《财政与金融基础知识》《财政与金融基础知识》教学课件教学课件

• 教材 《财政与金融基础知识》 教材 《财政与金融基础知识》 • 主编 张红专主编 张红专• 出版社 高等教育出版社出版社 高等教育出版社• 课件制作者 谢爱华课件制作者 谢爱华• 单位 芳村职业高级中学单位 芳村职业高级中学

第一章 财政概述第一章 财政概述• 一、财政的概念一、财政的概念• 财政是一个古老的经济范畴。财政是一个古老的经济范畴。• 财政又称为政府财政或国家财政，是国财政又称为政府财政或国家财政，是国

家为满足社会公共需要，一国家为主体，家为满足社会公共需要，一国家为主体，对一部分社会产品进行的集中性分配。对一部分社会产品进行的集中性分配。

•谈一谈谈一谈 你身边有哪些你身边有哪些 财政现象？财政现象？

小资料小资料• 　　长江三峡水电站，计划工程期为　　长江三峡水电站，计划工程期为 1717

年，总投资额以年，总投资额以 19931993 年价格计算为年价格计算为 999.999.99 亿元，主要是国家投资。亿元，主要是国家投资。

小资料小资料 我国十五期间的重点工程—西气东输，我国十五期间的重点工程—西气东输， 20022002 年年

77 月正式开工，全长月正式开工，全长 42004200 公里，投资约公里，投资约 1400014000 亿亿元，经新疆、甘肃、宁夏、陕西、山西、河南、元，经新疆、甘肃、宁夏、陕西、山西、河南、安徽、江苏、上海、浙江。安徽、江苏、上海、浙江。 20012001 年底，在新疆塔年底，在新疆塔里木盘地或国家批准的探明天然气储存量达到里木盘地或国家批准的探明天然气储存量达到 52526767 亿立方米，可采储量亿立方米，可采储量 37253725 亿立方米，为西气亿立方米，为西气东输工程每年供气东输工程每年供气 120120 亿立方米，稳定供气亿立方米，稳定供气 3030 年年以上，但是，在勘探期间，打一口井要花一亿元，以上，但是，在勘探期间，打一口井要花一亿元，连打三口井都落空，连打三口井都落空， 19981998 年年 11 月钻到月钻到 40004000 多深多深的地层，终于发现的地层，终于发现 200200 多米厚的天然气。多米厚的天然气。

二、财政的一般特征二、财政的一般特征

1.1. 财政分配的财政分配的主体是国家或政府主体是国家或政府。。2.2. 财政分配的财政分配的对象是社会剩余产品对象是社会剩余产品。。3.3. 财政分配的财政分配的目的是满足社会公共需要目的是满足社会公共需要。。4.4. 财政体现着财政体现着特定的分配关系特定的分配关系。。

三、我国社会主义财政的基本三、我国社会主义财政的基本特征特征• 11 、取之于民，用之于民、取之于民，用之于民• 22 、我国财政是国民财政经济、我国财政是国民财政经济• 33 、我国财政是公共财政、我国财政是公共财政

我想听听：我想听听： 你能理解取之于民，用之于民吗？你能理解取之于民，用之于民吗？

四、财政分配与经济的内在联四、财政分配与经济的内在联系系• 财政分配与经济改革的关系。财政分配与经济改革的关系。• 财政分配与经济规模、速度效益的关系。财政分配与经济规模、速度效益的关系。• 财政分配与生产、交换、消费的关系。财政分配与生产、交换、消费的关系。

•议一议：议一议：我国我国社会主义社会主义财政与经济的联系财政与经济的联系

五、财政的职能五、财政的职能

•11 、配置资源职能、配置资源职能•22 、收入分配职能、收入分配职能•33 、经济稳定与发展职能。、经济稳定与发展职能。

案例分析讨论案例分析讨论• 长江三峡水电站，计划工程期为长江三峡水电站，计划工程期为 1717

年，总投资额以年，总投资额以 19931993 年价格计算为年价格计算为 999.999.99 亿元，主要是国家投资。我国十五期间亿元，主要是国家投资。我国十五期间的重点工程——西气东输，的重点工程——西气东输， 20022002 年年 77 月月正式开工，投资约正式开工，投资约 1400014000 亿元。亿元。

• 谈谈谈谈你身边还有哪些财政现象？什么你身边还有哪些财政现象？什么是财政？社会主义财政有什么特征？你对是财政？社会主义财政有什么特征？你对政府投资问题的看法？政府投资的资金有政府投资问题的看法？政府投资的资金有哪些来源？哪些来源？

第二章 财政收入第二章 财政收入一、我国财政收入的分类一、我国财政收入的分类

• （一）按财政收入的形式分类（一）按财政收入的形式分类• 税收收入税收收入• 国有资产经营收入国有资产经营收入• 债务收入债务收入• 其他收入其他收入

说一说：说一说： 现实生活中有现实生活中有哪些财政收入？哪些财政收入？

19991999 年国家财政收入分项目构成图年国家财政收入分项目构成图

增值税

关税

营业税

消费税

进口产品消费税和增值税企业所得税

其他收入

（二）按财政收入来源不同的经济成（二）按财政收入来源不同的经济成分分类分分类

•来自国有经济的收入（主要来来自国有经济的收入（主要来源）源）

•来自集体经济的收入来自集体经济的收入•来自个体经济的收入来自个体经济的收入•来自其他经济成分的收入来自其他经济成分的收入

（三）按财政收入来源不同的经济（三）按财政收入来源不同的经济部门分类部门分类

• 农业农业（第一产业，是国民经济的基础，财政收（第一产业，是国民经济的基础，财政收入的基础。）入的基础。）

• 工业工业（（第二产业，是国民经济的主导，对财政第二产业，是国民经济的主导，对财政收入状况起决定作用。）收入状况起决定作用。）

• 交通运输业交通运输业• 商业商业• 建筑业建筑业• 其他服务业其他服务业

收集各行业的资料，各行业有什么收入？在国民经济有什么重要作用？

二、国家税收二、国家税收（一）国家税收的概念和基本特征（一）国家税收的概念和基本特征

• 国家税收—是国家凭借政治权力，按照法律规定，国家税收—是国家凭借政治权力，按照法律规定，向经济单位和个人强制地、无偿地取得财政收入向经济单位和个人强制地、无偿地取得财政收入的一种方式。的一种方式。

