ระบบการบร�หารการเงิ�นการคลั งิภาคร ฐ

ด้�วยระบบอิ�เลั�กทรอิน�กส์� (GFMIS)

แลัะรูปแบบรายงิานการเงิ�น

เป�นเคร��อิงิมื�อิในการเพิ่��มืประส์�ทธิ�ภาพิ่การบร�หารงิานการคลั งิภาคร ฐ โด้ยส์ามืารถให�ข้�อิมูืลัท'�เป�นประโยชน�ในการตั ด้ส์�นใจ เก'�ยวก บการบร�หารจ ด้การทร พิ่ยากรในภาคร ฐ รวมืท +งิการก,าหนด้นโยบายการคลั งิ แลัะการปร บบทบาทข้อิงิภาคร ฐให�ส์อิด้คลั�อิงิก บท�ศทางิเศรษฐก�จข้อิงิประเทศได้�อิย0างิท นท0วงิท'

GFMIS Government Fiscal

Management Information System

มืตั�คณะร ฐมืนตัร' เมื��อิว นท'� 22 กรกฎาคมื 25461. เห�นชอิบให�มื'การอิอิกแบบระบบการคลั งิในระบบอิ�เลั�กทรอิน�กส์� แลัะแผนปฏิ�บ ตั�การ ป5 2546 - 2548 โด้ยมื'การจ ด้ส์ร�างิ National System

2. แตั0งิตั +งิคณะกรรมืการก,าก บแลัะบร�หารโครงิการ นายกร ฐมืนตัร' เป�นประธิาน

รอิงินายกฯ เป�นรอิงิประธิาน รมืตั./ ปลั ด้กระทรวงิ ท'�เก'�ยวข้�อิงิ แลัะท'�ปร7กษานายกฯเป�นกรรมืการ เลัข้าธิ�การนายกฯ เป�นเลัข้าน8การ

3. ตั +งิส์,าน กงิานบร�หารโครงิการ GFMIS เลัข้าธิ�การนายกฯ เป�นผู�อิ,านวยการส์,าน กงิานฯ นายน�พิ่ ทธิ พิ่8กกะณะส์8ตั เป�นรอิงิผู�อิ,านวยการส์,าน กงิานฯ

                                       

มืตั�คณะร ฐมืนตัร' ว นท'� 22 กรกฎาคมื 2546 เห�นชอิบให�

อิอิกแบบแลัะพิ่ ฒนาระบบการเงิ�นการคลั งิในระบบอิ�เลั�กทรอิน�กส์�เป�น

National System เพิ่��อิใช�งิานในป5 2546-2548

มืตั�คณะร ฐมืนตัร' ว นท'� 22 กรกฎาคมื 2546 เห�นชอิบให�

อิอิกแบบแลัะพิ่ ฒนาระบบการเงิ�นการคลั งิในระบบอิ�เลั�กทรอิน�กส์�เป�น

National System เพิ่��อิใช�งิานในป5 2546-2548

บร�ษ ท T.N. อิอิกแบบ จ ด้

ส์ร�างิระบบ ตั�ด้ตั +งิ ใช�งิาน แลัะ

ด้,าเน�นการส์น บส์น8น

บร�ษ ท T.N. อิอิกแบบ จ ด้

ส์ร�างิระบบ ตั�ด้ตั +งิ ใช�งิาน แลัะ

ด้,าเน�นการส์น บส์น8น

กรมืบ ญช'กลัางิ(ในฐานะหน0วยงิาน

กลัางิ)

กรมืบ ญช'กลัางิ(ในฐานะหน0วยงิาน

กลัางิ)

ส์0วนราชการแลัะหน0วย งิานภาคร ฐอิ��น (ใน

ฐานะผู�ใช�ระบบ)เข้�าร บการฝึ<กอิบรมื

การใช�ระบบ

ส์0วนราชการแลัะหน0วย งิานภาคร ฐอิ��น (ใน

ฐานะผู�ใช�ระบบ)เข้�าร บการฝึ<กอิบรมื

การใช�ระบบ

ระบบ GFMIS เร��มืใช�งิาน 1

ตั8ลัาคมื 2547

ระบบ GFMIS เร��มืใช�งิาน 1

ตั8ลัาคมื 2547

ภาพิ่รวมืภาพิ่รวมื โครงิการ โครงิการ GFMISGFMIS

มือิบหมืายให�

จ ด้จ�างิ อิอิกแบบ จ ด้ส์ร�างิ

ตั�ด้ตั +งิร0วมือิอิกแบบระบบ

ฝึ<กอิบรมื

ด้,าเน�นการตัามืนโยบาย

ฝึ<กอิบรมื

ใช�งิาน

ธินาคารกร8งิไทย จ,าก ด้ (มืหาชน) ลังิท8น โด้ยจ ด้จ�างิบร�ษ ทผู�เช'�ยวชาญเพิ่��อิอิอิกแบบแลัะจ ด้ส์ร�างิระบบ

