規規定中小企業

累積赴大陸投資金額上限為八千萬。

〜〜



(五)證券商轉投資無證券主管機關之國家或地區相關資訊：

依金融監督管理委員會民國一○四年十一月十九日金管證字第10400414001號令

第一(三)項第五點之規定，本公司轉投資外國事業之業務經營情形，其民國一○六年

一月一日至十二月三十一日應行補充說明事項如下：

1.簡明資產負債表及綜合損益表資訊：

(1)資產負債表

單位：美金千元

公司群益國際金鼎綜合證券

項目控股有限公司

106.12.31(維京)(股)公司

106.12.31流動資產 11,999 68長期投資 20,222 -固定資產 2,165 -其他資產 19,395 3,380資產總額 53,781 3,448流動負債 63 46其他負債 86 3,372負債總額 149 3,418股本 45,000 9,516保留盈餘(待彌補虧損) 8,827 (9,430)累積換算調整數 (195) (56)股東權益總額 53,632 30負債及股東權益合計 53,781 3,448

(2)損益表



控股有限公司 (維京)(股)公司

項目 106年度 106年度

營業收入 (704) 10營業費用及支出 (877) (1)營業外收入 1,255 -營業外支出 - -稅前(損)益 (326) 9稅後(損)益 (326) 9

〜〜



2.期末持有有價證券明細：單位：股/美金千元

106.12.31持有之公司有價證券種類及名稱帳列科目股數帳列金額

群益國際控股有限公司群益(香港)有限公司長期投資 128,000,000 $ 20,222

金鼎綜合證券(維京)(股)公司

金鼎綜合證券(香港)有限公司其他負債 265,000,000 $ (3,372)

3.從事衍生性金融商品情形及資金來源：無。4.從事顧問、諮詢等資產管理業務收入、服務內容及爭訟事件：無。

十四、部門資訊

(一)一般性資訊合併公司管理階層已依據營運決策者於制定決策所使用之報導資訊辨認應報導部

門，依主要業務收入來源，合併公司之營運部門劃分為經紀、企業金融、自營、衍生

性商品及轉投資公司，其餘未達量化門檻部門之經營結果合併表達於其他欄內。

各部門主要收入來源之產品及勞務類型如下：

1.經紀單位：從事受託為客戶買賣有價證券、有價證券融資融券及證券借貸等業務。2.承銷單位：從事協助輔導國內企業辦理公開發行、上市、上(興)櫃、現金增資、公司債等各項資金募集承銷作業及理財顧問等業務。

3.自營單位：從事於集中交易市場及店頭市場自行買賣有價證券等業務。4.衍生性商品單位：從事提供國內外衍生性金融商品之投資、諮詢與發行等業務。5.期貨：從事國內期貨經紀、自營、期貨顧問、期貨經理等業務。

(二)部門資訊之衡量合併公司營運部門之會計政策與財務報表附註重要會計政策之彙總說明相同，合

併公司營運部門損益係以稅前損益衡量，並作為評估績效之基礎，對於可歸屬於各營

業部門之收入及費用係直接歸屬於該部門損益，無法直接歸屬之間接費用及後勤支援

部門費用則列於其他項下。

(三)部門損益、資產與負債之資訊106年度

經紀單位承銷單位自營單位

衍生性

商品單位其他期貨

調整與

銷除合計

部門收入 $ 3,584,085 307,546 2,085,337 644,265 231,401 2,676,371 (284,108) 9,244,897

部門損益 $ 1,412,636 139,995 1,439,568 445,399 (344,877) 829,527 (418,611) 3,503,637

105年度

經紀單位承銷單位自營單位

衍生性

商品單位其他期貨

調整與

銷除合計

部門收入 $ 2,742,954 271,028 698,202 529,354 217,159 2,251,362 (272,414) 6,437,645

部門損益 $ 777,159 97,508 340,595 371,872 (242,738) 603,707 (275,870) 1,672,233

註1：部門間之收入係於合併時銷除。

〜〜



註2：合併公司營運決策者不以營運部門之資產及負債作為決策之依據，故不揭露營運部門之資產及負債。

(四)產品別及勞務別之資訊合併公司之應報導部門係以不同產品及勞務為基礎，並已揭露一般性資訊，提供

應報導部門收入來源之產品與勞務類型，關於產品及勞務之收入資訊無額外揭露之規

定。

(五)地區別合併公司來自單一外國之外部客戶收入不重大，故不予揭露。

(六)重要客戶資訊合併公司未有佔收入金額達10%以上之重要客戶，故不予揭露。

〜〜


會計師查核報告

群益金鼎證券股份有限公司董事會　公鑒：

查核意見

　　群益金鼎證券股份有限公司民國一○六年及一○五年十二月三十一日之資產負債

表，暨民國一○六年及一○五年一月一日至十二月三十一日之綜合損益表、權益變動

表及現金流量表，以及個體財務報告附註（包括重大會計政策彙總），業經本會計師

查核竣事。

　　依本會計師之意見，上開個體財務報告在所有重大方面係依照證券商財務報告編

製準則編製，足以允當表達群益金鼎證券股份有限公司民國一○六年及一○五年十二

月三十一日之財務狀況，與民國一○六年及一○五年一月一日至十二月三十一日之財

務績效與現金流量。

查核意見之基礎

　　本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查

核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報告之責任段進一步

說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範，與群益

金鼎證券股份有限公司保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取

得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。

關鍵查核事項

　　關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對群益金鼎證券股份有限公司民國一

○六年度個體財務報告之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報告整體

及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。本會計

師判斷應溝通在查核報告上之關鍵查核事項如下：

一、金融工具公允價值評估

　　有關金融工具公允價值之會計政策請詳個體財務報告附註四(六)金融工具；

金融工具公允價值評估之說明，請詳個體財務報告附註六(二)金融資產、附註六

(十)透過損益按公允價值衡量之金融負債及附註六(二十)5.金融工具公允價值及等

級資訊。



　　群益金鼎證券股份有限公司金融工具公允價值評估是涉及重大判斷之查核事

項之一，資產負債表上之金融商品中，大部分屬公允價值層級中第一等級與第二

等級，亦即採用可於活絡市場取得之公開報價或直接或間接可觀察輸入值估計而

得，其中投資及發行之部分衍生性金融商品之公允價值取決於透過模型和大部分

市場可觀察輸入值所決定，因使用不同之評價技術或輸入值假設需要管理當局運

用重大專業判斷。因此，金融工具公允價值評估為本會計師執行群益金鼎證券股

份有限公司財務報告查核的重要評估事項之一。


　　本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括考量管理當局於公允價值

評估時如何選擇適當之評價方法及確認所採用之重要假設，確定金融商品之表達

與揭露符合相關公報等；針對採用活絡市場公開報價衡量公允價值之金融資產，

抽樣測試所採用公開報價之允當性；對於無活絡市場公開報價而採評價方式衡量

公允價值之金融資產，抽樣測試管理當局所採用之評價方法及重要輸入參數值等

是否允當。

二、商譽減損

　　有關商譽減損評估之會計政策請詳個體財務報告附註四(十五)非金融資產減

損；商譽減損評估之會計估計及假設不確定性，請詳個體財務報告附註五；商譽

減損評估之說明，請詳個體財務報告附註六(七)1.商譽。


　　群益金鼎證券股份有限公司商譽減損評估是涉及重大判斷之查核事項之一，

商譽減損評估主要依據對未來營運之預測結果。以未來現金流量折現值估計商譽

之可回收金額具高度不確定性。因此，商譽減損評估為本會計師執行群益金鼎證

券股份有限公司財務報告查核的重要評估事項之一。


　　本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括評估管理階層執行商譽減

損測試相關控制程序；另依據外部可取得之相關資料驗證管理階層之假設；並

針對管理階層採用之預計成長率、折現率等主要參數進行專業評估；亦評估管理

階層過去所作預測之準確度，包括針對其減損測試計算有關之假設進行敏感性分

析。

管理階層與治理單位對個體財務報告之責任

　　管理階層之責任係依照證券商財務報告編製準則編製允當表達之個體財務報告，

且維持與個體財務報告編製有關之必要內部控制，以確保個體財務報告未存有導因於

舞弊或錯誤之重大不實表達。

　　於編製個體財務報告時，管理階層之責任包括評估群益金鼎證券股份有限公司繼

續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖

清算群益金鼎證券股份有限公司或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他

方案。

　　群益金鼎證券股份有限公司之治理單位（含審計委員會）負有監督財務報導流程

之責任。

會計師查核個體財務報告之責任

　　本會計師查核個體財務報告之目的，係對個體財務報告整體是否存有導因於舞弊

或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依

照一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報告存有之重大不實

表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期

將影響個體財務報告使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。

　　本會計師依照一般公認審計準則查核時，運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本

會計師亦執行下列工作：

1. 辨認並評估個體財務報告導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險

設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基

礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出

導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。

2. 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟

其目的非對群益金鼎證券股份有限公司內部控制之有效性表示意見。

3. 評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。

4. 依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使群益

金鼎證券股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重

大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須

於查核報告中提醒個體財務報告使用者注意個體財務報告之相關揭露，或於該等揭

露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核

證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致群益金鼎證券股份有限公司不再具有繼續

經營之能力。

5. 評估個體財務報告（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及個體財務報告

是否允當表達相關交易及事件。

6. 對於採用權益法之被投資公司之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對個體財

務報告表示意見。本會計師負責查核案件之指導、監督及執行，並負責形成群益金

鼎證券股份有限公司之查核意見。


　　本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核

發現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。

　　本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會

計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會

計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。

　　本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對群益金鼎證券股份有限公司民國一

○六年度個體財務報告查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，

除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告

中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。

安侯建業聯合會計師事務所

會計師：

證券主管機關：

金管證審字第1000011652號

核准簽證文號　(88)台財證(六)第18311號

民　國一 ○ 七年三月二十六日



董事長：　

　　　　　　　經理人：　　　　　　　　會計主管：　

群益

金鼎

證券

股份

有限

公司

資產

負債

表

民國

一○

六年

及一

○五

年十

二月

三十

一日

單位

：新

台幣

千元

106.12.31

105.12.31

　資

　　

產金

　　

額％

金　

　額

％

$2,113,161

21,142,072

133,660,442

3027,122,854

3332,776,783

2919,297,464

2314,395,393

1311,563,719

1446,095

-93,353

-38,888

-79,289

-1,532,231

1144,552

-914,343

1802,737

1931,868

1775,251

121,811

-16,931

-6,337,088

63,868,956

518,304

-24,210

-10,511

-16,721

-26,358

-44,415

-776,556

1624,370

193,599,832

8465,616,894

79

186,015

-186,073

-332,473

-341,841

-5,451,321

54,893,518

64,231,972

44,389,956

52,412,176

22,347,063

33,544,235

43,532,620

4164,844

-407,372

11,220,535

11,291,577

217,543,571

1617,390,020

21

$111,143,403

100

83,006,914

100

　負

債及

權益

金　

　額

金　

　額

210000

流動

負債

：

211100

　短

期借

款(附

註六

(八

))

211200

　應

付商

業本

票(附

註六

(九

))

212000

　透

過損

益按

公允

價值

衡量

之金

融負

債－

流動(附

註六

(十

))

214010

　附

買回

債券

負債

(附

註六

(十

一))

214040

　融

券保

證金

214050

　應

付融

券擔

保價

款

214070

　借

券保

證金

－存

入

214090

　專

戶分

戶帳

客戶

權益

(附

註六

(十

二))

214110

　應

付票

據

214130

　應

付帳

款(附

註六

(十

三))

214150

　預

收款

項

214160

　代

收款

項

214170

　其

他應

付款

214200

　其

他金

融負

債－

流動

(附

註六

(廿

一))

214600

　本

期所

得稅

負債

215100

　負

債準

備－

流動

(附

註六

(十

五))

219000

　其

他流

動負

債

　　

220000

非流

動負

債：

224200

　其

他金

融負

債－

非流

動(附

註六

(廿

一))

228000

　遞

延所

得稅

負債

(附

註六

(十

六))

229000

　其

他非

流動

負債

(附

註六

(十

五))

　　

　　

負債

總計

權　

　益

：

301000

　股

本(附

註六

(十

七))

302000

　資

本公

積：

302010

　　

資本

公積

－股

票溢

價

302020

　　

資本

公積

－庫

藏股

票交

易

302070

　　

資本

公積

－合

併溢

額

302095

　　

資本

公積

－實

際取

得或

處分

子公

司股

權價

格與

帳面

價值

差額

302096

　　

資本

公積

－認

列對

子公

司所

有權

權益

變動

數

304000

　保

留盈

餘：

304010

　　

法定

盈餘

公積

304020

　　

特別

盈餘

公積

304040

　　

未分

配盈

餘(附

註六

(十

七))

305120

國

外營

運機

構財

務報

表換

算之

兌換

差額

305150

　備

供出

售金

融資

產未

實現

損益

305500

　庫

藏股

票(附

註六

(十

七))

　　

權益

總計

負債

及權

益總

計

請詳

閱後

附個

體財

務報

告附

註

董事

長：

王濬

智經

理人

：趙

永飛

會計

主管

：譚

得誠

〜〜

群益

金鼎

證券

股份

有限

公司

資產

負債

表

民國

一○

六年

及一

○五

年十

二月

三十

一日

單位

：新

台幣

千元

　資

　　

產金

　　

額％

金　

　額

％110000

流動

資產

：

111100

　現

金及

約當

現金

(附

註六

(一

))

112000

　透

過損

益按

公允

價值

衡量

之金

融資

產－

流動

(附

註六

(二

)及

八)

113400

　備

供出

售金

融資

產－

流動

(附

註六

(二

))

114030

　應

收證

券融

資款

114040

　轉

融通

保證

金

114050

　應

收轉

融通

擔保

價款

114060

　應

收證

券借

貸款

項

114090

　借

券擔

保價

款

114100

　借

券保

證金

－存

出

114110

　應

收票

據

114130

　應

收帳

款(附

註六

(三

))

114150

　預

付款

項

114170

　其

他應

收款

114600

　本

期所

得稅

資產

119000

　其

他流

動資

產

　　

120000

非流

動資

產：

122000

　透

過損

益按

公允

價值

衡量

之金

融資

產－

非流

動(附

註六

(二

)及

八)

123100

　以

成本

衡量

之金

融資

產－

非流

動(附

註六

(二

))

124100

　採

用權

益法

之投

資(附

註六

(四

))

125000

　不

動產

及設

備(附

註六

(五

)及

八)

126000

　投

資性

不動

產(附

註六

(六

)及

八)

127000

　無

形資

產(附

註六

(七

))

128000

　遞

延所

得稅

資產

(附

註六

(十

五))

129000

　其

他非

流動

資產

資產

總計

負債

及權

益金

　　

額金

　　

額

請詳

閱後

附個

體財

務報

告附

註

董事

長：

王濬

智經

理人

：趙

永飛

會計

主管

：譚

得誠

〜〜

群群益

金鼎

證券

股份

有限

公司

資產

負債

表

民國

一○

六年

及一

○五

年十

二月

三十

一日

單位

：新

台幣

千元

　資

　　

產金

　　

額％

金　

　額

％負

債及

權益

金　

　額

金　

　額

請詳

閱後

附個

體財

務報

告附

註

董事

長：

王濬

智經

理人

：趙

永飛

會計

主管

：譚

得誠

〜〜

群益

金鼎

證券

股份

有限

公司

資產

負債

表

民國

一○

六年

及一

○五

年十

二月

三十

一日

單位

：新

台幣

千元

　資

　　

產金

　　

額％

金　

　額

％106.12.31

105.12.31

負債

及權

益金

　　

額%

金　

　額

%

$7,081,698

64,236,402

54,099,184

4-

-2,771,741

31,410,143

247,067,813

4335,105,445

422,226,264

21,722,840

22,500,853

21,947,104

31,190,277

1878,866

113,479

-4,537

-879

-879

-5,524,759

53,343,320

429,781

-29,367

-341,174

-143,630

-791,239

1500,534

14,509,983

42,427,461

3173,823

-182,874

-42,205

-57,782

-3,022

-3

-78,368,174

7151,991,187

63

266,037

-239,634

-474,832

-671,087

1612,730

1584,458

11,353,599

11,495,179

279,721,773

7253,486,366

65

21,690,730

2022,690,730

27

1,776,413

11,858,310

2437,096

-253,940

-602,665

1630,450

11,338

-1,399

-34,787

-6,873

-

1,230,275

11,110,600

12,709,623

22,464,288

32,850,553

31,188,633

2(103,566)

-97,158

-191,716

-53,215

--

-(835,048)

(1)

31,421,630

2829,520,548

35$

111,143,403

100

83,006,914

100

請詳

閱後

附個

體財

務報

告附

註

董事

長：

王濬

智經

理人

：趙

永飛

會計

主管

：譚

得誠

〜〜


董事長：　　　　　　　　經理人：　　　　　　　　會計主管：　

群群益金鼎證券股份有限公司

綜合損益表


單位:新台幣千元

106年度 105年度金　額％金　額％

收益：

401000 經紀手續費收入(附註六(十九)) $ 2,379,147 36 1,692,284 40402000 借貸款項手續費收入 620 - 46 -403000 借券收入 112,681 2 71,164 2404000 承銷業務收入(附註六(十九)) 121,517 2 93,463 2406000 財富管理業務淨收益 103,629 2 64,802 2410000 營業證券出售淨利益(附註六(十九)) 1,465,874 22 104,795 2421100 股務代理收入 137,851 2 139,924 3421200 利息收入(附註六(十九)) 1,986,559 30 1,428,802 34421300 股利收入 221,918 3 175,337 4421500 營業證券透過損益按公允價值衡量之淨利益(附註六(十九)) 85,241 1 38,687 1421600 借券及附賣回債券融券回補淨利益(損失) (6,357) - 11,682 -421610 借券及附賣回債券融券透過損益按公允價值衡量之淨利益 27,654 - 35,507 1422200 發行認購(售)權證淨利益(附註六(十九)及(廿一)) 691,161 11 747,109 18424100 期貨佣金收入 150,998 2 155,588 4424400 衍生工具淨損失－期貨(附註六(廿一)) (565,770) (9) (425,947) (10)424500 衍生工具淨損失－櫃檯(附註六(廿一)) (396,701) (6) (238,982) (6)428000 其他營業收益 105,210 2 147,277 3

6,621,232 100 4,241,538 100費損：

501000 經紀經手費支出 161,502 2 109,098 3502000 自營經手費支出 11,647 - 8,203 -503000 轉融通手續費支出 2,192 - 3,309 -504000 承銷作業手續費支出 1,413 - 1,749 -521200 財務成本 625,035 10 281,325 7524200 證券佣金支出 5,147 - 2,936 -528000 其他營業支出 6,693 - 5,787 -531000 員工福利費用(附註六(十九)) 2,107,451 32 1,903,220 45532000 折舊及攤銷費用(附註六(十九)) 184,758 3 188,520 5533000 其他營業費用(附註六(十九)) 1,250,760 19 1,034,468 24

4,356,598 66 3,538,615 84其他收益及費損：

601000 採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額(附註六(四)) 476,853 8 369,739 9602000 其他利益及損失(附註六(十九)) 341,867 5 295,432 7

818,720 13 665,171 16902001 稅前淨利 3,083,354 47 1,368,094 32701000 所得稅費用(附註六(十六)) (189,754) (3) (171,338) (4)

本期淨利 2,893,600 44 1,196,756 28805000 其他綜合損益：

805500 不重分類至損益之項目805510 確定福利計畫之再衡量數 (27,965) - (17,003) -805560 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資之其他綜合損益之份額-不重分類至損益之

項目

(436) - (1,470) -

805599 與不重分類之項目相關之所得稅 - - - -　不重分類至損益之項目合計 (28,401) - (18,473) -

805600 後續可能重分類至損益之項目805610 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 (183,972) (3) (39,853) (1)805620 備供出售金融資產未實現淨利益 168,074 2 40,329 1805660 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資之其他綜合損益之份額-可能重分類至損益

之項目

(45,107) - 15,338 -

805699 與可能重分類之項目相關之所得稅(附註六(十六)) 23,513 - 5,424 -　後續可能重分類至損益之項目合計 (37,492) (1) 21,238 -

805000 本期其他綜合損益 (65,893) (1) 2,765 -902006 本期綜合損益總額 $ 2,827,707 43 1,199,521 28975000 基本每股盈餘(元)(附註六(十八)) $ 1.33 0.53985000 稀釋每股盈餘(元)(附註六(十八)) $ 1.33 0.53

請詳後附個體財務報告附註


〜〜


董事長：　

　　　　　　　經理人：　　　　　　　　會計主管：　

群群益

金鼎

證券

股份

有限

公司

權益

變動

表

民國

一○

六年

及一

○五

年一

月一

日至

十二

月三

十一

日

單位

：新

台幣

千元

其他

權益

項目

國外

營運

機保

留盈

餘構

財務

報表

備供

出售

金

股　

本資

本公

積法

定盈

餘公

積特

別盈

餘公

積未

分配

盈　

餘換

算之

兌換

差　

　　

額融

商品

未實

現 (損) 益

庫藏

股票

權益

總額

民國

一○

五年

一月

一日

餘額

$23,190,730

2,742,807

955,667

2,154,422

1,586,994

135,985

(6,850)

(469,155)

30,290,600

本期

淨利

--

--

1,196,756

--

-1,196,756

本期

其他

綜合

損益

--

--

(18,473)

(38,827)

60,065

-2,765

本期

綜合

損益

總額

--

--

1,178,283

(38,827)

60,065

-1,199,521

盈餘

指撥

及分

配：

　提

列法

定盈

餘公

積-

-154,933

-(154,933)

--

--

　提

列特

別盈

餘公

積-

--

309,866

(309,866)

--

--

　普

通股

現金

股利

--

--

(1,111,845)

--

-(1,111,845)

庫藏

股買

回-

--

--

--

(858,314)

(858,314)

庫藏

股註

銷(500,000)

7,579

--

--

-492,421

-對

子公

司所

有權

權益

變動

-586

--

--

--

586

民國

一○

五年

十二

月三

十一

日餘

額22,690,730

2,750,972

1,110,600

2,464,288

1,188,633

97,158

53,215

(835,048)

29,520,548

本期

淨利

--

--

2,893,600

--

-2,893,600

本期

其他

綜合

損益

--

--

(28,401)

(200,724)

163,232

-(65,893)

本期

綜合

損益

總額

--

--

2,865,199

(200,724)

163,232

-2,827,707

盈餘

指撥

及分

配：

　提

列法

定盈

餘公

積-

-119,675

-(119,675)

--

--

　提

列特

別盈

餘公

積-

--

245,335

(245,335)

--

--

　普

通股

現金

股利

--

--

(802,558)

--

-(802,558)

庫藏

股買

回-

--

--

--

(91,539)

(91,539)

庫藏

股註

銷(1,000,000)

73,413

--

--

-926,587

-對

子公

司所

有權

權益

變動

-27,914

--

--

(24,731)

-3,183

依股

東權

益保

障方

案補

償股

東款

沖減

未分

配盈

餘(附

註十

二)

--

--

(35,711)

--

-(35,711)

民國

一○

六年

十二

月三

十一

日餘

額$

21,690,730

2,852,299

1,230,275

2,709,623

2,850,553

(103,566)

191,716

-31,421,630

註：

本公

司民

國一

○六

年及

一○

五年

一月

一日

至十二月三十一日董監酬勞分別為61,971

千元及20,149

千元、員工

酬勞分別為33,369千元及12,090千元，已分別於各該期間之綜合損

益表

中扣

除。

請詳

閱後

附個

體財

務報

告附

註

董事

長：

王濬

智經

理人

：趙

永飛

會計

主管

：譚

得誠

〜〜


董事長：　　　　　　　　經理人：　　　　　　　　會計主管：　


現金流量表


單位:

年度年度營業活動之現金流量：　本期稅前淨利　調整項目：　收益費損項目　　　折舊費用　　　攤銷費用　　　呆帳費用提列數　　　透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨(利益)損失　　　利息費用　　　營業外金融商品透過損益按公允價值衡量之淨(利益)損失　　　利息收入(含財務收入)　　　股利收入　　　採用權益法之投資收取之股利　　　採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額　　　處分及報廢不動產及設備之淨(利益)損失　　　　收益費損項目合計　　與營業活動相關之資產／負債變動數：　　　與營業活動相關之資產之淨變動：　　　　透過損益按公允價值衡量之金融資產(增加)減少　　　　備供出售金融資產(增加)減少　　　　應收證券融資款(增加)減少　　　　轉融通保證金(增加)減少　　　　應收轉融通擔保價款(增加)減少　　　　應收證券借貸款項(增加)減少　　　　借券擔保價款(增加)減少　　　　借券保證金－存出(增加)減少　　　　應收票據(增加)減少　　　　應收帳款(增加)減少　　　　預付款項(增加)減少　　　　其他應收款(增加)減少　　　　本期所得稅資產(增加)減少　　　　其他流動資產(增加)減少　　　　營業保證金(增加)減少　　　　交割結算基金(增加)減少　　　　其他非流動資產(增加)減少　　　與營業活動相關之資產之淨變動合計　　　與營業活動相關之負債之淨變動：　　　　透過損益按公允價值衡量之金融負債增加(減少)　　　　附買回債券負債增加(減少)　　　　融券保證金增加(減少)　　　　應付融券擔保價款增加(減少)　　　　借券保證金－存入增加(減少)　　　　專戶分戶帳客戶權益增加(減少)　　　　應付票據增加(減少)　　　　應付帳款增加(減少)　　　　預收款項增加(減少)　　　　代收款項增加(減少)　　　　其他應付款增加(減少)　　　　其他金融負債－流動增加(減少)　　　　其他金融負債－非流動增加(減少)　　　　其他流動負債增加(減少)　　　　負債準備－流動增加(減少)　　　　其他非流動負債增加(減少)　　　與營業活動相關之負債之淨變動合計　　與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計　　調整項目合計　　營運產生之現金流入(出)　　收取之利息　　收取之股利　　支付之利息　　支付之所得稅　　　營營業活動之淨現金流入(出)投資活動之現金流量：　以成本衡量之金融資產減資退回股款　遞延借項(增加)減少　增加採用權益法之長期股權投資　取得不動產及設備　取得無形資產　　投投資活動之淨現金流入(出)籌資活動之現金流量：　短期借款增加(減少)　應付商業本票增加(減少)　發放現金股利　庫藏股票買回成本　　籌籌資活動之淨現金流入(出)匯率變動對現金及約當現金之影響本期現金及約當現金增加(減少)數期初現金及約當現金餘額期末現金及約當現金餘額