• 特征特征 强制性强制性 无偿性无偿性 固定性固定性•想一想：想一想：这个月我手头比较紧，我不交这个月我手头比较紧，我不交那么那么多税了，或干脆不交，等以后有钱才交。多税了，或干脆不交，等以后有钱才交。可以吗？可以吗？

（二）税制构成要素（二）税制构成要素

• 纳税人纳税人• 征税对象征税对象• 税率税率• 纳税期限纳税期限• 减免税减免税• 违章处理违章处理

老师想咨询一老师想咨询一下：我又不是下：我又不是不交税，只不不交税，只不过交迟了，会过交迟了，会不会受到法律不会受到法律制裁？制裁？

（三）我国现行税种（三）我国现行税种• 流转税类流转税类 增值税 消费税 营业税 关税增值税 消费税 营业税 关税• 所得税类所得税类 企业所得税 外商企业和外国企业所得税 企业所得税 外商企业和外国企业所得税 个人所得税 个人所得税 • 资源税类资源税类 资源税 土地使用税 农（牧）业税资源税 土地使用税 农（牧）业税• 财产、行为税类财产、行为税类 房产税、车船使用税、印花税、城市维护建设等税房产税、车船使用税、印花税、城市维护建设等税

谈一谈：谈一谈：•你和家人要交哪些税？你和家人要交哪些税？•为什么要对偷税、漏税、欠税、为什么要对偷税、漏税、欠税、抗税行为进行违章处理？应该抗税行为进行违章处理？应该受到哪些处罚？受到哪些处罚？

三、国债收入三、国债收入

（一）概念：也称国家公债，是国家以债（一）概念：也称国家公债，是国家以债务人身份，通过在国内外发行债券的方务人身份，通过在国内外发行债券的方式所取得的财政收入。式所取得的财政收入。

（二）特征： （二）特征： 自愿性、有偿性、灵活性自愿性、有偿性、灵活性

比一比：比一比：国债和税收有什么区别？国债和税收有什么区别？

小资料小资料• 新中国成立初期，国家先后发行了“人民新中国成立初期，国家先后发行了“人民

胜利折实公债”和“国家经济建设公债”，胜利折实公债”和“国家经济建设公债”，为我国工业化建设奠定了基础。为我国工业化建设奠定了基础。

• 我国从我国从 19811981 年起重新开始发行国债，年起重新开始发行国债， 11999999 年—年— 20002000 年发行国债累计年发行国债累计 1680016800亿元。亿元。

• 19941994 年，财政部与年，财政部与 19941994 年对外发行全球年对外发行全球性债券性债券 1010 亿美元。亿美元。

（三）国债的分类（三）国债的分类

1.1. 按发行地域划分：国内债务收入 、 国外债务按发行地域划分：国内债务收入 、 国外债务收入收入

2.2. 按偿还期限划分：短期、中期、长期国债按偿还期限划分：短期、中期、长期国债3.3. 按国债的流动性划分：可转让国债和不可转让按国债的流动性划分：可转让国债和不可转让

国债国债•议一议：议一议：你的家人你的家人和亲戚有没有买债券和亲戚有没有买债券

19811981 年年 -2000-2000 年我国国债发行图年我国国债发行图

0%50000%100000%150000%200000%250000%300000%350000%400000%450000%500000%

实际发行额（亿元）

四、国有资产收入四、国有资产收入• 国有资产经营收入国有资产经营收入 上缴利润、 承包收入上缴利润、 承包收入 上缴租金、 股息和红利收入上缴租金、 股息和红利收入• 国有事业资产收入国有事业资产收入• 国有资产产权转让和变价收入国有资产产权转让和变价收入

案例分析• 新中国成立初期，国家先后发行了“人民胜利折实公债”和“国家经济建设公债”，为我国工业化建设奠定了基础。为了适应改革开放的要求，我国从 1981 年起重新开始发行国债，国债事业的发展出现了质的飞跃， 1999 年— 2000 年发行国债累计 16800 亿元，这是国家实施积极财政的集体表现。

• 谈谈谈谈我国财政收入有哪些？你对国债有哪些认识，以及国债在国民经济中的作用？如果你认购了 10 ， 000 元债券，利息率 4.6 %，你认为会给你的家庭带来什么影响？

案例分析案例分析（课后作业）（课后作业）

• 课本课本 3737页 案例材料一页 案例材料一

第三章 财政支出 第三章 财政支出 一、财政支出的分类一、财政支出的分类

（一）财政支出的形式（一）财政支出的形式 无偿拨款方式、有偿贷款方式无偿拨款方式、有偿贷款方式

（二）财政支出的分类（二）财政支出的分类1.1. 按国家的具体用途分类按国家的具体用途分类 (14(14 项）项） 基本建设支出、企业挖潜改造资金支出、简易建筑费支基本建设支出、企业挖潜改造资金支出、简易建筑费支

出、地质勘探费支出、科技三项费用支出、流动资金出、地质勘探费支出、科技三项费用支出、流动资金支出、国家物资储备、支持农业支出、城市维护费支支出、国家物资储备、支持农业支出、城市维护费支出、文教科学卫生事业费支出、抚恤和社会福利救济出、文教科学卫生事业费支出、抚恤和社会福利救济费支出、国防支出、行政管理费支出、债务支出费支出、国防支出、行政管理费支出、债务支出

19991999 年国家财政支出分项目构成年国家财政支出分项目构成

基本建设支出

支援农村生产支出和各项农业事业费文教科学卫生事业费

国防费

政策性补贴支出

挖潜改造资金和科技三项费用

2.2. 财政支出按国家职能分类财政支出按国家职能分类

经济建设支出经济建设支出 科学文教卫生支出科学文教卫生支出 行政管理支出行政管理支出 国防支出和其他支出国防支出和其他支出

3.3. 财政支出按是否获得商品财政支出按是否获得商品或劳务分类或劳务分类

购买性支出：是指政府以市场主体身购买性支出：是指政府以市场主体身份购买所需商品和劳务的支出，份购买所需商品和劳务的支出，会取得商会取得商品和劳务品和劳务。。

转移性支出：是指政府将一部分财政转移性支出：是指政府将一部分财政资金无偿地、单方面转移给领受者的支出，资金无偿地、单方面转移给领受者的支出，不会相应取得商品和劳务不会相应取得商品和劳务。。

