财政学实训课

财政学实训课 —— 集中支付篇

第一章指标管理

本章学习任务财政指标管理单位指标管理

第一节财政指标管理

财政总指标录入操作指南第一步：打开财政指标管理窗口双击系统主界面上的【财政总指标录入】功能图标 ,

系统弹出财政总指标录入界面 , 在此界面系统将列出用户已经录入但未经审核的财政总指标 , 若用户尚未录入过财政总指标、或者录入的财政总指标已被审核则录入界面显示为空白。


第二步：增加指标点击【增加指标】录入一笔新的财政总指标的功能 , 操作

员点击该操作键后系统弹出财政总指标录入界面 , 操作员通过下拉选项选择或录入相应的指标要素即可录入一笔新的财政总指标 , 点击【确定】即可保存正在录入的财政指标。下面详细说明各指标要素的选择或录入方法。如图1-1

财政指标管理图 1-1

第一节财政指标管理录入信息说明单位编码：系统默认为“ 000000 － xxx 财政” , 不可修改 ;

资金来源：只能从下拉选项中选择“明细”标记为√的末级资金来源编码信息 , 如图 2-3 所示为选择了级别为末级的“ 001- 预算内资金” , 而该资金来源属于其上级“ 0- 预算资金”的下级分项 ;

科目类型：只能从下拉选项中选择分别对应于资金来源的预算科目类型 , 如“一般预算支出”或“基金预算支出”等。

第一节财政指标管理第三步：科目名称和代码录入科目名称：只能从下拉选项中选择分别对应于预算科目类型的末级预算科目 , 如图 2-5 所示为选择了“一般预算支出”科目类型的 01 类级科目项下的款级科目“ 0109 汽车工业基建支出” , 由于系统中 0109 款级科目下不再分设下级科目 , 所以 0109 科目就自动成为了末级科目。选择科目时必须选择这样的末级科目 ;

项目代码：只能从下拉选项中选择批准立项的支出项目 ,如图1-2所示。

图 1-2 指标编辑窗口

第一节财政指标管理第四步：指标来源选择指标来源：从下拉选项中选择相应的指标来源 ,如年初预算等 , 见图 1-3 所示。

第一节财政指标管理治标数量、类别及用途说明指标数量：录入拟下达的指标数量 , 为数字类型 , 精度到

分 , 录入后按回车键确定 , 则指标发生数为 0 （即未发生支出）、指标剩余为录入的指标数量由系统自动计算产生 , 无需录入 ;

指标类别：从下拉选项中选择“基本支出”或“项目支出”选项之一 ;

指标用途：从下拉选项中选择对应于指标类别的可选项 ,如图1-4所示, 若指标类别为“项目支出”时 , 指标用途则为项目支出对应的“专项经费”、“政府采购经费”等。

财政指标管理图 1-4

第一节财政指标管理第五步：指标录入说明下达次数：控制全年指标分多次下达的下达次数标识 ,

若一次性下达则录入数字 1, 否则按照下达次序录入对应的次数 ;

批准文号：选择相应的有关项目立项的批准文号。确定：录入无误后按下【确定】键可将操作员的录入

信息进行保存 ; 保存成功后系统提示“保存成功 , 继续增加吗？” , 如图 1-5 所示。操作员如需继续录入财政总指标则点击【是】键 , 不再录入财政指标点击【否】键。点击【是】键后录入界面处于待录入状态。

第一节财政指标管理编辑指标含义【编辑指标】操作按键提供修改录入的财政总指标的

功能。操作员首先在财政指标列表中选中要修改的财政指标 , 然后点击【编辑指标】键、系统弹出财政总指标修改界面。该界面与财政总指标的录入界面一致 ,操作员通过下拉选项选择或修改相应的指标要素即可将原先录入的财政总指标修改为正确的指标要素 , 点击【保存】操作按键即可保存修改的财政指标。操作步骤与指标录入操作完全相同 , 在此不再阐述 , 请用户参阅前面“增加指标”操作的图文资料。

编制指标步骤点击【退出】操作按键后系统关闭当前操作界面 , 结束

财政总指标的录入操作 , 返回系统主界面。如果操作员删除了一笔或多笔财政总指标 , 但没有点击【保存】键进行删除确认 , 在点击【退出】键时系统将提示“需要保存已被修改了的数据吗？” , 如下图所示 , 若确实需要删除则点击【是】键进行删除确认 , 否则点击【否】键取消删除操作。如图 1-6 ：


第一节财政指标管理财政总指标审核步骤一：双击系统主界面上的【财政总指标审核】功能图标 , 系统弹出财政总指标审核界面 , 如图 1-7 所示 , 在此界面系统将列出用户已经录入但未经审核的财政总指标 , 若用户尚未录入过财政总指标、或者录入的财政总指标已被审核则录入界面显示为空白。