請詳閱後附個體財務報告附註


〜〜


現金流量表


單位:新台幣千元

106年度 105年度營業活動之現金流量：　本期稅前淨利 $ 3,083,354 1,368,094　調整項目：　

154,790 156,46029,968 32,060100,827 -(85,241) (38,687)625,035 281,325(16,606) 9,781

(1,988,576) (1,433,077)(240,687) (194,313)301,149 255,798(476,853) (369,739)3,012 4,107

(1,593,182) (1,296,285)

(6,435,683) (1,481,417)(13,311,245) (11,421,680)(2,932,501) 2,733,443

47,258 (84,269)40,401 (71,739)

(1,387,679) (144,552)(111,606) 271,393(156,617) 608,053(4,880) (8,976)

(2,334,589) 786,9795,906 (7,231)6,210 (5,896)18,057 15,097

(152,186) 1,050,967(3,100) 61,7005,499 13,12231,292 44,857

(26,675,463) (7,640,149)

1,361,598 (904,132)11,962,368 11,090,872503,424 (302,171)553,749 (295,576)311,411 (744,071)8,942 433

- 332,181,439 (292,898)

414 12,088197,544 (1,200,426)267,490 (127,921)2,082,522 (1,407,114)26,403 (2,357)3,019 -

(15,577) 14,853464 (285)

19,445,210 5,841,328(7,230,253) (1,798,821)(8,823,435) (3,095,106)(5,740,081) (1,727,012)1,855,035 1,391,574240,687 195,114(601,820) (262,562)(129,019) (38,984)

營業活動之淨現金流入(出) (4,375,198) (441,870)投資活動之現金流量：

9,368 38,762(693) (1,980)

(562,929) (1,000,000)(64,931) (91,293)(39,251) (8,583)

投資活動之淨現金流入(出) (658,436) (1,063,094)籌資活動之現金流量：

2,845,296 2,656,6854,099,184 -(802,558) (1,111,845)(91,539) (858,314)

籌資活動之淨現金流入(出) 6,050,383 686,526匯率變動對現金及約當現金之影響 (45,660) (7,946)本期現金及約當現金增加(減少)數 971,089 (826,384)期初現金及約當現金餘額 1,142,072 1,968,456期末現金及約當現金餘額 $ 2,113,161 1,142,072



〜〜


現金流量表


單位:

年度年度營業活動之現金流量：　本期稅前淨利　調整項目：　

營業活動之淨現金流入(出)投資活動之現金流量：

投資活動之淨現金流入(出)籌資活動之現金流量：

籌資活動之淨現金流入(出)匯率變動對現金及約當現金之影響本期現金及約當現金增加(減少)數期初現金及約當現金餘額期末現金及約當現金餘額



〜〜



個體財務報告附註


(除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位)

一、公司沿革

群益金鼎證券股份有限公司(以下稱「本公司」)於民國七十七年六月二十一日奉經濟部核准設立，註冊地址為台北市松仁路101號4樓。截至民國一○六年十二月三十一日，本公司於全省設有53家分公司。奉准主要經營以下事業等：(一)承銷有價證券。(二)在集中交易市場自行買賣有價證券。(三)在集中交易市場受託買賣有價證券。(四)在其營業處所自行買賣有價證券。(五)在其營業處所受託買賣有價證券。(六)辦理有價證券買賣之融資融券業務。(七)有價證券股務事項之代理。(八)受託買賣外國有價證券。(九)辦理短期票券業務。(十)經營期貨交易輔助業務。

(十一)經營證券相關期貨自營業務。(十二)辦理證券業務借貸款項。(十三)經營客戶委託運用買賣有價證券結餘款項之代理業務。(十四)辦理信託業務。(十五)辦理國際證券業務。(十六)其他經主管機關核准辦理之證券相關業務。

二、通過財務報告之日期及程序

本個體財務報告已於民國一○七年三月二十六日經董事會通過。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

(一)已採用金融監督管理委員會認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響本公司自民國一○六年起全面採用經金融監督管理委員會(以下簡稱金管會)認可

並於民國一○六年生效之國際財務報導準則編製個體財務報告，相關新發布、修正及

修訂之準則及解釋彙列如下：



國際財務報導準則第10號、國際財務報導準則第12號及國際會計準則第28號之修正「投資個體：適用合併報表例外規定」

2016年1月1日

〜〜


群益金鼎證券股份有限公司個體財務報告附註(續)



國際財務報導準則第11號之修正「取得聯合營運權益之會計處理」 2016年1月1日國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」 2016年1月1日國際會計準則第1號之修正「揭露倡議」 2016年1月1日國際會計準則第16號及國際會計準則第38號之修正「可接受之折舊

及攤銷方法之闡釋」

2016年1月1日

國際會計準則第16號及國際會計準則第41號之修正「農業：生產性

植物」

2016年1月1日

國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫：員工提撥」 2014年7月1日國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表之權益法」 2016年1月1日國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 2014年1月1日國際會計準則第39號之修正「衍生工具之約務更替與避險會計之持

續適用」

2014年1月1日

2010-2012及2011-2013週期之年度改善 2014年7月1日2012-2014年國際財務報導年度改善 2016年1月1日國際財務報導解釋第21號「公課」 2014年1月1日

經本公司評估，適用上述新認可之國際財務報導準則對個體財務報告未造成重大

變動。

(二)尚未採用金管會認可之國際財務報導準則之影響

依據金管會民國一○六年七月十四日金管證審字第1060025773號令，公開發行以

上公司應自民國一○七年起全面採用經金管會認可並於民國一○七年生效之國際財務

報導準則。相關新發布、修正及修訂之準則及解釋彙列如下：



國際財務報導準則第2號之修正「股份基礎給付交易之分類及衡

量」

2018年1月1日

國際財務報導準則第4號之修正「於國際財務報導準則第4號『保險

合約』下國際財務報導準則第9號『金融工具』之適用」

2018年1月1日

國際財務報導準則第9號「金融工具」 2018年1月1日國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」 2018年1月1日國際會計準則第7號之修正「揭露倡議」 2017年1月1日國際會計準則第12號之修正「未實現損失之遞延所得稅資產之認

列」

2017年1月1日

〜〜





國際會計準則第40號之修正「投資性不動產之轉列」 2018年1月1日國際財務報導準則2014-2016週期之年度改善：國際財務報導準則第12號之修正 2017年1月1日國際財務報導準則第1號之修正及國際會計準則第28號之修正 2018年1月1日國際財務報導解釋第22號「外幣交易與預收(付)對價」 2018年1月1日

除下列項目外，適用上述新認可之國際財務報導準則將不致對個體財務報告造成

重大變動。造成重大變動者之性質及影響說明如下：

1.國際財務報導準則第九號「金融工具」該準則將取代國際會計準則第三十九號「金融工具：認列與衡量」，修正金融

工具之分類與衡量、減損及避險會計。

(1)金融資產之分類及衡量該準則包含金融資產之新分類及衡量方法，其反映管理該金融資產之經營模

式及現金流量特性。該準則主要將金融資產分類為按攤銷後成本衡量、透過其他

綜合損益按公允價值衡量及透過損益按公允價值衡量三類，並刪除現行準則下持

有至到期日、放款及應收款及備供出售金融資產之分類。依該準則，混合合約包

含之主契約若屬該準則範圍內之金融資產，則不拆分嵌入之衍生工具，而係評估

整體混合金融工具之分類。另國際會計準則第三十九號對於不具活絡市場報價且

公允價值因而無法可靠衡量之無報價權益工具投資（及此類工具之衍生工具）之

衡量規定具有一項例外，此類金融工具係按成本衡量；國際財務報導準則第九號

刪除該項例外，規定所有權益工具（及其衍生工具）應按公允價值衡量。

本公司評估認為若適用新分類規定，將不會對應收帳款、債務工具投資及以

公允價值為基礎管理之權益工具投資之會計處理造成重大影響。本公司於民國一

○六年十二月三十一日分類為透過損益按公允價值衡量之金融資產之權益工具公

允價值6,438千元及以成本衡量之金融資產帳面金額332,473千元，係採長期持有之策略，於初始採用國際財務報導準則第九號時，本公司將其分類為透過其他綜合

損益按公允價值衡量，因此，後續公允價值之利益及損失全數列報於其他綜合損

益，不會將減損損失認列於損益，亦不會將處分該金融資產之利益及損失重分類

至損益。本公司預估上述改變可能使民國一○七年一月一日其他權益項目及保留

盈餘分別增加581,811千元及增加27,521千元。(轉投資公司影響數詳合併財務報告)

(2)金融資產及合約資產之減損該準則以前瞻性之預期信用損失模式取代現行國際會計準則第三十九號已發

生減損損失模式，預期信用損失係以機率加權為基礎決定，經濟因素改變如何影

響該損失需要相當的判斷。

〜〜



預期信用損失模式適用於按攤銷後成本衡量、透過其他綜合損益按公允價值

衡量之金融資產(除權益工具投資外)及合約資產。

國際財務報導準則第九號係依下列基礎衡量金融資產之減損損失：

•十二個月預期信用損失：金融工具於報導日後十二個月內可能違約事項所產生

之預期信用損失；及

•存續期間預期信用損失：金融工具預期存續期間所有可能違約事項產生之預期

信用損失。

若金融工具自原始認列後信用風險已顯著增加，則適用存續期間預期信用損

失衡量減損；若未顯著增加，則適用十二個月預期信用損失衡量減損。企業若判

定金融工具於報導日之信用風險低，得假設該金融資產自原始認列後信用風險未

顯著增加，然而，不具重大財務組成部分之應收帳款及合約資產，係按存續期間

預期信用損失方法衡量，此外，本公司亦選擇以此方式衡量具重大財務組成部分

之應收帳款和合約資產。

本公司預估適用國際財務報導準則第九號可能導致民國一○七年一月一日之

其他權益項目增加15,154千元，保留盈餘減少15,154千元。(3)揭　　露

該準則包含大量之新揭露規定，尤其有關避險會計、信用風險及預期信用損

失之揭露。本公司之評估包括從現有內部流程分析資料有差異之處，及規劃對系

統及內部控制進行修改以擷取所需資料。

(4)過渡處理除下列項目外，通常係追溯適用國際財務報導準則第九號：

•本公司預計採用分類及衡量（包括減損）改變之豁免，無須重編以前期間之比

較資訊。因採用該準則造成金融資產及金融負債帳面金額之差額，將調整於民

國一○七年一月一日之保留盈餘及其他權益項目。

•下列事項係以初次適用日存在之事實及情況為基礎評估：

–判定金融資產係以何種經營模式持有。

–部分非持有供交易之權益工具投資分類為透過其他綜合損益按公允價值衡量

之指定。

2.國際財務報導準則第十五號「客戶合約之收入」該準則將取代現行國際會計準則第十八號「收入」及國際會計準則第十一號

「建造合約」以及其他收入相關的解釋，以單一分析模型按五個步驟決定企業認列

收入之方法、時點及金額。

本公司主要營業項目為受託買賣辦理證券經紀業務以收取手續費收入，其認列

收入之方法、時點及金額明確，本公司初步評估適用國際財務報導準則第十五號將

不會產生影響。

〜〜



3.國際會計準則第十二號之修正「未實現損失之遞延所得稅資產之認列」修正條文闡明符合特定條件之情況下，將對未實現損失認列遞延所得稅資產，

並釐清「未來課稅所得」之計算方式。

本公司預估適用國際會計準則第十二號將不會產生重大影響。

惟上述採用新公報之預估影響情形可能因將來環境或狀況改變而變更。

(三)金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋下表彙列國際會計準則理事會(以下簡稱理事會)已發布及修訂但尚未經金管會認

可之準則及解釋。

新發布／修正／修訂準則及解釋理事會發布之生效日

國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」

尚待理事會決

定

國際財務報導準則第16號「租賃」 2019年1月1日國際財務報導準則第17號「保險合約」 2021年1月1日國際財務報導解釋第23號「具不確定性之所得稅處理」 2019年1月1日國際財務報導準則第9號之修正「具有負補償之提前還款特性」 2019年1月1日國際會計準則第28號之修正「對關聯企業及合資之長期權益」 2019年1月1日國際財務報導準則2015-2017週期之年度改善 2019年1月1日國際會計準則第19號之修正「計畫修正、縮減或清償」 2019年1月1日

對本公司可能攸關者如下：

發布日新發布或修訂準則主要修訂內容2016.1.13 國際財務報導準則第 16號

「租賃」

新準則將租賃之會計處理修正如下：

•承租人所簽訂符合租賃定義之所有

合約均應於資產負債表認列使用權

資產及租賃負債。租賃期間內租賃

費用則係以使用權資產折舊金額加

計租賃負債之利息攤提金額衡量。

•出租人所簽訂符合租賃定義之合約

則應分類為營業租賃及融資租賃，

其會計處理與國際會計準則第17號「租賃」類似。

〜〜



發布日新發布或修訂準則主要修訂內容2017.6.7 國際財務報導解釋第 23號

「具不確定性之所得稅處

理」

•於評估具不確定性之租稅處理對課

稅所得(損失)、課稅基礎、未使用

課稅損失、未使用投資抵減及稅率

之影響時，企業應假設租稅主管機

關將依法審查相關金額，並且於審

查時已取得所有相關資訊。

•若企業認為租稅主管機關很有可能

接受一項具不確定性之租稅處理，

則應以與租稅申報時所使用之處理

一致之方式決定課稅所得(損失)、

課稅基礎、未使用課稅損失、未使

用投資抵減及稅率；反之，若並非

很有可能，則企業得以最有可能金

額或期望值兩者較適用者，反映每

一項具不確定性之租稅處理之影

響。

本公司現正持續評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與經營結果之影響，相關

影響待評估完成時予以揭露。

四、重大會計政策之彙總說明

本個體財務報告所採用之重大會計政策彙總說明如下。除另有說明者外，下列會計政

策已一致適用於本個體財務報告之所有表達期間。

(一)遵循聲明

本個體財務報告係依照「證券商財務報告編製準則」編製。

(二)編製基礎

1.衡量基礎

除下列資產負債表之重要項目外，本個體財務報告係依歷史成本為基礎編製：

(1)透過損益按公允價值衡量之金融工具(包括衍生金融工具)；

(2)依公允價值衡量之備供出售金融資產；

(3)確定福利義務，係依退休基金資產加計未認列精算損失，減除未認列精算利益與

確定福利義務現值之淨額認列。

2.功能性貨幣及表達貨幣

本公司係以營運所處主要經濟環境之貨幣為其功能性貨幣。本個體財務報表係

以本公司之功能性貨幣新台幣表達。所有以新台幣表達之財務資訊均以新台幣千元

為單位。

〜〜



(三)外　　幣

1.外幣交易外幣交易依交易日之匯率換算為功能性貨幣。報導日之外幣貨幣性項目依當日

之匯率換算為功能性貨幣，其兌換損益係指期初以功能性貨幣計價之攤銷後成本，

調整當期之有效利息及付款後之金額，與依外幣計價之攤銷後成本按報導日匯率換

算金額間之差異。以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目依衡量公允價值當日之匯率

重新換算為功能性貨幣，以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目則依交易日之匯率換

算。除非貨幣性之備供出售金融資產、指定為國外營運機構淨投資避險之金融負債

或合格之現金流量避險，換算所產生之外幣兌換差異認列於其他綜合損益外，其餘

係認列為損益。

2.國外營運機構國外營運機構之資產及負債，包括收購時產生之商譽及公允價值調整，係依報

導日之匯率換算為功能性貨幣；除高度通貨膨脹經濟者外，收益及費損項目係依當

期平均匯率換算為功能性貨幣，所產生之兌換差額均認列為其他綜合損益。

對國外營運機構之貨幣性應收或應付項目，若尚無清償計畫且不可能於可預見

之未來予以清償時，其所產生之外幣兌換損益視為對該國外營運機構淨投資之一部

分而認列為其他綜合損益。

(四)資產與負債區分流動與非流動之分類標準符合下列條件之一之資產列為流動資產，非屬流動資產之所有其他資產則列為非

流動資產：

1.預期於本公司正常營業週期中實現，或意圖將其出售或消耗者。2.主要為交易目的而持有者。3.預期將於資產負債表日後十二個月內實現者。4.現金或約當現金，但不包括於資產負債表日後逾十二個月用以交換、清償負債或受有其他限制者。

符合下列條件之一之負債列為流動負債，非屬流動負債之所有其他負債則列為非

流動負債：

1.預期將於本公司正常營業週期中清償者。2.主要為交易目的而持有者。3.預期將於資產負債表日後十二個月內到期清償者。4.本公司不能無條件將清償期限延期至資產負債表日後至少十二個月者。負債之條款可能依交易對方之選擇，以發行權益工具而導致其清償者，並不影響其分類。