4.4. 财政支出按最终用途分类财政支出按最终用途分类

补偿性支出 补偿性支出 消费性支出消费性支出 积累性支出积累性支出

5.5. 财政支出按预算管理办法分类财政支出按预算管理办法分类

经常性支出：国家以社会管理者的身经常性支出：国家以社会管理者的身份，将财政资金用于满足社会各项公共份，将财政资金用于满足社会各项公共需要的支出。（具体内容见需要的支出。（具体内容见 P44P44 ））

建设性支出：国家以 国有资产所有者建设性支出：国家以 国有资产所有者

的身份，将财政资金用于经济建设方面的身份，将财政资金用于经济建设方面的支出。（具体内容见的支出。（具体内容见 P45P45 ））

（三）财政支出的原则（三）财政支出的原则• 量入为出与量出为入相结合量入为出与量出为入相结合• 统筹兼顾，合理安排统筹兼顾，合理安排• 提高财政支出使用效益提高财政支出使用效益

案例分析案例分析

• 经国务院批准，财政部和信息产业部联合发出通知，规经国务院批准，财政部和信息产业部联合发出通知，规定自定自 20012001 年年 77 月月 11 日起，取消市话初装费、移动电话日起，取消市话初装费、移动电话入网费、农村电话初装费，以及附加在电话上征收的其入网费、农村电话初装费，以及附加在电话上征收的其他政府基金项目。上述项目收费，源自于他政府基金项目。上述项目收费，源自于 2020世纪初世纪初 8080年代，国家为解决邮电通讯的落后状况，缓解邮电通讯年代，国家为解决邮电通讯的落后状况，缓解邮电通讯建设资金不足而采取的特殊筹资政策。近几年来，邮电建设资金不足而采取的特殊筹资政策。近几年来，邮电通讯事业有了长足发展，基本满足社会需要，取消其收通讯事业有了长足发展，基本满足社会需要，取消其收费更利于邮电通讯事业的健康发展。据估算，取消上项费更利于邮电通讯事业的健康发展。据估算，取消上项收费，一年减轻社会负担约收费，一年减轻社会负担约 200200 亿元。亿元。

• 请分析：该政策对个人、家庭影响如何？对国家财政将请分析：该政策对个人、家庭影响如何？对国家财政将带来怎样的影响？电信部门的财务状况将发生怎样的变带来怎样的影响？电信部门的财务状况将发生怎样的变化？化？

第四章 政府预算第四章 政府预算一、政府预算的概念和特点一、政府预算的概念和特点

（一）政府预算的概念（一）政府预算的概念 又称国家预算，是国家财政的又称国家预算，是国家财政的收支计划收支计划，是，是

国家有计划地筹集和安排财政资金的重要工具。国家有计划地筹集和安排财政资金的重要工具。 （二）政府预算的组成（二）政府预算的组成 中央预算、地方预算中央预算、地方预算 （三）政府预算的特点（三）政府预算的特点 集中性、综合性、预测性、年度性、法律性集中性、综合性、预测性、年度性、法律性

二、政府预算分类二、政府预算分类

• 1.1. 按预算的形式分：单式预算、复式预算按预算的形式分：单式预算、复式预算

• 2.2. 按预算编制方法分： 基数预算、零期预按预算编制方法分： 基数预算、零期预算算

• 3.3. 按编制预算的政策分： 平衡预算、赤字按编制预算的政策分： 平衡预算、赤字预算预算

三、我国的复式预算 三、我国的复式预算 P63P63

• 1.1. 我国复式预算的内容我国复式预算的内容 经常性预算、建设性预算经常性预算、建设性预算• 2.2. 我国复式预算改革方向（新的复式预算模我国复式预算改革方向（新的复式预算模

式）式） 政府公共预算政府公共预算 国有资产经营预算国有资产经营预算 社会保障预算社会保障预算 财政金融投资预算财政金融投资预算

四、政府预算的编制、执行和四、政府预算的编制、执行和决算决算

1.1. 政府预算的编制原则 政府预算的编制原则 P66 4P66 4 方面方面2.2. 政府预算的执行政府预算的执行 执行的机构：国务院和地方各级人民政府，执行的机构：国务院和地方各级人民政府， 指定税务、海关、财政、国家开发银行、指定税务、海关、财政、国家开发银行、

中国人民银行参与组织预算执行工作。中国人民银行参与组织预算执行工作。3.3. 政府预算的决算政府预算的决算 国家预算执行情况的总结。国家预算执行情况的总结。

五、政府预算管理体制五、政府预算管理体制

1.1. 政府预算管理体制：国家在中央以及地方各级政府预算管理体制：国家在中央以及地方各级政府之间划分预算收支范围和管理权责的一项政府之间划分预算收支范围和管理权责的一项根本制度。根本制度。

2.2.现行政府预算管理体制现行政府预算管理体制 19941994 年开始实行“分税制”预算管理体制，年开始实行“分税制”预算管理体制，按税种划分中央与地方的税收，中央财政对地按税种划分中央与地方的税收，中央财政对地方实行税收返还。方实行税收返还。

第五章 金融概述第五章 金融概述

金融与经济的关系金融与经济的关系• 经济决定金融，金融服务于经济并反作用于经经济决定金融，金融服务于经济并反作用于经

济，金融是现代经济的核心，支撑国民经济。 济，金融是现代经济的核心，支撑国民经济。

• 货币资金是沟通整个社会经济生活的媒介和命货币资金是沟通整个社会经济生活的媒介和命脉，现代经济生活的一切几乎都离不开货币资脉，现代经济生活的一切几乎都离不开货币资金运动。货币资金比作国民经济的“血液”。金运动。货币资金比作国民经济的“血液”。中央银行、金融机构和金融市场构成“血液传中央银行、金融机构和金融市场构成“血液传导体系”。 导体系”。