财政总指标审核步骤二：点击要审核的指标所在行（选中指标的背景色显示为深蓝色） , 然后再点击【审核】操作按键可点选中的财政指标进行审核确认。经过审核的财政总指标不再显示在此界面 , 可在【财政总指标查询】功能中查到。财政总指标审核步骤三：点击【退出】操作按键后系统关闭当前操作界面 ,结束财政总指标的审核操作 , 返回系统主界面。

第一节财政指标管理财政总指标查询双击系统主界面上的【财政总指标查询】功能图标 , 系统弹出财政总指标查询界面 , 如图 1-7 所示 , 在此界面系统将列出已经审核的财政总指标 , 若用户尚未录入过财政总指标而且录入的财政总指标未被审核则录入界面显示为空。

第二节单位指标管理单位指标管理分为对单位的直接录入指标和年初预算

指标的管理。年初预算指标指的是经过人大会议批准的部门预算指标 , 其他直接录入的指标指的是除年初预算指标以外的其他追加调整指标。年初预算指标可以按照一定的数据接口格式直接从预算编制系统自动导入 ,也可以由操作员通过本系统提供的录入功能进行录入。

不管是单位的直接录入指标还是年初预算指标 ,都需要经过“录入－复核－审批”环节后下达的指标才能生效和被支付子系统所引用。

第二节单位指标管理直接录入指标直接录入指标指的是除年初预算指标以外的其他追加调整指标 , 通过本系统提供的录入功能进行录入 , 再经过“复核－审批”系统流程 , 实现指标下达和被支付子系统所引用的目的。

录入指标提供按单位录入单位追加调整指标的功能 ,也提供了将

录入的指标进行删除的功能 , 以及对录入指标的快速查询功能。下面详细说明各项操作方法。

双击系统主界面上的【录入指标】功能图标 , 系统弹出单位指标录入界面 , 在此界面系统将列出已经录入的待审核指标 , 若用户尚未录入指标、或者录入的指标已被审核则界面显示为空白。

第二节单位指标管理

单位指标录入步骤一：点击【选择单位】操作按键 , 系统弹出预算单位列表 ,

通过输入要查找的单位的代码或名称关键字可迅速查到需要下达指标的预算单位 , 点击该单位所在行 , 然后点击【确定】键即可选中该单位 , 系统自行关闭该操作界面返回指标录入界面。如图1-8：

图 1-8单位指标录入

第二节单位指标管理单位指标录入步骤二：在返回的指标录入界面点击【增加指标】操作按键 ,

系统自行增加一笔新的指标记录 , 如图 1-9 所示。


单位指标录入步骤三：操作员依次在“资金来源”、“指标类别”、“指标用

途”、“预算科目类型”、“指标来源”、“业务科室”栏位的下拉选项中选择正确的指标要素后 , 再在“科目代码”输入栏位上双击即可调出预算科目选择对话窗 ,在关键字输入框中输入预算科目的个别关键字后即可快速找到包含关键字的预算科目列表 , 如图1-9所示。

图 1-9 预算科目选择

第二节单位指标管理单位指标录入步骤四：点击科目列表中符合要求的预算科目 , 然后再

点击【选择】键 , 系统自行关闭该界面 , 返回指标录入界面 ,并自动将用户选中的预算科目填写在“科目代码”和“科目名称”栏位。

在“项目代码”输入栏位上双击即可调出支出项目选择对话窗 , 在关键字输入框中输入支出项目的个别关键字后即可快速找到包含关键字的支出项目列表 , 如图1-10所示。

图 1-9 项目代码选择

第二节单位指标管理单位指标录入步骤五：点击项目列表中符合要求的支出项目 , 然后再点击

【选择】键 , 系统自行关闭该界面 , 返回指标录入界面 ,并自动将用户选中的支出项目填写在“项目代码”和“项目名称”栏位。

继续在“指标预算”栏位录入本次下达的指标数、在“下达次数”栏位录入指标下达序号、在“备注”栏位录入备注信息（可选）后 , 点击【保存】键即可完成指标的录入和保存确认操作 , 系统提示“保存成功”。

第二节单位指标管理单位指标录入步骤六 -- 修改指标如果发现指标录入有误 , 可直接在指标各个要素的对

应栏位上按照指标录入的操作方法 ,重新选择或录入正确的指标要素、然后点击【保存】键即可完成指标的修改和保存确认操作。

单位指标录入步骤七 -- 删除指标如果发现指标录入有误 , 可选中需要删除的指标记录 ,

然后点击【删除指标】按键 , 系统提示“真的要删除该项指标吗？”如果确实需要删除则该笔指标则点击【是】键 , 不需删除就点击【否】键。如果操作员点击【是】键删除指标记录后 , 还需要继续点击【保存】键进行删除确认操作。

