นโยบาย ยุทธศาสตร์ และแนวทางการจัดท างบประมาณ การบริหาร ...kps.ku.ac.th/kpsoffice/v1/doc/doc_lecture.pdf ·

นโยบาย ยทธศาสตร และแนวทางการจดท างบประมาณ การบรหารงบประมาณภาครฐ

http://www.free-powerpoint-templates-design.com

http://www.free-powerpoint-templates-design.com/

สาระส าคญงบรายจาย01

กระบวนการงบประมาณ02

ปฏทนงบประมาณรายจายประจ าป03

ยทธศาสตรการจดสรรงบประมาณรายจายประจ าป พ.ศ. 256204

สาระส าคญการจดท างบประมาณในลกษณะบรณาการเชงยทธศาสตร05

การก าหนดโครงสรางงบประมาณและวงเงนงบประมาณรายจายประจ าป06

กลมงบประมาณ 6 กลม07

08การจดท างบประมาณรายจายประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2562

สาระส าคญ

การจดท างบประมาณรายจายประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2562 ของกระทรวงศกษาธการ10

09 หลกการ 3R

แนวทางการจดท างบประมาณป 256311

การบรหารงบประมาณ12

งบรายจาย

การพจารณาตามงบรายจายรายจายประจ าเปนลกษณะของคาใชจายทเปนคาตอบแทน คาใชสอย คาวสด คาสาธารณปโภค และงบประมาณรายจายบคลากร

รายจายลงทนเปนลกษณะของการใชจายเพอจดหาครภณฑ และจดจางกอสราง

การพจารณาตามงบรายจาย

งบบคลากร

งบด าเนนงาน

งบลงทน

งบเงนอดหนน

งบรายจายอน

งบประจ า





งบลงทน

งบลงทน

งบลงทน

งบลงทน

งบลงทน

5 งบรายจาย ลกษณะงบรายจาย

กระบวนการงบประมาณ

กระบวนการงบประมาณ1. ทบทวนและวางแผน

งบประมาณ

2. การจดท างบประมาณ

3.การอนมตงบประมาณ4. การบรหารงบประมาณ

5. การตดตามและประเมนผลงบประมาณ


การทบทวนงบประมาณจดท ารายงานผลการปฏบตงานและผลการใชจายงบประมาณ ปงบประมาณทผานมาสงส านกงบประมาณ

ทบทวนการก าหนดวสยทศน พนธกจ และตวชวดของกระทรวงและหนวยงาน

การวางแผนงบประมาณจดท ายทธศาสตรการจดสรรงบประมาณรายจายประจ าปการจดท างบประมาณในลกษณะบรณาการเชงยทธศาสตร การพจารณาก าหนดประมาณการรายได วงเงนและโครงสรางงบประมาณรายจายประจ าป


การจดท างบประมาณหนวยงานจดท ารายละเอยดวงเงนและค าของบประมาณรายจายประจ าป ส านกงบประมาณพจารณาค าของบประมาณ จดท ารางพระราชบญญตงบประมาณรายจายประจ าป รบฟงความคดเหนการจดท ารางพระราชบญญตฯ ส านกงบประมาณเสนอรางพระราชบญญตฯ ตอนายกรฐมนตร เพอคณะรฐมนตรพจารณาใหความเหนชอบ ส านกงบประมาณน าเสนอรางพระราชบญญตฯ ตอฝายนตบญญตหรอรฐสภา


การอนมตงบประมาณพจารณารางพระราชบญญตงบประมาณรายจายประจ าป โดยสภานตบญญตแหงชาต 3 วาระ (105 วน) ส าหรบกรณทมรฐสภา เมอรางพระราชบญญตฯ ผานการพจารณาจากสภาผแทนราษฎรทง 3 วาระแลว จงเสนอวฒสภาพจารณา หนวยงานชแจงรายละเอยดในขนของคณะกรรมาธการวสามญฯ น าขนทลเกลาถวายพระบาทสมเดจพระเจาอยหวเพอทรงลงพระปรมาภไธยประกาศบงคบใชเปนกฎหมาย


การบรหารงบประมาณจดท าแผนปฏบตงานและแผนการใชจายงบประมาณ จดสรรงบประมาณ การใชจายงบประมาณ จดท ารางพรบ. งบประมาณเพมเตม จดท ารางพรบ. โอนงบประมาณจะตองมการก ากบ-ตดตามการด าเนนงานเพอเรงรดการด าเนนงานตามนโยบายรฐบาลและตามเปาหมายการเบกจายทคณะรฐมนตรก าหนดไวตามมาตรการเรงรดการใชจายงบประมาณ หรอมาตรการเพมประสทธภาพการใชจายงบประมาณ