一、金融的概念及其构成一、金融的概念及其构成• 一）什么是金融？一）什么是金融？• 金融是指货币资金的融通，是社会经金融是指货币资金的融通，是社会经

济活动中货币流通和信用活动以及与其相济活动中货币流通和信用活动以及与其相联系的一切经济关系的总和。联系的一切经济关系的总和。

• 金融始终是货币形式的运动。金融活金融始终是货币形式的运动。金融活

动实质上是一种借贷行为，各种债权和债动实质上是一种借贷行为，各种债权和债务关系表现为各种不同的信用形式，即金务关系表现为各种不同的信用形式，即金融形式。融形式。

（二）金融的构成（二）金融的构成• 货币货币：固定充当一般等价物的商品，货币：固定充当一般等价物的商品，货币

可以用来衡量一切商品的价值，也可以充可以用来衡量一切商品的价值，也可以充当一切商品交易的媒介 。当一切商品交易的媒介 。

• 信用信用：是经济上的一种借贷行为，是以偿：是经济上的一种借贷行为，是以偿

还和付息为条件的价值单方面的让渡。还和付息为条件的价值单方面的让渡。

• 金融机构和银行金融机构和银行

货币的构成货币的构成1.1. 流通中的现金（货币流通中的现金（货币 00 ）） 用 用 MM00表示表示2.2. 支票存款支票存款3.3.信用卡存款信用卡存款4.4.货币货币 11= M= M11== 现金现金 ++支票存款支票存款 ++ 信用卡存款信用卡存款 == 货币货币 0 0 ++支票存款支票存款 ++ 信用卡存款 信用卡存款 5.5. 储蓄存款（活期存款、定期存款）储蓄存款（活期存款、定期存款）6.6.货币货币 22== 现金现金 ++支票存款支票存款 ++ 信用卡存款信用卡存款 ++储蓄存款储蓄存款 == 货币货币 11++储蓄存款储蓄存款

二、信用的主要形式二、信用的主要形式• 1.1. 商业信用商业信用• 2.2. 银行信用银行信用• 3.3. 国家信用国家信用• 4.4. 消费信用消费信用• 5.5. 国际信用国际信用• 6.6. 民间信用民间信用

老师想知道：你借过钱吗？你试过到商店买东西，先拿走货物，以后再付款吗？一个非常没有信用的人找你借钱，你借给他吗？为什么？

问一问

回家问一问妈妈和爸爸：

我们家有没有借钱？

向谁借的？

借的钱用来干什么？

以后会不会借？

三、利息与利息率三、利息与利息率

（一）利息：是与信用相伴随的经济范畴，（一）利息：是与信用相伴随的经济范畴，是货币所有者因贷出货币而从借款人那里是货币所有者因贷出货币而从借款人那里获得的报酬。获得的报酬。

（二）利息率：是一定时期内利息额与所贷（二）利息率：是一定时期内利息额与所贷资金额的比率，简称为利率。资金额的比率，简称为利率。

年利率（百分数）年利率（百分数） 月利率（千分数）月利率（千分数） 日利率（万分数）日利率（万分数）

计算利息的方法：单利、复利计算利息的方法：单利、复利

单利单利：以本金为基数计算利：以本金为基数计算利息，所生的利息不再加入息，所生的利息不再加入本金计算下一期利息。本金计算下一期利息。

利息额利息额 ==本金本金 **利率利率 ** 时间 时间 I = P * r * nI = P * r * n本利和本利和 ==本金本金 ++利息额利息额 ==本金本金 **（（ 1+1+利率利率 **时间）时间）

S = P + I = P (1 + r n )S = P + I = P (1 + r n )

• 复利复利：计算利息时，要将：计算利息时，要将每一期的利息加入本金后每一期的利息加入本金后一并计算下一期的利息。一并计算下一期的利息。即利滚利。即利滚利。

利息利息 ==本金本金 *(1+*(1+利率）利率）时间时间

SSn n = P= P（（ 1+r) 1+r) nn

利息率的种类利息率的种类

1.1. 按利率是否变动分：按利率是否变动分： 固定利率与浮动利率固定利率与浮动利率 2.2. 按存贷者实际利息所得分：按存贷者实际利息所得分： 名义利率与实际利率名义利率与实际利率 实际利率实际利率 == 名义利率名义利率 - - 物价上涨率物价上涨率

3.3. 按利率形成的渠道分：按利率形成的渠道分：市场利率、公定利率、官定利率市场利率、公定利率、官定利率

（三）决定和影响利率的因素（三）决定和影响利率的因素

1.1. 决定利率的基本因素是平均利润率决定利率的基本因素是平均利润率2.2. 影响利率变化的因素：影响利率变化的因素：• 货币资金供求状况货币资金供求状况• 通货膨胀通货膨胀• 国家经济政策国家经济政策• 国际市场利率水平国际市场利率水平

（四）利率的作用（四）利率的作用

1.1. 调节宏观经济的作用调节宏观经济的作用2.2. 约束和激励微观经济主体的作用约束和激励微观经济主体的作用

回去找一些关于利回去找一些关于利息的资料，阅读并思考息的资料，阅读并思考利率的作用。利率的作用。

四、金融体系四、金融体系• （一）金融体系与银行（一）金融体系与银行• 中国人民银行中国人民银行• 商业银行商业银行• 政策性银行政策性银行• 非银行金融机构非银行金融机构

你知道有哪些你知道有哪些银行？这些银行有银行？这些银行有什么区别？它们的什么区别？它们的行徽有什么不同？行徽有什么不同？

（二）商业银行的性质和职能（二）商业银行的性质和职能

11 、 、 商业银行是一赢利为目的、以吸收社会公众商业银行是一赢利为目的、以吸收社会公众的存款和发放贷款为重要业务活动、综合性多的存款和发放贷款为重要业务活动、综合性多功能的金融企业。功能的金融企业。

22 、商业银行的职能、商业银行的职能 信用中介职能（最基本的职能）信用中介职能（最基本的职能） 支付中介职能支付中介职能 信用创造职能信用创造职能 金融服务职能金融服务职能