〜〜



(五)現金及約當現金現金包括庫存現金、活期存款及支票存款。約當現金則包括一年以內到期定期存

款、期貨交易保證金－超額保證金及商業本票，屬於短期資金運用，可隨時轉換成定

額現金且價值變動風險甚小之短期並具高度流動性之投資。

(六)金融工具金融資產與金融負債係於本公司成為該金融工具合約條款之一方時認列。

1.金融資產本公司之金融資產分類為：透過損益按公允價值衡量之金融資產、備供出售金

融資產、持有至到期日金融資產及放款及應收款。

(1)透過損益按公允價值衡量之金融資產係指持有供交易之金融資產，因其取得或發生之主要目的為短期內出售或再


價按公允價值衡量，再衡量產生之利益或損失(包含相關股利收入及利息收入)認

列為損益。依交易慣例購買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。



(2)備供出售金融資產係指定為備供出售或非屬其他類別之非衍生金融資產。原始認列時係按公允

價值加計直接可歸屬之交易成本衡量；後續評價按公允價值衡量，除減損損失、

按有效利率法計算之利息收入、股利收入及貨幣性金融資產外幣兌換損益認列於

損益外，其餘帳面金額之變動係認列為其他綜合損益，並累積於權益項下之備供

出售金融資產未實現損益。於除列時，將權益項下之利益或損失累計金額重分類

至損益。依交易慣例購買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。



權益投資之股利收入於本公司有權利收取股利之日認列(通常係除息日)。

(3)持有至到期日金融資產係本公司有積極意圖及能力持有至到期日之債務證券。原始認列時係按公允

價值加計直接可歸屬之交易成本衡量；後續評價採有效利率法以攤銷後成本減除

減損損失衡量。依交易慣例購買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。

(4)放款及應收款放款及應收款係無活絡市場公開報價，且具固定或可決定付款金額之金融資

產。原始認列時按公允價值加計直接可歸屬之交易成本衡量，後續評價採有效利

率法以攤銷後成本減除減損損失衡量，惟短期應收款項之利息認列不具重大性之

情況除外。

〜〜



(5)金融資產減損非透過損益按公允價值衡量之金融資產，於每個報導日評估減損。當有客觀

證據顯示因金融資產原始認列後發生之單一或多項事件致使該資產之估計未來現

金流量受損失者，該金融資產即已發生減損。

金融資產減損之客觀證據包括發行人或債務人之重大財務困難、違約（如利

息或本金支付之延滯或不償付）、債務人將進入破產或其他財務重整之可能性大

增，及由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失等。此外，備供出售權益投

資之公允價值大幅或持久性下跌至低於其成本時，亦屬客觀之減損證據。

針對應收帳款個別評估未有減損後，另再以組合基礎評估減損。應收款組合

之客觀減損證據可能包含本公司過去收款經驗、該組合超過平均授信期間之延遲

付款增加情況，以及與應收款拖欠有關之全國性或區域性經濟情勢變化。

以攤銷後成本衡量之金融資產，認列之減損損失金額係該資產之帳面金額與

估計未來現金流量按該金融資產原始有效利率折現之現值間之差額。

以成本衡量之金融資產，認列之減損損失金額係該資產之帳面金額與估計未

來現金流量按該金融資產之相似資產市場報酬率折現之現值間之差額。該減損損

失於後續期間不得迴轉。

所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金額中扣除，惟應收帳款

係藉由備抵帳戶調降其帳面金額。當判斷應收帳款無法收回時，係沖銷備抵帳

戶。原先已沖銷而後續收回之款項則貸記備抵帳戶。備抵帳戶帳面金額之變動認

列於損益。

備供出售金融資產發生減損時，原先已認列於其他綜合損益之累計利益與損

失金額將重分類為損益。

當金融資產以攤銷後成本衡量時，若後續期間減損損失金額減少，且該減少

客觀地連結至認列減損後發生之事項，則先前認列之減損損失予以迴轉認列於損

益，惟該投資於減損迴轉日之帳面金額不得大於若未認列減損情況下應有之攤銷

後成本。

備供出售權益工具原先認列於損益之減損損失不得迴轉並認列為損益。任何

認列減損損失後之公允價值回升金額係認列於其他綜合損益，並累積於其他權益

項目之項下。備供出售債務工具之公允價值回升金額若能客觀地連結至減損損失

認列於損益後發生之事項，則予以迴轉並認列為損益。

(6)金融資產之除列本公司僅於對來自該資產現金流量之合約權利終止，或已移轉金融資產且該

資產所有權幾乎所有之風險及報酬已移轉予其他企業時，始將金融資產除列。

除列單一金融資產之整體時，其帳面金額與已收取或可收取對價總額加計認

列於其他綜合損益並累計於「備供出售金融資產未實現損益」之金額間之差額係

認列為損益。

〜〜



當非除列單一金融資產之整體時，本公司以移轉日各部分之相對公允價值為

基礎，將該金融資產之原帳面金額分攤至因持續參與而持續認列之部分及除列之

部分。分攤予除列部分之帳面金額與因除列部分所收取之對價加計已認列於其他

綜合損益之任何累計利益或損失中分攤予除列部分之總和間之差額係認列為損

益。已認列於其他綜合損益之累計利益或損失，係依其相對公允價值分攤予持續

認列部分與除列部分。

2.金融負債(1)透過損益按公允價值衡量之金融負債

係指持有供交易之金融負債，因其取得或發生之主要目的為短期內出售或再


價按公允價值衡量，再衡量產生之利益或損失(包含相關利息支出)認列為損益。

(2)其他金融負債金融負債非屬持有供交易且未指定為透過損益按公允價值衡量者(包括應付

款項及其他負債)，原始認列時係按公允價值加計直接可歸屬之交易成本衡量；後

續評價採有效利率法以攤銷後成本衡量。

(3)金融負債之除列本公司係於合約義務已履行、取消或到期時，除列金融負債。除列金融負債

時，其帳面金額與所支付或應支付對價總額(包含任何所移轉之非現金資產或承擔

之負債)間之差額認列為損益。

(4)金融資產及負債之互抵金融資產及金融負債僅於本公司有法定權利進行互抵及有意圖以淨額交割或

同時變現資產及清償負債時，方予以互抵並以淨額表達於資產負債表。

3.衍生金融工具衍生工具之原始認列及後續處理均以公允價值衡量；可歸屬之交易成本則認列

為損益。

(1)換利換利之交易因無本金之實際移轉，簽約時僅作備忘記錄。非以交易為目的之

換利合約係將利息差額作為當期損益。以交易為目的之換利合約係以公平價值認

列於資產負債表中，公平價值之變動不論已實現或未實現均於發生期間作為當期

損益。

(2)轉換公司債資產交換及選擇權轉換公司債資產交換係以承銷取得或自營持有之轉換公司債部位為交易標

的，與交易相對人進行之衍生性金融商品交易。在雙方簽訂之交易契約中，除將

轉換公司債售予交易相對人之成交金額作為契約名目本金外，同時亦約定在契約

之期限內，以約定之利息報酬與交易相對人就該轉換公司債所生之債息與利息補

償金進行交換，並取得在契約到期日前得隨時向交易相對人買回該轉換公司債之

權利。

〜〜



前項資產交換交易中取得之買回轉換公司債權利除得另售予第三人外，亦得

售予該交易相對人，帳列資產交換選擇權。

(3)結構型商品結構型商品契約為固定收益商品交易及衍生性商品交易之組合，包含非衍生

性金融商品之主契約及嵌入式衍生性商品，嵌入式衍生性商品與主契約分別認

列。結構型商品本金價值係固定收益商品之現值，依攤銷後成本法衡量之，於契

約期間內，依交易時之有效利率攤提隱含利息。嵌入式衍生性商品依公平價值衡

量，公平價值之變動認列為當期損益。

結構型商品履約採實物交割時，取得有價證券依該有價證券之公平價值認列

取得成本，交付有價證券依公平價值認列「出售證券收入」及依股票帳面成本認

列為「出售證券成本」。

因從事結構型商品交易之避險操作，其避險部位為營業證券(包括股票、債

券及認購(售)權證)或選擇權契約者，比照認購(售)權證避險部位之會計處理；若

為期貨契約，比照期貨自營商從事避險期貨交易之會計處理。

(4)利率選擇權簽約時，向交易相對人所收取之權利金入帳，並採公平價值法評價，認列利

率選擇權損益。

(5)債券選擇權本公司承作債券選擇權，於合約存續期間以備忘分錄記錄選擇權可執行之名

目本金，於期末依公平價值法評價，列為當期損益。如因選擇權被執行而需取得

或交付標的債券者，應依該債券之公平市價認列出售證券收入或取得債券成本，

而依履約執行利率計算之價格則為應收付之款項。

(6)股權選擇權股權衍生性商品之買方及賣方於交易日依公平價值分別認列股權衍生性商品

資產及負債。於契約存續期間內，依公平價值評價，帳面金額與公平價值差異認

列為當期損益。

履約時以實物交割者，取得股票依股票之公平價值認列為「營業證券」，交

付股票依股票公平價值認列「出售證券收入」及依股票帳面成本認列為「出售證

券成本」。

賣出股權衍生性商品之避險工具為股票者，其避險交易會計處理同「認購

(售)權證會計處理程序」中避險工具交易之會計處理；避險工具為股價指數選擇

權或股票選擇權者，其避險交易會計處理同現行該工具之避險目的之會計處理。

(7)遠期利率協定遠期利率協定因無本金之實際移轉，簽約時僅作備忘記錄，並採公平價值法

評價，認列遠期利率協定損益。

〜〜



(8)期貨及選擇權從事期貨及選擇權交易業務所繳交或收取之交易保證金或權利金，暨未平倉

部位經由逐日評價後所產生之保證金或權利金增減變動金額，分別帳列「期貨交

易保證金－自有資金」及「買入選擇權」或「賣出選擇權負債」。期貨及選擇權

契約交易於平倉時將結算差額列為當期損益，報導日未沖銷部位之結算價與平均

價之差額亦為當期損益。

(9)認購(售)權證發行認購(售)權證，應依實際取得之金額認列負債，買回自己發行之認購

(售)權證所支付之金額，列為負債減項。

(七)證券融資、融券、轉融資、轉融券本公司辦理有價證券買賣融資業務時，對買進股票證券投資人之融通資金，列為

應收證券融資款，融資人並以該融資買入之全部股票作為擔保品，本公司就此項擔保

品，以備忘分錄處理，於融資人償還結清時返還。

本公司辦理有價證券買賣融券業務時，對客戶融券所收取之保證金，列為融券存

入保證金，另以收取之融券賣出價款(已扣除證券交易稅、受託買賣手續費、融券手

續費)作為擔保，列為應付融券擔保價款，對借予客戶融券之股票以備忘分錄處理。

保證金及融券賣出價款於客戶償還結清時返還。

「轉融資」係本公司辦理有價證券融資業務，如因資金不足，得向證券金融公司

轉融資借入款項，列為轉融通借入款，並以融資買入之全部股票作為擔保品。

「轉融券」係本公司辦理有價證券融券業務，如因券源不足，得向證券金融公司

轉融券借入證券；因轉融券所交付之保證金或保證品列為轉融通保證金；對客戶所收

取之融券賣出價款，作為向證券金融公司轉融券之擔保價款，分別列為應付融券擔保

價款及應收轉融通擔保價款。

(八)附條件之票券及債券交易融資行為之債券附買回條件交易，於成交日帳列「附買回債券負債」科目；依約

買回時，其價格與融資借入之差額，帳列利息支出。融資行為之債券附賣回條件交

易，於成交日帳列「附賣回債券投資」科目；依約賣回時，其價格與融資借出之差

額，帳列利息收入。

另以附賣回債券投資再行賣斷，賣斷金額帳列「附賣回債券投資－融券」，於資

產負債日以公平價值衡量，所產生之未實現損益於當期認列，帳列「借券及附賣回債

券－融券評價損益」，因到期回補所產生之損益，帳列「借券及附賣回債券融券回補

損益」。

〜〜



(九)借券交易

從事借券交易，將所借入之證券出售之金額認列負債，並區分避險及非避險交易

目的，依股票及債券分戶詳細記載之。買回借入之股票或債券所支付之金額，列為本

科目之減項，以現金支付之擔保品列為借券存出保證金，向市場融券所交付之融券擔

保價款帳列借券擔保價款。

(十)投資子公司

於編製個體財務報告時，本公司對具控制力之被投資公司係採權益法評價。在權

益法下，個體財務報告當期損益及其他綜合損益與合併基礎編製之財務報告中當期損

益及其他綜合損益歸屬於母公司業主之分攤數相同，且個體財務報告業主權益與合併

基礎編製之財務報告中歸屬於母公司業主之權益相同。

本公司對子公司所有權權益之變動，未導致喪失控制者，作為與業主間之權益交

易處理。

(十一)不動產及設備

1.認列與衡量

不動產及設備之認列及衡量係採成本模式，依成本減除累計折舊與累計減損後

之金額衡量。成本包含可直接歸屬於取得資產之支出。

當不動產及設備包含不同組成部分，且相對於該項目之總成本若屬重大而採用

不同之折舊率或折舊方法較為合宜時，則視為不動產、廠房及設備之單獨項目(主

要組成部分)處理。

不動產及設備之處分損益，係由帳面金額與處分價款之差額決定，並以淨額認

列於損益項下之「其他利益及損失」。

2.重分類至投資性不動產

當供自用之不動產變更用途為投資性不動產時，該項不動產應以變更用途時之

帳面金額重分類為投資性不動產。

3.後續成本

若不動產及設備項目後續支出所預期產生之未來經濟效益很有可能流入本公

司，且其金額能可靠衡量，則該支出認列為該項目帳面金額之一部分，被重置部分

之帳面金額則予以除列。不動產及設備之日常維修成本於發生時認列為損益。

4.折舊

折舊係依資產成本減除殘值後按估計耐用年限採直線法計算，並依資產之各別

重大組成部分評估，若一組成部分之耐用年限不同於資產之其他部分，則此組成部

分應單獨提列折舊。折舊之提列認列為損益。

租賃資產之折舊若可合理確認本公司將於租賃期間屆滿時取得所有權，則依其

耐用年限提列；其餘租賃資產係依租賃期間及其耐用年限兩者較短者提列。

〜〜



土地無須提列折舊。

當期及比較期間之估計耐用年限如下：

(1)房屋 3~55年(2)交通設備 5年(3)辦公及電腦設備 3~5年(4)其他設備 5~10年(5)租賃權益改良按其估計耐用年限或租約期間之較短者平均攤銷。

折舊方法、耐用年限及殘值係於每個財務年度結束日加以檢視，若預期值與先

前之估計不同時，於必要時適當調整，該變動按會計估計變動規定處理。

(十二)投資性不動產投資性不動產係指持有供賺取租金或資產增值或二者兼具，而非供正常營業出

售、用於生產、提供商品或勞務或作為行政管理目的之不動產。投資性不動產原始認

列時以成本衡量，後續衡量亦按成本模式處理，於原始認列後以可折舊金額計算提列

折舊費用，其折舊方法、耐用年限及殘值比照不動產及設備規定。成本包含可直接歸

屬於取得投資性不動產之費用，

當投資性不動產用途變更而重分類為不動產及設備時，以變更用途時之帳面金額

予以重分類。

(十三)無形資產

1.商譽(1)原始認列

收購子公司產生之商譽已包含於無形資產

(2)後續衡量商譽係依成本減累計減損予以衡量。關於採用權益法之投資，商譽之帳面金

額係包含於投資之帳面金額內，且此類投資之減損損失並未分配至商譽及任何資

產，而係作為採用權益法之投資帳面金額的一部分。

2.其他無形資產本公司取得其他無形資產係以成本減除累計攤銷與累計減損衡量之。

3.攤銷攤銷時係以資產成本減除殘值後金額為可攤銷金額。

除商譽、營業權及國外期貨交易所席位外，無形資產自達可供使用狀態起，依

下列估計耐用年限採直線法攤銷，攤銷數認列於損益：

(1)客戶關係 5年(2)電腦軟體及電腦連線使用費 3年

每年至少於財務年度結束日時檢視無形資產之殘值、攤銷期間及攤銷方法，若

有變動，視為會計估計變動。

〜〜



(十四)租　　賃1.出租人

營業租賃之租賃收益按直線基礎於租賃期間認列為收益。因協商與安排營業租

賃所產生之原始直接成本，加計至租賃資產之帳面金額，並按直線基礎於租賃期間

認列為費用。為達成租賃安排而提供予承租人之誘因總利益於租賃期間內以直線法

認列為租金收入之減少。

2.承租人營業租賃資產未認列於本公司之資產負債表。營業租賃之租金給付(不包括保

險及維護等服務成本)依直線基礎於租賃期間認列為費用。由出租人提供為達成租

賃安排之誘因總利益於租賃期間內以直線法認列為租金支出之減少。在營業租賃

下，所有給付均作為租賃支出，並附註揭露此一情形。

(十五)非金融資產減損針對遞延所得稅資產及員工福利產生之資產以外之非金融資產，本公司於每一報

導期間結束日評估是否發生減損，並就有減損跡象之資產估計其可回收金額。若無法

估計個別資產之可回收金額，則本公司估計該項資產所屬現金產生單位之可回收金額

以評估減損。

可回收金額為個別資產或現金產生單位之公允價值減出售成本與其使用價值孰高

者。個別資產或現金產生單位之可回收金額若低於帳面金額，則將該個別資產或現金

產生單位之帳面金額調整減少至可回收金額，並認列減損損失。減損損失係立即認列

於當期損益。

本公司於每一報導期間結束日重新評估是否有跡象顯示，商譽以外之非金融資產

於以前年度所認列之減損損失可能已不存在或減少。若用以決定可回收金額之估計有

任何改變，則迴轉減損損失，以增加個別資產或現金產生單位之帳面金額至其可回收

金額，惟不超過若以前年度該個別資產或現金產生單位未認列減損損失之情況下，減

除應提列折舊或攤銷後之帳面金額。

非確定耐用年限無形資產每年定期進行減損測試，並就可回收金額低於帳面金額

之部分，認列減損損失。

(十六)員工福利

1.確定提撥計畫確定提撥退休金計畫之提撥義務係於員工提供勞務期間內認列為損益項下之員

工福利費用。

〜〜



2.確定福利計畫非屬確定提撥計畫之退職福利計畫為確定福利計畫。本公司在確定福利退休金

計畫下之淨義務係分別針對各項福利計畫以員工當期或過去服務所賺得之未來福利

金額折算為現值計算。任何計畫資產的公允價值均予以減除。折現率係以到期日與

本公司淨義務期限接近，且計價幣別與預期支付福利金相同之政府公債之市場殖利

率於財務報導日之利率為主。

企業淨義務每年由合格精算師以預計單位福利法精算。當計算結果對本公司有

利時，認列資產係以任何未認列之前期服務成本，及未來得以從該計畫退還之資金

或減少未來對該計畫之提撥等方式所可獲得經濟效益現值之總額為限。計算經濟效

益現值時應考量任何適用於本公司任何計畫之最低資金提撥需求。一項效益若能在

計畫期間內或計畫負債清償時實現，對本公司而言，即具有經濟效益。

當計畫內容之福利改善，因員工過去服務使福利增加之部分，相關費用立即認

列為損益。

淨確定福利負債(資產)之再衡量數包含(1)精算損益；(2)計畫資產報酬，但不包括包含於淨確定福利負債(資產)淨利息之金額；及(3)資產上限影響數之任何變動，但不包括包含於淨確定福利負債(資產)淨利息之金額。淨確定福利負債(資產)再衡

量數認列於其他綜合損益項目下。本公司將確定福利計畫之再衡量數認列於保留盈

餘。

本公司於縮減或清償發生時，認列確定福利計畫之縮減或清償損益。縮減或清

償損益包括任何計畫資產公允價值之變動及確定福利義務現值之變動。

3.離職福利離職福利係指本公司於正常退休日前終止某一員工或員工團體之聘僱契約，或

為鼓勵員工自願接受資遣而提供離職福利。離職福利係當本公司不再能撤銷該等福

利之邀約或於認列相關重組成本之孰早者認列為費用。當離職福利於報導期間之十

二個月後方支付時，應予折現。

4.短期員工福利短期員工福利義務係以未折現之基礎衡量，且於提供相關服務時認列為費用。

有關短期現金紅利或分紅計畫下預期支付之金額，若係因員工過去提供服務而

使本公司負有現時之法定或推定支付義務，且該義務能可靠估計時，將該金額認列

為負債。

(十七)收入認列

1.經紀手續費收入受託買賣、辦理融券、借券業務及代理興櫃股票買賣等所取得之手續費收入，

按權責基礎認列。

〜〜



2.承銷業務收入承銷證券、包銷證券及承銷輔導取得之收入。承銷證券收入於承銷契約完成時

認列；包銷證券收入為包銷有價證券後所獲取之酬勞；承銷輔導費收入則為簽訂承

銷輔導契約於合約規定時間內認列收入。

3.利息收入辦理融資業務、款項借貸業務及其他與營業有關之利息收入，按權責基礎認

列。

(十八)負債準備負債準備之認列係因過去事件而負有現時義務，使本公司未來很有可能需要流出

具經濟效益之資源以清償該義務，且該義務之金額能可靠估計。負債準備係以反映目

前市場對貨幣時間價值及負債特定風險評估之稅前折現率予以折現，折現之攤銷則認

列為利息費用。

(十九)所得稅所得稅費用包括當期及遞延所得稅。除與企業合併、直接認列於權益或其他綜合

損益之項目相關者外，當期所得稅及遞延所得稅應認列於損益。

當期所得稅包括當年度課稅所得（損失）按報導日之法定稅率或實質性立法稅率

計算之預計應付所得稅或應收退稅款，及任何對以前年度應付所得稅的調整。

遞延所得稅係就資產及負債於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差

異予以衡量認列。下列情況產生之暫時性差異不予認列遞延所得稅：

1.非屬企業合併之交易原始認列之資產或負債，且於交易當時不影響會計利潤及課稅所得（損失）者。

2.因投資子公司及合資權益所產生，且很有可能於可預見之未來不會迴轉者。3.商譽之原始認列。遞延所得稅係以預期資產實現或負債清償當期之稅率衡量，並以報導日之法定稅

率或實質性立法稅率為基礎。

本公司僅於同時符合下列條件時，始將遞延所得稅資產及遞延所得稅負債互抵：

1.有法定執行權將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵；且2.遞延所得稅資產及遞延所得稅負債與下列由同一稅捐機關課徵所得稅之納稅主體之一有關；

(1)同一納稅主體；或(2)不同納稅主體，惟各主體意圖在重大金額之遞延所得稅資產預期回收及遞延所得稅負債預期清償之每一未來期間，將當期所得稅負債及資產以淨額基礎清償，或

同時實現資產及清償負債。

〜〜



對於未使用之課稅損失及未使用所得稅抵減遞轉後期，與可減除暫時性差異，在

很有可能有未來課稅所得可供使用之範圍內，認列為遞延所得稅資產。並於每一報導

日予以重評估，就相關所得稅利益非屬很有可能實現之範圍內予以調減。

本公司未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅部份，於股東會決議分配盈餘之

日後列為當期費用。

(二十)企業合併於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時，本公司選擇僅重編發生於民國一○

一年一月一日(含)以後之企業合併，對於民國一○一年一月一日以前之收購，商譽之

金額係依金管會民國九十八年一月十日發布之證券發行人財務報告編製準則及財團法

人中華民國會計研究發展基金會公佈之各號財務會計準則公報及其解釋認列。

(廿一)每股盈餘本公司列示歸屬於本公司普通股權益持有人之基本及稀釋每股盈餘。本公司基本

每股盈餘係以歸屬於本公司普通股權益持有人之損益，除以當期加權平均流通在外普

通股股數計算之。稀釋每股盈餘則係將歸屬於本公司普通股權益持有人之損益及加權

平均流通在外普通股股數，分別調整所有潛在稀釋普通股之影響後計算之。本公司之

潛在稀釋普通股包括員工紅利及酬勞估計數。

(廿二)部門資訊本公司已於合併財務報告揭露部門資訊，因此個體財務報告不揭露部門資訊。

(廿三)庫藏股票本公司收回已發行之股票，依買回時所支付之對價(包括可直接歸屬成本)，認列

為「庫藏股票」，作為權益之減項。處分庫藏股票之處分價格高於帳面金額，其差額

列為資本公積－庫藏股票交易；處分價格低於帳面金額，其差額則沖抵同種類庫藏股

票之交易所產生之資本公積，如有不足，則借記保留盈餘。庫藏股票之帳面金額採加

權平均並依收回原因分別計算。

庫藏股票註銷時，按股權比例借記資本公積－股票發行溢價與股本，其帳面金額

如高於面值與股票發行溢價之合計數時，其差額則沖抵同種類庫藏股票所產生之資本

公積，如有不足，則沖抵保留盈餘；其帳面金額低於面值與股票發行溢價之合計數

者，則貸記同種類庫藏股票交易所產生之資本公積。

〜〜



五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

管理階層依「證券商財務報告編製準則」編製本個體財務報告時，必須作出判斷、估

計及假設，其將對會計政策之採用及資產、負債、收益及費用之報導金額有所影響。實際

結果可能與估計存有差異。

管理階層持續檢視估計及基本假設，會計估計變動於變動期間及受影響之未來期間予

以認列。

對於假設及估計之不確定性中，存有重大風險將於次一年度造成重大調整之相關資訊

如下：

商譽之減損評估：本公司每年定期評估商譽是否減損。現金產生單位之可回收金額係

基於使用價值之計算而定，該計算需估計現金產生單位之預期未來現金流量，並選擇適當

之折現率。

六、重要會計項目之說明 (一)現金及約當現金

106.12.31 105.12.31現金 $ 2,590 2,680銀行存款

支票存款 48,546 57,566活期存款 457,923 101,103定期存款 606,610 498,393外幣存款 623,694 279,839小計 1,736,773 936,901

期貨交易保證金－超額保證金 373,798 202,491合計 $ 2,113,161 1,142,072

(二)金融資產

1.透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動：

106.12.31 105.12.31開放式基金及貨幣市場工具

開放式基金及貨幣市場工具 $ 162,856 1,115,698開放式基金及貨幣市場工具評價調整 17,894 1,288小計 180,750 1,116,986

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106.12.31 105.12.31營業證券－自營

上市股票 $ 1,406,294 564,294上市基金 1,066,981 728,015上櫃股票 558,763 225,008上櫃基金 40,000 -興櫃股票 455,025 259,637興櫃基金 9,848 7,964可轉換公司債 767,352 455,796政府公債 6,695,553 4,041,386公司債 9,403,722 9,874,420國際債券 2,838,568 1,926,990金融債券 300,000 1,659,501國外股票 454,786 190,879外國債券 59,353 64,320其他 34,858 32,603

24,091,103 20,030,813營業證券自營評價調整 138,033 35,928小計 24,229,136 20,066,741營業證券－承銷

　上市股票 81,823 43,898　上櫃股票 48,763 11,396　可轉換公司債 129,277 57,200

259,863 112,494　營業證券承銷評價調整 11,400 2,140　小計 271,263 114,634營業證券－避險

上市股票 4,022,877 1,810,735上櫃股票 1,191,800 446,088可轉換公司債 3,456,957 3,437,205國外股票 999 1,092

8,672,633 5,695,120營業證券避險評價調整 (65,965) (38,606)小計 8,606,668 5,656,514

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106.12.31 105.12.31衍生工具

買入選擇權 $ 1,884 -期貨交易保證金－自有資金 344,355 120,025資產交換IRS合約價值 16,479 20,743資產交換選擇權－買入 2,572 5,682結構型商品 1,343 3換匯合約價值 4,072 16,584換利合約價值 1,920 4,942小計 372,625 167,979合計 $ 33,660,442 27,122,854

本公司截至民國一○六年及一○五年十二月三十一日，營業證券及備供出售金

融資產－債券供作附買回條件交易之面額分別為49,018,159千元及36,074,859千元，詳附註六(十一)及八。

2.備供出售金融資產－流動106.12.31 105.12.31

上市股票 $ 101,209 221,734上櫃股票 77,668 162,878國際債券 1,532,767 -國外股票 104,055 -外國債券 30,797,054 18,904,893小計 32,612,753 19,289,505評價調整 164,030 7,959合計 $ 32,776,783 19,297,464

3.透過損益按公允價值衡量之金融資產－非流動：106.12.31 105.12.31

交易目的金融資產：

政府公債 $ 185,953 185,799評價調整 62 274合計 $ 186,015 186,073

於民國一○六年及一○五年十二月三十ㄧ日，本公司以政府公債作為票券業

務、利率交換交易、結構型商品交易、交割結算保證金及信託業務賠償準備金之

用，詳附註八。

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4.以成本衡量之金融資產－非流動：106.12.31

未上市(櫃)股票持股比例金額

台灣集中保管結算所(股)公司 %1.29 $ 18,661台灣期貨交易所(股)公司 %1.33 27,498台灣證券交易所(股)公司 %0.06 12,242環華證券金融(股)公司 %6.05 202,681久津實業(股)公司 %0.05 -中邑產業開發(股)公司 %0.68 1,369德信證券投資信託(股)公司 %3.02 9,767合鼎創業投資(股)公司 %7.00 32,858誠宇創業投資(股)公司 %1.50 27,397合計 $ 332,473

105.12.31未上市(櫃)股票持股比例金額

台灣集中保管結算所(股)公司 %1.29 $ 18,661台灣期貨交易所(股)公司 %1.33 27,498台灣證券交易所(股)公司 %0.06 12,242環華證券金融(股)公司 %6.05 202,681久津實業(股)公司 %0.05 -中邑產業開發(股)公司 %0.68 1,369德信證券投資信託(股)公司 %3.02 9,767合鼎創業投資(股)公司 %7.00 34,258誠宇創業投資(股)公司 %1.50 35,365合計 $ 341,841

民國一○六年及一○五年一月一日至十二月三十一日合鼎創業投資(股)公司減

資退回股款分別為1,400千元及36,750千元，誠宇創業投資(股)公司減資退回股款分別為7,968千元及2,012千元。

5.本公司持有之權益證券係採用風險值(VaR)來評估權益證券之市場風險。當市場因素發生不利變動時，風險值係表示所持有之金融商品在某特定期間和信賴水準之潛

在損失。該風險值係以10天的潛在損失金額估計，假設不利的市場價格變動可以涵蓋一天中市場可能波動的99%。依此假設，表中之金融資產的風險值在250天中有2.5天可能會由於市場價格變動而超過表列金額。下表為權益證券民國一○六年及一

○五年一月一日至十二月三十一日的VaR(99%，1天)資料。

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106年度 105年度

市場風險類型 106.12.31 105.12.31 平均值最大值最小值平均值最大值最小值

權益證券風險值 1,446,742 641,484 992,682 1,446,742 666,504 692,555 821,890 596,609

(三)應收帳款

106.12.31 105.12.31應收代買證券價款 $ 27,055 22,024交割代價 1,000,019 -應收利息 627,789 494,248應收交割款 4,619,158 3,256,653其他 64,780 99,455小計 6,338,801 3,872,380減：備抵壞帳 (1,713) (3,424)合計 $ 6,337,088 3,868,956

(四)採用權益法之投資

106.12.31 105.12.31子公司

群益證券投資顧問(股)公司 $ 107,158 105,330 群益國際控股有限公司 1,593,416 1,742,614 群益期貨(股)公司 2,606,869 1,869,075 群益保險經紀人(股)公司 90,506 104,489 群益保險代理人(股)公司 41,547 52,200 群益創業投資(股)公司 997,913 1,006,512 金鼎綜合證券(維京)(股)公司 881 - 群金(股)公司 13,031 13,298合計 $ 5,451,321 4,893,518

106.12.31 105.12.31子公司

金鼎綜合證券(維京)(股)公司(註) $ - (157)

註：帳列其他非流動負債

本公司民國一○六年及一○五年度所享有子公司損益之份額如下：

106年度 105年度經會計師查核簽證 $ 476,853 369,739

本公司子公司財務資訊請參閱民國一○六年度合併財務報告。

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(五)不動產及設備

土地

房屋

及建築設備

租賃

權益改良總　　計


　民國106年1月1日餘額 $ 3,266,986 1,368,605 442,023 115,090 5,192,704

　增添 - - 51,962 12,969 64,931

　重分類至投資性不動產 (55,468) (57,484) - - (112,952)

　處分及報廢 - (119) (51,298) (15,818) (67,235)

　民國106年12月31日餘額 $ 3,211,518 1,311,002 442,687 112,241 5,077,448

　民國105年1月1日餘額 $ 3,340,307 1,660,175 494,328 84,418 5,579,228

　增添 - - 48,583 42,710 91,293

　重分類至投資性不動產 (73,321) (28,013) - - (101,334)

　處分及報廢 - (263,557) (100,888) (12,038) (376,483)

　民國105年12月31日餘額 $ 3,266,986 1,368,605 442,023 115,090 5,192,704

折舊及減損損失：

　民國106年1月1日餘額 $ - 500,470 257,401 44,877 802,748

　本年度折舊 - 27,236 85,671 22,202 135,109

　重分類至投資性不動產 - (28,158) - - (28,158)

　處分及報廢 - (119) (51,025) (13,079) (64,223)

　民國106年12月31日餘額 $ - 499,429 292,047 54,000 845,476

　民國105年1月1日餘額 $ - 742,128 268,444 33,131 1,043,703

　本年度折舊 - 27,624 89,035 20,487 137,146

　重分類至投資性不動產 - (5,725) - - (5,725)

　處分及報廢 - (263,557) (100,078) (8,741) (372,376)

　民國105年12月31日餘額 $ - 500,470 257,401 44,877 802,748

帳面金額：

　民國106年12月31日 $ 3,211,518 811,573 150,640 58,241 4,231,972

　民國105年12月31日 $ 3,266,986 868,135 184,622 70,213 4,389,956

截至民國一○六年及一○五年十二月三十一日不動產及設備已提供設定質押或提


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(六)投資性不動產

土地及改良物房屋及建築總　　計


　民國106年1月1日餘額 $ 1,698,156 947,022 2,645,178　自不動產及設備轉入 55,468 57,484 112,952　處分及報廢 - (120) (120)　民國106年12月31日餘額 $ 1,753,624 1,004,386 2,758,010　民國105年1月1日餘額 $ 1,624,835 1,044,204 2,669,039　自不動產及設備轉入 73,321 28,013 101,334　處分及報廢 - (125,195) (125,195)　民國105年12月31日餘額 $ 1,698,156 947,022 2,645,178折舊及減損損失：

　民國106年1月1日餘額 $ - 298,115 298,115　本年度折舊 - 19,681 19,681　自不動產及設備轉入 - 28,158 28,158　處分及報廢 - (120) (120)　民國106年12月31日餘額 $ - 345,834 345,834　民國105年1月1日餘額 $ - 398,271 398,271　本年度折舊 - 19,314 19,314　自不動產及設備轉入 - 5,725 5,725　處　　分 - (125,195) (125,195)　民國105年12月31日餘額 $ - 298,115 298,115帳面金額

　民國106年12月31日 $ 1,753,624 658,552 2,412,176　民國105年12月31日 $ 1,698,156 648,907 2,347,063公允價值

　民國106年12月31日 $ 3,692,022　民國105年12月31日 $ 3,623,639

本公司選擇以成本模式衡量投資性不動產。本公司所持有之投資性不動產係依市

場法按當地狀態相當之物件實際成交資訊評估及計算。

截至民國一○六年及一○五年十二月三十一日投資性不動產已提供設定質押或提


〜〜



(七)無形資產

1.商譽：本公司民國一○○年五月二日因吸收合併金鼎綜合證券(股)公司而認列商譽，

民國一○六年及一○五年十二月三十一日之帳面價值均為3,126,698千元。商譽之整體帳面金額分攤至各單位如下：

106.12.31 105.12.31經紀部門 $ 1,304,458 1,304,458承銷部門 265,144 265,144自營部門 1,557,096 1,557,096合計 $ 3,126,698 3,126,698