第二节单位指标管理单位指标录入步骤八—保存

对操作员的录入、修改和删除操作的确认功能。在操作员录入、修改或删除指标记录后 , 操作员还必须点击【保存】键进行最后的确认操作。

单位指标录入步骤八—查询提供多条件自由组合查询指标记录的功能操作 , 如图

所示为查询条件的输入或选择操作方法。

第二节单位指标管理复核指标提供对已录入的预算指标进行复核操作或对已经复核

的预算指标取消复核操作的功能 , 以及对录入指标的快速查询功能。下面详细说明各项操作方法。

双击系统主界面上的【复核指标】功能图标 , 系统弹出单位待审指标列表界面 , 在此界面系统将列出已经录入的待审核指标 , 若用户尚未录入指标、或者录入的指标已被审核则界面显示为空白。

第二节单位指标管理单位过滤操作

在待审核的指标较多的情况下 , 可由系统提供的单位过滤功能将拟审核的预算单位过滤出来 , 从而进一步该单位项下的待审核指标。

点击【单位过滤】按键 , 系统弹出预算单位列表 , 操作员输入要过滤的单位代码或名称关键字后 ,包含关键字的单位将列表显示出来 , 选中需过滤的单位再点击【确定】键返回主界面 , 主界面左上角将显示该单位代码和名称 ,并且将该单位的待审核指标进行过滤后列表显示出来。如图 1-12:

图 1-9 单位选择

第二节单位指标管理指标复核操作点中需审核的指标 , 该笔指标背景色变为深蓝色 , 操作

员点击【复核】按键后可将该笔指标作审核操作处理 ,系统提示“该指标已复核” , 操作员按下【确定】键后系统重新过滤出待审核的指标。

取消复核操作从指标审核状态切换下拉列表中选择“已审指标”后 ,

系统过滤出选定单位的已被审核的指标列表 , 操作员可点中需取消审核的指标 , 该笔指标背景色变为深蓝色 ,操作员点击【取消复核】按键后可将该笔指标作取消审核操作处理 , 系统提示“该指标已取消复核” , 操作员按下【确定】键后系统重新过滤出已审指标。

第二节单位指标管理审批指标提供对已审核的预算指标进行审批操作的功能 , 以及

对已审批指标的快速查询功能。下面详细说明各项操作方法。

双击系统主界面上的【审批指标】功能图标 , 系统弹出单位待审指标列表界面 , 如图 1-13 所示 , 在此界面系统将列出已经审核的待审批指标 , 若无已审批则此界面显示为空白。

图 1-13 单位指标审批

第二节单位指标管理单位过滤操作在待审核的指标较多的情况下 , 可由系统提供的单位过滤功能将拟审核的预算单位过滤出来 , 从而进一步该单位项下的待审核指标。

点击【单位过滤】按键 , 系统弹出预算单位列表 , 操作员输入要过滤的单位代码或名称关键字后 ,包含关键字的单位将列表显示出来 , 选中需过滤的单位再点击【确定】键返回主界面 , 主界面左上角将显示该单位代码和名称 ,并且将该单位的待审核指标进行过滤后列表显示出来。

第二节单位指标管理指标审批操作点中需审批的指标 , 该笔指标背景色变为深蓝色 , 操作

员点击【审批】按键后可将该笔指标作审批操作处理 ,系统提示“该指标已审批”信息 , 如图 1-14 所示 , 操作员按下【确定】键后系统重新过滤出待审批的指标。

第二节单位指标管理年初预算指标年初预算指标功能主要包括：导入年初预算、审核年初预算、取消年初预算审核、审批年初预算、取消年初预算审批等功能。如图 1-15 所示：

第二节单位指标管理导入年初预算

双击【导入年初预算】 ,打开导入年初预算窗口。如图 1-16 所示：

第二节单位指标管理单击【导入】按钮 , 弹出导入文件窗口。如图 1-17 所示：选择要导入的文件 ,单击【打开】 , 完成导入。

第二节单位指标管理年初预算指标审核用鼠标点中要审核的指标单据 ,单击【审核】 ,

完成要审核的单据后 ,单击【退出】。如图 1-18 所示 :

第二节单位指标管理年初预算指标审批审批年初预算 , 双击【审批年初预算】 ,打开【审批年初预算】窗口 , 点击【查询】可按不同需求查询。如图 1-19所示：

第二节单位指标管理指标分解预算科将指标分解到各预算单位 , 以便拨款时 ,做到对单位有指标即拨款 , 而且该指标必须到明细。通过指标分解功能模块录入的分解指标都必须通过本科室审核 . 指标分解功能模块包括对指标分解录入、审批、查询等子功能模块。1. 指标分解录入指标分解录入 , 该功能模块是用于新增、编辑、删除指标分解。双击【指标分解录入】 ,打开窗口后点击【新增】 , 进入指标分解录入界面 , 如图1-19、图1-20、图1-21、图1-22、图1-23所示：