การตดตามและประเมนผลงบประมาณการรายงานผลการด าเนนงาน การตดตามผลการด าเนนงาน การประเมนผล

ปฏทนงบประมาณรายจายประจ าป

ปฏทนงบประมาณรายจายประจ าป

4. การอนมตงบประมาณ2. การทบทวนและวางแผน


3. การจดท างบประมาณ1. คณะรฐมนตรใหความเหนชอบการเตรยมการจดท างบประมาณ

และปฏทนงบประมาณ

ต.ค. ต.ค. – ม.ค. ม.ค. – พ.ค. ม.ย. – ก.ย.

ยทธศาสตรการจดสรรงบประมาณรายจายประจ าป พ.ศ. 2562

ยทธศาสตรการจดสรร งบประมาณรายจายประจ าป

ส านกงบประมาณส านกงานคณะกรรมการการพฒนาเศรษฐกจและสงคมแหงชาต (สศช.)

ส านกงานคณะกรรมการพฒนาระบบราชการ

(ก.พ.ร.)สภาความมนคงแหงชาต

ยทธศาสตรการจดสรรงบประมาณรายจายประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2562


1. ยทธศาสตรดานความมนคง

เพอรกษาความมนคงของประเทศ เสรมสรางความมนคงของสถาบนหลกของชาต เทดทนและพทกษรกษาสถาบนพระมหากษตรย รกษาความสงบเรยบรอยภายใน ความมนคงชายแดนและทางทะเลรวมถงการเสรมสรางศกยภาพการปองกนประเทศ ปฏรปกลไกการบรหารประเทศและพฒนาความมนคงทางการเมอง ขจดคอรรปชน สงเสรมความสมพนธระหวางประเทศดานความมนคง พฒนาระบบเตรยมความพรอมแหงชาตและระบบบรหารจดการภยพบต ขบเคลอนการแกไขปญหาจงหวดชายแดนภาคใต จดการปญหาแรงงานตางดาวและการคามนษย ตลอดจนปองกน ปราบปรามและบ าบดรกษาผตดยาเสพตด


2. ยทธศาสตรดานการสรางความสามาถในการแขงขนของประเทศแผนงานบคลากรภาครฐ เพอการพฒนาอตสาหกรรมศกยภาพ สรางรายไดจากการทองเทยว กฬา และวฒนธรรม พฒนาศกยภาพการผลตภาคเกษตร พฒนาผประกอบการ เศรษฐกจชมชน และวสาหกจขนาดกลางและขนาดยอมสสากล พฒนาพนทเขตเศรษฐกจพเศษ ขบเคลอนเขตพฒนาพเศษภาคตะวนออก พฒนาดานคมนาคมและระบบโลจสตกส พฒนาเศรษฐกจและสงคมดจทล สงเสรมการวจยและนวตกรรม พฒนาพนทระดบภาคเพมประสทธภาพการบรหารจดการดานการเงนการคลง พฒนาประสทธภาพและมลคาเพมภาคการผลต บรการ การคาและการลงทน พฒนาและยกระดบผลตภาพแรงงาน พฒนาความมนคงทางพลงงาน พฒนาศกยภาพดานวทยาศาสตร เทคโนโลย และนวตกรรม พฒนาความเชอมโยงกบภมภาคและเศรษฐกจโลก และสรางความเปนหนสวนการพฒนากบนานาประเทศ


3. ยทธศาสตรดานการพฒนาและเสรมสรางศกยภาพคน

เพอพฒนาศกยภาพคนตลอดชวงชวต ยกระดบคณภาพการศกษาและการเรยนรใหมคณภาพ เทาเทยมและทวถง พฒนาการศกษาเพอสรางความยงยน สงเสรมระเบยบวนย คณธรรมและจรยธรรม สรางเสรมใหคนมสขภาวะทด สรางความอยดมสขของครอบครวไทย พฒนาพนทระดบภาคดานการพฒนาและเสรมสรางศกยภาพคน


4. ยทธศาสตรดานการแกไขปญหาความยากจน ลดความเหลอมล า และสรางการเตบโตจากภายใน

เพอการสรางความมนคงและลดความเหลอมล าทางดานเศรษฐกจและสงคม การพฒนาระบบประกนสขภาพ การสรางความเสมอภาคเพอรองรบสงคมผสงอาย สรางความเขมแขงของสถาบนทางสงคม ทนทางวฒนธรรม และชมชน การพฒนาสอสารมวลชนใหเปนกลไกในการสนบสนนการพฒนา รวมทงการพฒนาพนทระดบภาคดานการแกไขปญหาความยากจน ลดความเหลอมล า และสรางการเตบโตจากภายใน