你享受过银你享受过银行哪些职能行哪些职能？？

（三）中央银行的性质和职能（三）中央银行的性质和职能

11 、、性质：调节宏观经济、管理金融事业的性质：调节宏观经济、管理金融事业的特殊金融机构。特殊金融机构。

具体表现为三方面 具体表现为三方面 P93P9322 、职能、职能货币发行的银行货币发行的银行银行的银行银行的银行政府的银行政府的银行

老师咨询：老师咨询：

我想存钱，到什么银行存钱，我想存钱，到什么银行存钱，我家附近有一家中国人民银行，我家附近有一家中国人民银行，我到那里去存钱，可以吗？我到那里去存钱，可以吗？

案例分析案例分析• 中国人民银行宣布，从中国人民银行宣布，从 20042004 年年 1010 月月 2929 日起日起

上调金融机构存贷款基准利率，金融机构一年上调金融机构存贷款基准利率，金融机构一年期存款基准利率上调期存款基准利率上调 0.270.27个百分点，由现行的个百分点，由现行的1.98%1.98% 提高到提高到 2.25%2.25% ；一年期贷款基准利率；一年期贷款基准利率上调上调 0.270.27 个百分点，由现行的个百分点，由现行的 5.31%5.31% 提高到提高到5.58% 5.58% 。其他各档次存、贷款利率也相应调整，。其他各档次存、贷款利率也相应调整，中长期上调幅度大于短期。中长期上调幅度大于短期。

• 请分析央行调整利率的原因？利率对国民经济请分析央行调整利率的原因？利率对国民经济有什么作用？对你的生活有什么影响？有什么作用？对你的生活有什么影响？

第六章 货币和货币流通第六章 货币和货币流通

一、货币与货币制度一、货币与货币制度（一）货币形式的发展（一）货币形式的发展实物货币（商品货币）实物货币（商品货币）金属货币金属货币代用货币代用货币信用货币信用货币电子货币电子货币

小资料小资料实物货币：实物货币： 古希腊用牛、羊古希腊用牛、羊 非洲用象牙非洲用象牙 我国古代用龟壳、海贝、农具、皮革等我国古代用龟壳、海贝、农具、皮革等 美国用金子、烟草、大米、威士忌等美国用金子、烟草、大米、威士忌等金属货币：我国西周时代开始出现金属货币，到金属货币：我国西周时代开始出现金属货币，到春秋战国时代，开始使用青铜铸造的“刀币”、春秋战国时代，开始使用青铜铸造的“刀币”、“铲币”。秦统一中国后，铜钱在全国通行。“铲币”。秦统一中国后，铜钱在全国通行。

钱钱币币图图片片

刺字空首布

刺字空首布

汉佉二体钱

汉佉二体钱

布泉和货布

布泉和货布

楚金版

楚金版

钱币图片钱币图片

皇宋通宝皇宋通宝

三孔布

三孔布

河南扶沟古城出土银布河南扶沟古城出土银布

小资料小资料• 我国是最早使用我国是最早使用纸币的国家，纸币的国家，北宋的“交子”北宋的“交子”元、明、清发行元、明、清发行的“宝钞”纸币。的“宝钞”纸币。

元代宝钞元代宝钞

• 在握国建立“金卡工程”广东开通了全省在握国建立“金卡工程”广东开通了全省范围跨银行范围跨银行 ATMATM 网络，实现了粤、港澳网络，实现了粤、港澳ATMATM 互联，北京市民“一卡在手，走遍互联，北京市民“一卡在手，走遍京城”京城”

• 纸黄金纸黄金• 软货币软货币

（二）货币制度的演变（二）货币制度的演变• 银本位制银本位制• 金银复本位制金银复本位制• 金本位制金本位制• 纸币本位制纸币本位制• 小贴士小贴士 “ “ 格雷欣”法则 ：劣币驱逐良币格雷欣”法则 ：劣币驱逐良币

（三）我国人民币的性质（三）我国人民币的性质• 人民币是一种价值符号。人民币是一种价值符号。• 人民币是债务货币。人民币是债务货币。• 人民币具有强制性。人民币具有强制性。• 人民币的管理性质。人民币的管理性质。

谈一谈：谈一谈： 你对人你对人民币的认民币的认识。识。

二、货币流通的形式二、货币流通的形式• 现金货币流通现金货币流通• 存款货币流通存款货币流通• 广义货币流通广义货币流通

三、货币的供给与需求三、货币的供给与需求• （一）货币供给（一）货币供给• 概念：也叫货币供应，是货币需求相对应概念：也叫货币供应，是货币需求相对应

的另一方面。的另一方面。• 货币供给量，也叫货币流通量、流通中货货币供给量，也叫货币流通量、流通中货币量、货币存量，是指包括存款在内的广币量、货币存量，是指包括存款在内的广义货币的投放发生额减去回笼后的结存额，义货币的投放发生额减去回笼后的结存额，它是个存量概念。它是个存量概念。

（二）决定货币供给的因素（二）决定货币供给的因素• 1.1. 银行信贷收支与货币供给量的关系银行信贷收支与货币供给量的关系• 银行信贷收支包括：银行信贷收支包括：• 商业银行信贷收支商业银行信贷收支• 中央银行信贷收支中央银行信贷收支

• 2.2. 财政收支与货币供给量的关系财政收支与货币供给量的关系

二、货币需求二、货币需求• 货币需求是只在一定时间和空间范围内，货币需求是只在一定时间和空间范围内，

商品流通对货币的客观要求。商品流通对货币的客观要求。

M=PQ / VM=PQ / V

流通中货币需求量

= 待实现的商品数量待实现的商品数量 **商品价格水平商品价格水平 // 货币流通速度

四、通货膨胀四、通货膨胀（一）定义：是一定时期内一般物价水平（一）定义：是一定时期内一般物价水平

持续上涨现象。持续上涨现象。•说一说：说一说：• 你觉得物价上涨对你有什么影响？市场你觉得物价上涨对你有什么影响？市场

是一只无形的手，调动着物价，这样说是一只无形的手，调动着物价，这样说对吗？在物价飞涨，人们会说：“投资对吗？在物价飞涨，人们会说：“投资不如投机”、“存钱不如存货”、“生不如投机”、“存钱不如存货”、“生产不如囤积”。你对这些说法有什么认产不如囤积”。你对这些说法有什么认识？识？