图 1-19 指标分解

图 1-20 指标分解该功能有指引式操作 , 先选择单位名称如图 1-20 所示：

图 1-21 指标分解选择单位后 , 点击录入界面【指标查询】按钮 , 系统自动弹出本科室所有可用指标 , 通过鼠标双击目标指标记录或选择该记录然后点击【选择】按钮。如图 1-21 所示：


回到录入界面录入追减金额。如图 1-22 所示：


完成后点击左上方的【存盘】。

第二节单位指标管理指标分解审批指标分解审批 , 点击【指标分解审批】 ,打开指标分解窗口 , 选中要审批的指标单击【审批】 , 完成后点击【退出】。指标分解查询指标分解查询 , 点击【指标分解查询】 ,打开窗口后点击左上方的【查找】可按不同的需求查找指标。选中一条指标 , 点击【查看】 ,会弹出该指标分解的明细表。


指标调整指标调整是指业务科室专管员在科室指标的不同科目或者项目之间 , 不同预算单位之间或者不同预算科目之间进行指标的调整 , 实现预算单位指标的管理工作。指标调整剂要遵守类内、款内调整的准则。就是说根据预算科指标下达的情况确定调整在类内还是在款内。

第二节单位指标管理1. 指标调整录入指标调整录入 , 点击【指标调整录入】 ,打开指标调整窗口 , 点击【新增】 , 在弹出窗口中选择单位。如图 1-24 、 1-25 、 1-26、 1-27所示：

第二节单位指标管理在弹出窗口中选择指标调整单位 , 选中后点击【确定】。可以点击界面上方的【指标查询】按钮来查询该单位的剩余可用指标 , 如图 1-25 所示：


在弹出窗口中选择所要调整的指标 , 如图 1-26 所示：

第二节单位指标管理选点指标后点击【选定】 , 返回到指标调整界面。录入要调整的指标项目和金额点击【存盘】 , 如图 1-27所示：

第二节单位指标管理2. 指标调整审批指标调整审批 , 点击【指标调整审批】 ,打开指标分解窗口 , 选中要审批的指标单击【审批】 , 完成后点击【退出】。如图 1-28 ：

第二节单位指标管理指标回收指标回收录入指标回收录入 , 点击【指标回收录入】 ,打开指标调整窗口 , 点击【新增】 , 在弹出窗口中选择单位。在弹出窗口中选择指标回收单位 , 选择单位后 , 点击录入界面【指标查询】按钮 , 系统自动弹出本科室所有可用指标 , 通过鼠标双击目标指标记录或选择该记录然后点击【选择】按钮。在弹出窗口中选择所要调整的指标 , 如图 1-29 所示：

图 1-29 指标调整窗口

第二节单位指标管理选点指标后点击【选定】 , 返回到指标调整界面。指标回收只能从预算单位回收到上级财政部门 , 录入所要加收的指标后点击【存盘】 , 如图 1-30 所示：

第二节单位指标管理指标回收审批指标回收审批 , 点击【指标回收审批】 ,打开指标分解窗口 , 选中要审批的指标单击【审批】 , 完成后点击【退出】。如图 1-31 所示：

国库集中支付篇

第二章传统支付管理用款申请管理凭证支付管理

第二章传统支付管理

（一）用款申请用款申请包括录入用款申请、编辑用款申请、确认用款申请、取消用款申请、审批用款申请、取消用款申请审批、查看用款申请。1. 录入用款申请点击【录入用款申请】 , 系统将弹出一个对话框 , 如图2-1所示：选择支出类别及单位 , 确定后 ,才进入用款申请录入界面。在拨款申请单窗口选择预算科目、项目 ,输入预算经费及其他内容 ,输入完毕后请保存数据 , 保存时 , 系统会提示是否还要输入另一个申请单 , 若是则重复以上步骤 , 若否则退出。


第二章传统支付管理2. 编辑用款申请编辑用款申请可以进行修改或删除录入预算通知书 , 进入此界面将弹出一个查询条件输入框 ,输入查询条件后 , 进入用款申请列表界面 , 用鼠标双击某一条需要编辑的用款申请记录 , 则进入录入用款申请界面 ,做完修改后保存即可。如需删除该用款申请记录 ,单击左上角删除按钮系统就会提示如图 2-2, 然后点击【是】系统就会删除该条用款申请记录。