5. ยทธศาสตรดานการจดการน าและสรางการเตบโตบนคณภาพชวตทเปนมตรกบสงแวดลอมอยางยงยน

เพอจดระบบอนรกษ ฟนฟ และปองกนการท าลายทรพยากรธรรมชาต ใหมความหลากหลายทางชวภาพคงความอดมสมบรณ บรหารจดการทรพยากรน าอยางเปนระบบ พฒนาและเพมประสทธภาพการใชพลงงานทเปนมตรกบสงแวดลอม พฒนาเมองอตสาหกรรมเชงนเวศและจดการมลพษและสงแวดลอมการจดการผลกระทบจากการเปลยนแปลงสภาวะภมอากาศใชเครองมอทางเศรษฐศาสตรและนโยบายการคลงเพอสงแวดลอม ตลอดจนการพฒนาพนทระดบภาคดานการจดการน าและสรางการเตบโตบนคณภาพชวตทเปนมตรกบสงแวดลอมอยางยงยน


6. ยทธศาสตรดานการปรบสมดลและพฒนาระบบบรหารจดการภาครฐ

เพอลดปญหาการทจรตในสงคมไทย โดยปลกจตส านกและสรางคานยมใหทกภาคสวนตระหนกรในเรองความซอสตยสจรต คณธรรม จรยธรรม ปรบปรงและพฒนากฎหมาย เพมประสทธภาพการอ านวยความยตธรรมและการบงคบใชกฎหมาย พฒนาระบบการใหบรการประชาชนของหนวยงานภาครฐ สงเสรมการกระจายอ านาจใหแกองคกรปกครองสวนทองถนเพอใหไดรบบรการสาธารณะอยางมประสทธภาพ สงเสรมการพฒนาจงหวดและกลมจงหวดใหมการบรณาการรวมกนในทกภาคสวน สงเสรมการมสวนรวมของประชาชนในพนท ปรบปรงโครงสรางภาษ อตราภาษ และระบบการจดเกบภาษอยางเปนธรรม ตลอดจนพฒนาระบบการจดการงปบระมาณใหมประสทธภาพ ปฏรประบบราชการใหมประสทธภาพ มความคลองตวสงและสนบสนนการจดการของรฐสภา ศาล องคกรอสระและองคกรอยการ และพฒนาประสทธภาพการตรวจสอบภาครฐเพอใหเกดความโปรงใส และเปนธรรม

การจดท างบประมาณในลกษณะบรณาการเชงยทธศาสตร

เพอใหเกดความเชอมโยง สอดคลองซงกนและกน

ลดความซ าซอน

ประหยด มความคมคา มประสทธภาพ

กระบวนการท างานโดยใชกลไกขบเคลอนการด าเนนงานผานคณะกรรมการพจารณาจดท างบประมาณในลกษณะบรณาการ

มรองนายกรฐมนตรทไดรบมอบหมาย เปนผก ากบดแล ตดตามผลการด าเนนงานใหเกดผลอยางเปนรปธรรม

มหนวยงานเจาภาพหลกเปนผรบผดชอบ

มความชดเจนของขอบเขต เปาหมาย ตวชวด แนวทางการด าเนนงาน และจะมหนวยงานใดด าเนนการบางตามกรอบระยะเวลา

เปนโครงการส าคญทมความจ าเปนเรงดวน เพอแกไขปญหาหรอพฒนาในชวงเวลาหนงโดยอาศยความรวมมอตงแต 2 หนวยงานขนไป

แผนภาพความเชอมโยงระดบยทธศาสตรยทธศาสตรดาน:

เปาหมายของแผนพฒนาฯ ฉบบท 12

ตวชวดเปาหมายแผนพฒนาฯ ฉบบท 12ท 1.1:

ตวชวดเปาหมายแผนพฒนาฯ ฉบบท 12 ท 2.1:

เปาหมายท1: เปาหมายท 2:

ตวชวดของแผนพฒนาฯ ฉบบท 12

เปาหมายของแผนงานบรณาการ

รางยทธศาสตรชาต ระยะ 20 ป

แผนพฒนา ฯ ฉบบท 12

ยทธศาสตรท:

ตวชวดเปาหมายแผนพฒนาฯ ฉบบท 12ท 1.2:

เปาหมายท 1 : เปาหมายท 2 : เปาหมายท 3 :

เปาหมายท 1 เปาหมายท 3ยทธศาสตรการ

จดสรรงบประมาณรายจายประจ าป

เปาหมายท 2

แผนภาพความเชอมโยงระดบแผนงานบรณาการเปาหมายท 1 : ............................................................................................................................. ...................................................................................................................................................................... .................................................................