ธินาคารกร8งิไทย จ,าก ด้ (มืหาชน) ลังิท8น โด้ยจ ด้จ�างิบร�ษ ทผู�เช'�ยวชาญเพิ่��อิอิอิกแบบแลัะจ ด้ส์ร�างิระบบ

แนวค�ด้การท,างิานข้อิงิระบบ GFMIS

1. เป�นระบบใหญ0ท'�ประกอิบด้�วยระบบงิานย0อิยหลัายส์0วน เช��อิมืตั0อิก นในฐานข้�อิมูืลัเด้'ยวก น

2. บ นท7กรายการแบบ Online ส์ามืารถตัรวจส์อิบตั�ด้ตัามื ส์ถานะข้อิงิข้�อิมูืลัได้�ตัลัอิด้เวลัา

เป=าหมืายส์,าค ญโครงิการ GFMIS

1. จ ด้ท,าระบบงิบประมืาณแลัะเงิ�นนอิกงิบประมืาณแบบครบวงิจร2. จ ด้ท,าระบบจ ด้ซื้�+อิจ ด้จ�างิ3. – จ ด้ท,าระบบการร บ จ0ายเงิ�น แลัะระบบการบร�หารเงิ�นคงิคลั งิ4. จ ด้ท,าระบบบ ญช'เกณฑ์�คงิค�างิ5. จ ด้ท,าระบบบร�หารข้�อิมูืลับ8คคลัากร

6. จ ด้ท,าระบบฐานข้�อิมูืลัหลั กเพิ่��อิก,าก บตั�ด้ตัามืแลัะประเมื�นผลั ครบวงิจรท +งิในทางิบ ญช' แลัะงิบประมืาณ7. ตั�ด้ตั +งิระบบแลัะเคร�อิข้0ายในรูปแบบศูนย�คอิมืพิ่�วเตัอิร�

โครงิส์ร�างิระบบงิาน GFMIS แบบรวมืศูนย� (Centralized)

Up load

ระบบส์น บส์น8นการตัรวจส์อิบบ ญช'

BISWorkstation

Workstation Workstation Workstation

กอิงิคลั งิ แลัะ คลั งิจ งิหว ด้

Workstation

Workstation

(กรมืบ ญช'กลัางิ)

Workstation

Workstation

PaymentSystem

Workstation

Workstation

(ธินาคารกร8งิไทย)

(ส์,าน กงิบประมืาณ)

e-Payme

ntWorkstation

(กรมืบ ญช'กลัางิ)

DPIS

Workstation

( ส์,าน กงิานก.พิ่.)

(ส์,าน กงิานการตัรวจเงิ�นแผ0นด้�น)

Workstation

Workstation

( หน0วยท'�ไมื0มื'Terminal)

คลั งิจ งิหว ด้

2

Excel Loader

2

WorkstationWorkstation

1 เคร��อิงิTerminal GFMIS

Interface ข้�อิมูืลั

3

1

3

3

3

1

1

3

3

Workstation

AFMIS

ศูนย�คอิมืพิ่�วเตัอิร�แลัะศูนย�ส์,ารอิงิ ระบบงิาน GFMIS

(ส์0วนราชการ)

กระบวนงิานในระบบ GFMIS

BIS DPIS

e-Procurement (e-catalog,e-shopping list

e-Auction) e-Payroll , e-Pension

AFMIS

Operating System SAP R/3 (GFMIS)

MIS(ระบบ

ส์ารส์นเทศ)MIS - BW SEM

PO

ระบบจ ด้ซื้�+อิจ ด้จ�างิ

FM

ระบบงิบประมืาณ HR

ระบบทร พิ่ยากร

บ8คคลั

COระบบตั�นท8น

FIระบบการเงิ�น

แลัะบ ญช'ประกอิบด้�วย

RPระบบร บแลัะน,าส์0งิเงิ�น

APระบบเบ�กจ0ายCM ระบบบร�หาร

เงิ�นส์ด้FAระบบส์�นทร พิ่ย�

ถาวรGL ระบบบ ญช'