現金產生單位之可回收金額係以使用價值為基礎，使用價值係透過持續使用該

單位而產生之未來現金流量予以折現決定，並以下列關鍵假設為基礎。

現金流量之預估數係以過去經驗、實際營運結果及董事會核准之未來一年度財

務預算稅前現金流量為基礎，成長率及折現率分別為1.00%及2.26%(民國一○五年度為1.00%及4.32%)，現金流量超過5年部分，則以持平進行外推保守估計。

經減損測試後，民國一○六年及一○五年度可回收金額均高於帳面金額，故商

譽均未發生減損。

2.其他無形資產－營業權：本公司自民國八十三年至九十四年間陸續取得各證券公司通路據點之營業權

益，本公司預期該營業權將持續產生現金流入，依據金管會認可之國際會計準則公

報第三十八號「無形資產」規定視為非確定耐用年限無形資產。該營業權於民國一

○六年及一○五年十二月三十一日之帳面價值均為389,999千元。

3.其他無形資產－電腦軟體：電腦軟體成本以取得成本為入帳基礎，採用直線法按耐用年限分期攤銷，民國

一○六年及一○五年十二月三十一日經攤銷後之帳面價值分別為27,538千元及15,923千元。

(八)短期借款

借款性質 106.12.31 105.12.31擔保借款 $ 380,000 380,000信用借款 6,701,698 3,856,402合計 $ 7,081,698 4,236,402利率區間 0.60%~2.56% 0.60%~2.75%

本公司於民國一○六年及一○五年十二月三十一日業已提供土地、建築物及定期

存單作為借款之擔保品，詳附註八。

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(九)應付商業本票

106.12.31 105.12.31應付商業本票 $ 4,100,000 -減：未攤銷折價 (816) -淨額 $ 4,099,184 -利率區間 0.53%~0.56% -%

(十)透過損益按公允價值衡量之金融負債

106.12.31 105.12.31應付借券 $ 1,130,377 1,004,515買回應付借券 (6,714) -應付借券評價調整 (94,120) (66,466)小計 1,029,543 938,049應回補債券 49,983 -應回補債券評價調整 (29) -小計 49,954 -發行認購(售)權證負債 14,405,116 10,892,801發行認購(售)權證再買回 (13,098,267) (10,617,763)小計 1,306,849 275,038賣出選擇權 3,031 1,073資產交換IRS合約價值 239 1,974資產交換選擇權－賣出 364,910 177,405結構型商品 9,234 7,515換匯合約價值 7,920 9,089股權衍生性商品 61 -小計 385,395 197,056合計 $ 2,771,741 1,410,143

(十一)附買回債券負債

106.12.31 105.12.31附買回債券負債 $ 47,067,813 35,105,445約定買回價款 47,185,708 35,151,666約定利率 0.20%~4.30% 0.30%~9.00%約定買回日期 107.1.2~107.12.27 106.1.3~106.3.30

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(十二)專戶分戶帳客戶權益依據證券商管理規則第38條第2項，證券商得經客戶同意將客戶交割款項留存於

證券商交割專戶，證券商應於專戶內設置客戶分戶帳；另依國際金融業務條例第22條之4第1項第5款，國際證券業務分公司得對中華民國境內外之個人、法人、政府機關或金融機構辦理業務有關之帳戶保管業務。

106.12.31 105.12.31專戶分戶帳客戶權益 $ 13,479 4,537

(十三)應付帳款

106.12.31 105.12.31應付受託證券價款 $ 44,575 21,890交割代價 - 49,986應付交割款 5,386,422 3,183,985其他 93,762 87,459合計 $ 5,524,759 3,343,320

(十四)營業租賃1.承租人租賃

不可取消之營業租賃的應付租金付款情形如下：

106.12.31 105.12.31一年內 $ 95,177 109,281一年至五年 133,888 174,783五年以上 11,859 -

$ 240,924 284,064

本公司以營業租賃承租數個辦公室。租賃期間通常為一至五年，並附有於租期

屆滿之續租權。租金給付每年度調整以反映市場租金，部分租賃依當地物價指數變

動支付額外租金。

民國一○六年及一○五年度營業租賃列報於損益之費用分別為121,070千元及138,261千元。

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2.出租人租賃本公司以營業租賃出租之投資性不動產，請詳附註六(六)。不可取消租賃期間

之未來應收租金情形如下：

106.12.31 105.12.31一年內 $ 53,485 16,709一年至五年 71,880 66,373五年以上 40,366 -

$ 165,731 83,082

民國一○六年及一○五年度由投資性不動產產生之租金收入分別為77,855千元及76,896千元。

(十五)員工福利

1.確定福利計畫本公司確定福利義務現值與計畫資產公允價值之調節如下：

106.12.31 105.12.31確定福利義務現值 $ (979,722) (1,010,725)計畫資產之公允價值 441,227 500,033已認列之確定福利義務 $ (538,495) (510,692)

本公司員工福利負債明細如下：

106.12.31 105.12.31帶薪假負債 $ 42,205 57,782

本公司之確定福利計畫提撥至台灣銀行之勞工退休準備金專戶。適用勞動基準

法之每位員工之退休支付，係依據服務年資所獲得之基數及其退休前六個月之平均

薪資計算。

(1)計畫資產組成本公司依勞動基準法提撥之退休基金係由勞動部勞動基金運用局(以下簡稱

勞動基金局)統籌管理，依「勞工退休基金收支保管及運用辦法」規定，基金之運

用，其每年決算分配之最低收益，不得低於依當地銀行二年定期存款利率計算之

收益。

截至民國一○六年及一○五年十二月三十一日，本公司之台灣銀行勞工退休

準備金專戶餘額分別為255,785千元及318,750千元。勞工退休基金資產運用之資料包括基金收益率以及基金資產配置，請詳勞動基金局網站公布之資訊。

本公司民國一○六年及一○五年十二月三十一日存放於職工退休基金管理委

員會餘額為185,442千元及181,283千元。

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(2)確定福利義務現值之變動

本公司民國一○六年及一○五年度確定福利義務現值變動如下：

106年度 105年度1月1日確定福利義務 $ 1,010,725 1,043,855當期服務成本及利息 19,303 22,891淨確定福利負債再衡量數

　－因人口統計假設變動所產生之精算損益 4,203 -　－因財務假設變動所產生之精算損益 (1,171) 12,191 －經驗調整 24,607 2,590計畫支付之福利 (77,945) (70,802)12月31日確定福利義務 $ 979,722 1,010,725

(3)計畫資產公允價值之變動

本公司民國一○六年及一○五年度確定福利計畫資產公允價值之變動如下：

106年度 105年度1月1日計畫資產之公允價值 $ 500,033 550,031利息收入 5,122 6,770淨確定福利負債再衡量數

　－計畫資產報酬(不含當期利息) (326) (2,222)已提撥至計畫之金額 14,343 16,257計畫已支付之福利 (77,945) (70,803)12月31日計畫資產之公允價值 $ 441,227 500,033

(4)認列為損益之費用

本公司民國一○六年及一○五年度列報為費用之明細如下：

106年度 105年度當期服務成本 $ 8,930 10,190淨確定福利負債(資產)之淨利息 5,251 5,931當期退休金成本 $ 14,181 16,121

(5)認列為其他綜合損益之淨確定福利計畫之再衡量數

本公司截至民國一○六年及一○五年十二月三十一日累計認列為其他綜合損

益之淨確定福利計畫之再衡量數如下：

106年度 105年度1月1日累積餘額 $ (86,045) (69,042)本期認列 (27,965) (17,003)12月31日累積餘額 $ (114,010) (86,045)

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(6)精算假設本公司於財務報導結束日所使用之主要精算假設如下：

106.12.31 105.12.31折現率 %1.05 %1.03未來薪資增加率 %2.00 %2.00

本公司預計於民國一○六年度報導日後之一年內支付予確定福利計畫之提撥

金額為15,758千元。確定福利計畫之加權平均存續期間為2年。

(7)敏感度分析計算確定福利義務現值時，本公司必須運用判斷及估計以決定資產負債表日

相關精算假設，包含折現率及未來薪資變動等。任何精算假設之變動，均可能重

大影響本公司確定福利義務之金額。

民國一○六年及一○五年十二月三十一日當採用之主要精算假設變動對確定

福利義務現值之影響如下：

對確定福利義務之影響

增加0.5% 減少0.5%106年12月31日折現率 (26,640) 27,836未來薪資增加率 22,555 (21,864)105年12月31日折現率 (28,642) 29,974未來薪資增加率 24,477 (23,691)

上述之敏感度分析係基於其他假設不變的情況下分析單一假設變動之影響。

實務上許多假設的變動則可能是連動的。敏感度分析係與計算資產負債表之淨退

休金負債所採用的方法一致。

本期編製敏感度分析所使用之方法與假設與前期相同。

2.確定提撥計畫本公司之確定提撥計畫係依勞工退休金條例之規定，依勞工每月工資6%之提繳

率，提撥至勞工保險局之勞工退休金個人專戶。在此計畫下本公司提撥固定金額至

勞工保險局後，即無支付額外金額之法定或推定義務。

本公司民國一○六年及一○五年一月一日至十二月三十一日確定提撥退休金辦

法下之退休金費用分別為67,839千元及71,048千元，已提撥至勞工保險局。

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(十六)所得稅

1.所得稅費用(利益)

本公司民國一○六年及一○五年度之所得稅費用(利益)明細如下：

106年度 105年度當期所得稅費用

當期產生 $ 149,061 81,782 調整前期之當期所得稅 (29,094) 23,109

119,967 104,891遞延所得稅費用

　衍生性金融商品未實現(損)益 46,130 (12,041)　依權益法認列國外未實現投資(損)益 (1,674) (6,959)　商譽攤銷 - 35,436　課稅損失減少數 117,021 -　期初遞延所得稅資產負債調整 (91,690) 50,011

69,787 66,447繼續營業單位之所得稅費用 $ 189,754 171,338

本公司民國一○六年及一○五年度認列於其他綜合損益之下的所得稅費用(利

益)明細如下：

106年度 105年度國外營運機構財務報表換算之兌換差額 $ (23,513) (5,424)

本公司民國一○六年及一○五年度所得稅費用(利益)與稅前淨利之關係調節如

下：

106年度 105年度稅前淨利 $ 3,083,354 1,368,094依本公司所在地國內稅率計算之所得稅 $ 524,170 232,576免稅所得 (362,693) (134,195)最低稅負 148,030 -未分配盈餘加徵 1,071 -債券融券回補稅額 (40) (163)前期所得稅(高)低估 (29,094) 23,109前期未認列之暫時性差異 (91,690) 50,011合　　計 $ 189,754 171,338

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2.遞延所得稅資產及負債

(1)已認列之遞延所得稅資產

106.12.31 105.12.31課稅損失 $ 156,117 404,694依權益法認列國外未實現投資損失 4,352 2,678國外營運機構財務報表換算之兌換差額 4,375 -遞延所得稅資產 $ 164,844 407,372


度之純益扣除，再行核課所得稅。

截至民國一○六年十二月三十一日，本公司認列為遞延所得稅資產之課稅損

失，其扣除期限如下：

虧　損　年　度金　　額得扣除之最後年度一○○年度(核定數) $ 760,953 一一○年度

(2)已認列之遞延所得稅負債

106.12.31 105.12.31國外營運機構財務報表換算之兌換差額 $ - 19,139衍生性金融商品未實現利益 80,762 34,631聯屬公司交易損失 1,639 1,639營業權攤銷 36,448 36,448合併商譽攤銷 308,292 531,539土地增值稅 47,691 47,691遞延所得稅負債 $ 474,832 671,087

3.所得稅核定情形

本公司營利事業所得稅結算申報案，業經稅捐稽徵機關核定至民國一○三年

度。

4.本公司兩稅合一相關資訊如下：

106.12.31 105.12.31屬民國八十七年度以後之未分配盈餘 (註) $ 1,188,633可扣抵稅額帳戶餘額 (註) $ 2,675,250

106年度(實際) 105年度(實際)對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率 (註) %24.21

前述兩稅合一相關資訊係依據財政部民國一○二年十月十七日台財稅第

10204562810號函規定處理之金額。

註：總統府已於民國一○七年二月七日頒布所得稅法修正案自民國一○七年一月一

日起取消股東可扣抵稅額帳戶之設置、記載、計算及分配。

〜〜



5.營利事業所得稅行政救濟：本公司民國九十九年度至民國一○三年度因證券交易所得金額及無形資產攤銷

等核定數與申報數不同，已依法提起行政救濟，相關核定差異，本公司基於保守原

則已作適當估列。

(十七)資本及其他權益

1.股本民國一○六年及一○五年十二月三十一日，本公司額定股本總額均為

30,000,000千元，每股面額10元，分為3,000,000千股，發行股份為普通股2,169,073千股及2,269,073千股。民國一○六年及一○五年度庫藏股註銷減資情形，請詳4.庫藏股說明。

2.資本公積依民國一○一年一月修正之公司法規定，資本公積需優先填補虧損後，始得以

已實現之資本公積轉作資本或發放現金股利。前項所稱之已實現資本公積，包括超

過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行人募集與發行有價證券

處理準則規定，得撥充資本之資本公積，每年撥充之合計金額，不得超過實收資本

額百分之十。

本公司資本公積餘額內容如下：

106.12.31 105.12.31發行股票溢價 $ 1,776,413 1,858,310庫藏股票交易 437,096 253,940合併溢額 602,665 630,450實際取得或處分子公司股權與帳面價值差額 1,338 1,399認列對子公司所有權權益變動數 34,787 6,873

$ 2,852,299 2,750,972

3.保留盈餘(1)法定盈餘公積

依民國一○一年一月修正之公司法規定，就稅後純益提撥百分之十為法定盈

餘公積，直至與資本總額相等為止。無虧損時，得經股東會決議，以法定盈餘公

積發給新股或現金，惟以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。

〜〜



(2)特別盈餘公積依證券交易法第四十一條規定提列百分之二十為特別盈餘公積及依金管會民

國一○一年六月二十九日金管證券字第1010028514號令規定，就當年度發生之帳列其他股東權益減項淨額，自當期損益與前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈

餘公積；屬前期累積之其他股東權益減項金額，則自前期未分配盈餘提列相同數

額之特別盈餘公積不得分派。但公司已依前款規定提列特別盈餘公積者，應就已

提列數額與其他權益減項淨額之差額補提列特別盈餘公積。嗣後其他股東權益減

項數額有迴轉時，得就迴轉部份分派盈餘。

依民國一○五年八月五日金管證券字第10500278285號函規定，證券商應於分派民國一○五年至一○七年會計年度盈餘時，以稅後淨利的0.5%至1%提列特別盈餘公積。自民國一○六年會計年度起，得就金融科技發展所產生之員工轉型教

育訓練、員工轉職或安置支出之相同數額，自上述範圍內迴轉。

(3)未分配盈餘依本公司章程規定年度總決算如有盈餘，應先提繳稅款，彌補累積虧損，次

提百分之十法定盈餘公積，百分之二十特別盈餘公積，及依法應提列金額。

董事會擬具盈餘分配議案，提請股東會決議分派股東股息紅利。上述可分配

餘額扣除保留部分盈餘後之金額不低於可分配餘額百分之十。股利種類：依據本

公司資本預算計畫，分派股票股利以保留所需資金，其餘部分得以現金方式分

派，現金股利不低於百分之十。

本公司於民國一○五年六月二十七日經股東常會決議，以民國一○四年度盈

餘分配現金股利1,111,845千元。本公司於民國一○六年六月二十六日經股東常會決議，以民國一○五年度盈

餘分配現金股利802,558千元。有關本公司董事會通過擬議及股東會決議之盈餘分派情形等相關資訊，均可

至公開資訊觀測站查詢。

4.庫藏股本公司於民國一○五年至一○六年十二月三十一日間，依證券交易法第28條之2

規定，為維護公司信用及股東權益買回之庫藏股合計100,000千股，截至民國一○六年十二月三十一日止，已全數完成註銷。

依證券交易法之規定，公司買回股份之數量比例，不得超過公司已發行股份總

數百分之十；收買股份之總金額，不得逾公司保留盈餘加發行股份溢價及已實現之

資本公積之金額。本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押，於未轉讓

前，不得享有股東權利。

〜〜



本公司於民國一○五年十一月十一日經董事會決議買回庫藏股，並以最近期經

會計師核閱之民國一○五年九月三十日之財務季報告為計算基準，本公司可買回股

數最高上限為226,907千股，買回股份金額最高限額為7,356,004千元。此次共買回庫藏股100,000千股，並於民國一○六年二月十日完成庫藏股註銷減資登記。

(十八)每股盈餘民國一○六年及一○五年度本公司基本及稀釋每股盈餘，相關計算如下：

106年度 105年度本期淨利 $ 2,893,600 1,196,756普通股加權平均流通在外股數(千股) 2,169,193 2,265,158基本每股盈餘(元) $ 1.33 0.53員工股票酬勞之影響(千股) (註) 2,877 1,248普通股加權平均流通在外股數(調整稀釋性潛在

普通股影響數後)(千股)2,172,070 2,266,406

稀釋每股盈餘(元) $ 1.33 0.53

(註)係以報導日之股價計算可發行之股數。

(十九)綜合損益表項目

1.經紀手續費收入

106年度 105年度在集中交易市場受託買賣 $ 1,620,196 1,133,638在營業處所受託買賣 656,041 474,588融券 30,903 32,595其他 72,007 51,463

$ 2,379,147 1,692,284

2.承銷業務收入

106年度 105年度包銷證券報酬 $ 63,450 49,824代銷證券手續費收入 1,440 895承銷作業處理費收入 25,023 17,346承銷輔導費收入 5,180 7,975其他 26,424 17,423

$ 121,517 93,463

〜〜



3.營業證券出售淨利益(損失)

106年度 105年度出售證券收入－自營 $ 203,145,698 201,084,349出售證券成本－自營 (202,141,748) (200,898,414)小計 1,003,950 185,935出售證券收入－承銷 201,997 2,568,524出售證券成本－承銷 (194,190) (2,560,057)小計 7,807 8,467出售證券收入－避險 34,882,103 23,463,311出售證券成本－避險 (34,427,986) (23,552,918)小計 454,117 (89,607)合計 $ 1,465,874 104,795

4.利息收入

106年度 105年度融資利息收入 $ 771,449 737,656債券利息收入 1,167,972 657,211其他 47,138 33,935

$ 1,986,559 1,428,802

5.營業證券透過損益按公允價值衡量之淨利益(損失)

106年度 105年度營業證券－自營 $ 103,311 (27,658)營業證券－承銷 9,259 918營業證券－避險 (27,358) 66,573應回補債券 29 (1,146)

$ 85,241 38,687

6.發行認購(售)權證淨利益

106年度 105年度發行認購(售)權證負債價值變動利益 $ 14,246,241 30,713,780發行認購(售)權證到期前履約利益 27,191,658 7,721,981發行認購(售)權證再買回價值變動損失 (40,578,100) (37,563,166)發行認購(售)權證逾期失效利益 19,515 23,683發行認購(售)權證費用 (188,153) (149,169)

$ 691,161 747,109

〜〜



7.員工福利、折舊及攤銷費用

106年度 105年度員工福利費用

　薪資費用 $ 1,844,667 1,631,634　勞健保費用 132,942 135,384　退休金費用 82,020 87,169　其他員工福利費用 47,822 49,033折舊費用 154,790 156,460攤銷費用 29,968 32,060

$ 2,292,209 2,091,740

8.其他營業費用

106年度 105年度租金支出 $ 121,070 138,261稅捐 301,239 235,440電腦資訊費 96,697 99,196郵電費 100,886 103,272勞務費用 99,001 93,611其他費用 531,867 364,688

$ 1,250,760 1,034,468

9.其他利益及損失

106年度 105年度財務收入 $ 2,017 4,275處分投資之淨(損)益 23,190 (3,611)營業外金融商品透過按公允價值衡量之淨

(損)益

16,606 (9,781)

銀行分攤費用收入 139,255 142,111租金收入 77,855 76,896電腦資訊維護費 27,291 22,127處分不動產及設備淨(損)益 (3,012) (4,107)股利收入 18,769 18,976以前年度負債轉列收入 25,875 34,584其他 14,021 13,962

$ 341,867 295,432

〜〜



10.員工及董事、監察人酬勞依本公司章程規定，年度如有獲利，應提撥0.6%~2%為員工酬勞，由董事會決

議以股票或現金分派發放，其發放對象包含符合一定條件之從屬公司員工，其條件

由董事會議訂之；本公司得以上開獲利數額，由董事會決議提撥3%以下為董事酬勞。員工酬勞及董事酬勞分派案應提股東會報告。

但公司尚有累積虧損時，應預先保留彌補數額，再依前項比例提撥員工酬勞及

董事酬勞。

本公司民國一○六年及一○五年度員工酬勞提列金額分別為33,369千元及12,090千元，董事及監察人酬勞提列金額分別為61,971千元及20,149千元，係以本公司該段期間之稅前淨利扣除員工及董事、監察人酬勞前之金額乘上本公司章程訂定

之員工酬勞及董事、監察人酬勞分派成數為估計基礎，並列報為該段期間之營業費

用。若次年度實際分派金額與估列數有差異時，則依會計估計變動處理，並將該差

異認列為次年度損益。如董事會決議採股票發放員工酬勞，股票酬勞之股數計算基

礎係依據董事會決議前一日之普通股收盤價計算。

本公司民國一○五年及一○四年度員工酬勞提列金額分別為12,090千元及

17,241千元，董事、監察人酬勞提列金額分別為20,149千元及28,734千元，與實際分派員工酬勞分別為9,120千元及14,994千元，董事、監察人酬勞分別為17,410千元及26,527千元，差異合計金額分別為5,709千元及4,454千元，差異數為估計變動，列為民國一○六年及一○五年度之損益，相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。

(二十)金融工具1.信用風險(1)信用風險之暴險

金融資產之帳面金額代表最大信用暴險金額。民國一○六年及一○五年十二

月三十一日之最大信用暴險金額分別為77,800,088千元及57,640,422千元。本公司金融資產信用風險暴險金額之地區分布(如下表)，民國一○六年十二

月三十一日暴險地區集中於台灣(比重為54.50%)，其次為亞洲(不含台灣，比重為18.87%)，再其次為美洲(比重為15.67%)。與去年同期相較，區域投資比重並無太大變化。

地　　區　　別 106.12.31 105.12.31台灣 $ 42,403,693 36,746,213亞洲(不含台灣) 14,679,191 6,196,567歐洲 8,370,951 8,727,072美洲 12,195,122 4,241,397其他地區 151,131 1,729,173合計 $ 77,800,088 57,640,422

〜〜



(2)減損損失報導日應收款項之帳齡分析為：

106.12.31 105.12.31

總額減損總額減損

未逾期 $ 22,276,774 1,551 15,595,337 1,389逾期0~30天 2,115 2,115 1,062 1,062逾期31~120天 31 31 280 280逾期121~360天 85,694 85,694 - -逾期超過一年 135,899 128,771 141,333 114,604

$ 22,500,513 218,162 15,738,012 117,335

應收款項及催收款項之備抵呆帳科目係用於記錄壞帳費用或減損損失，惟若

本公司確信相關款項可能無法回收者，則於認為款項無法收回時，逕將備抵呆帳

沖轉金融資產。本公司於民國一○六年及一○五年十二月三十一日之應收款項分

別認列減損218,162千元及3,652千元。

2.流動性風險下表為金融負債之合約到期日分析，本公司並不預期到期日分析之現金流量發

生時點會顯著提早，或實際金額會有顯著不同。

帳面金額

合約現金流量

6個月以內 6-12個月 1-2年 2-5年

超過

5年民國106年12月31日透過損益按公允價值衡量之

金融負債－流動

應付借券 $ 1,029,543 1,029,543 1,029,543 - - - -應回補債券 49,954 49,954 49,954 - - - -發行認購(售)權證負債 1,306,849 1,306,849 1,265,875 40,974 - - -賣出選擇權－期貨 3,031 3,031 3,031 - - - -換利及換匯合約價值(含

資產交換IRS合約價值)

8,159 8,159 7,770 155 234 - -

賣出選擇權 364,910 364,910 44,131 51,385 106,359 163,035 -股權衍生性商品 61 61 61 - - - -

短期借款 7,081,698 7,081,698 7,081,698 - - - -應付商業本票 4,099,184 4,100,000 4,100,000 - - - -附買回債券負債 47,067,813 47,185,708 47,185,708 - - - -融券保證金 2,226,264 2,226,264 2,226,264 - - - -應付融券擔保價款 2,500,853 2,500,853 2,500,853 - - - -借券保證金－存入 1,190,277 1,190,277 1,190,277 - - - -應付票據及應付帳款 97,008 97,008 97,008 - - - -代收款項 341,174 341,174 341,174 - - - -其他應付款 791,239 791,239 791,239 - - - -結構型商品 4,785,254 4,785,254 4,380,929 138,288 151,580 114,457 -

$ 72,943,271 73,061,982 72,295,515 230,802 258,173 277,492 -

〜〜



帳面金額

合約現金流量

6個月以內 6-12個月 1-2年 2-5年

超過

5年民國105年12月31日

透過損益按公允價值衡量之

金融負債－流動

應付借券 $ 938,049 938,049 938,049 - - - -

發行認購(售)權證負債 275,038 275,038 254,719 19,620 699 - -

賣出選擇權－期貨 1,073 1,073 1,073 - - - -

換利及換匯合約價值(含

資產交換IRS合約價值)

11,063 11,063 9,130 696 1,194 43 -

賣出選擇權 177,405 177,405 32,773 41,655 68,186 34,791 -

短期借款 4,236,402 4,236,402 4,236,402 - - - -

附買回債券負債 35,105,445 35,151,666 35,151,666 - - - -

融券保證金 1,722,840 1,722,840 1,722,840 - - - -

應付融券擔保價款 1,947,104 1,947,104 1,947,104 - - - -

借券保證金－存入 878,866 878,866 878,866 - - - -

應付票據及應付帳款 281,767 281,767 281,767 - - - -

代收款項 143,630 143,630 143,630 - - - -

其他應付款 500,534 500,534 500,534 - - - -

結構型商品 2,674,610 2,674,610 2,293,958 141,018 184,695 54,939 -

$ 48,893,826 48,940,047 48,392,511 202,989 254,774 89,773 -

〜〜



3.匯率風險(1)匯率風險之暴險

本公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下：


金融資產

貨幣性項目

美金 $ 26,981 29.7600 802,955港幣 30,981 3.8070 117,945歐元 269 35.5700 9,568日圓 23,645 0.2642 6,247人民幣 24,265 4.5650 110,770澳幣 5,547 23.1850 128,607新加坡幣 25 22.2600 557加拿大幣 23 23.7100 545南非幣 8 2.4100 19印尼盾 4,403 0.0022 10非貨幣性項目