第二章传统支付管理3. 确认用款申请双击可打开拨款申请单明细窗口确认用款申请先过滤用款申请 , 再选择某一记录 ,单击【确认】 , 即可将审核人处自动填上当前操作的审核人的名称 , 保存即可。如图 2-3 所示 :

第二章传统支付管理4. 审批用款申请选择某一条记录 ,单击【审批】按钮 , 即可将审核人处自动填上当前操作的审核人的名称 , 完成退出即可。如图2-4 所示：


（二）拨款凭证包括生成拨款通知书、打印拨款凭证、重打拨款凭证、回单确认、凭证查询等功能模块。生成拨款凭证：将用款申请数据生成预算拨款凭证 ,并进行凭证的打印、回单确认（只有打印过的凭证才能进行回单确认）等操作。可以查看单一的凭证 ,也可查看凭证列表 , 要进行多个凭证回单确认时 , 可在列表显示中选择多张凭证一起回单确认。

第二章传统支付管理1. 生成拨款通知书将已审核的拨款申请生成预算拨款凭证。从下面已审批的拨款申请列表中选择一张用款申请 ,并选择一个付款账号 , 点击【确定】生成拨款凭证。如图 2-5 所示：

第二章传统支付管理2. 打印拨款凭证打印拨款凭证 ,打印结果经盖章后将作为正式的凭证交国库进行拨款。拨款凭证的打印格式可以根据国库或银行的要求制作。进入拨款凭证打印界面 , 系统自动过滤未打印、未回单的拨款凭证 ,并显示在列表框中。用 Ctrl 键或 Shift 键进行多行选择操作 ,单击凭证打印按钮 , 将弹出拨款凭证打印窗口。如图 2-6 所示：

第二章传统支付管理3. 重打印拨款凭证因拨款凭证被打印后 , 其状态被改为打印 , 则在拨款凭证打印窗口中看不到原记录。此功能是将已打印过的拨款凭证重新调出 , 以便再次进行拨款凭证的打印输出。如图 2-7 所示：


4. 拨款凭证派送确认点击【支出管理传统支付管理拨款凭证凭证派送确认】 ,打开窗口操作如图 2-8 所示 :

第二章传统支付管理5. 拨款凭证回单确认确认国库或银行已经拨出拨款凭证的款项 , 预算内拨款生成总预算会计帐的记账凭证 , 预算外拨款生成预算外专户会计帐的记账凭证 , 系统自动修改指标帐余额。操作：进入拨款凭证回单确认界面 , 系统自动过滤未回单的记录 , 可进行多行选择操作 , 选取一张拨款生成一张凭证或多张拨款生成一张凭 ,单击回单【记账】按钮即可完成回单确认。如图2-9所示：

第二章传统支付管理图 2-9 拨款凭证回单确认


7. 凭证查询根据查询条件查询拨款凭证以及对应记账凭证的详细情况。进入凭证查询面 , 用户可以按全部、已打印、已回单状态按钮查看记录情况。单击【查询】或【过滤】条件按钮输入查询条件 ,单击确定按钮即可得到查询所需结果。

国库集中支付篇第三章国库集中支付管理

第一节传统支付管理第二节直接支付第三节统发工资支出第四节政府采购管理第五节支付凭证第六节授权支付

第三章国库集中支付管理根据《财政国库制度改革》的要求 , 财政部门在国库或指定的代

理银行开设一个统一的银行账户 , 各单位的预算资金统一在该账户下集中管理。预算资金不再拨付给各单位分散保管 , 各单位根据自身履行职能的需要 , 按月的向财政局上报用款计划 ,单位在财政批准的用款计划额度内自行决定购买何种商品和劳务 , 支付款环节要由财政部门来控制 , 采用财政直接支付或授权支付的方式来进行。

财政局由各个对口业务科室负责录制单位的用款计划 ,并按照经批复的部门预算进行计划审核 , 业务科室对计划审核完毕后计划将交由国库科做最后审批。通过国库科审批的计划再由支付中心进行发布 , 通知预算单位和银行。

业务流程如图 3-1 所示：

第三章国库集中支付管理

集中支付业务流程如图 3-1

单位计划

书面计划

计划编辑导入计划调整

计划审核

计划审批

录入

引入导入

第三章国库集中支付管理（一）用款计划录入1. 用款计划录入点击【国库集中支付管理计划管理】 , 双击【用款计划录入】图标。

单击左上角 , 系统弹出单位选择窗口 , 在查找框中输入所要选择单位的关键字 , 系统自动过滤相关单位 , 如图3-2 所示。选择一个预算单位：


确定选择某个预算单位之后 , 在左边显示出用款计划单位 , 如图 3-3 所示：

第三章国库集中支付管理点【增加】按钮弹出月度用款计划新增录入界面 , 如图 3-4 所示：


点【选取】按钮 , 列出可供选取的当前预算单位在指标控制范围内的可用计划 ,窗口界面如图 3-5 所示：

第三章国库集中支付管理窗口中列出了当前预算单位当前的所有的已计划数 ,

剩余可用指标数 ,根据单位用款计划申请情况 , 选择相应的数据记录 , 确定后系统即将所选择的数据增加到用款计划新增窗口。在窗口中按预算科目、项目输入直接支付金额和授权支付数据 , 进行保存操作 , 即使用【保存】、也可对所选择的记录进行【删除】的操作 ;