แยกประเภท

(1)

(3)

(5)

(2) (4

)

การใช�งิานในระบบ การใช�งิานในระบบ GFMIS GFMIS มื' มื' 3 3 ว�ธิ'ว�ธิ'

1. เคร��อิงิTerminal GFMIS2. ใช� Excel Form จากระบบExcel Loader

3. Interface ข้�อิมูืลั

ClientSAP Server

KCS Network

การร กษาความืปลัอิด้ภ ยข้อิงิระบบ

• การ logon เข้�าระบบผ0าน Terminal โด้ยใช� Smartcard ซื้7�งิบ นท7กรห ส์ลั บ ท'�ระบ8ถ7งิอิ,านาจท'�ได้�ร บในการเข้�าใช�ระบบข้อิงิ user ร0วมืก บ password

• ข้�อิมูืลัตั0างิๆท'�ส์0งิไปมืาระหว0างิ user ก บระบบจะมื'การเข้�ารห ส์

เพิ่��อิป=อิงิก นผู�ไมื0มื'ส์�ทธิ�ใช�งิาน

• Terminal user

ClientSAP Server

KCS Network

การร กษาความืปลัอิด้ภ ยข้อิงิระบบ

• การบ นท7กรายการโด้ยใช� Pack Excel แลัะ encrypt file โด้ยผู�มื'อิ,านาจ เพิ่��อิป=อิงิก นการแก�ไข้ข้�อิมูืลั• การ upload file ท'�บ นท7กไว�เข้�าระบบผ0าน Terminal ท'�กรมืบ ญช'กลัางิ

• Excel Loader

Workstation

(กรมืบ ญช'กลัางิ)หน0วยงิาน

Upload

ข้ +นตัอินการท,างิานโด้ยรวมืข้อิงิ ข้ +นตัอินการท,างิานโด้ยรวมืข้อิงิ Excel Excel LoaderLoader

1. การข้อิร บแบบฟอิร�มื EXCEL LOADER

3. การน,าส์0งิแบบฟอิร�มื EXCEL LOADER

4. การเร'ยกด้รูายงิานการน,าเข้�าข้�อิมูืลั

2. การกรอิกข้�อิมูืลัแบบฟอิร�มื EXCEL

ระบบบ ญช'แยกประเภท

บ นท7กรายการอิ ตัโนมื ตั�

บ นท7กรายการอิ ตัโนมื ตั�

ปร บปร8งิรายการบ ญช'

ปร บปร8งิรายการบ ญช'

ระบบบ ญช'ตั�นท8นระบบควบค8มื

งิบประมืาณ

ระบบMIS

งิบการเงิ�นระด้ บจ งิหว ด้งิบการเงิ�นระด้ บกรมื

ระบบจะบ นท7ก รายการบ ญช'

ตั�นท8น แลัะตัรวจส์อิบงิบประมืาณให�ท นท'ท'�บ นท7กรายการ

• รวบรวมืข้�อิมูืลัจ ด้ท,างิบการเงิ�นรวมืระด้ บประเทศ

ท,าการ Interface ส์,าหร บ กรมื ท'�มื'ระบบเอิงิ

ท,าการ Interface ส์,าหร บ กรมื ท'�มื'ระบบเอิงิ ระบบ

GFMIS

ระบบบ ญช'แยกประเภท GL : General Ledger

FIFIFinancialFinancial

AccountingAccounting การปBด้ส์�+นการปBด้ส์�+นงิวด้งิวด้COCO

ControllingControlling การปBด้ส์�+นการปBด้ส์�+นงิวด้งิวด้

การบ นท7กเกณฑ์�การปCนส์0วนการบ นท7กเกณฑ์�การปCนส์0วน

Cost Center

Cost Center Cost Allocation

การปCนส์0วนการปCนส์0วน

การบ นท7กข้�อิมูืลัหลั ก

การรายงิาน

ระบบบ ญช'ตั�นท8นCO : Controlling

ลั กษณะการน,าเส์นอิข้�อิมูืลัเพิ่��อิผู�บร�หาร

Web reportingWeb reporting

Web reportingWeb reporting

Management Cockpit

KPI

Structure of detail

Operational SystemDetail of transaction

MIS

R/3

รายงิานการเงิ�น(Financial Report)