（二）通货膨胀对社会经济的（二）通货膨胀对社会经济的影响影响

1.1. 使社会生产的正常比例受到破坏，使生产性投使社会生产的正常比例受到破坏，使生产性投资减少，不利于生产长期稳定发展。资减少，不利于生产长期稳定发展。

2.2.打破流通领域原有的平衡，正常的流通受阻，打破流通领域原有的平衡，正常的流通受阻，制造或加剧供给与需求的矛盾。制造或加剧供给与需求的矛盾。

3.3. 是物价上涨和货币贬值的过程，造成市场混乱，是物价上涨和货币贬值的过程，造成市场混乱，改变社会成员原有财富的占有比例。改变社会成员原有财富的占有比例。

4.4.居民消费水平下降，限制下一阶段的发展，加居民消费水平下降，限制下一阶段的发展，加大消费者的损失，加剧了社会成员间的矛盾。大消费者的损失，加剧了社会成员间的矛盾。

（三）通货膨胀的治理对策（三）通货膨胀的治理对策

1.1. 实行紧缩的货币政策和财政政策实行紧缩的货币政策和财政政策2.2. 实施收入政策实施收入政策3.3. 事实供应政策事实供应政策

五、通货政策五、通货政策（一）概念：在通货膨胀得到抑制后表现出物价（一）概念：在通货膨胀得到抑制后表现出物价

与货币供给量连续下降的现象。与货币供给量连续下降的现象。（二）通货紧缩对社会经济的影响（二）通货紧缩对社会经济的影响1.1. 使社会财富缩水使社会财富缩水2.2.促退经济促退经济3.3.缩减就业机会缩减就业机会（三）治理通货紧缩的对策（三）治理通货紧缩的对策 P113 P113 四方面四方面

案例分析案例分析• 根据课本根据课本 115115页材料一、二、三 说页材料一、二、三 说

一说：一说： 我国我国 19981998 年以后是否出现通货紧缩年以后是否出现通货紧缩现象？为什么回出现通货紧缩现象，对你现象？为什么回出现通货紧缩现象，对你的生活有什么影响？应该采取什么财政政的生活有什么影响？应该采取什么财政政策和货币政策？策和货币政策？

第七章 金融业务第七章 金融业务

一、我国中央银行的业务一、我国中央银行的业务1.1. 负债业务负债业务 货币发行、各项存款、自有资金货币发行、各项存款、自有资金2.2. 资产业务资产业务 贷款业务、再贴现、金银和外汇占款、贷款业务、再贴现、金银和外汇占款、

其他业务其他业务

二、我国商业银行的业务二、我国商业银行的业务

负债业务：自有资本、吸收存款、其他负债业务：自有资本、吸收存款、其他

资产业务：现金资产、贷款业务、贴现业资产业务：现金资产、贷款业务、贴现业务、其他务、其他

中间业务：转帐业务、信托业务、信用卡中间业务：转帐业务、信托业务、信用卡

第八章 金融市场第八章 金融市场

一、金融市场概述一、金融市场概述（一）定义：是融通资金与买卖金融资（一）定义：是融通资金与买卖金融资

产的地方，即买卖金融商品的地方 。产的地方，即买卖金融商品的地方 。 广义的金融市场广义的金融市场包括所有的资金融通包括所有的资金融通场所。场所。

狭义的金融市场狭义的金融市场多指有价证券市场。多指有价证券市场。

（二）金融市场的构成要素（二）金融市场的构成要素1.1.参与者参与者：居民个人、企业、金融中介机：居民个人、企业、金融中介机构、政府构、政府

2.2. 金融工具金融工具：国家债券、金融债券、股票、：国家债券、金融债券、股票、本票、支票、汇票等。本票、支票、汇票等。

3.3.组织形式组织形式：交易所交易、柜台交易：交易所交易、柜台交易 交易方式交易方式：现货交易、期货交易、信用交：现货交易、期货交易、信用交易易

（三）金融市场的分类（三）金融市场的分类

1.1.根据交易对象期限的不同分为根据交易对象期限的不同分为：：• 货币市场：同业拆借市场、票据市场、货币市场：同业拆借市场、票据市场、 CDCD市场、市场、

国库券市场国库券市场• 资本市场：证券市场、中长期信贷市场资本市场：证券市场、中长期信贷市场2.2.根据金融交易的性质不同分为根据金融交易的性质不同分为：发行市场和流通市：发行市场和流通市场场

3.3.根据金融交易的交割方式不同分为根据金融交易的交割方式不同分为：现货市场、期：现货市场、期货市场、期权市场货市场、期权市场

4.4.根据金融交易活动的地域范围不同分为根据金融交易活动的地域范围不同分为：国内金融：国内金融市场、国际金融市场市场、国际金融市场

二、金融工具二、金融工具

1.1. 金融工具的概念金融工具的概念 是指哪些在金融市场上以书面形式发行是指哪些在金融市场上以书面形式发行

或流通，借以作为债权权利和债务人义务或流通，借以作为债权权利和债务人义务的契约凭证，即金融商品。的契约凭证，即金融商品。

2.2. 特征：特征： 偿还性、可转让性、安全性、收益性偿还性、可转让性、安全性、收益性3. 3. 典型的金融工具典型的金融工具（一）商业票据（一）商业票据（二）债券（二）债券（三）股票（三）股票

回家收集一些关 回家收集一些关 于债券股票的资料于债券股票的资料

五、外汇市场五、外汇市场• 谈一谈：谈一谈：你用过外币吗？你知道哪些外你用过外币吗？你知道哪些外币？什么情况你需要外币？从哪找外币？币？什么情况你需要外币？从哪找外币？

（一）概述（一）概述 外汇市场是专门从事外汇买卖的市场，外汇市场是专门从事外汇买卖的市场，

分有形市场和无形市场。分有形市场和无形市场。

• 你知道吗？外汇市场每日交易量平均在你知道吗？外汇市场每日交易量平均在 1100000000 亿美元以上。亿美元以上。

小资料：小资料：• 世界主要的外汇市场有：世界主要的外汇市场有： 伦敦外汇市场伦敦外汇市场 纽约外汇市场纽约外汇市场 巴黎外汇市场巴黎外汇市场 东京外汇市场东京外汇市场 香港外汇市场香港外汇市场