美金 907,431 29.7600 27,005,147港幣 36,089 3.8070 137,391日圓 2,052 0.2642 542人民幣 163,599 4.5650 746,829澳幣 351,673 23.1850 8,153,539採權益法之投資

美金 53,662 29.7100 1,594,297金融負債

貨幣性項目

美金 935,426 29.7600 27,838,278港幣 77,397 3.8070 294,650日圓 39 0.2642 10人民幣 89,922 4.5650 410,494澳幣 348,400 23.1850 8,077,654新加坡幣 16 22.2600 356加拿大幣 20 23.7100 474韓圜 47 0.0281 1

〜〜




金融資產

貨幣性項目

美金 $ 10,851 32.2500 349,945港幣 763 4.1580 3,173歐元 188 33.9000 6,373日圓 26,108 0.2756 7,195加拿大幣 1 23.9100 24南非幣 3 2.3600 7澳幣 2,432 23.2850 56,629新加坡幣 7 22.2900 156人民幣 44,507 4.6170 205,489菲國比索 9 0.6684 6非貨幣性項目

美金 486,351 32.2500 15,684,820港幣 19,735 4.1580 82,058日圓 1,540 0.2756 424澳幣 217,379 23.2850 5,061,670人民幣 133,526 4.6170 616,490採權益法之投資

美金 54,118 32.2000 1,742,614金融負債

貨幣性項目

美金 483,481 32.2500 15,592,262港幣 35,666 4.1580 148,299日圓 72 0.2756 20澳幣 216,704 23.2850 5,045,953新加坡幣 1 22.2900 22人民幣 58,128 4.6170 268,377非貨幣性項目

其他非流動負債

美金 5 32.2000 157

〜〜



由於本公司外幣貨幣種類繁多，故採彙整方式揭露貨幣性項目之兌換損益資

訊，民國一○六年及一○五年度外幣兌換損益(含已實現及未實現)分別為利益

46,670千元及利益94,068千元。(2)敏感性分析

本公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、其他應收款、

借券存出保證金、透過損益按公允價值衡量之金融資產及借券存入保證金，於換

算時產生外幣兌換損益。於民國一○六年及一○五年十二月三十一日持有幣別貶

值或升值5%，而其他所有因素維持不變之情況下，民國一○六年及一○五年十二月三十一日之稅後淨利將分別增加或減少1,328,502千元及1,353,352千元，其他綜合損益將分別增加或減少1,419,515千元及785,156千元。

4.利率風險之敏感性分析係依衍生及非衍生工具於報導日之利率暴險而決定。對於浮動利率負債，其分

析方式係假設報導日流通在外之負債金額於整年度皆流通在外。本公司內部向主要

管理階層報告利率時所使用之變動率，此亦代表管理階層對利率之合理可能變動範

圍之評估，主係本公司浮動利率之債券部位。


利率風險值 2,165,047 1,492,731 1,996,174 2,165,047 1,746,721 1,331,427 1,492,731 1,119,156

5.公允價值及等級資訊(1)公允價值資訊A.概述

公允價值係於衡量日，市場參與者間在有秩序之交易中出售資產所能收取

或移轉負債所需支付之價格。

金融工具於原始認列時，係以公允價值入帳，在許多情況下，通常係指交

易價格。續後衡量除部份金融工具係以攤銷後成本衡量者外，皆以公允價值衡

量。公允價值之最佳證據係活絡市場之公開報價。假若金融工具之市場非活

絡，本公司則採用評價技術計算、參考廣為市場參與者使用之評價或交易對手

報價衡量金融工具之公允價值。

B.公允價值之三等級定義a.第一等級

該等級之輸入值係指金融工具於活絡市場中，相同金融工具之活絡市場

公開報價。活絡市場係指符合以下所有條件之市場：在市場交易之商品具有

同質性；隨時可於市場中尋得具意願之買賣雙方且價格資訊可為大眾取得。

本公司投資之臺灣中央政府債券、有活絡市場公開報價之權益工具、債務工

具及衍生工具等公允價值，係屬於第一等級。

〜〜



b.第二等級該等級之輸入值係指除活絡市場公開報價以外之可觀察價格，包括直接

(如價格)或間接(如自價格推導而來)自活絡市場取得之可觀察輸入值。本公

司投資無活絡市場公開報價之債券投資及大部分衍生工具等皆屬之。

c.第三等級該等級之輸入值係指衡量公允價值之投入參數並非根據市場可取得之資

料或由交易對手取得之報價。

(2)非以公允價值衡量者民國一○六年及一○五年十二月三十一日，本公司金融資產及金融負債之公

允價值資訊如下：

A.公允價值資訊106.12.31 105.12.31

帳面價值公允價值帳面價值公允價值

金融資產：

現金及約當現金 $ 2,113,161 2,113,161 1,142,072 1,142,072應收款項淨額 24,254,586 24,254,586 17,405,924 17,405,924受限制資產－流動 442,190 442,190 557,002 557,002以成本衡量之金融資產

－非流動

332,473 332,473 341,841 341,841

其他非流動資產 1,204,097 1,204,097 1,260,835 1,260,835

金融負債：

短期借款 7,081,698 7,081,698 4,236,402 4,236,402應付商業本票 4,099,184 4,099,184 - -附買回債券負債 47,067,813 47,067,813 35,105,445 35,105,445應付款項 12,762,747 12,762,747 8,724,584 8,724,584其他金融負債－流動 4,509,983 4,509,983 2,427,461 2,427,461其他金融負債－非流動 266,037 266,037 239,634 239,634其他非流動負債 74,235 74,235 73,609 73,609

B.非以公允價值衡量，但須揭露公允價值之層級資訊第一等級第二等級第三等級合　　計

投資性不動產

　106.12.31 $ - - 3,692,022 3,692,022　105.12.31 $ - - 3,623,639 3,623,639

〜〜



C.非按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術a.短期金融工具，因折現值影響不大，故以其資產負債表上之帳面價值估計其公允價值，因為此類工具到期日甚近，其帳面價值應屬估計公允價值之合理

基礎。此方法應用於現金及約當現金、附賣回債券投資、應收款項、其他流

動資產、其他非流動資產、短期借款、應付商業本票、附買回債券負債、應

付款項、其他金融負債－流動、其他金融負債－非流動及其他非流動負債。

b.以成本衡量之金融資產及採用權益法之未上市櫃股權投資，因無活絡市場公開報價，且其公允價值估計數之變異區間重大，或變異區間內各估計數之機

率無法合理評估，其公允價值無法可靠衡量，故以其帳面價值估計其公允價

值應屬合理。

c.投資性不動產係依市場法按當地狀態相當之物件實際成交資訊評估及計算。(3)以公允價值衡量者A.公允價值之等級資訊

本公司之以公允價值衡量之金融工具，係皆以重複性基礎按公允價值衡

量。

本公司於民國一○六年及一○五年十二月三十一日以公允價值衡量之金融

資產及負債如下：


透過損益按公允價值衡量之金融資產$ 16,326,335 17,147,497 - 33,473,832

備供出售金融資產 269,717 32,507,066 - 32,776,783

衍生金融資產 346,239 26,386 - 372,625

$ 16,942,291 49,680,949 - 66,623,240

透過損益按公允價值衡量之金融負債$ 2,386,346 - - 2,386,346

衍生金融負債 3,031 382,364 - 385,395

$ 2,389,377 382,364 - 2,771,741


透過損益按公允價值衡量之金融資產$ 9,604,490 17,536,458 - 27,140,948

備供出售金融資產 378,156 18,919,308 - 19,297,464

衍生金融資產 120,025 47,954 - 167,979

$ 10,102,671 36,503,720 - 46,606,391

透過損益按公允價值衡量之金融負債$ 1,213,087 - - 1,213,087

衍生金融負債 1,073 195,983 - 197,056

$ 1,214,160 195,983 - 1,410,143

〜〜



B.按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術a.非衍生金融工具

金融工具如有活絡市場公開報價時，則以活絡市場之公開報價為公允價

值。證券交易所及經判斷為熱門券之中央政府債券於櫃檯買賣中心公告之市

價，皆屬上市(櫃)權益工具及有活絡市場公開報價之債務工具其公允價值之

基礎。

若能及時且經常自交易所、經紀商、承銷商、產業公會、訂價服務機構

或主管機關取得金融工具之公開報價，且該價格代表實際且經常發生之公平

市場交易者，則該金融工具有活絡市場公開報價。如上述條件並未達成，則

該市場視為不活絡。一般而言，買賣價差甚大、買賣價差顯著增加或交易量

甚少，皆為不活絡市場之指標。

除上述有活絡市場之金融工具外，其餘金融工具之公允價值係以評價技

術或參考交易對手報價取得。透過評價技術所取得之公允價值可參照其他實

質上條件及特性相似之金融工具之現時公允價值、現金流量折現法或以其他

評價技術，包括以本資產負債表日可取得之市場資訊運用模型計算而得(例

如櫃買中心參考殖利率曲線、Reuters商業本票利率平均報價)。

b.衍生金融工具衍生性工具交易多採用評價模型評價，選擇權工具係採Black-Scholes　

Model；非選擇權類之衍生工具採現金流量折現法。評價所需之市場參數，來源取自集中市場市價資訊與獨立可信賴之金融資訊服務機構，如證券交易

所、期貨交易所、櫃買中心、路透社(Reuters)及彭博(Bloomberg)等，且以收盤價、結算價及固定取價時間之市場價格中價為取價原則。

(4)第一等級與第二等級間之移轉本公司於民國一○六年及一○五年一月一日至十二月三十一日並無任何移

轉。

(5)公允價值調整評價模型均有其限制，可能無法反映本公司持有金融工具及非金融工具之所

有攸關因素。因此評價模型之預估值會適當根據額外之參數予以調整。本公司之

公允價值評價模型均有驗證程序，評價調整係屬適當且必要。在評價過程中所使

用之價格資訊及參數係經審慎評估，且根據目前市場狀況調整。

〜〜



6.金融資產之移轉本公司在日常營運的交易行為中未整體除列之已移轉金融資產，大部分為依據

附買回協議之債務證券或依據證券出借協議借出之權益證券。由於該等交易致收取

合約現金流量已移轉於他人，並反映本公司於未來期間依固定價格買回已移轉金融

資產之責任的相關負債。針對該類交易，本公司於交易有效期內不能使用、出售或

質押該等已移轉金融資產，但本公司仍承擔利率風險及信用風險，故未整體除列。

下表分析未符合整體除列條件的金融資產及其相關金融負債資訊：

106.12.31


相關金融負債




附買回條件協議 $ 47,116,029 47,067,813 - - -

105.12.31


相關金融負債




附買回條件協議 $ 35,279,210 35,105,445 - - -

註：本公司附買回交易之交易對手對本公司均具有追索權，非僅對該已移轉資產具追索權，故依

據IFRS7p42D(d)規定，無需列示已移轉資產、其相關負債及淨部位之公允價值。

7.金融資產及金融負債互抵本公司無適用金管會認可之國際會計準則第三十二號第四十二段規定互抵之金

融工具交易，此交易相關之金融資產及金融負債須以淨額表達於資產負債表。

本公司亦有從事未符合公報規定互抵條件，但與交易對手簽訂可執行淨額交割

總約定或類似協議規範，如附買回及附賣回協議等。上述可執行淨額交割總約定或

類似協議在交易雙方選擇以淨額交割時，得以金融資產及金融負債互抵後淨額交

割，若無，則以總額進行交割。但若交易之一方有違約之情事發生時，交易之另一

方得選擇以淨額交割。

下表列示上述金融資產與金融負債互抵之相關資訊：


已認列之金





(a)融負債總額


金融工具(註)


淨額(e)=(c)-(d)

衍生金融資產 $ 26,386 - 26,386 - - 26,386


已認列之金





(a)融資產總額


金融工具(註)


淨額(e)=(c)-(d)

衍生金融負債 $ 382,364 - 382,364 - - 382,364

附買回協議 47,067,813 - 47,067,813 47,067,813 - -

合　　計 $ 47,450,177 - 47,450,177 47,067,813 - 382,364

〜〜




已認列之金





(a)融負債總額


金融工具(註)


淨額(e)=(c)-(d)

衍生金融資產 $ 47,954 - 47,954 - - 47,954


已認列之金





(a)融資產總額


金融工具(註)


淨額(e)=(c)-(d)

衍生金融負債 $ 195,983 - 195,983 - - 195,983

附買回協議 35,105,445 - 35,105,445 35,105,445 - -

合　　計 $ 35,301,428 - 35,301,428 35,105,445 - 195,983

(註)包含淨額交割總約定及非現金之財務擔保品。

(廿一)財務風險管理

1.概要本公司因金融工具之使用而暴露於下列風險：

(1)信用風險(2)流動性風險(3)市場風險

本附註表達上述各項風險之暴險資訊、衡量及管理風險之目標、政策及程序

。進一步量化之揭露請詳財務報告各該附註。

2.風險管理架構本公司之風險管理制度包括獨立之風險管理部門與整體之風險管理組織架構，

包含董事會、總經理室、風險管理室、稽核室、財務部、結算部與各業務單位之職

責與分層授權負責流程，另外亦針對風險別與業務別分別制定符合公司營運策略、

資本結構與市場狀況之風險管理機制與執行程序，並且建置風險管理資訊系統以輔

助整體風險管理之落實執行，有效地控管公司整體之風險。

3.信用風險信用風險係本公司因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約義務而產生財務

損失之風險。

本公司依主管機關要求之徵信要件配合信評機構發布之信評資料，訂定發行人

及交易對手之信用額度。股票信用交易額度依主管機關規定辦理。衍生性商品則每

日計算交易對手之信用暴險額，如超限則要求交易對手提供合格擔保品或降低部

位。債券部位要求一定信評等級以上方可投資，並監控發行人之重大訊息、募資活

動、營運狀況等作為衡量信用違約判斷，當持債部位信評可能低於投資規定，將要

求賣出。

〜〜



4.流動性風險流動性風險係本公司無法交付現金或其他金融資產以清償金融負債，未能履行

相關義務之風險，主要包括財務資金調度與金融市場流動性風險。

本公司資金調度部份除分散金融機構外，並進行多種募資管道，視業務情況之

資金需求，事先作好妥善規劃並每日掌握資金使用狀況，另輔以特殊事件模擬進行

分析，以因應系統風險之資金異常需求。針對各項部位之流動性風險，依據發行

量、交易量，交易對手等因子訂定規範，並依市況進行動態監控，以管理部位之流

動性風險。

5.市場風險市場風險係指因市價格變動，如匯率、利率、權益工具價格變動，而影響本公

司之收益或所持有金融工具價值之風險。

本公司針對各項業務設定操作額度及風險值上限，以確保符合資本適足率及損

失上限控管。有關股票之風險值以變異數－共變異數方式計算並經回溯測試檢驗，

以99%信賴區間計算一日之VaR風險值；有關債券之風險值係以bp value作為控管依據，另以99%信賴區間計算一日之VaR風險值控管部位；有關衍生性商品之風險值係以Delta、Gamma值作為控管依據，另以99%信賴區間計算一日之VaR風險值控管部位；股票融資借款依主管機關規定之維持率作為處份標準。各業務單位可藉由主

管機關核准之各項避險工具如Futures、Options及Swap等作為調整風險值之需，以落實風險管理制度。

6.避險策略(財務避險)本公司之避險策略係以利用衍生性商品為工具，規避部位的市場價格波動風險

於可承受之額度內。依風險承受能力，訂定各項業務承作額度、風險限額及避險策

略，建立監控機制以瞭解避險部位之變動狀況，並且訂定避險超限或是不足之處理

原則。

(1)權益證券：由於權益證券價格的波動性，當價格變動方向對公司不利時，本公司便會承受部位價值損失的風險。為降低股價變動所承受的風險，除完整的風險管

理制度外，亦利用期貨及選擇權來規避權益證券之市場風險。

(2)固定收益商品：固定收益商品主要係承受市場利率波動之風險，當利率變動方向對公司不利時，便會承受部位價值變化的市場風險。本公司以與被避險項目公允

價值變動或現金流量呈負相關之衍生性金融商品作為避險工具，透過承作利率交

換、公債期貨、債券選擇權等衍生性商品進行動態避險以規避市場風險。

〜〜

( )

(3) ( ) ( )

( )

(Delta) Delta

( )

(4)

(5)

7.

( )

.106.12.31 105.12.31/ /

( ) $ 73,019,951 - 7,931,022 -

( )

.( )


( )

.( )

( )

.

( )

( )

.( )

(1)A. ( )

106 105 ( ) $ 13,281,013 8,811,311 ( )

( )

( ) (12,653,445) (8,606,442) ( )

( )

B. ( )

106 105

$ (4,673) 7,011( )

254,048 (122,647) (

)

(258,393) (221,525) ( )

C. ( )

106 105 ( ) $ 28,176,401 29,648,133 ( )

( )

( ) (27,924,655) (28,956,724) ( )

( )




期貨交易：

1.名目本金或合約金額及信用風險：單位：千元

106.12.31 105.12.31名目本金/ 名目本金/


交易目的

臺股期貨 $ 1,380,298 - 534,198 -迷你S&P股價期貨 71,866 - - -個股期貨 - - 12,286 -小型臺指期貨 1,581 - - -富時中國A50指數期貨 - - 111,524 -5年美國中期債券 328,692 - 169,495 -10年美國中期債券 982,781 - 40,005 -臺指選擇權 3,779 - - -一週到期臺指選擇權 507 - 1,137 -迷你S&P選擇權 653 - - -非交易目的

臺股期貨 474,601 - 239,765 -電子期貨 79,631 - 7,357 -個股期貨 1,613,239 - 501,055 -金融期貨 18,999 - - -黃金期貨 53,447 - 11,151 -輕原油期貨 121,435 - - -恆生指數期貨 - - 4,569 -小型恆生指數期貨 - - 17,930 -富時中國A50指數期貨 595,089 - 66,764 -大阪日經225指數期貨 11,799 - - -日圓期貨 6,698 - - -不動產指數期貨 4,836 - - -新加坡日經225指數期貨 6,025 - 10,209 -黃金選擇權 4 - - -個股選擇權 3,451 - - -輕原油選擇權 1 - - -

期貨及選擇權之交易相對人違約，其損失由期貨經紀商承擔，故本公司發生信

用風險之可能性極小。

〜〜



2.市場價格風險：本公司從事以交易為目的之期貨及選擇權等交易之價格風險是來自買賣期貨及

選擇權之風險，每項期貨及選擇權契約均有公平市價，並於操作時依風險設定停損

點，發生之損失應可在預期之範圍內，故無重大之市場價格風險。

本公司從事非交易目的之期貨或選擇權交易合約，其因期貨指數變動所產生之

損益大致與被避險項目之損益相互抵銷，市場風險對公司整體而言並不重大。

3.流動性風險、現金流量風險及未來現金需求之金額、期間、不確定性：本公司所持有之期貨及選擇權未平倉部位皆可於市場上以合理價格平倉，故無

變現流動風險。

本公司從事期貨交易屬保證金交易，於交易前已先繳付保證金，每日依本公司

所建立之未平倉期貨契約部位逐日評價，若需追繳保證金，因本公司之營運資金足

以支應，故無籌資風險，亦無現金流量風險及重大之額外現金需求。

本公司從事買賣選擇權交易，於交易前已先支付(收取)權利金，若賣出賣權之

交易相對人履行契約，本公司之營運資金足以支應，故無籌資風險，亦無現金流量

風險及重大之額外現金需求。

4.衍生性金融商品於財務報表上之表達方法：本公司於民國一○六年及一○五年度因從事期貨及選擇權交易分別認列損失

565,770千元及425,947千元，帳列衍生工具淨損失－期貨。民國一○六年及一○五年十二月三十一日期貨交易保證金－自有資金餘額分別為344,355千元及120,025千元帳列透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動；於民國一○六年及一○五年十

二月三十一日期貨交易保證金－超額保證金餘額分別為373,798千元及202,491千元，帳列現金及約當現金。

本公司於民國一○六年及一○五年十二月三十一日買入選擇權餘額分別為1,884千元及0千元，帳列透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動，賣出選擇權負債餘額分別為3,031千元及1,073千元，帳列透過損益按公允價值衡量之金融負債－流動。

衍生性金融商品－櫃檯：

1.利率衍生性商品交易：(1)名目本金或合約金額及信用風險：

106.12.31 105.12.31名目本金/ 名目本金/


交易目的

新台幣利率交換 $ 43,100,000 - 46,500,000 -

〜〜



利率交換之交易相對人為信用良好之銀行，依合約約定本公司按固定利率支

付利息，按浮動利率收取利息，由於目前利率穩定，預期對方不會違約，故發生

信用風險之可能性極小。

(2)市場價格風險：本公司從事非交易性新台幣利率交換交易係為避險性質，其因利率變動產生

之損益大致會與被避險項目之損益相抵銷，故市場價格風險並不重大。

本公司從事交易性新台幣利率交換於操作時依契約價值的變動設定停損點，

發生之損失應可在預期之範圍內，故無重大之市場價格風險。

(3)流動性風險、現金流量風險及未來現金需求之金額、期間、不確定性：本公司從事非交易性新台幣利率交換係為規避債權、債務利率波動之風險，

每屆結算日，係就名目本金乘以利率之差額收取或給付利息，金額並非重大，且

到期並無本金之流入或流出，故無籌資風險，亦無現金流量風險及重大之額外現

金需求。

本公司從事交易性新台幣利率交換，每屆結算日係就名目本金乘以利率之差

額收取或給付利息，金額並非重大且到期並無本金之流入或流出，故無籌資風

險，亦無現金流量風險及重大之額外現金需求。

(4)持有衍生性金融商品之種類、目的及達成該目的之策略：本公司因非交易目的而與銀行簽訂新台幣利率交換合約。訂定新台幣利率交

換合約主要係為規避債權、債務，因利率變動所造成之風險。避險策略係以達成

能夠規避大部份市場債務風險為目的。本公司以與被避險項目公平價值變動呈高

度負相關之衍生性金融商品作為避險工具，並作定期評估。

本公司目前所承作交易性新台幣利率交換合約，係以本公司對利率走勢之判

斷並訂定換利合約賺取利差為目的。

2.結構型商品交易：(1)名目本金或合約金額及信用風險：

106.12.31 105.12.31名目本金/ 名目本金/


交易目的

股權連結商品 $ 40,461 - 3,000 -保本型商品 3,949,038 - 2,173,544 -信用連結商品 490,600 - 488,700 -保本型商品 USD9,962千元 - USD100千元 -

本公司承作結構型商品交易，已於契約成交日向投資人收取價款，故並無承

擔投資人信用風險之虞。

〜〜



(2)市場價格風險：本公司從事結構型商品交易，以該商品的公平價值履約，且其避險項目均有

公平市價，故無重大之市場價格風險。

(3)流動性風險、現金流量風險及未來現金需求之金額、期間、不確定性：本公司承作結構型商品交易，已於契約成交日向投資人收取價款，並依約定

進行資金運用與投資，故無重大籌措資金需求。

3.轉換公司債資產交換交易：(1)名目本金或合約金額及信用風險：

106.12.31 105.12.31名目本金/ 名目本金/


交易目的

可轉債資產交換 $ 943,700 - 1,230,100 -可轉債選擇權 2,437,300 - 2,528,400 -

轉換公司債資產交換之交易相對人為信用良好之法人，以約定之利息報酬與

交易相對人就該轉換公司債所生之債息與利息補償金進行交換，由於交易相對人

資格受限於主管機關規定，且本公司對交易相對人採取信用風險控管衡量，故發

生信用風險之可能性極小。

本公司轉換公司債選擇權已事先向投資人收取權利金，故並無承擔投資人信

用風險之虞。

(2)市場價格風險：本公司從事轉換公司債資產交換交易，在資產交換承作日時雙方簽訂之交易

契約中，以約定之利息報酬與交易相對人就該轉換公司債所生之債息與利息補償

金進行交換，故無市場價格風險。

本公司從事轉換公司債選擇權交易，在出售選擇權成交日時雙方簽訂之交易

契約中，以約定之履約價格對本公司因承銷取得或自營持有之轉換公司債部位執

行履約，故無市場價格風險。

(3)流動性風險、現金流量風險及未來現金需求之金額、期間、不確定性：本公司從事轉換公司債資產交換交易以承銷取得或自營持有之轉換公司債部

位為交易標的，將交易標的售予交易相對人並收取成交價金，且在契約期限內，

以約定之利息報酬與交易相對人就該轉換公司債所生之債息與利息補償金進行交

換，並取得在契約到期日前得隨時向交易相對人買回該轉換公司債之權利，故無

重大籌資風險，亦無現金流量風險及重大之額外現金需求。

本公司轉換公司債選擇權以承銷取得或自營持有之轉換公司債部位為交易標

的及已事先收取權利金，故無重大籌措資金需求。

〜〜



4.選擇權交易本公司轉換公司債選擇權以承銷取得或自營持有之轉換公司債部位為交易標的

及已事先收取權利金，故無重大籌措資金需求。

5.衍生性金融商品於財務報表上之表達方法：本公司因從事利率衍生性商品交易、結構型商品交易、股權衍生性商品交易、

債券選擇權交易及轉換公司債資產交換交易於民國一○六年及一○五年十二月三十

一日資產負債表之表達，列示如下：

106.12.31 105.12.31透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動

資產交換IRS合約價值 $ 16,479 20,743換利合約價值 1,920 4,942換匯合約價值 4,072 16,584資產交換選擇權－買入 2,572 5,682結構型商品 1,343 3合計 $ 26,386 47,954

透過損益按公允價值衡量之金融負債－流動

資產交換IRS合約價值 $ 239 1,974換匯合約價值 7,920 9,089資產交換選擇權－賣出 364,910 177,405股權衍生性商品 61 -結構型商品 9,234 7,515合計 $ 382,364 195,983

其他金融負債－流動

　結構型商品本金價值 $ 4,509,983 2,427,461

其他金融負債－非流動

結構型商品本金價值 $ 266,037 239,634

〜〜



本公司因從事利率衍生性商品交易、結構型商品交易、股權衍生性商品交

易、債券選擇權交易及轉換公司債資產交換交易，於民國一○六年及一○五年度

所產生之相關損益於損益表之表達，列示如下：

106年度 105年度衍生工具淨利益

(損失)－櫃檯

內含未實現

評價(損)益

衍生工具淨利益

(損失)－櫃檯

內含未實現

評價(損)益

換利合約價值 $ (8,832) 1,920 3,893 4,942

股權衍生性商品 (3,969) (41) 92 -

結構型商品 (38,864) (7,924) (32,536) (6,146)