点击用款计划新增窗口中的记录行 , 系统就会将所选行的数据列出 ,并将相关数据也自动出来 , 以便用户进行参考。见图3-6：红色标记内的数据就是所选择指标在其他方面的应用情况。包括已经支出 , 已计划 , 计划在途 , 支出在途 , 本次可用等。

第三章国库集中支付管理图 3-6 用款计划新增窗口

第三章国库集中支付管理（二）用款计划审核 1. 用款计划审核点击【国库集中支付管理 -> 计划管理】 , 双击【用款计划审

核】图标 , 显示如图 4-8 所示：

选取需要审核的用款计划可以通过选取预算单位过滤未审核用款计划。点【通过审核】按钮 , 系统提示审核信息 , 未审核用款计划通过审核到达业务审批流程。

第三章国库集中支付管理（三）用款计划审批1. 用款计划审批该环节由国库科进行处理 ,根据预算指标核定计划 ,并办理财政资金调度。在预算指标不足的情况下 , 计划不能够给予通审 , 需先行通知预算科做指标调度。点击【国库集中支付管理 -> 计划管理】 , 双击【用款计划审批】图标 , 选取需要审批的用款计划。

第三章国库集中支付管理可以通过选取预算单位过滤未审批用款计划：点按钮【通过审批】 ,系统弹出审批确认信息如图 4-9所示：选择【否】取消用款计划审批。选择【是】开始用款计划审批 ,系统提示审批信息 ,审批成功。


第二节直接支付

财政直接支付由财政部门开具支付令 , 通过国库单一账户体系 ,直接将财政资金支付到收款人（即商品和劳务供应者）或用款单位账户。财政直接支付包括专项支付、采购支付、支付凭证。

第三章国库集中支付管理（一）专项支出专项支出实行财政直接支付。财政一般预算资金、基金、财政专户等安排的专项支出（不包括已列入统发工资项目支出和政府采购支出项目的） , 由用款单位根据经批复的部门预算（或追加预算）和用款计划等提出申请 ,财政国库支付执行机构审核无误后 ,向代理银行发出支付令 , 代理银行通过财政部门的零余额账户将资金直接拨付到用款单位或商品劳务供应商的银行账户 ,并与国库单一账户或者预算外资金财政专户清算。

第三章国库集中支付管理业务流程：

按季分月计划录入或者从单位版导入用款申请

审核科长审核支付科长审核

分局局长审批生成拨款凭证

拨款凭证确认拨款凭证打印

生成清算凭证

生成派送单

清算凭证打印

派送单打印

控制

代理银行支付成功，清算成功送单回单，进行

账务处理是

否，生成新的用款申请

否，更改清算凭证

若是真退票，则进行账务处理

第三章国库集中支付管理1 、申请书录入点击【国库集中支付管理 ->直接支付 -> 专项支出】 , 双击【申请书录入】图标 ;

点【增加】按钮 , 进入下面的专项用款申请录入界面 , 如图 3-10 所示：


点选择按钮 , 选择申请单位 , 点击新增插入分录 , 列出申请单位目前可以用款计划详细数据供选择 , 显示如图 3-11 所示：


在申请单位用款计划详细数据中选择用款计划数 , 按确定 , 系统自动录入用款申请 ;双击 [收款人 ]栏系统弹出收款账户选择窗口 , 选择收款账户 , 系统自动录入收款人信息。录入申请金额 ,申请金额不能大于可以计划数。点按钮 , 保存预算单位用款申请。点按钮 , 可删除选择的分录信息。

第三章国库集中支付管理（二）申请书审核1. 申请书审核点击【国库集中支付管理 ->直接支付 -> 专项支出】 , 双击【申请书审核】图标 , 显示如图 3-12 所示：

第三章国库集中支付管理选择需要审核的申请书 , 点【审核】按钮 , 审核选取的申请书 , 系统提示审核信息 , 如图 3-13 所示 , 按确定完成专项申请审核 :

第三章国库集中支付管理（三）申请书审批1. 审请书审批点击【国库集中支付管理 ->直接支付 -> 专项支出】 , 双击【申请书审批】图标 , 显示如图 3-14 所示：