อิงิค�ประกอิบข้อิงิรายงิานการเงิ�น

• งิบแส์ด้งิฐานะการเงิ�น• งิบรายได้�แลัะค0าใช�จ0าย• งิบกระแส์เงิ�นส์ด้• หมืายเหตั8ประกอิบงิบการเงิ�น

ประโยชน�ข้อิงิรายงิานการเงิ�น

• แส์ด้งิความืร บผ�ด้ชอิบในการบร�หารการเงิ�นข้อิงิหน0วยงิาน

• ตัระหน กถ7งิส์�นทร พิ่ย�แลัะหน'+ส์�นท +งิหมืด้ในความืร บผ�ด้ชอิบ

• ส์น บส์น8นการด้,าเน�นงิานท'�มื80งิเน�นผลัผลั�ตั• ช0วยในการตั ด้ส์�นใจใช�ทร พิ่ยากรข้อิงิผู�

บร�หาร

งิบแส์ด้งิฐานะการเงิ�น25x2 25x1

ส์�นทร พิ่ย�

ส์�นทร พิ่ย�หมื8นเว'ยนเงิ�นส์ด้แลัะรายการเท'ยบเท0าเงิ�นส์ด้

xx xx

ลักูหน'+ระยะส์ +น xx xx

ส์�นทร พิ่ย�หมื8นเว'ยนอิ��น xx xx

รวมืส์�นทร พิ่ย�หมื8นเว'ยน xx xx

ส์�นทร พิ่ย�ไมื0หมื8นเว'ยนลักูหน'+ระยะยาว xx xx

ท'�ด้�น อิาคาร แลัะอิ8ปกรณ� xx xx

ส์�นทร พิ่ย�ไมื0หมื8นเว'ยนอิ��น xx xx

รวมืส์�นทร พิ่ย�ไมื0หมื8นเว'ยน xx xx

รวมืส์�นทร พิ่ย� xx xx

หน่�วย : บาท

งิบแส์ด้งิฐานะการเงิ�น (ตั0อิ)25x2 25x1

หน'+ส์�นหน'+ส์�นหมื8นเว'ยน

เจ�าหน'+ระยะส์ +น xx xx

หน'+ส์�นหมื8นเว'ยนอิ��น xx xx

รวมืหน'+ส์�นหมื8นเว'ยน xx xx

หน'+ส์�นไมื0หมื8นเว'ยนเจ�าหน'+ระยะยาว xx xx

รายได้�รอิการร บรู� xx xx

หน'+ส์�นไมื0หมื8นเว'ยนอิ��น xx xx

รวมืหน'+ส์�นไมื0หมื8นเว'ยน xx xx

รวมืหน'+ส์�น xx xx

ส์�นทร พิ่ย�ส์8ทธิ� xx xx

หน่�วย : บาท

งิบแส์ด้งิฐานะการเงิ�น (ตั0อิ)25x2 25x1

ส์�นทร พิ่ย�ส์8ทธิ�ท8น xx xx

รายได้�ส์งูิ (ตั,�า) กว0าค0าใช�จ0ายส์ะส์มื

xx xx

รวมืส์�นทร พิ่ย�ส์8ทธิ� xx xx

หน่�วย : บาท

งิบรายได้�แลัะค0าใช�จ0าย25x2 25x1

รายได้�จากการด้,าเน�นงิานรายได้�จากร ฐบาลั

งิบประมืาณประจ,า xx xx

งิบประมืาณลังิท8น xx xx

รวมืรายได้�จากร ฐบาลั xx xx

รายได้�จากแหลั0งิอิ��นรายได้�จากการข้ายส์�นค�าแลัะบร�การ

xx xx

รายได้�จากเงิ�นช0วยเหลั�อิแลัะเงิ�นบร�จาค

xx xx

รวมืรายได้�จากแหลั0งิอิ��น xx xx

รวมืรายได้�จากการด้,าเน�นงิาน xx xx

หน่�วย : บาท

งิบรายได้�แลัะค0าใช�จ0าย (ตั0อิ)25x2 25x1

ค0าใช�จ0ายจากการด้,าเน�นงิานค0าใช�จ0ายบ8คลัากร xx xx