แนวทางแนวทางท 1.1.1 : ……………………………………………………………………………….……………………………………….

แนวทางท 1.1.2 : ………………………………………….……………………………………………………………………

ตวชวด

โครงการ กจกรรม


เปาหมายของแผนงานบรณาการ

ตวชวดตวชวดท 1.1: ……………………………………………………………………………………………………………………………………………………

การจดท าโครงการภายใตแผนงานบรณาการ

เปนโครงการตามภารกจและหนาทตามกฎหมายของหนวยงาน ซงสอดคลองกบ พนธกจของกระทรวง และสามารถบรณาการไดทง 3 มต (Area / Function / Agenda)

มความพรอมทงดานอปกรณเครองมอ พนทด าเนนการ และการบรหารจดการอยางมประสทธภาพ โดยมคาใชจายเปนไปตามหลกเกณฑทส านกงบประมาณก าหนด

ตองก าหนดเปาหมายและระบรายละเอยดเกยวกบ ผลผลต ผลลพธ และตวชวดทชดเจน

สรปการจดท างบประมาณแผนงานบรณาการแผนงานบรณาการเปนการด าเนนการทตองอาศยความรวมมอจากหนวยงานทเกยวของจงจะสามารถด าเนนการใหบรรลเปาหมายได ควรมลกษณะเปนโครงการส าคญทมความจ าเปนเรงดวน เพอแกไขปญหาหรอพฒนาในชวงเวลาหนง

ควรก าหนดเปาหมายและตวชวดของกจกรรมของแตละหนวยงาน และภาพรวมของแผนงานบรณาการ แนวทางการด าเนนงานและตวชวดของหนวยงานใหสอดคลองและเชอมโยงกนและตอบเปาหมายของแผนงาน

ควรน าไปส การลดเวลา ลดความซ าซอน ลดคาใชจาย และมผลสมฤทธสง แสดงใหเหนขนตอนการด าเนนงานตงแตตนน า กลางน า และปลายน าภายใตกรอบเวลาและวดผลได

01

02

03

การก าหนดโครงสรางงบประมาณและวงเงนงบประมาณรายจายประจ าป


นโยบายดานงบประมาณของประเทศ

• รายจาย เทากบ รายรบ

งบประมาณแบบสมดล

• รายจาย นอยกวา รายรบ

งบประมาณแบบเกนดล

• รายจาย มากกวา รายรบ

งบประมาณแบบขาดดล


ส านกงบประมาณ กระทรวงการคลงส านกงานคณะกรรมการ การพฒนาเศรษฐกจและสงคมแหงชาต (สศช.)

ธนาคารแหงประเทศไทย

วงเงนงบประมาณรายจายประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2562

ภาพรวมทงประเทศ

รายได 2,550,000 ลบ.

เงนก 450,000 ลบ. งบประมาณรวมทงสน 3,000,000 ลบ.[เพมขนจากป 2561 ซงไมรวมงบประมาณเพมเตม(2,900,000 ลบ.) จ านวน 100,000 ลบ. หรอ 3.4%

รายได เงนก

กลมงบประมาณ 6 กลม(ปงบประมาณ พ.ศ. 2562)

การก าหนดงบประมาณรายจายประจ าป แบงเปน 6 กลม (ปงบประมาณ พ.ศ. 2562)

กลมงบประมาณ

รายจายบคลากรภาครฐ

Function


รายจายกระทรวง/หนวยงาน

แผนงานพนฐาน แผนงาน

ยทธศาสตร

Agenda


รายจายบรณาการ

Area


รายจายบรณาการเชงพนท


รายจายบรหารจดการ

หนภาครฐ

กลมงบกลาง

1. กลมงบประมาณรายจาย บคลากรภาครฐแผนงานบคลากรภาครฐ หมายถง กลมงบประมาณทแสดงคาใชจายเกยวกบบคลากรภาครฐทก าหนดไวในงบบคลากร งบด าเนนงาน รวมทงงบเงนอดหนนและงบรายจายอน ซงเบกจายในลกษณะงบดงกลาว