选择需要审批的申请书 , 点【审批】按钮 , 审批选取的申请书 , 系统提示审批信息 , 如图 3-15 所示 , 按确定完成专项申请审批 :


统发工资支出统发工资是由人事局向财政局提供市本级财政供养人员工资数据 ,支付分局审核科收到工资数据后 ,根据预算指标、用款计划给予审核 , 确认无误后转交财政局国库处审批。通审后的用款申请由支付分局支付科生成支付凭证 ,并打印送政府统发工资专户银行。银行根据支付凭证处理资金支付和资金清算等业务。

第三章国库集中支付管理统发工资支出流程

业务主管科

支付中心

国库科

市财政供养人员工资

统发工资数据

数据导入指标校验

拨款申请

领导审核

国库审批

打印派送

预算科

总指标工资指标下达审批

控制

拨款凭证确认

图 3-16 统发工资业务流程

第三章国库集中支付管理1. 统发工资数据接口打开预算执行管理信息系统主界面 , 点击左边功能树型列表【数据接口 -> 统发工资数据接口】 , 如 3-17 图示：

第三章国库集中支付管理双击右边的【统发工资银行数据】图标 , 如上图右。打开统发工资数据接口窗口 , 显示如 3-18 图所示：

第三章国库集中支付管理点击导入按扭 , 弹出文件选择窗口 , 指定相应的路径及统发工资导入文件后 , 点击“打开”按扭进行导入操作。如 3-19 图：

第三章国库集中支付管理点击增加按扭 , 弹出工资数据增加窗口 , 如 3-20 图：

第三章国库集中支付管理 2. 统发工资数据处理 , 见 103-104 页图



第三章国库集中支付管理3. 审批用款申请 , 见图 3-21

第三章国库集中支付管理4. 工资指标报警查询

5. 统发工资国库记帐


第四节政府采购管理政府采购支出实行财政直接支付 , 与其他三种直接支付不同 , 政府采购支出采用专户支出。对列入《政府采购品目分类表》的购买服务、货物、工程项目等支出 , 有预算单位向财政国库支付执行机构提出支付申请 , 财政国库支付执行机构审核无误后 ,向代理银行发出支付令 ,将政府采购资金支付到收款人（商品或者劳务供应商）账户上。

第三章国库集中支付管理（一）合同管理1. 合同登记点击【直接支付 -> 政府采购管理 ->合同管理】 , 双击【合同登记】图标 , 点击【增加】按钮登记新合同 , 系统弹出合同录入窗口 , 录入合同信息 , 按保存即可保存项目合同信息。点击【退出】按钮退出合同登记模块。

第三章国库集中支付管理2. 合同确认点击【直接支付 -> 政府采购管理 ->合同管理】 , 双击【合同确认】图标 , 选取需要确认的合同 , 点【审核】按钮 , 审核选取的合同 , 系统提示审核信息 , 如图 3-22 所示 , 按确定完成合同审核 :

第三章国库集中支付管理（二）采购支出1. 用款申请录入点击【直接支付 -> 政府采购管理 -> 采购支出】 , 双击【用款申请录入】图标 , 显示如图 3-23 所示：

第三章国库集中支付管理点击【增加】按钮登记政府采购用款申请 , 系统弹出用款申请录入窗口 , 如图 3-24 所示 , 录入政府采购用款申请书 , 按保存即可保存政府采购用款申请书。

第三章国库集中支付管理2. 用款申请复核点击【直接支付 -> 采购管理 -> 采购支出】双击【用款申请复核】图标 , 显示如图 3-24 ：

选择需要审核的采购申请书 , 点击【审核】 , 审核选取的采购申请书 , 系统提示审核信息。

第三章国库集中支付管理3. 用款申请审批点击【直接支付 -> 府采购管理 -> 支出】 , 双击【用款申请审批】图标 , 显示如图 3-25 所示：


选择需要审批的采购申请书 , 显示如图 3-26 所示：


点击【审核】审批选取的采购申请书 , 系统提示审批信息 , 专管员是否审核申请：选择【否】取消政府采购用款申请审批 ;

选择【是】完成采购用款申请审批 , 系统提示审批信息。

第三章国库集中支付管理第五节支付凭证

（一）生成拨款通知书点击【直接支付 -> 支付凭证】 , 双击【生成拨款通知书】图标 , 显示如图 3-27 所示：


选择用款申请类别 , 系统提供用款申请类别主要有：专项支出、采购支出（本实例选择专项支出） ;