資產交換IRS合約價值 301 16,240 533 18,769

資產交換選擇權 (281,311) (98,208) (43,107) 66,482

換匯合約價值 (64,026) (3,848) (167,857) 7,495

合計 $ (396,701) (91,861) (238,982) 91,542

(廿二)資本管理董事會之政策係維持健全之資本基礎，以維繫投資人、債權人及市場之信心以及

支持未來營運之發展。資本包含本公司之股本、資本公積及保留盈餘。董事會控管資

本報酬率，同時控管普通股股利水準，並確保公司具有足夠及必要之財務資源以支應

未來之營運資金需求、資本支出及其他營業需求。

截至民國一○六年十二月三十一日，本公司資本管理之方式並未改變；自有資本

適足比率為315%。

七、關係人交易

(一)母子公司間關係本公司之子公司明細詳附註十三(二)。

(二)母公司與最終控制者本公司為合併公司之母公司及所屬集團之最終控制者。

(三)關係人之名稱及關係於本個體財務報告之涵蓋期間內與本公司有交易之關係人如下：

關係人名稱與本公司之關係群益保險經紀人(股)公司本公司之子公司

群益保險代理人(股)公司本公司之子公司

群益期貨(股)公司本公司之子公司

群益證券投資顧問(股)公司本公司之子公司

群益創業投資(股)公司本公司之子公司

群金(股)公司本公司之子公司

晶鼎(股)公司本公司之子公司

〜〜



關係人名稱與　本　公　司　之　關　係

群益證券(香港)有限公司本公司之孫公司

群益國際資訊(股)公司本公司之孫公司

三河實業股份有限公司本公司之法人董事

光星實業股份有限公司本公司之法人董事

其他關係人主要管理階層人員

(四)主要管理階層人員交易

1.主要管理階層人員報酬包括

106年度 105年度短期員工福利 $ 136,974 91,821退職後福利 866 946合計 $ 137,840 92,767

2.債券交易


本公司於民國一○六年及一○五年十二月三十一日與主要管理階層人員間從事

附買回債券負債，其餘額如下：

106.12.31 105.12.31面額成本面額成本

主要管理階層人員 $ 43,600 43,941 43,600 43,749

財務費用總額 106年度 105年度主要管理階層人員 $ 209 230

3.結構型商品交易：

本公司與主要管理階層人員間從事結構型商品交易，於民國一○六年及一○五

年十二月三十一日之結構型商品交易餘額分別為45,971千元及20,700千元。

(五)與關係人間之重大交易事項

1.債券交易


本公司於民國一○六年及一○五年十二月三十一日與關係人從事附買回債券負

債，情形如下：

106.12.31 105.12.31面額成本面額成本

子公司 $ 11,500 11,501 158,800 159,384本公司之法人董事 10,700 10,700 14,900 15,000合計 $ 22,200 22,201 173,700 174,384

〜〜



106年度 105年度財務費用總額

子公司 $ 411 1,606本公司之法人董事 78 77合計 $ 489 1,683

交易條件與一般客戶同。

2.結構型商品交易本公司與本公司之法人董事從事結構型商品交易，於民國一○六年及一○五年

十二月三十ㄧ日之結構型商品交易餘額皆為4,995千元。

3.期貨佣金收入：本公司與子公司簽訂合約，從事主管機關許可之期貨交易輔助業務，其明細分

別如下：

106.12.31 105.12.31應收帳款－應收佣金收入 $ 14,688 11,482

106年度 105年度期貨佣金收入 $ 150,998 155,588

4.期貨交易：本公司操作期貨交易存入子公司之保證金，其明細分別如下：

106.12.31 105.12.31期貨交易保證金 $ 718,153 308,212

106年度 105年度期貨交易保證金利息收入 $ 156 183手續費支出 $ 19,526 10,300經理費支出 $ 1,636 -

5.租賃合約：(1)租金收入

106年度 105年度子公司 $ 20,191 19,844

(2)存入保證金106.12.31 105.12.31

子公司 $ 4,106 4,069

〜〜



6.電腦資訊費收入：本公司提供電腦資訊系統管理服務予子公司，於民國一○六年及一○五年度電

腦資訊費收入分別為27,291千元及22,127千元。

7.股務代理收入：本公司提供股務代理服務予子公司，於民國一○六年及一○五年度股務代理收

入分別478千元及427千元，應收股務代理款分別為0千元及30千元。

8.證券佣金支出：本公司委託子公司為證券交易輔助人，於民國一○六年及一○五年十二月三十

一日應付證券佣金支出金額分別為522千元及252千元，民國一○六年及一○五年度證券佣金支出分別為5,147千元及2,936千元。

9.顧問費支出：本公司與子公司簽訂合約，由子公司提供投資資訊、培訓員工及不定期刊物等

之服務，於民國一○六年及一○五年度之顧問費支出皆為86,100千元。

10.複委託手續費支出：本公司委託孫公司為國外證券交易輔助人，民國一○六年度複委託手續費支出

為6,120千元。

11.保險佣金收入：本公司協助子公司招攬保險契約並收取保險佣金收入，其明細如下：

(1)佣金收入

106年度 105年度子公司 $ 13,626 18,315

(2)應收帳款106.12.31 105.12.31

子公司 $ 1,169 2,452

12.經紀手續費收入：本公司之子公司、法人董事及其他關係人因從事證券交易，本公司收取之經紀

手續費收入，於民國一○六年及一○五年度分別為13,561千元及7,720千元。

13.人力資源、法律服務收入及管理服務收入：本公司提供人力資源、法律服務及管理服務予子公司，於民國一○六年及一○

五年度之服務收入為630千元及1,080千元。

14.電腦資訊費支出：子公司代墊電腦資訊系統維護之服務支出，於民國一○六年及一○五年度之應

付電腦資訊費分別為195千元及0千元。

15.本公司為配合子公司群益國際控股有限公司及群益證券(香港)有限公司借款需要，出具責任證明書予其借款往來銀行。

〜〜



八、質押之資產

本公司計有下列資產已提供作為各項債務擔保或其用途受限制：

106.12.31 105.12.31 擔保用途

受限制資產－流動 $ 442,190 557,002 銀行借款、發行商業本票、交割專戶、附買回

條件交易

受限制資產－非流動 94,875 130,586 信託於公正之第三人(詳附註十二)

營業證券(面額) 49,018,159 36,074,859 附買回條件交易不動產及設備 3,510,390 3,618,890 銀行借款透過公允價值衡量之金融

資產－非流動

186,015 186,073 票券業務營業保證金、利率交換交易保證金、

結構型商品交易、交割

結算保證金及信託業務

賠償準備金

投資性不動產 1,383,346 1,311,584 銀行借款合計 $ 54,634,975 41,878,994

九、重大或有負債及未認列之合約承諾

(一)因辦理融資及融券業務，取得融資人之擔保證券及融資抵繳保證品、收取融券人存入之擔保證券及借予融券人之證券資料：

106.12.31 105.12.31股數面值股數面值

融資擔保證券 715,087 $ 7,150,870 663,916 6,639,160融資抵繳保證品 4,429 44,290 12,555 125,550融券擔保證券 5,063 50,630 4,427 44,270融券借出證券 48,278 482,780 37,135 371,350

(二)向證券金融公司辦理轉融通，而提供之保證品及借入證券之資料：106.12.31 105.12.31

股數面值股數面值

轉融通借入證券 1,005 $ 10,050 1,346 13,460轉融通保證品 15 150 144 1,440

〜〜



(三)因錯帳押票、借款及發行商業本票而開立存出保證票據：106.12.31 105.12.31

存出保證票據 $ 24,890,000 24,160,000存出保證票據 USD 80,000 85,000

(四)民國一○六年及一○五年十二月三十ㄧ日因辦理不限用途借貸款項而收取客戶擔保品市值為1,990,743千元及311,755千元。

(五)財團法人證券投資人及期貨交易人保護中心主張，本公司為客戶於九十一年度現金增資發行新股之證券承銷商，因發行新股用之公開說明書有虛偽之記載，而請求本公司

連帶賠償2,004千元，現由臺灣士林地方法院審理中，本公司委請律師審酌相關事證，判斷本公司無須負擔賠償責任，故無需估計入帳。

(六)本公司東湖分公司客戶吳君主張已離職營業員盜賣其股票並盜領存款，請求本公司負雇用人之侵權行為連帶賠償責任，與營業員連帶賠償36,000千元及法定利息，該案業經台灣台北地方法院97年度重訴字第684號判決本公司勝訴，客戶不服上訴，於民國一○六年十月由臺灣最高法院判決確定，本公司無須負擔賠償責任。

(七)本公司大興分公司客戶吳君主張已離職營業員未經其同意接受其授權代理買賣陳君之下單，請求本公司與陳君及營業員連帶賠償2,192千元，現由臺灣臺北地方法院審理中。本公司判斷本案應屬客戶與營業員私人債務糾紛，本公司無須負擔賠償責任，故

無需估計入帳。

(八)據金管會民國九十九年六月十四日金管證券字第0990030563號裁處書所載，本公司於民國一○○年五月二日合併案之消滅公司金鼎綜合證券(股)公司(簡稱金鼎證券)或因

部份員工私下販售GVEC (Genesis Voyager Equity Corporation，關係人彭日成)所發行Genesis Growth Income Preferred Shares B1之私募商品等事件，而涉有違反證券商管理規則第37條第21款之規定。此案件據原金鼎證券瞭解及清查，金鼎證券或有部分員工私下販售前述商品，銷售總金額約有1,500萬美金。截至民國一○六年十二月三十一日止，此案已有部份投資人具狀提告向金鼎證券聲請損害賠償，全案訴訟金額總計美金

7,956,873元(含請求金鼎投顧賠償金額美金130,000元)，其中勝訴或已達成協議和解金

額等計美金6,355,536元。截至民國一○六年十二月三十一日止，尚餘一案判決本公司連帶給付，本公司不服提起上訴，最高法院發回更審，現於高等法院審理中。惟本公

司於民國一○○年五月二日與金鼎證券合併時已考量與原金鼎證券股東燿華電子股份

有限公司等10家公司簽署之協議書，並以該協議書所約定之賠償上限估列173,000千元，帳列其他負債。截至民國一○六年十二月三十一日止，帳列其他負債餘額為

48,034千元。

(九)本公司為配合子公司群益國際控股有限公司及群益證券(香港)有限公司借款需要，出具責任證明書予其借款往來銀行。

〜〜



(十)子公司晶鼎股份有限公司(原名：金鼎期貨經紀股份有限公司)，以下簡稱「晶鼎公

司」，於民國九十四年十月間發生前營業員陳君涉嫌詐欺期貨交易人，致使部份客戶

發生損失之情事，部份客戶已向晶鼎公司提起訴訟並請求損害賠償。晶鼎公司於併同

律師出具之意見進行評估後，已就各求償人之具體情形及所查證之相關事實予以分

類，並視個案分別採取不同處理方式。截至民國一○六年十二月三十一日止，前述客

戶提出民事求償訴訟案件計17件(含臺灣臺北地方法院刑事庭裁定移送臺灣臺北地方

法院民事庭審理之刑事附帶民事訴訟7件)，餘1件亦於民國一○六年九月經臺灣臺北

地方法院判決駁回原告，並於民國一○六年十二月原告敗訴確定。截至民國一○六年

十二月三十一日，晶鼎公司已支付和解及賠償金計275,898千元，相關損失準備餘額為

141,204千元(帳列其他非流動負債－其他)。

截至民國一○六年十二月三十一日止，晶鼎公司被執行假扣押金額明細如下：

假扣押金額

銀行存款 $ 88,821交割結算基金 15,121應收帳款及其他應收款 13

$ 103,955

金管會業已於民國九十六年十二月二十七日撤銷晶鼎公司之期貨商及期貨顧問事

業營業許可。考量原所營事業之目的已無法成就，晶鼎公司於民國九十七年九月十八

日經股東臨時會決議解散，並選任郭旭光會計師及劉俊良律師為清算人，晶鼎公司目

前仍屬清算階段中。

(十一)本公司依信託業法施行細則第十七條之規定，提供信託帳之資產負債表、損益表及

財產目錄如下：

1.信託帳資產負債表

信託帳資產負債表


信託資產 106.12.31 105.12.31 信託負債 106.12.31 105.12.31銀行存款 $ 951,429 971,862 應付款項 $ 328 380短期投資信託資本 12,050,890 8,902,241　基金 10,576,044 6,893,668 累積盈虧 42,146 (176,994) 股票 283,224 529,461 出借證券 181,899 195,508 附買回債券投資 - 48,788 債券 10,143 1,386 結構型商品 10,027 31,109應收款項 80,598 53,845信託資產總額 $ 12,093,364 8,725,627 信託負債總額 $ 12,093,364 8,725,627

〜〜



2.信託帳損益表信託帳損益表


106年度 105年度信託收益

　利息收入 $ 4,988 10,289　現金股利收入 - 134,857　租金收入 8,201 7,733　已實現資本利得 324,642 179,128　未實現資本利得 250,376 138,573　未實現匯兌利得 18,453 121,607　兌換利益 483,754 55,880　小計 1,090,414 648,067信託費用

　管理費 1,075 1,304　手續費支出 83,923 54,264　已實現資本損失 84,223 183,197　未實現資本損失 321,081 467,130　未實現匯兌損失 772,661 71,042　郵電費 - 1　補充保費 - 256　兌換損失 98,547 40,244　小計 1,361,510 817,438稅前淨損 (271,096) (169,371)所得稅費用 (271) (1,015)稅後淨損 $ (271,367) (170,386)

〜〜



3.信託財產目錄信託財產目錄


投資項目 106.12.31 105.12.31銀行存款 $ 951,429 971,862短期投資

　股票 283,224 529,461　出借證券 181,899 195,508　附買回債券投資 - 48,788　結構型商品 10,027 31,109　債券 10,143 1,386　基金 10,576,044 6,893,668合　　計 $ 12,012,766 8,671,782

十、重大之災害損失：無。

十一、重大之期後事項

本公司於民國一○六年十二月十五日經董事會決議通過取得德國商業銀行(股)公司所

持有之群益證券投資信託(股)公司股份，投資金額為1,272,505千元，並於民國一○七年二月九日完成相關股權交割程序。

十二、其　　他

本公司於民國一○○年五月二日吸收合併金鼎綜合證券(股)公司(簡稱金鼎證券)，消

滅公司金鼎證券因晶鼎股份有限公司(簡稱晶鼎公司，原名「金鼎期貨經紀股份有限公

司」)事件與第一綜合證券(股)公司及遠東證券(股)公司所簽訂之股東權益保障方案，於

合併基準日提撥182,000千元信託予公正之第三人，受託人於法院判決確定或晶鼎公司與投資人達成和解後，就法院判決確定金額或達成和解之金額，以現金或即期支票之方式，按

合併基準日各參與合併公司股東合併換股後之股份比例分派。

截至民國一○六年十二月三十一日，晶鼎公司總計賠償金額為275,897千元，依股東權益保障方案，本公司於吸收合併金鼎證券後須就總賠償金額按合併基準日各參與合併公司

股東依合併換股後之股份比例補償之。另截至民國一○六年十二月三十一日，信託予公正

之第三人餘額計94,875千元，累計補償支出計87,125千元。

〜〜



十三、附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

民國一○六年度本公司依證券商財務報告編製準則之規定，應再揭露之重大交易

事項相關訊如下：

1.資金貸與他人：

單位：千元

編號貸出資金貸與往來是否

為關本期最期末實際動利率資金

貸與業務往有短期融

通資金必提列備抵呆帳

擔保品對個別對象資金貸

資金貸與

之公司對象項目係人高金額餘額支金額區間性質

(註)來金額要之原因金　額名稱價值與限額總限額

1 群益國際控股有限公司

群益證券(香港)有限公司

應收關係人款

是 US 19,322 US19,322 US 19,322 - 2 - 營運資金需求

- - US 53,632 US 53,632

2 金鼎綜合證券(維京)(股)公司

金鼎綜合證券(香港)有限公司

其他應收款－關係人

是 US 3,380 US 3,402 US 3,380 - 2 - 償還借款及營運週轉

- - US 3,402 US 3,402

3 金鼎綜合證券(香港)有限公司

金鼎資本(香港)有限公司

其他應收款

是 HK 1,463 HK 1,463 HK 1,463 - 2 - 償還借款 - - HK 1,463 HK 1,463


Pinnacle CorpPte Ltd

應收客戶款

否 30,547 82,656 - %4 2 - 交易需求 - - 94,945 379,779


Klaw TradingLimited

應收客戶款

否 26,568 41,328 - %5 2 - 交易需求 - - 94,945 379,779


Three ArrowsCapital Ltd

應收客戶款

否 47,206 82,656 - %5 2 - 交易需求 - - 94,945 379,779


Future LeadingInvestment PteLtd

應收客戶款

否 41,328 41,328 - %3.5 2 - 交易需求 - - 94,945 379,779


Tetrion CapitalLimited

應收客戶款

否 6,515 6,810 - %- 2 - 交易需求 - - 94,945 379,779

註：資金貸與性質編號標示如下：

1.業務往來者

2.短期融通資金之必要

2.為他人背書保證：無。

3.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無。

4.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無。

5.與關係人交易之手續費折讓合計達新台幣五百萬元以上：無。

6.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。

〜〜


( )

( )

0( )

79.2.16 72,515 72,515 7,000,000 %100.00 107,158 82,000 12,258 12,258 10,430

0 ( ) 86.2.26 105.11.15

1050044467

1,212,359 649,610 90,166,223 %56.21 2,606,869 1,904,683 731,015 411,651 199,267 "

0 85.3.4 85.1.12(85)

( ) 65350

1,339,555 1,339,555 45,000,000 %100.00 1,593,416 (21,815) (10,120) (10,120) - "

0( )

89.11.9 3,890 3,890 500,000 %100.00 90,506 190,227 64,667 64,667 78,650 "

0( )

89.11.8 7,400 7,400 740,000 %100.00 41,547 73,265 2,149 2,149 12,802 "

0 ( )

( 4)

82.11.25 429,990 429,990 11,999,721 %99.99 - - - - - "

0( )( )

85.12.10 (85) ( )

53981

1,394,817 1,394,817 300 %100.00 881 304 272 272 - "

0 ( )

( 5)

83.3.3 9,992 9,992 999,200 %99.92 13,031 - (267) (267) - "

0( )

105.1.12 104.9.81040034071

1,000,000 1,000,000 100,000,000 %100.00 997,913 1,281 (3,757) (3,757) - "

1 ( )

( 7)

82.6.29 82.4.7(82)

( ) 17433

HK - HK 48,644 - %- HK - HK - HK - - -

1 (

)

( 7)

83.5.3 87.1.5(87)

( ) 90931

HK 128,000 HK 89,600 128,000,000 %100.00 HK 158,052 HK 28,434 HK (5,478) - - "

2 (

)

( 7)

83.5.3 87.1.5(87)

( ) 90931

HK - HK 38,400 - %- HK - HK 28,434 HK (5,478) - -

3( )

( 6)

82.8.17 82.11.4(82)

( ) 40912

HK 265,000 HK 265,000 265,000,000 %100.00 HK (26,355)HK - HK 76 - -

4 (

)

( 6)

86.7.16 (88) ( )

110159

HK 2 HK 2 2 %100.00 HK (66,100)HK - HK (16,885) - -

5 (

)

87.12.9 101.8.24

1010027412

862,631 862,631 214,000,000 %97.27 923,527 825,594 79,824 - -

5( )

103.12.29 103.11.181030038387

50,000 50,000 5,000,000 %100.00 46,088 1,806 898 - -

5 (

)

99.5.31 104.7.16

1040027513

36,701 36,701 245,000 %49.00 41,535 70,678 2,097 - -

6 84.4.7 HK 2 HK 2 2 %100.00 HK - HK - HK - - -

1 0 1 2 ( ) 3 ( )( )

4 ( ) 5 6 ( )

2 ( )

3 ......

4 97 9 18 ( )

5 101 6 27

6 100 12 30 103

7 106 9 12 ( ) ( ) 30%

107 2 3



(三)國外設置分支機構及代表人辦事處資訊：


設立海外分公金管會指撥營運資金

司或代表人辦事處名稱

國籍及地　　　區

設立日期

核准日期文號

主要營業項目

本期營業收入

本期稅後損益

上期期末

增加營運資金

減少營運資金本期期末

與總公司重要往來交易備註

群益國際控股有限公司大陸上海辦事處

上海市 86.11.27 86.2.22(86)台財證(二)第16322號函

依法令僅從事商情調查、產業技術調查研究及其相關資訊蒐集

- - - - - - -

(四)大陸投資資訊：

1.大陸被投資公司名稱、主要營業項目等相關資訊：


大陸被投資主要營業實　收投資本期期初自台灣匯出累

本期匯出或收回投資金額

本期期末自台灣匯出累

被投資公司本公司直接或間接投資

本期認列投資

期末投資帳面

截至本期止已匯回

公司名稱項　　目資本額方式積投資金額匯出收回積投資金額本期損益之持股比例損　益價　值投資收益

群益志投科技(成都)有限公司


5,013 註1(三)

24,372 - - 24,372 83 28.67 % 138註2

(二)(2)

12,167 -

上海群期資訊科技有限公司


18,863 註1(三)

- 18,863 - 18,863 2,553 56.21 % 1,435註2

(二)(2)

11,626 -

註1：投資方式區分為下列三種，標示種類別即可：

(一)直接赴大陸地區從事投資。

(二)透過第三地區公司再投資大陸(請註明該第三地區之投資公司)。

(三)透過子公司再投資大陸。

註2：本期認列投資損益欄中：

(一)若屬籌備中，尚無投資損益者，應予註明。

(二)投資損益認列基礎分為下列三種，應予註明。

(1)經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所查核簽證之財務報表。

(2)經台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表。

(3)認列基礎係由被投資公司自行提供未經會計師查核之財務報表認列。

註3：本表相關數字以新臺幣列示。

2.赴大陸地區投資限額：


公司名稱本期期末累計自台灣匯出

赴大陸地區投資金額經濟部投審會核准

投資金額依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額

群益國際資訊(股)公司

43,235 43,235 80,000

註：本公司透過孫公司群益國際資訊(股)公司投資大陸地區，投資限額依據相關法

規規定中小企業累積赴大陸投資金額上限為八千萬。

〜〜



(五)證券商轉投資無證券主管機關之國家或地區相關資訊：

依金融監督管理委員會民國一○四年十一月十九日金管證字第10400414001號令

第一(三)項第五點之規定，本公司轉投資外國事業之業務經營情形，其民國一○六年

度應行補充說明事項如下：

1.簡明資產負債表及綜合損益表資訊：

(1)資產負債表



項目控股有限公司

106.12.31(維京)(股)公司

106.12.31流動資產 11,999 68長期投資 20,222 -固定資產 2,165 -其他資產 19,395 3,380資產總額 53,781 3,448流動負債 63 46其他負債 86 3,372負債總額 149 3,418股本 45,000 9,516保留盈餘(待彌補虧損) 8,827 (9,430)累積換算調整數 (195) (56)股東權益總額 53,632 30負債及股東權益合計 53,781 3,448

(2)損益表



控股有限公司 (維京)(股)公司

項目 106年度 106年度

營業收入 (704) 10營業費用及支出 (877) (1)營業外收入 1,255 -營業外支出 - -稅前(損)益 (326) 9稅後(損)益 (326) 9

〜〜



2.期末持有有價證券明細：單位：股/美金千元

106.12.31持有之公司有價證券種類及名稱帳列科目股數帳列金額

群益國際控股有限公司群益證券(香港)有限公司長期投資 128,000,000 $ 20,222

金鼎綜合證券(維京)(股)公司

金鼎綜合證券(香港)有限公司其他負債 265,000,000 $ (3,372)

3.從事衍生性金融商品情形及資金來源：無。4.從事顧問、諮詢等資產管理業務收入、服務內容及爭訟事件：無。

十四、部門資訊

營運部門別財務資訊，請詳合併財務報告。

〜〜

財務狀況及財務績效之分析與風險事項柒

一、財務狀況比較分析

（合併財務報表）

年　度

項　目

106年度 105年度差　　　　　異

金　　　額 %

　流動資產 128,220,873 94,506,013 33,714,860 35.67

　不動產及設備 4,966,752 5,129,823 (163,071) (3.18)

　其他非流動資產 8,298,693 8,408,377 (109,684) (1.30)

資產總額 141,486,318 108,044,213 33,442,105 30.95

　流動負債 106,463,149 75,399,960 31,063,189 41.20

　非流動負債 1,545,169 1,799,975 (254,806) (14.16)

負債總額 108,008,318 77,199,935 30,808,383 39.91

　股本 21,690,730 22,690,730 (1,000,000) (4.41)

　資本公積 2,852,299 2,750,972 101,327 3.68

　保留盈餘 6,790,451 4,763,521 2,026,930 42.55

　其他權益 88,150 150,373 (62,223) (41.38)

　庫藏股 0 (835,048) 835,048 (100.00)

　非控制權益 2,056,370 1,323,730 732,640 55.35

股東權益總額 33,478,000 30,844,278 2,633,722 8.54




（個體財務報表）

年　度

項　目

106年度 105年度差　　　　　異

金　　　額 %

　流動資產 93,599,832 65,616,894 27,982,938 42.65

　不動產及設備 4,231,972 4,389,956 (157,984) (3.60)

　其他非流動資產 13,311,599 13,000,064 311,535 2.40

資產總額 111,143,403 83,006,914 28,136,489 33.90

　流動負債 78,368,174 51,991,187 26,376,987 50.73

　非流動負債 1,353,599 1,495,179 (141,580) (9.47)

負債總額 79,721,773 53,486,366 26,235,407 49.05

　股本 21,690,730 22,690,730 (1,000,000) (4.41)

　資本公積 2,852,299 2,750,972 101,327 3.68

　保留盈餘 6,790,451 4,763,521 2,026,930 42.55

　其他權益 88,150 150,373 (62,223) (41.38)

　庫藏股 0 (835,048) 835,048 (100.00)