（二）外汇市场主要参与者（二）外汇市场主要参与者• 外汇供求者外汇供求者• 外汇银行外汇银行• 外汇经纪人外汇经纪人• 中央银行中央银行• 外汇投资者外汇投资者

（三）外汇交易方式（三）外汇交易方式

•即期外汇交易即期外汇交易•远期外汇交易远期外汇交易•套汇交易套汇交易•套利交易套利交易

第九章 证券投资第九章 证券投资

一、证券一、证券（一）概念：是票面载有一定金额，代表（一）概念：是票面载有一定金额，代表

财产所有权或债权，可以有偿转让的书财产所有权或债权，可以有偿转让的书面凭证。证券本身没有价值，具有法律面凭证。证券本身没有价值，具有法律效力的证书，可以在证券市场上流通。效力的证书，可以在证券市场上流通。

分为有价证券和证据证券。分为有价证券和证据证券。• 有价证券：是指具有一定券面价值并可有价证券：是指具有一定券面价值并可按规定买卖转让的一种财产所有权或债按规定买卖转让的一种财产所有权或债权的凭证。权的凭证。

（二）证券的分类（二）证券的分类狭义的证券分为股票和债券。狭义的证券分为股票和债券。

1.1.债券债券（（ 11 ）概念：是债务人向债权人出具的，在一定时）概念：是债务人向债权人出具的，在一定时

期支付利息和到期本金的债务书面凭证。期支付利息和到期本金的债务书面凭证。（（ 22 ）特征：收益性强、风险程度较低、流动性较）特征：收益性强、风险程度较低、流动性较强强

（（ 33 ）债券的分类：）债券的分类：• 按债券偿还时间分为：短期、中期、长期债券按债券偿还时间分为：短期、中期、长期债券• 按债券发行主体分为：政府债券、企业债券、金按债券发行主体分为：政府债券、企业债券、金

融债券、国际债券融债券、国际债券

（（ 44 ）债券收益率）债券收益率

票面收益率：票面收益率：票面利率票面利率 ==利息利息 // 债券面值债券面值 *100%*100%

本期收益率：本期收益率：==年利息年利息 // 债券市场价格债券市场价格 *100%*100%

到期收益率到期收益率 ==（到期本息（到期本息 -- 市场价格）市场价格） // 待待偿期偿期 *365 *100%*365 *100%

（（ 55）发行价格）发行价格

• 平价发行：票面利率等于市场利率平价发行：票面利率等于市场利率• 溢价发行：票面利率大于市场利率溢价发行：票面利率大于市场利率• 折价发行：票面利率小于市场利率折价发行：票面利率小于市场利率

•谈一谈：谈一谈： 如果你认购了如果你认购了 1010 ，， 000000 元债券，利元债券，利息率息率 4.6 %4.6 % ，你认为会给你的家庭带来，你认为会给你的家庭带来什么影响？什么影响？

2.2.股票股票

（（ 11 ）概念）概念 ::是股份制公司发给股东证明其是股份制公司发给股东证明其投资入股的凭证。投资入股的凭证。

（（ 22 ）股票的分类）股票的分类• 按股东权利义务分类：普通股和优先股。按股东权利义务分类：普通股和优先股。• 按投资主体性质分类：国有股、发起人股、按投资主体性质分类：国有股、发起人股、

社会公众股。社会公众股。• 按票面上是否记载股东的姓名或名称分为：按票面上是否记载股东的姓名或名称分为：记名股和无记名股。记名股和无记名股。

（（ 22 ）股票的分类）股票的分类

• 以股权设置的不同分为以股权设置的不同分为内资股（内资股（ AA 股）股）外资股外资股 境外上市外资股（境外上市外资股（ BB 股）股） 境外上市外资股境外上市外资股 香港上市的香港上市的 HH 股（股（ Hongkong)Hongkong) 纽约上市的纽约上市的 HH 股股 (Newyork)(Newyork) 新加坡上市的新加坡上市的 HH 股股 (Singproe)(Singproe)

二、证券市场二、证券市场

（一）定义：是有价证券发行和流通的场（一）定义：是有价证券发行和流通的场所。所。

（二）包括发行市场和流通市场（二）包括发行市场和流通市场

三、证券发行市场三、证券发行市场

定义：是资金需求者通过发行证券而筹定义：是资金需求者通过发行证券而筹措资金的市场，又称“一级市场”、“初措资金的市场，又称“一级市场”、“初级市场”。级市场”。

（一）证券发行市场的参与者（一）证券发行市场的参与者• 筹资人筹资人• 投资人投资人• 中介机构中介机构

（二）证券发行方式（二）证券发行方式

1.1. 直接发行与间接发行直接发行与间接发行• 直接发行（自销）直接发行（自销）• 间接发行（包销、代销、联合发售）间接发行（包销、代销、联合发售）

2.2. 公开发行与不公开发行公开发行与不公开发行公开发行（公募）公开发行（公募）不公开发行（私募）不公开发行（私募）

（三）证券发行价格（三）证券发行价格

面额发行面额发行溢价发行溢价发行折价发行折价发行时价发行时价发行中间价发行中间价发行

（四）证券发行程序（四）证券发行程序

• 制定发行计划。制定发行计划。• 提出发行申请。提出发行申请。• 确定委托代理。确定委托代理。• 发布发行公告认购人应募。发布发行公告认购人应募。• 建立健全企业的组织机构建立健全企业的组织机构。。

四、证券流通市场四、证券流通市场

• 概念：已发行证券的交易场所。概念：已发行证券的交易场所。 又称“二级市场”、“次级市场”。又称“二级市场”、“次级市场”。

（一）证券交易的一般规则（一）证券交易的一般规则 166166页 页 88点点

（二）证券交易的基本程序（二）证券交易的基本程序

开户 委托 成交 交割 过户开户 委托 成交 交割 过户• 开户：投资者在经纪证券商处开户（证券开户：投资者在经纪证券商处开户（证券账户和资金账户）。账户和资金账户）。