选择需要生成拨款通知书的用款申请 ; 如图 3-28 所示

第三章国库集中支付管理（二）打印拨款通知书点击【直接支付 -> 支付凭证】 , 双击【打印拨款通知书】图标 , 显示如图 3-29 所示：

第三章国库集中支付管理（四）打印工资凭证点击【直接支付 -> 支付凭证】 , 双击【打印工资凭证】图标 , 显示如图 3-30 所示：

第三章国库集中支付管理点击【支付凭证】 , 进入统发工资拨款凭证打印界面：如图 3-31 所示 :

放好打印纸后 , 按【打印】按钮 , 即可打印 ; 若要打印“清算单”、“明细表”、“汇总表”时 , 按相应按钮 , 然后点击【打印】按钮即可。

第三章国库集中支付管理（五）凭证派送点击【直接支付 -> 支付凭证】 , 双击【凭证派送】图标 ,显示如图 3-32 所示：

第三章国库集中支付管理选择需派送的拨款凭证 , 在打开的窗口中点击“批量选择”按钮 , 系统弹出凭证选择窗口 , 如图 3-33, 选择凭证然后点击“已经确定并派送”按钮 , 完成派送 ;

打印派送单 , 若要打印派送单 , 在窗口中点击【打印当前派送单】即可。


第六节授权支付

财政授权支付是指预算单位按照市财政局的授权 ,向代理银行签发支付令 , 代理银行根据支付令 , 在市财政局批准的用款额度内 , 通过国库单一账户体系将资金支付到收款人账户。


1. 支付额度生成点击【授权支付 ->授权额度】 , 双击【支付额度生成】图标 ; 选择计划月份 , 点击【生成额度】按钮进入额度生成界面：选择预算单位的授权额度基本信息列出 , 点击【生成】即生成授权额度 , 其额度金额由计划数据中提取。


2. 支付额度审核点击【授权支付 ->授权额度】 , 双击【支付额度审核】图标 ; 选择要审核的额度单据 ; 点击【审核】对选中的额度单据进行审核。


3. 额度通知单确认点击【授权支付 ->授权额度】 , 双击【额度通知单确认】图标 ; 选择要审核的额度单据 ; 点击【审核】对选中的额度单据进行审核。


4. 支付额度查询点击【授权支付 ->授权额度】 , 双击【支付额度查询】图标 ; 按资金来源过滤预算单位支付额度单据 , 资金来源主要分 “预算内”、“预算外”和“全部” , 默认为“全部” ; 点击【查询】按钮 , 系统弹出查询条件设置对话框 , 专管员可指定各种查询条件查询预算单位支付额度。


5. 支付额度汇总点击【授权支付 ->授权额度】 , 双击【支付额度汇总】图标 ; 选择计划月份 ; 选择要汇总的额度单据 ; 按 [汇总 ]对所选预算单位的额度单据进行汇总 , 系统弹出额度汇总窗口 , 点击【汇总】完成预算单位额度汇总。


6. 额度通知单打印点击【授权支付 ->授权额度】 , 双击【额度通知单打印】图标 ; 选择相应单据 , 点击【打印】按钮 , 弹出授权额度通知单打印预览窗口 , 再按【打印】完成授权支付额度通知单打印。


7. 额度通知单查询点击【直接支付 -> 支付凭证】 , 双击【额度通知单查询】图标 ; 按资金来源过滤预算单位支付额度单据 , 资金来源主要分 “预算内”、“预算外”和“全部” , 默认为“全部” ; 点【查询】按钮 , 系统弹出查询条件设置对话框 , 专管员可指定各种查询条件查询额度通知单。


（二）日支出报表1. 银行数据导入点击【数据接口 --->银行数据接口】 , 双击【授权日支出报表】图标 , 选择代理银行 , 可在下接列表中选择代理银行 ; 选择日期 ; 点击【导入】按钮 , 将银行提供的预算单位日支出数据导入系统临时表中 ; 点击【入库】按钮 , 系统检验临时表的数据 , 再将校验过的数据放进正式业务表。


2. 日支出报表支付中心记账点击【授权支付管理 ---> 日支出报表】 , 双击【日支出报表支付中心记账】图标 ; 选择需支付中心记账的日支出单据 , 可按日期、资金来源或业务科室过滤日支出单据 ; 点击【记账】按钮弹出凭证生成参数设置窗口 ;输入凭证参数后 , 点击【确定】按钮 , 系统将日支出报表信息转化成相应的支付中心会计凭证信息。

第三章国库集中支付管理3. 日支出报表国库记账点击【授权支付管理日支出报表】 , 双击【日支出报表国库记账】图标 ; 选择需国库记账的日支出单据 , 可按日期、资金来源或业务科室过滤日支出单据 ;

点击【记账】按钮弹出凭证生成参数设置窗口 ;

输入凭证参数后 , 点击【确定】按钮 , 系统将日支出报表信息转化成相应的总预算会计凭证信息。

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财政学实训课