股東權益總額 31,421,630 29,520,548 1,901,082 6.44

最近二年度資產、負債及股東權益發生重大變動之主要原因及其影響及未來因應計劃：

（一）流動資產：本期流動資產較上期增加主係金融資產增加所致。

（二）流動負債：本期流動負債較上期增加主係承作附買回債券負債增加所致。

（三）保留盈餘：本期因股市活絡，經紀手續費收入大幅增加，且自營業務操作亦挹注獲利，使保留盈餘較上

期增加。

（四）其他權益：本期國外營運機構財務報表換算之兌換差額較上期減少。

（五）庫藏股：上期庫藏股買回。


二、財務績效：

（合併財務報表）

年　度

項　目

106年度 105年度差　　　　　異

金　　　額 %

收益 9,244,897 6,437,645 2,807,252 43.61

營業費用及支出 6,493,356 5,327,077 1,166,279 21.89

營業利益 2,751,541 1,110,568 1,640,973 147.76

營業外利益及損失 752,096 561,665 190,431 33.90

稅前淨利 3,503,637 1,672,233 1,831,404 109.52

所得稅 288,242 265,736 22,506 8.47

繼續營業單位本期淨利 3,215,395 1,406,497 1,808,898 128.61

（個體財務報表）

年　度

項　目

106年度 105年度差　　　　　異

金　　　額 %

收益 6,621,232 4,241,538 2,379,694 56.10

營業費用及支出 4,356,598 3,538,615 817,983 23.12

營業利益 2,264,634 702,923 1,561,711 222.17

營業外利益及損失 818,720 665,171 153,549 23.08

稅前淨利 3,083,354 1,368,094 1,715,260 125.38

所得稅 189,754 171,338 18,416 10.75

繼續營業單位本期淨利 2,893,600 1,196,756 1,696,844 141.79

增減比例變動分析說明：

（一）收益：本期收益較上期增加主係本期營業證券出售淨利益、經紀手續費收入及利息收入等因股市多頭行

情影響而增加所致。

（二）營業費用及支出：本期營業費用及支出較上期增加主係財務成本及員工福利費用增加所致。

（三）採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額：本期較上期增加主係子公司群益期貨(股)公司獲利增加

所致。

（四）稅前損益及稅後損益：本期稅前損益及稅後損益較上期增加主係

(1) 經紀業務量增長使經紀手續費收入較上期上升；

(2) 台股多頭氣勢高漲，致營業證券出售淨利益較上期增加；

(3) 提高持有債券部位，致利息收入增加。




三、現金流量

(一)106年現金流動性分析


期初現金餘額

(1)

來自營業活動

淨現金流量

(2)

全年現金流出量

(3)

現金剩餘

（不足）數額

(1)+(2)-(3)

預計現金不足額之補救措施

投資計畫理財計畫

1,142,072 (4,375,198) (5,346,287) 2,113,161 - -

(二)最近二年度流動性分析

年　度

項　目106年度 105年度增（減）比例%

流動比率 - - -

現金流量允當比率 91.81 118.20 (22.33)

現金再投資比率 - - -

增減比例變動分析說明：

本期現金流量允當比率較上期減少主係本期增加債券投資部位致營業活動之淨現金流出增加。

(三)未來一年現金流動性分析單位：新台幣千元

期初現金餘額全年來自營業

活動淨現金流量

預計全年

現金流出量

預計現金剩餘

（不足）數額

預計現金不足額之補救措施

投資計畫理財計畫

2,113,161 2,877,814 3,250,000 1,740,975 - -

四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響：

　　本公司取得群益證券投資信託股份有限公司20%股權，投資金額新台幣1,272,50仟元。透過本次股權

投資關係，於現有業務合作之基礎下，未來可延伸或擴大產品協銷範圍，進一步強化經營效益及營運規

模，提升整體財務績效。


五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投

資計畫（一）)群益金融集團之轉投資政策乃配合政府開放金融業務之進程，全方位經營期貨、經紀、自營、承

銷以及保經、保代、創投等業務。依循政府經濟自由化及金融國際化開放政策，著重研究發展並

努力朝向全方位證券金融發展目標邁進。其他尚包括增加財富管理業務規模、開發高附加價值金

融商品、增加募資及配售管道與暢通海內外通路、增設海外據點拓展業務版圖、發展策略聯盟延

伸行銷體系，以及提供跨國性投資理財服務等，以追求集團整體利潤極大化。

（二）轉投資獲利或虧損之主要原因：無特殊事件影響轉投資之獲利情形。

（三）未來一年投資計畫：無。

六、風險事項

(一)利率、匯率變動、通貨膨脹情形對公司損益之影響及未來因應措施

1. 利率變動對本公司損益之影響主要來自信用交易業務及債券（公債、公司債及附條件）交易業務。民

國106年度本公司利率風險以風險約當金額衡量之數值位於新台幣1,746,721千元及2,165,047千元之間，

平均約為1,996,174千元；匯率風險以風險約當金額衡量之數值位於新台幣102,821千元及141,347千元之

間，平均約為121,441千元。

2. 未來因應措施：本公司為管理債券部位之利率風險，所採取之因應措施悉依風險管理政策及相關作業辦

法辦理，亦與其他金融機構簽訂利率交換合約或運用期貨契約等衍生性商品進行避險。隨著國際證券業

務及外匯衍生性商品業務之開辦，匯率變動對公司損益之影響日趨重要，因應措施則以部位控管及進行

動態避險等市場實務管理匯率變動風險，以降低利率、匯率變動對於本公司損益之不利影響。

3. 通貨膨脹對本公司營收及獲利為非具體直接之影響。

(二)從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他人、背書保證及衍生性商品交易之政策、獲利或

虧損之主要原因及未來因應措施

1. 本公司本年度並無資金貸與他人與背書保證之情形。

2. 本公司從事衍生性金融商品交易皆限於主管機關及本公司董事會許可範圍內進行，其中指數期貨及選擇

權交易於自營操作係以設立停損點控制風險，發行權證及結構型商品業務則以現股或其他衍生性金融商

品進行Delta避險、並搭配相關權證或選擇權規避Gamma風險，以確保安全之風險胃納。

3. 未來因應措施：本公司適時訂定或修訂各項衍生性商品交易規範，並依照規定採市場中立策略避險及管

理偏離權限，以綜合控管各項衍生性商品交易的風險。

(三)未來研發計畫及預計投入之研發費用：本公司積極持續研發高毛利、高附加價值、具整體解決能

力的新金融商品，並配合主管機關時，適時推出，未來配合金融科技研究發展計劃推出，預估研發支出約

20,000仟元。

(四)國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響及因應措施：無此情事。



(五)科技改變及產業變化對公司財務業務之影響及因應措施

1. 影響：網路科技的興起改變了傳統方式的交易及服務型態，促使證券業需要更專精的資訊人員及更新的

資訊設備來支應電子交易的快速發展，並且提供更多具有附加價值之網上服務功能的軟體提供給客戶使

用。

2. 因應措施：

　(1) 增聘資訊人員並且注意專業知識的培訓。

　(2) 購買新的資訊設備。

　(3) 不斷更新及開發新的服務軟體，提供給客戶運用。

(六)企業形象改變對企業危機管理之影響及因應措施：無此情事。

(七)進行併購之預期效益、可能風險及因應措施

1. 本公司進行併購主要以增加分公司據點為主，預期可以提高本公司的經紀/融資市佔率及獲利能力。

2. 因應措施：併購前必須經過相關部門的詳細評估，合併後經由資訊部門的資料庫整合及各相關部門遵循

內部控管制度來降低可能發生的風險。

(八)擴充廠房之預期效益、可能風險及因應措施：不適用。

(九)進貨或銷貨集中所面臨之風險及因應措施：不適用。

(十)董事、監察人或持股超過百分之十之大股東，股權之大量移轉或更換對公司之影響、風

險及因應措施：無此情事。

(十一)經營權之改變對公司之影響、風險及因應措施：無此情事。


(十二)重大訴訟或非訟事件

事　件係爭事實主訴訟當事人目前處理情形訴　　訟

開始日期

訴訟金額

（單位：元）

民事

原告認為第三人陞技電腦股份有限公司

於91年度現金增資發行新股用之公開說明書為虛偽之記載，誤導巿場造成投

資人之損害，而本公司係為該次現金增

資發行新股之證券承銷商，故依證券交

易法第三十二條規定，請求本公司負證

券承銷商連帶賠償責任。

原告：財團法人證券投資人

及期貨交易人保護中心

被告：欣煜科技股份有限公

司（原陞技電腦股份有限公

司）


等

本件現於臺灣士林地方法

院審理中。95.11.23

2,003,697（新臺幣）

民事

金鼎證客戶賴○化等16人，認金鼎證非法販售G V E C商品，致其受有美金1,930,000元的損害（目前提起第三審上訴之訴訟金額為美金703,919元），故起訴請求金鼎證負損害賠償責任，因

本公司與金鼎證合併，金鼎證為消滅公

司，本件訴訟由本公司依法承受。

原告：賴○化等16人（目前僅餘黃○榮等9人）被告：


群金股份有限公司

本件第一、二審皆判決本

公司毋需負賠償責任；其

中賴○化等7人部分本公司已確定毋需負賠償責任。

另黃○榮等9人不服提起上訴，最高法院發回更審。

高等法院更一審判決本公

司及群金公司連帶給付黃

○榮等8人美金共507,928元。

本公司、群金公司、鄭○

樺均提起上訴，最高法院

發回更審。

現於高等法院審理中。

99.03.02703,919（美金）

民事

大興分公司客戶吳○蘭認本公司前營業

員盧○蘭於94年間未經其同意接受其授權代理買賣陳○能之下單，致其受有

損害，故起訴請求盧○蘭、陳○能及本

公司應負連帶賠償責任。

原告：吳○蘭

被告：盧○蘭

　　　陳○能群益金鼎證券股份有限公司

本件第一審判決本公司毋

需負賠償責任。

原告不服提起上訴

106.07.212,192,404（新臺幣）



(十三)風險管理政策

一、本公司風險管理政策係依據公司營運方針及目標，經由風險與報酬衡量及對公司資本適足率影響，設算各

項業務風險控管損失上限，達成資本配置最佳化及創造獲利為原則。

二、風險管理組織架構與職掌

部　門權　　責

(一) 董事會1. 為風險管理之最高決策單位。2. 負責核定風險管理政策與方向。3. 核定風險管理制度。

(二) 風險管理委員會

1. 核准風險管理制度及核備各項業務之風險管理準則2. 各項業務執行之改善決議。3. 風險性資產分配及經營策略評估與決議。4. 核備各項新業務申請及授權交易限額。

(三) 總經理1. 呈報董事會所持有部位之風險評估及交易績效與設定目標之達成情形。2. 市價評估如有異常情形（如持有部位已逾損失上限），要求業務單位採取必要之因應措施。

(四) 風險管理室

1. 協助擬定風險管理制度。2. 協助擬定各部門之風險限額及分派方式。3. 確保經核可風險管理準則執行。4. 適時且完整地提出風險管理相關報告呈報總經理。5. 在業務單位進行各種交易前，應對相關交易內涵先行瞭解，並對已完成交易之持有部位持續監視。6. 對於風險可量化的金融商品，應盡可能地提昇風險管理衡量技術。7. 確實瞭解各業務單位之風險限額及使用狀況。8. 評估公司風險曝露及風險集中程度。9. 壓力測試與回溯測試方法之開發與執行。10. 檢驗投資組合的實際損益與預測之差異程度。11. 檢核業務單位使用之商品定價模型與評價系統。12. 其他風險管理相關事項。

(五) 業務單位（轉投資子公司）

中台風控人員：

1. 定期呈報業務單位（子公司）的風險暴露狀況。2. 確保以及時且正確的方式，傳遞風險管理資訊。3. 確保業務單位（子公司）有效執行各項風險限額之相關規定。4. 監控風險暴露狀況並進行超限報告，包括業務單位(子公司)對超限採取之措施。5. 確保業務單位（子公司）內風險之衡量、評價模型之使用及假設的訂定在一致之基礎下進行。6. 確保業務單位（子公司）內部控制程序有效執行，以符合法規規定及風險管理政策。

業務單位主管（子公司負責人）：

1. 總承其所屬單位（子公司）全部風險管理相關事宜。負責分析及監控業務單位（子公司）內相關的經營風險，並採取各種因應對策。

2. 督導相關風險管理資訊之傳遞。

(六) 稽核室

1. 定期瞭解業務單位商品交易內部控制之允當性。2. 檢視公司風險管理制度之落實執行情形，據實揭露於稽核報告。對於檢查所發現之缺失或異常事項應於該稽核報告陳核後加以追蹤，定期作成追蹤報告以確定相關單位業已即時採取適當之改善措施。

3. 按月稽核業務部門及其他部門是否確實遵循本制度辦理並且分析交易循環。4. 承辦與公司整體財務及營運活動之相關法規，負責查核各項規範及法規的遵循情況。


部　門權　　責

(七) 財務部

1. 依核准之契約與交易單據作帳務處理或資金調度。2. 對承作之表外交易契約應予備忘處理。3. 應從獨立於交易部門之報價系統取得價格資訊，以重新評價所持有之部位。4. 完成之交易應予以適時入帳並承認損益。5. 依主管機關規定進行公告。

(八) 結算部

1. 交易契約之保管及存放。2. 商品之交割與結算。3. 擔保品追繳的執行。4. 交易契約對各主管機關之申報。5. 交易內容之確認。

(九) 法令遵循暨法務室

1. 洽商法律顧問研討相關之管理政策。2. 交易契約/合約在與交易對手簽定前應先經過法務室審核各項權利義務關係、適法性及相關合法文件。3. 督導法律及各項法規之遵循。4. 督導各業務單位評估新頒布法規對本公司業務面之影響。5. 推出各項新商品、服務及申請開辦新種業務前，法令遵循主管應出具符合法令及內部規範之意見並簽署負責。

(十)資訊部風險管理資訊系統之開發與維護工作。

三、公司所涉及之風險種類、衡量及管理流程

本公司面臨之風險種類主要為市場風險、信用風險、流動性風險、作業風險及法律風險。藉由風險辨

識、評估、衡量及監控等風險管理程序，每日出具風險報告供總經理及董事長瞭解公司最新風險部位現

況，以利各項決策之執行與研判。

各類風險之衡量方式及抵減風險策略分別敘述如下：

1. 市場風險管理

本公司針對各項業務設定操作額度及風險值等上限，以確保符合資本適足率及損失上限控管。有關股票

之風險值以變異數-共變異數方式計算並經回溯測試檢驗，以99%信賴區間計算一日之VaR風險值；有關

債券之風險值係以bp value作為控管依據，另以99%信賴區間計算一日之VaR風險值以控管部位；有關衍

生性商品之風險值係以Delta、Gamma值作為控管依據，另以99%信賴區間計算一日之VaR風險值以控管

部位；股票融資借款則依主管機關規定之維持率作為處份標準。各業務單位可藉由主管機關及董事會核

准之各項避險工具如Futures、Option及Swap等作為調整風險值之需，以落實風險管理制度。

2. 信用風險管理

本公司依主管機關要求之徵信要件配合信評機構發布之信評資料，訂定發行人及交易對手之信用額度；

股票信用交易額度悉依主管機關規定辦理；衍生性商品則每日計算交易對手之信用暴險額，如超限則要

求對手提供合格擔保品或降低部位。債券部位要求一定信評等級以上方可投資，並監控發行人之重大訊

息、募資活動、營運狀況等作為衡量信用違約機率之判斷，當持債部位信評可能低於投資規定時將要求

賣出；如因流動性問題無法立即出脫，則依違約機率提列壞帳準備。



3. 流動性風險管理

流動性風險主要包括財務資金調度與金融市場流動性問題。資金調度部份除分散對手金融機構外，並進

行多種募資管道，視業務情況之資金需求，事先作好妥善規劃並每日掌握資金使用狀況。此外另輔以特

殊事件模擬進行分析，以因應系統風險之資金異常需求。針對各項部位之流動性風險，依據發行量、交

易量，交易對手等因子訂定規範，並依市況進行動態監控，以管理部位之流動性風險。

4. 作業風險管理

本公司依據內部控制制度所規定之作業程序與控管點，由稽核室依查核週期進行查核，查核報告經業務

單位回覆後送總經理及董事長審閱，責成業務單位進行改善缺失，並由稽核室進行事後追蹤，以落實改

善計劃。另本公司亦要求員工投保誠實險，以避免因員工惡意疏失造成公司重大虧損。

5. 法律風險管理

本公司法律風險由稽核室與法令遵循暨法務室負責，確保公司確實遵循主管機關之各項規定，並對各項

契約之適法性進行審查，確實保障公司權益。另亦不定期針對最新法規修訂對公司員工進行教育訓練，

以加強員工守法紀律，降低違規風險。

(十四)其他重要風險及因應措施：無。

七、其他重要事項：無。


特別記載事項捌

群益金鼎證券股份有限公司 Capital Securities Corp.

群益期貨股份有限公司Capital Futures Corp.

群益證券投資顧問股份有限公司Capital Investment ManagementCorp.

群益保險經紀人股份有限公司Capital Insurance Advisory Corp.

群益保險代理人股份有限公司Capital Insurance Agency Corp.

群益國際控股有限公司CSC International Holdings Ltd.

群金股份有限公司 (原名：金鼎證券投資顧問(股)公司)

晶鼎股份有限公司(原名：金鼎期貨經紀(股)公司)

金鼎綜合證券(維京)股份有限公司Taiwan International Securities (B.V.I.) Corp.

56.21%

100%

100%100%

100%

群益證券(香港)有限公司CSC Securities (HK) Ltd.

97.27%

100%

群益期貨(香港)有限公司CSC Futures (HK) Ltd.

群益國際資訊股份有限公司Capital International Technology Corp.

群益證券託管有限公司Capital Securities Nominee Ltd.

51%

100%

群益志投科技(成都)有限公司Capital True Partner Technology Co., Ltd.

上海群期資訊科技有限公司Capital Futures Technology (Shanghai) Co., Ltd.

100%金鼎資本(香港)有限公司Taiwan International Capital (HK) Ltd.

群益國際控股上海辦事處CSC International Holdings Ltd. Shanghai Rep. Office

100%

群益創業投資股份有限公司CSC Venture Capital Corp.

100%

100%

100%

99.92%

100%

金鼎綜合證券(香港)有限公司TIS Securities (HK) Limited

100%

99.99%

一、關係企業相關資料

群益金鼎證券股份有限公司關係企業組織圖資料截止日：107年3月31日

註：群金股份有限公司、晶鼎股份有限公司、金鼎綜合證券（香港）有限公司、金鼎資本（香港）有限公司目前清算程序中。



附表一　各關係企業基本資料單位：元

企業名稱設立日期地址實收資本額主要營業或生產項目

群益期貨股份有限公司 86.02.26台北市敦化南路二段97號32樓及地下1樓

NT$ 1,603,978,040

期貨經紀業務

期貨自營業務

期貨顧問事業

期貨經理事業

證券交易輔助人

證券投資顧問事業

證券自營商

槓桿交易商

群益國際資訊股份有限公司 103.12.29台北市大安區敦化南路二段

97號32樓NT$ 50,000,000

管理顧問業

資訊軟體服務業

資訊處理服務業

電子資訊供應服務業

電腦及事務性機器設備零售業

資訊軟體零售業

除許可業務外，得經營法令非禁止

或限制之業務

群益證券投資顧問股份有限公司 79.02.16 台北市松仁路97號4樓之1 NT$ 70,000,000證券投資諮詢顧問業務

經營全權委託投資業務

群益保險經紀人股份有限公司 89.11.09 台北市松仁路97號13樓 NT$ 5,000,000人身保險經紀人

財產保險經紀人

群益保險代理人股份有限公司 89.11.08 台北市松仁路97號13樓 NT$ 7,400,000 人身保險代理人

群益創業投資股份有限公司 105.01.12 台北市松仁路97號13樓 NT$ 1,000,000,000

一般投資業、創業投資業、

投資顧問業、管理顧問業、

除許可業務外，得經營法令非禁止

或限制之業務

群益國際控股有限公司 85.03.04

Vistra Corporate Services Centre, Wickhams Cay II, Road Town, Tortola, VG1110,British Virgin Islands

US$ 45,000,000投資設立或購併其所在地國法令准

許經營之證券、期貨、金融及其相

關週邊業務

群益國際控股有限公司

上海代表處86.11.27

上海市浦東南路360號新上海國際大廈18樓

-依法令僅從事商情調查、產業技術

調查研究及其相關資訊蒐集

群益證券（香港）有限公司 83.05.03香港皇后大道中183號中遠大廈32樓3204-3207室

HK$ 128,000,000證券經紀、承銷、自營、金融等業

務及其他依香港當地法律規定可經

營之證券業務

群益證券託管有限公司 84.04.07香港皇后大道中183號中遠大廈32樓3204-3207室

HK$ 2 代理人服務業務

群益期貨（香港）有限公司 87.12.09香港皇后大道中183號中遠大廈32樓3204-3207室

HK$ 220,000,000證券交易

期貨合約交易

群益志投科技（成都）有限公司 97.8.20中國四川省成都市武侯區

錦繡路1號4樓408-410室CNY 1,000,000

計算機軟硬體產品，計算機系統集

成的設計、研究、開發、轉讓自行

研究開發的技術成果，銷售自產產

品，提供相關的技術支援和諮詢

（國家禁止、限制類除外）。

上海群期資訊科技有限公司 105.10.14中國上海市浦東新區浦東南路

360號新上海國際大廈6樓S座CNY 4,000,000

從事電腦硬體、軟體及輔助設備，

電子設備，及上述產品周邊設備零

配件的批發、進出口。（不涉及國

營貿易管理商品，涉及配額、授權

管理商品的，按國家有關規定辦理

申請）。並提供相關的技術諮詢以

及技術服務；企業管理諮詢。


附表二推定為有控制與從屬關係者其相同股東資料單位：新臺幣千元；股；%

推定原因名稱或姓名持有股份

設立日期地址實收資本額主要營業項目股數持股比例

不適用

附表三各關係企業董事、監察人及總經理資料單位：股；% 資料截止日：107年3月31日

企業名稱職稱姓名或代表人持有股份

股　數持股比例

群益期貨股份有限公司

法　人群益金鼎證券股份有限公司 90,166,223 56.21%

法　人閎業投資股份有限公司 1,600 0.001%

董事長群益金鼎證券股份有限公司代表人：孫天山 605,602 0.38%

董　事群益金鼎證券股份有限公司代表人：劉敬村 0 0

董　事群益金鼎證券股份有限公司代表人：王濬智 0 0

副董事長閎業投資股份有限公司代表人：賈中道 72,011 0.04%

獨立董事許嘉棟 0 0

獨立董事張耀彩 0 0

獨立董事莊志成 0 0

總經理李文柱 120,794 0.08%

群益國際資訊股份

有限公司

法　人群益期貨股份有限公司 5,000,000 100%

董事長群益期貨股份有限公司代表人：孫天山 0 0

董　事群益期貨股份有限公司代表人：賈中道 0 0

董　事群益期貨股份有限公司代表人：陳文采 0 0

監察人群益期貨股份有限公司代表人：林麗娟 0 0

企業名稱設立日期地址實收資本額主要營業或生產項目


（原名：金鼎證券投資顧問（股）公司）83.03.03 台北市松仁路97號13樓之1 NT$ 10,000,000 （清算程序中）

晶鼎股份有限公司

（原名：金鼎期貨經紀(股)公司）82.11.25 台北市松仁路97號13樓 NT$ 120,000,000 （清算程序中）

金鼎綜合證券(維京)股份有限公司 85.12.10Tropic Isle Building, P.O. BOX 438, Road Town, Tortola, British Virgin Islands

US$ 9,516,300 長期股權投資業務

金鼎綜合證券（香港）有限公司 82.08.17香港皇后大道中183號中遠大廈32樓3204-3207室

HK$ 265,000,000 （清算程序中）

金鼎資本（香港）有限公司 86.07.16香港皇后大道中183號中遠大廈32樓3204-3207室

HK$ 2 （清算程序中）





群益證券投資顧問股份

有限公司

法　人群益金鼎證券股份有限公司 7,000,000 100%

董事長群益金鼎證券股份有限公司代表人：蔡明彥 0 0

董　事群益金鼎證券股份有限公司代表人：林妍妤 0 0

董　事群益金鼎證券股份有限公司代表人：郭杏蘭 0 0

監察人群益金鼎證券股份有限公司代表人：李美玉 0 0

群益保險經紀人股份

有限公司

法　人群益金鼎證券股份有限公司 500,000 100.00%

董事長群益金鼎證券股份有限公司代表人：邱昭健 0 0

董　事群益金鼎證券股份有限公司代表人：翁勤能 0 0

董　事群益金鼎證券股份有限公司代表人：張佩雯 0 0

監察人群益金鼎證券股份有限公司代表人：譚得誠 0 0

總經理方雅容 0 0

群益保險代理人股份

有限公司


董事長群益金鼎證券股份有限公司代表人：邱昭健 0 0

董　事群益金鼎證券股份有限公司代表人：翁勤能 0 0

董　事群益金鼎證券股份有限公司代表人：張佩雯 0 0


總經理徐文通 0 0

群益創業投資股份有

限公司

法　人群益金鼎證券股份有限公司 100,000,000 100%

董事長群益金鼎證券股份有限公司代表人：王濬智 0 0

董事及

總經理群益金鼎證券股份有限公司代表人：趙永飛 0 0

董事群益金鼎證券股份有限公司代表人：洪永沛 0 0


群益國際控股有限公司


董　事群益金鼎證券股份有限公司代表人：WANG, JIUNN-CHIH 0 0

董　事群益金鼎證券股份有限公司代表人：WENG, CHIN-NENG 0 0

群益證券（香港）

有限公司

法　人群益國際控股有限公司 128,000,000 100.00%

董　事群益國際控股有限公司代表人：WANG, JIUNN-CHIH 0 0

董　事群益國際控股有限公司代表人：WENG, CHIN-NENG 0 0

董　事群益國際控股有限公司代表人：CHANG, TUN-FU 0 0

群益證券託管有限公司

法　人群益證券（香港）有限公司 2 100.00%

董　事群益證券（香港）有限公司代表人：CHANG, TUN-FU 0 0

董　事群益證券（香港）有限公司代表人：WENG, CHIN-NENG 0 0




群益期貨（香港）

有限公司

法　人群益期貨股份有限公司 214,000,000 97.27%

董　事群益期貨股份有限公司代表人：WANG, JIUNN-CHIH 0 0

董　事群益期貨股份有限公司代表人：WENG, CHIN-NENG 0 0

董　事群益期貨股份有限公司代表人：CHANG, TUN-FU 0 0

董　事群益期貨股份有限公司代表人：SUN, TIEN-SHAN 0 0

董　事群益期貨股份有限公司代表人：KAO, CHENG-YUNG 0 0

董　事群益期貨股份有限公司代表人：LIANG, CHENG- CHUNG 0 0

群益志投科技（成都）

有限公司

法　人群益國際資訊股份有限公司 510,000 51%

法　人 True Partner China Holding Limited 490,000 49%

董事長群益國際資訊股份有限公司代表人：孫天山 0 0

董　事群益國際資訊股份有限公司代表人：賈中道 0 0

董　事 True Partner China Holding Limited代表人： Ralph Paul Johan VAN PUT 0 0

董　事 True Partner China Holding Limited代表人： Tobias Benjamin Hekster 0 0

監　事群益國際資訊股份有限公司代表人：陳文采 0 0

監　事 True Partner China Holding Limited代表人：Remco Janssen 0 0

總經理鄧　毅 0 0

上海群期資訊科技

有限公司

法　人群益國際資訊股份有限公司 4,000,000 100%

董事長群益國際資訊股份有限公司代表人：孫天山 0 0

董　事群益國際資訊股份有限公司代表人：賈中道 0 0

董　事群益國際資訊股份有限公司代表人：李文柱 0 0

監　事群益國際資訊股份有限公司代表人：陳文采 0 0

總經理洪明男 0 0


（清算程序中）


清算人蔡明彥 100 0.01%

監察人群益金鼎證券股份有限公司代表人：黃彥翔 0 0

晶鼎股份有限公司



清算人郭旭光 0 0

清算人劉俊良 0 0

監察人群益金鼎證券股份有限公司代表人：黃彥翔 0 0

金鼎綜合證券（維京）

股份有限公司


董　事群益金鼎證券股份有限公司代表人：WENG, CHIN-NENG 0 0

金鼎綜合證券（香港）

有限公司


法　人金鼎綜合證券（維京）股份有限公司 265,000,000 100.00%

董　事金鼎綜合證券（維京）股份有限公司代表人：WENG, CHIN-NENG 0 0

董　事金鼎綜合證券（維京）股份有限公司代表人：HUANG, SHAO-MEI 0 0

金鼎資本（香港）

有限公司


法　人金鼎綜合證券（香港）有限公司 2 100.00%

董　事金鼎綜合證券（香港）有限公司代表人：WENG, CHIN-NENG 0 0



附表四各關係企業營運概況單位：新臺幣仟元

企業名稱資本額資產總值負債總額淨　值營業收入營業利益本期損益

（稅後）

每股盈餘

（元）

（稅後）

群益期貨股份有限公司 1,603,979 32,139,775 27,502,043 4,637,732 1,904,683 454,307 731,015 4.68