• 购入证券时：购入证券时：

证券账户证券账户证券持有量证券持有量增加增加

资金账户资金账户存款减少存款减少

（二）证券交易的基本程序（二）证券交易的基本程序

卖出证券时：卖出证券时：

证券账户证券账户证券持有量证券持有量减少减少

资金账户资金账户存款增加存款增加

委托委托• 委托委托：开户以后，投资者可以采取多种：开户以后，投资者可以采取多种

方式向证券商委托买卖证券。方式向证券商委托买卖证券。• 委托方式有委托方式有：单面委托、电话委托、传：单面委托、电话委托、传真委托、网上交易委托等。真委托、网上交易委托等。

• AA股交易股交易采用以手为单位，采用以手为单位， 11手代表手代表 101000股。股。

• 投资者购买股票，必须是投资者购买股票，必须是 11手的整倍数，手的整倍数，如如 200200股，股， 1000010000股等，不能是股等，不能是 5050股。股。

成交成交• 成交：证券买卖双方同意交易成立并成交：证券买卖双方同意交易成立并

按规定完成必要的手续的行为。按规定完成必要的手续的行为。

• 成交原则：价格优先、时间优先成交原则：价格优先、时间优先

交割交割• 交割：买主付出价款取得证券、卖主交出交割：买主付出价款取得证券、卖主交出证券取得价款的行为。证券取得价款的行为。

• 采用在各自的股东账户、资金账户上收付采用在各自的股东账户、资金账户上收付转账。转账。

买主买主交出证券交出证券

付出价款付出价款

买主买主

过户过户• 过户：对于记名证券，需办理变更股东或过户：对于记名证券，需办理变更股东或

债权人有关内容记载的手续。债权人有关内容记载的手续。•想一想：想一想：对于记名证券需办理过户手续对于记名证券需办理过户手续吗？吗？

•论一论论一论：股票交易的程序：股票交易的程序

（三）行情显示（三）行情显示• 买入价、买出价、最新价买入价、买出价、最新价• 涨跌涨跌• 成交量成交量• 最高价、最低价、最高价、最低价、• 收盘价、开盘价收盘价、开盘价

股票价格指数股票价格指数图图

股票价格指数股票价格指数• 牛市：股票价格指数持续上扬。牛市：股票价格指数持续上扬。• 熊市：股票价格指数持续下跌。熊市：股票价格指数持续下跌。

我国的股票价格指数我国的股票价格指数

上证指数上证指数

深证数指深证数指

世界上影响较大的股票价格指数：世界上影响较大的股票价格指数：

香港恒生指数、 伦敦金融日报指香港恒生指数、 伦敦金融日报指

日本日经指数、 美国道日本日经指数、 美国道 ..琼斯指数琼斯指数

美国美国 20012001 年的年的 9.119.11 恐怖事件发恐怖事件发生当天，纽约证券交易所停止交易。生当天，纽约证券交易所停止交易。99 月月 17 17 日恢复交易，道日恢复交易，道 ..琼斯指数琼斯指数当日大跌当日大跌 685685 点，创历史记录。点，创历史记录。

（四）股票的基本分析（四）股票的基本分析• 国民生产总值国民生产总值• 利率利率• 税收政策税收政策• 国际国内政治因素影响国际国内政治因素影响• 企业经营状况的影响企业经营状况的影响

（五）证券投资策略与技巧（五）证券投资策略与技巧• 分散投资法分散投资法• 摊平操作法摊平操作法• 拨档操作法拨档操作法• 以顺势投资法以顺势投资法• 以静别动法以静别动法

股票价格指数图股票价格指数图

KK 线图线图

五、证券投资基金市场五、证券投资基金市场

（一）概念：是一种利益共享、风险共担（一）概念：是一种利益共享、风险共担的集合证券投资方式。的集合证券投资方式。

通过发行投资通过发行投资基金单位基金单位，， 集中集中投资者投资者的资金，的资金， 由由基金托管人基金托管人托管，托管， 由由基金管理人基金管理人管理和运用资金，管理和运用资金， 从事股票、债券等金融工具投资。从事股票、债券等金融工具投资。

（二）证券投资基金的分类（二）证券投资基金的分类• 开放式基金开放式基金：：发行总额不固定，基金单位总发行总额不固定，基金单位总数随时增减，投资者可按基金的报价在国家规数随时增减，投资者可按基金的报价在国家规定的营业场所申购或者赎回基金单位的一种基定的营业场所申购或者赎回基金单位的一种基金。金。

• 封闭式基金封闭式基金：事先确定发行总额，在封闭期：事先确定发行总额，在封闭期内基金单位总数不变，基金上市后投资者可以内基金单位总数不变，基金上市后投资者可以通过证券市场转让、买卖基金单位的一种基金。通过证券市场转让、买卖基金单位的一种基金。

• 股票基金、债券基金股票基金、债券基金

（三）证券投资基金的特点（三）证券投资基金的特点• 投资基金的单位面值较低。（面值为人民投资基金的单位面值较低。（面值为人民币币 11 元）元）

• 有专家理财的优势有专家理财的优势• 投资基金实行组合投资，有分散风险的功投资基金实行组合投资，有分散风险的功

能。（把鸡蛋放在一个蓝子里）能。（把鸡蛋放在一个蓝子里）• 买卖投资基金便利买卖投资基金便利

讨论：讨论：为什么不要把鸡蛋放在一个蓝子里。为什么不要把鸡蛋放在一个蓝子里。

案例分析：案例分析：• 某一体育彩票痴迷者，在经过多次失败后，终于某一体育彩票痴迷者，在经过多次失败后，终于成为一夜暴富的百万富翁，独中成为一夜暴富的百万富翁，独中 500500 万元的体育万元的体育彩票大奖。他想投资债券，既安全又有收益，又彩票大奖。他想投资债券，既安全又有收益，又想投资股票，赚取更多的钱财，又担心股市风险。想投资股票，赚取更多的钱财，又担心股市风险。关键是该中奖者对证券投资一窍不通。关键是该中奖者对证券投资一窍不通。

• 请你告诉这位中奖者证券交易的基本操作程序和请你告诉这位中奖者证券交易的基本操作程序和一些投资技巧，并帮助他进行股票、债券的基本一些投资技巧，并帮助他进行股票、债券的基本交易操作。交易操作。

谢谢！谢谢！

再见！再见！