ค0าบ,าเหน�จบ,านาญ xx xx

รวมืค0าใช�จ0ายจากการด้,าเน�นงิาน xx xx

รายได้�ส์งูิ (ตั,�า) กว0าค0าใช�จ0ายจากการด้,าเน�นงิาน

xx xx

รายได้�ค0าใช�จ0ายท'�ไมื0เก�ด้จากการด้,าเน�นงิาน

ก,าไร/ข้าด้ท8นส์8ทธิ�จากการจ,าหน0ายส์�นทร พิ่ย�

xx xx

รายได้�ส์งูิ (ตั,�า) กว0าค0าใช�จ0ายจากการด้,าเน�นงิานตัามืปกตั�

xx xx

รายการพิ่�เศษ xx xx

รายได้�ส์งูิ (ตั,�า) กว0าค0าใช�จ0ายส์8ทธิ� xx xx

หน่�วย : บาท

งิบกระแส์เงิ�นส์ด้25x2 25x1

กระแส์เงิ�นส์ด้จากก�จกรรมืด้,าเน�นงิาน เงิ�นส์ด้ร บ xx xx

เงิ�นส์ด้จ0าย xx xx

กระแส์เงิ�นส์ด้จากก�จกรรมืลังิท8น เงิ�นส์ด้ร บ xx xx

เงิ�นส์ด้ร บกระแส์เงิ�นส์ด้จากก�จกรรมืจ ด้หาเงิ�น

xx xx

เงิ�นส์ด้ร บ xx xx

เงิ�นส์ด้จ0าย xx xx

เงิ�นส์ด้ตั�นงิวด้ xx xx

เงิ�นส์ด้ปลัายงิวด้ xx xx

หน่�วย : บาท

หมืายเหตั8ประกอิบงิบการเงิ�น

• ส์ร8ปนโยบายการบ ญช'ท'�ส์,าค ญ• ผลัผลั�ตัข้อิงิหน0วยงิาน• เงิ�นส์ด้แลัะรายการเท'ยบเท0าเงิ�นส์ด้• ลักูหน'+• เงิ�นให�กู�• รายได้�ค�างิร บ• ส์�นค�าแลัะว ส์ด้8คงิเหลั�อิ• เงิ�นลังิท8น

หมืายเหตั8ประกอิบรายงิานการเงิ�น (ตั0อิ)

• ท'�ด้�น อิาคาร แลัะอิ8ปกรณ� (ส์8ทธิ�)• ส์�นทร พิ่ย�โครงิส์ร�างิพิ่�+นฐาน (ส์8ทธิ�)• ส์�นทร พิ่ย�ไมื0มื'ตั วตัน (ส์8ทธิ�)• เจ�าหน'+• ค0าใช�จ0ายค�างิจ0าย• รายได้�ร บลั0วงิหน�า• รายได้�แผ0นด้�นรอิน,าส์0งิคลั งิ• เงิ�นกู�• ท8น

หมืายเหตั8ประกอิบรายงิานการเงิ�น (ตั0อิ)

• รายได้�จากเงิ�นงิบประมืาณ• รายได้�จากเงิ�นช0วยเหลั�อิ• ค0าใช�จ0ายบ8คลัากร• ค0าใช�จ0ายในการด้,าเน�นงิาน• ค0าใช�จ0ายเงิ�นอิ8ด้หน8น• ค0าเส์��อิมืราคาแลัะค0าตั ด้จ,าหน0าย

หมืายเหตั8ประกอิบรายงิานการเงิ�น (ตั0อิ)

• ค0าใช�จ0ายผลัผลั�ตั• รายการพิ่�เศษ• ภาระผูกพิ่ นแลัะหน'+ส์�นท'�อิาจเก�ด้ข้7+น• รายงิานการบร�หารงิบประมืาณ

ตั�นท8นผลัผลั�ตัแลัะตั�นท8นก�จกรรมื

(ล้าน่บาท)

ตั�นท8นรวมื ผลัผลั�ตัxx.xx

xx.xx

xx.xx

xx.xx

xx.xx

xx.xx

xx.xx

ก�จกรรมื

ก�จกรรมืท'� 11

ก�จกรรมืท'� 2

ก�จกรรมืท'� 3

ก�จกรรมืท'� 4

ก�จกรรมืท'� 5

ก�จกรรมืท'� 6

ก�จกรรมืท'� 7

2

3

4