群益國際資訊股份有限公司 50,000 46,960 753 46,207 1,806 (1,900) 898 0.02

群益證券投資顧問股份有限公司 70,000 125,263 18,105 107,158 82,000 13,540 12,258 1.75

群益保險經紀人股份有限公司 5,000 105,719 15,213 90,506 190,227 76,731 64,667 129.33

群益保險代理人股份有限公司 7,400 45,385 3,838 41,547 73,265 2,992 2,149 2.90

群益創業投資股份有限公司 1,000,000 1,000,048 2,135 997,913 1,281 (9,482) (3,757) (0.04)

群益國際控股有限公司 (註1) 1,336,950 1,597,826 4,410 1,593,416 (21,815) (49,021) (10,120) (0.22)

群益證券(香港)有限公司 (註1) 483,456 1,348,119 751,156 596,963 113,254 (72,020) (21,820) (0.17)

群益證券託管有限公司(註1) - - - - - - - -

群益期貨(香港)有限公司 862,631 4,595,505 3,646,058 949,447 951,618 65,045 79,824 0.36

群益志投科技(成都)有限公司 5,013 3,264 3,898 (634) 14,907 74 83 NA

上海群期資訊科技有限公司 18,863 43,562 19,033 22879 1,712 (3,112) 2,553 NA

群金股份有限公司 (註2) 10,000 13,313 272 13,041 - (300) (267) (0.27)

晶鼎股份有限公司 (註3) 120,000 249,237 177,305 71,932 - (4,239) 8,589 0.72

金鼎綜合證券(維京)股份有限公司 (註1) 282,729 102,446 101,565 881 304 270 272 906.57

金鼎綜合證券(香港)有限公司 (註1) (註4) 1,000,905 1,373 100,917 (99,544) - (1,043) 304 0.00

金鼎資本(香港)有限公司(註1) (註5) - - 249,660 (249,660) - (66,753) (67,251) (33,625,590.43)

註1：匯率係採用106年12月31日群益金鼎證券（母公司）調整認列各子公司淨值及損益之資料：

資產負債：台幣：美元＝29.71：1；台幣：港幣=3.777：1；台幣：人民幣=4.54：1。

損益：台幣：美元＝31.005：1；台幣：港幣＝3.983：1；台幣：人民幣=4.591：1。

註2；業已於民國101年6月27日經群金（股）公司股東常會決議解散，現辦理清算中。

註3：業已於民國97年9月18日經原晶鼎（股）公司股東臨時會決議解散，現辦理清算中。

註4：業已於民國100年12月30日經金鼎綜合證券（香港）有限公司董事會決議解散。

註5：業已於民國100年12月30日經金鼎資本（香港）有限公司董事會決議解散。


二、最近年度及截至年報刊印日止，私募有價證券辦理情形：無。

三、最近年度及截至年報刊印日止，子公司持有或處分本公司股票情形：無。

四、其他必要補充說明事項：

本公司行業特殊性的關鍵績效指標(Key Performance Indicator，KPI)：資本適足率：315%（106年12月31日）

　　　　　　322%（107年3月31日）


對股東權益或證券價格有重大影響事項玖

一○六年度及截至年報刊印日止，如發生證券交易法第三十六條第三項第二款

所定對股東權益或證券價格有重大影響事項，亦應逐項載明：無。


群益金鼎證券股份有限公司Capital Securities Corp.總公司：11073 台北市信義區松仁路101號群益金融大樓Capital Center, No.101, Songren Rd., Xinyi Dist., Taipei City 11073, Taiwan, R.O.C.電話：(02)8789-8888 傳真：(02)8780-0077TEL：886-2-87898888 FAX：886-2-87800077

經紀部Brokerage Department

地址：11073 台北市信義區松仁路101號群益金融大樓Capital Center, No.101, Songren Rd., Xinyi Dist., Taipei City 11073, Taiwan, R.O.C.電話：(02)8789-8888 傳真：(02)8789-2961TEL：886-2-87898888 FAX：886-2-87892961

企業金融部Investment Banking Department地址：11073 台北市信義區松仁路101號群益金融大樓Capital Center, No.101, Songren Rd., Xinyi Dist., Taipei City 11073, Taiwan, R.O.C.電話：(02)8789-8888 傳真：(02)8789-2950TEL：886-2-87898888 FAX：886-2-87892950

股務代理部Registrar Agency Department

地址：10601 台北市大安區敦化南路二段97號B2B2F., No.97, Sec. 2, Dunhua S. Rd., Da'an Dist., Taipei City 10601, Taiwan, R.O.C.電話：(02)2703-5000 傳真：(02)2708-5000TEL：886-2-27035000 FAX：886-2-27085000

債券部Fixed Income Department

地址：11073 台北市信義區松仁路101號群益金融大樓Capital Center, No.101, Songren Rd., Xinyi Dist., Taipei City 11073, Taiwan, R.O.C.電話：(02) 8789-8888 傳真：(02)8789-2955TEL：886-2-87898888 FAX：886-2-87892955

衍生性商品部Derivatives Department地址：11073 台北市信義區松仁路101號群益金融大樓Capital Center, No.101, Songren Rd., Xinyi Dist., Taipei City 11073, Taiwan, R.O.C.電話：(02) 8789-8888 傳真：(02)8789-2948TEL：886-2-87898888 FAX：886-2-87892948

自營部Proprietary Trading Department


財富管理部Wealth Management Department


經紀部營業處Brokerage Division

地址：11073 台北市信義區松仁路101號群益金融大樓4樓Capital Center, 4F., No.101, Songren Rd., Xinyi Dist., Taipei City 11073, Taiwan, R.O.C.電話：(02)8780-8888 傳真：(02)2722-6767TEL：886-2-87808888 FAX：886-2-27226767

忠孝分公司Zhongxiao Branch

地址：10690 台北市大安區忠孝東路四段87號15樓15F., No.87, Sec. 4, Zhongxiao E. Rd., Da'an Dist., Taipei City 10690, Taiwan, R.O.C.電話：(02)2777-1077 傳真：(02)2731-6236TEL：886-2-27771077 FAX：886-2-27316236

敦南分公司Dunnan Branch

地址：10601 台北市大安區敦化南路二段97號地下一樓之2B1F.-2, No.97, Sec. 2, Dunhua S. Rd., Da'an Dist., Taipei City 10601, Taiwan, R.O.C.電話：(02) 2705-2888 傳真：(02) 2701-7236TEL：886-2-27052888 FAX：886-2-27017236

南京分公司Nanjing Branch

地址：10457 台北市中山區南京東路二段71號9樓9F., No.71, Sec. 2, Nanjing E. Rd., Zhongshan Dist., Taipei City 10457, Taiwan. R.O.C.電話：(02)2542-7088 傳真：(02)2571-6694TEL：886-2-25427088 FAX：886-2-25716694

西松分公司Xisong Branch

地址：10569 台北市松山區南京東路五段213號3樓3F., No.213, Sec. 5, Nanjing E. Rd., Songshan Dist., Taipei City 10569, Taiwan, R.O.C.電話：(02) 2768-3388 傳真：(02) 2763-3252TEL：886-2- 27683388 FAX：886-2- 27633252

館前分公司Guanqian Branch

地址：10047 台北市中正區館前路49號5樓5F., No.49, Guanqian Rd., Zhongzheng Dist., Taipei City 10047, Taiwan, R.O.C.電話：(02) 2361-5678 傳真：(02) 2311-9140TEL：886-2- 23615678 FAX：886-2- 23119140

古亭分公司Guting Branch

地址：10084 台北市中正區南昌路二段85號1樓1F., No.85, Sec. 2, Nanchang Rd., Zhongzheng Dist., Taipei City 10084, Taiwan R.O.C.電話：(02)2327-9288 傳真：(02)2356-7201TEL：886-2-23279288 FAX：886-2-23567201

中山分公司Zhongshan Branch地址：10446 台北市中山區林森北路372號2樓2F., No.372, Linsen N. Rd., Zhongshan Dist., Taipei City 10446, Taiwan, R.O.C.電話：(02)2100-2798 傳真：(02)2100-2780TEL：886-2-21002798 FAX：886-2-21002780

總公司、分公司與關係企業之住址電話拾



士林分公司Shilin Branch

地址：11145 台北市士林區中正路118-1號1樓1F., No.118-1, Zhongzheng Rd., Shilin Dist., Taipei City 11145, Taiwan, R.O.C.電話：(02) 2838-0567 傳真：(02) 2831-2433TEL：886-2-28380567 FAX：886-2-28312433

東湖分公司Donghu Branch

地址：11490 台北市內湖區成功路五段460號8樓之18F.-1, No.460, Sec. 5, Chenggong Rd., Neihu Dist., Taipei City 11490, Taiwan, R.O.C.電話：(02)2633-3988 傳真：(02)2633-3987TEL：886-2-26333988 FAX：886-2-26333987

天母分公司Tianmu Branch地址：11152 台北市士林區中山北路七段18號3樓3F., No.18, Sec. 7, Zhongshan N. Rd., Shilin Dist., Taipei City 11152, Taiwan, R.O.C.電話：(02)2876-7388 傳真：(02)2876-7377TEL：886-2-28767388 FAX：886-2-28767377

內湖分公司Neihu Branch

地址：11489 台北市內湖區成功路四段50號6樓6F., No.50, Sec. 4, Chenggong Rd., Neihu Dist., Taipei City 11489, Taiwan, R.O.C.電話：(02)2791-1999 傳真：(02)2792-5974TEL：886-2-27911999 FAX：886-2-27925974

台北分公司Taipei Branch

地址：10350台北市大同區重慶北路一段30號4樓4F., No.30, Sec. 1, Chongqing N. Rd., Datong Dist., Taipei City 10350, Taiwan, R.O.C.電話：(02)2556-1133 傳真：(02)2555-1297TEL：886-2-25561133 FAX：886-2-25551297

延平分公司Yanping Branch地址：10344 台北市大同區延平北路二段96號4樓4F., No.96, Sec. 2, Yanping N. Rd., Datong Dist., Taipei City 10344, Taiwan, R.O.C.電話：(02)2555-3888 傳真：(02)2558-0964TEL：886-2-25553888 FAX：886-2-25580964

萬華分公司Wanhua Branch

地址：10864 台北市萬華區西園路二段203號地下一樓B1F., No.203, Sec. 2, Xiyuan Rd., Wanhua Dist., Taipei City 10864, Taiwan, R.O.C.電話：(02) 2309-7211 傳真：(02)2339-6955TEL：886-2- 23097211 FAX：886-2- 23396955

松山分公司Songshan Branch地址：10553 台北市松山區南京東路四段130號11樓11F., No.130, Sec. 4, Nanjing E. Rd., Songshan Dist., Taipei City 10553, Taiwan, R.O.C.電話：(02)2570-8889 傳真：(02)2570-6776TEL：886-2-25708889 FAX：886-2-25706776

大安分公司Da-an Branch


大興分公司Da Hsing Branch


永和分公司Yonghe Branch

地址：23450 新北市永和區福和路353號2樓2F., No.353, Fuhe Rd., Yonghe Dist., New Taipei City 23450, Taiwan, R.O.C.電話：(02)2920-7777 傳真：(02)2929-6363TEL：886-2-29207777 FAX：886-2-29296363

板橋分公司Banqiao Branch

地址：22067 新北市板橋區三民路一段216號3樓3F., No.216, Sec. 1, Sanmin Rd., Banqiao Dist., New Taipei City 22067, Taiwan, R.O.C.電話：(02)8951-8089 傳真：(02)8951-8076TEL：886-2-89518089 FAX：886-2-89518076

土城分公司Tucheng Branch

地址：23665 新北市土城區中央路一段261號1樓1F., No.261, Sec. 1, Zhongyang Rd., Tucheng Dist., New Taipei City 23665, Taiwan, R.O.C.電話：(02) 2262-5988 傳真：(02) 2261-0074TEL：886-2- 22625988 FAX：886-2- 22610074

新店分公司Xindian Branch

地址：23143 新北市新店區北新路二段262號2樓之52F.-5, No.262, Sec. 2, Beixin Rd., Xindian Dist., New Taipei City 23143, Taiwan, R.O.C.電話：(02)2912-1818 傳真：(02)2911-3568TEL：886-2-29121818 FAX：886-2-29113568

新莊分公司Xinzhuang Branch

地址：24246 新北市新莊區中華路2段160號 2樓2F., No.160, Sec. 2, Zhonghua Rd., Xinzhuang Dist., New Taipei City 24246, Taiwan, R.O.C.電話：(02)8991-8899 傳真：(02)8991-4587TEL：886-2-89918899 FAX：886-2-89914587

丹鳳分公司Danfong Branch

地址：24267 新北市新莊區富國路16號1樓1F., No.16, Fuguo Rd., Xinzhuang Dist., New Taipei City 24267,Taiwan, R.O.C.電話：(02)2908-2388 傳真：(02)2908-2333TEL：886-2-29082388 FAX：886-2-29082333


南三重分公司Nan sanchong Branch

地址：24142 新北市三重區正義南路97號1樓1F., No.97, Zhengyi S. Rd., Sanchong Dist., New Taipei City 24142, Taiwan, R.O.C.電話：(02) 2973-4388 傳真：(02) 2973-4998TEL：886-2-29734388 FAX：886-2-29734998

海山分公司Haishan Branch

地址：22055 新北市板橋區東門街30-2號3樓之13F.-1, No.30-2, Dongmen St., Banqiao Dist., New Taipei City 22055, Taiwan, R.O.C.電話：(02)2969-9977 傳真：(02)2969-6300TEL：886-2-29699977 FAX：886-2-29696300

基隆分公司Keelung Branch

地址：20048 基隆市仁愛區仁二路255號8樓8F., No.255, Ren 2nd Rd., Ren'ai Dist., Keelung City 20048, Taiwan, R.O.C.電話：(02) 2422-1212 傳真：(02) 2426-2444TEL：886-2-24221212 FAX：886-2-24262444

桃園分公司Taoyuan Branch

地址：33043 桃園市桃園區成功路一段32號4樓4F., No.32, Sec. 1, Chenggong Rd., Taoyuan Dist.,Taoyuan City 33043, Taiwan, R.O.C.電話：(03)337-7555 傳真：(03)337-3003TEL：886-3-3377555 FAX：886-3-3373003

中壢分公司Zhongli Branch

地址：32041 桃園市中壢區中山路88號3樓3F., No.88, Zhongshan Rd., Zhongli Dist., Taoyuan City 32041, Taiwan, R.O.C.電話：(03)427-8699 傳真：(03)427-8611TEL：886-3-4278699 FAX：886-3-4278611

新竹分公司Hsinchu Branch

地址：30044 新竹市北區北大路307號8樓8F., No.307, Beida Rd., North Dist., Hsinchu City 30044, Taiwan, R.O.C.電話：(03)523-7777 傳真：(03)523-5555TEL：886-3-5237777 FAX：886-3-5235555

經國分公司Jingguo Branch

地址：30051 新竹市北區經國路二段62號3樓3F., No.62, Sec. 2, Jingguo Rd., North Dist., Hsinchu City 30051, Taiwan, R.O.C.電話：(03) 531-7777 傳真：(03) 532-7799TEL：886-3-5317777 FAX：886-3-5327799

竹南分公司Zhunan Branch

地址：35041 苗栗縣竹南鎮民族街87號5樓5F., No.87, Minzu St., Zhunan Township, Miaoli County 35041,Taiwan, R.O.C.電話：(037) 47-8345 傳真：(037) 46-5010TEL：886-37-478345 FAX：886-37-465010

台中分公司Taichung Branch

地址：40361 台中市西區忠明南路40號1樓1F., No.40, Zhongming S. Rd., West Dist., Taichung City 40361, Taiwan, R.O.C.電話：(04)2320-0088 傳真：(04)2323-0317TEL：886-4-23200088 FAX：886-4-23230317

建成分公司Jiancheng Branch

地址：40150 台中市東區建成路735號2樓2F., No.735, Jiancheng Rd., East Dist., Taichung City 40150, Taiwan, R.O.C.電話：(04)2283-0099 傳真：(04)2283-0055TEL：886-4-22830099 FAX：886-4-22830055

民權分公司Minquan Branch

地址：40341 台中市西區民權路91號4樓4F., No.91, Minquan Rd., West Dist., Taichung City 40341, Taiwan, R.O.C.電話：(04) 2220-8822 傳真：(04) 2220-4208TEL：886-4-22208822 FAX：886-4-22204208

崇德分公司Chongde Branch

地址：40653 台中市北屯區崇德路二段416號地下一樓之1B1F-1., No.416, Sec. 2, Chongde Rd., Beitun Dist., Taichung City 40653, Taiwan, R.O.C.電話：(04) 2246-8899 傳真：(04) 2246-2783TEL：886-4-22468899 FAX：886-4-22462783

中港分公司Zhonggang Branch

地址：43542 台中市梧棲區大仁路二段369號1樓1F., No.369, Sec. 2, Daren Rd., Wuqi Dist., Taichung City 43542, Taiwan, R.O.C.電話：(04) 2657-7599 傳真：(04) 2657-4837TEL：886-4-26577599 FAX：886-4-26574837

大甲分公司Dajia Branch

地址：43745 台中市大甲區蔣公路295號2樓2F., No.295, Jianggong Rd., Dajia Dist., Taichung City 43745, Taiwan, R.O.C.電話：(04)2688-2828 傳真：(04)2688-2882TEL：886-4-26882828 FAX：886-4-26882882

潭子分公司Tanzi Branch

地址：42757 台中市潭子區興華一路418號No.418, Xinghua 1st Rd., Tanzi Dist., Taichung City 42757, Taiwan R.O.C.電話：(04) 2531-9898 傳真：(04) 2531-5779TEL：886-4-25319898 FAX：886-4-25315779

彰化分公司Changhua Branch

地址：50045 彰化縣彰化市民生路279號6樓6F., No.279, Minsheng Rd., Changhua City, Changhua County 50045, Taiwan, R.O.C.電話：(04)725-0888 傳真：(04)725-1366TEL：886-4-7250888 FAX：886-4-7251366



嘉義分公司Chiayi Branch

地址：60043 嘉義市東區垂楊路87號1樓1F., No.87, Chuiyang Rd., East Dist., Chiayi City 60043, Taiwan, R.O.C.電話：(05)225-8666 傳真：(05)224-6978TEL：886-5-2258666 FAX：886-5-2246978

台南分公司Tainan Branch

地址：70054 台南市中西區民生路二段76號3樓3F., No.76, Sec. 2, Minsheng Rd., West Central Dist., Tainan City 70054, Taiwan, R.O.C.電話：(06)225-2588 傳真：(06)225-2388TEL：886-6-2252588 FAX：886-6-2252388

東門分公司Dungmen Branch

地址：70044台南市中西區北門路一段97號4樓4F., No.97, Sec. 1, Beimen Rd., West Central Dist., Tainan City 70044, Taiwan, R.O.C.電話：(06)229-0077 傳真：(06)229-5611TEL：886-6-2290077 FAX：886-6-2295611

開元分公司Kaiyuan Branch

地址：70456 台南市北區開元路280號3樓3F., No.280, Kaiyuan Rd., North Dist., Tainan City 70456, Taiwan, R.O.C.電話：(06) 234-8899 傳真：(06) 234-8800TEL：886-6-2348899 FAX：886-6-2348800

高雄分公司Kaohsiung Branch

地址：80144 高雄市前金區河東路165號1樓1F., No.165, Hedong Rd., Qianjin Dist., Kaohsiung City 80144, Taiwan, R.O.C.電話：(07)215-0077 傳真：(07)215-1414TEL：886-7-2150077 FAX：886-7-2151414

三民分公司Sanmin Branch

地址：80780 高雄市三民區大昌二路80號1樓1F., No.80, Dachang 2nd Rd., Sanmin Dist., Kaohsiung City 80780, Taiwan, R.O.C.電話：(07)395-2588 傳真：(07)386-9191TEL：886-7-3952588 FAX：886-7-3869191

高盛分公司Gausheng Branch

地址：80146 高雄市前金區中山二路505號1樓1F., No.505, Zhongshan 2nd Rd., Qianjin Dist., Kaohsiung City 80146, Taiwan, R.O.C.電話：(07)261-5211 傳真：(07)211-0089TEL：886-7-2615211 FAX：886-7-2110089

北高雄分公司North Kaohsiung Branch

地址：80453高雄市鼓山區明華路317號3樓3F., No.317, Minghua Rd., Gushan Dist., Kaohsiung City 80453, Taiwan R.O.C.電話：(07) 555-9933 傳真：(07) 559-7000TEL：886-7-5559933 FAX：886-7-5597000

鳳山分公司Fengshan Branch

地址：80643 高雄市前鎮區永豐路8號1樓1F., No.8, Yongfeng Rd., Qianzhen Dist., Kaohsiung City 80643, Taiwan R.O.C.電話：(07) 716-9788 傳真：(07) 716-8559TEL：886-7-7169788 FAX：886-7-7168559

瑞豐分公司Rueifeng Branch

地址：80282 高雄市苓雅區三多一路174號2樓2F., No.174, Sanduo 1st Rd., Lingya Dist., Kaohsiung City 80282, Taiwan, R.O.C.電話：(07)721-1828 傳真：(07)711-0238TEL：886-7-7211828 FAX：886-7-7110238

屏東分公司Pingtung Branch

地址：90075 屏東縣屏東市永福路9號3樓3F., No.9, Yongfu Rd., Pingtung City, Pingtung County 90075, Taiwan ,R.O.C.電話：(08) 733-9602 傳真：(08) 733-9280TEL：886-8-7339602 FAX：886-8-7339280

宜蘭分公司Yilan Branch

地址：26043 宜蘭縣宜蘭巿舊城南路50號5樓5F., No.50, Jiucheng S. Rd., Yilan City, Yilan County 26043, Taiwan R.O.C.電話：(03)933-1999 傳真：(03)932-8274TEL：886-3-9331999 FAX：886-3-9328274

國際證券業務分公司Capital Securities Corp.O�shore Securities Unit

地址：11073 台北市信義區松仁路101號群益金融大樓4樓Capital Center, 4F., No.101, Songren Rd., Xinyi Dist., Taipei City 11073, Taiwan, R.O.C.電話：(02)8789-8888 傳真：(02)8789-2939TEL：886-2-87898888 FAX：886-2-87892939

群益期貨股份有限公司Capital Futures Corp.

地址：10601 台北市大安區敦化南路二段97號地下一樓B1F., No.97, Sec. 2, Dunhua S. Rd., Da'an Dist., Taipei City 10601, Taiwan, R.O.C.電話：(02)2700-2888 傳真：(02)2705-9777TEL：886-2-27002888 FAX：886-2-27059777


群益國際資訊股份有限公司Capital International Technology Corp.地址：10682 台北市大安區敦化南路二段97號32樓32F., No.97, Sec. 2, Dunhua S. Rd., Da'an Dist., Taipei City 10682, Taiwan, R.O.C.電話：(02)2706-1077 TEL：886-2-27061077

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群益保險經紀人股份有限公司Capital Insurance Advisory Corp.

地址：11073 台北市信義區松仁路97號13樓群益金融大樓Capital Center, 13F., No.97, Songren Rd., Xinyi Dist., Taipei City 11073, Taiwan, R.O.C.電話：(02)8789-6777 傳真：(02)8789-3174TEL：886-2-87896777 FAX：886-2-87893174

群益保險代理人股份有限公司Capital Insurance Agency Corp.

地址：11073 台北市信義區松仁路97號13樓群益金融大樓Capital Center, 13F., No.97, Songren Rd., Xinyi Dist., Taipei City 11073, Taiwan, R.O.C.電話：(02)8789-6777 傳真：(02)8789-3174TEL：886-2-87896777 FAX：886-2-87893174

群益創業投資股份有限公司CSC Venture Capital Corp.

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2017 - capital.com.tw · 七、掌握fintech金融創新趨勢，提升系統自主研發與客製化能力，協助業務發展與提升企業管理效率， 提供差異化及高附加價值的服務，創造核心競爭力。

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