2. กลมงบประมาณรายจาย กระทรวง/หนวยงาน (Function)2.1 แผนงานพนฐานหมายถง แผนงานทด าเนนการตามหนาทความรบผดชอบเปนปกตประจ าตามกฎหมายจดตงของหนวยงานนนๆ หากหยดด าเนนงานอาจกอใหเกดความเสยหายในการใหบรการสาธารณะของรฐ

2.2 แผนงานยทธศาสตร

หมายถง แผนงานทด าเนนภารกจตามหนาทความรบผดชอบทไดรบมอบหมายในเชงนโยบายทตองการผลกดนหรอเหนความส าคญในชวงระยะเวลาหนง โดยก าหนดใหจดท างบประมาณในลกษณะ Project based มทมาของโครงการ เชน นโยบายส าคญของรฐบาล ขอสงการของนายกรฐมนตร และนโยบายความมนคง เปนตน

3. กลมงบประมาณรายจาย บรณาการ (Agenda)แผนงานบรณาการ หมายถง แผนงานทตองด าเนนการใหสอดคลองตามยทธศาสตรชาต หรอยทธศาสตรส าคญทคณะรฐมนตรก าหนดใหหนวยงาน รบงบประมาณตงแต 2 หนวยงานขนไป รวมกนวางแผนก าหนดเปาหมาย ตวชวด และแผนการปฏบตงาน และการใชจายงบประมาณ เพอลดความซ าซอน มความประหยดและคมคา สามารถบรรลเปาหมายและเกดผลสมฤทธ ตามวตถประสงคของ แผนงานบรณาการ

4. กลมงบประมาณรายจาย บรณาการเชงพนท (Area)หมายถง แผนงานทด าเนนภารกจในมตพนท ทองถน ภมภาค จงหวด และกลมจงหวด ประกอบดวย- แผนงานบรณาการสงเสรมการกระจายอ านาจใหแกองคกรปกครองสวนทองถน- แผนงานบรณาการสงเสรมการพฒนาจงหวดแบบบรณาการ- แผนงานบรณาการพฒนาพนทระดบภาค

5. กลมงบประมาณรายจาย บรหารจดการหนภาครฐเปนรายจาย ชดใชเงนกและดอกเบยและรายจายชดใชเงนคงคลง ประกอบดวย- แผนงานบรหารจดการหนภาครฐ- แผนงานรายจายเพอชดใชเงนคงคลง- แผนงานรายจายเพอชดใชเงนทนส ารองจาย

6. งบกลางประกอบดวย- คาใชจายตามโครงการอนเนองมาจากพระราชด าร- คาใชจายเกยวกบการรบเสดจพระราชด าเนนและตอนรบประมขตางประเทศ- คาใชจายชดใชเงนทดรองราชการเพอชวยเหลอผประสบภยพบตกรณฉกเฉน- เงนชดเชยคางานสงกอสราง- เงนส ารองจายเพอกรณฉกเฉนหรอจ าเปน

การจดท างบประมาณรายจายประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2562

แนวทางการจดท างบประมาณรายจายประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2562

1. ใหความส าคญกบการด าเนนภารกจทมความสอดคลองและตอเนองในการขบเคลอนยทธศาสตรชาต การปฏรปประเทศ และนโยบายของรฐบาล ใหเกดผลส าเรจอยางเปนรปธรรม

2. ใหความส าคญการจดท างบประมาณในลกษณะบรณาการเชง 3 มต คอ มตหนวยงาน มตยทธศาสตร และมตพนท

3. ใหสวนราชการ รฐวสาหกจ และหนวยงานอน พจารณาทบทวนผลการด าเนนงานของแตละภารกจทผานมา เพอชะลอ ปรบลด หรอยกเลกการด าเนนภารกจทหมดความจ าเปน

4. ใหสวนราชการ รฐวสาหกจ และหนวยงานอน พจารณาจดล าดบความส าคญของภารกจ โดยพจารณาถงความจ าเปน ความเรงดวน ความคมคา ศกยภาพของหนวยงาน ความพรอมในการด าเนนงาน และขดความสามารถในการใชจายงบประมาณ

5. ใหสวนราชการ รฐวสาหกจ และหนวยงานอน พจารณาใชจายงบประมาณใหครอบคลมทกแหลงเงน

หลกการ 3R

หลกการ 3R

Review

Redeploy

Replace

Review : ทบทวนประสทธภาพการใชจายงบประมาณ ปรบลดแลวสงผลกระทบตอการบรรลเปาหมายการด าเนนภารกจในปถดไป

Redeploy

Replace

Review

Redeploy ทบทวนรายการคาใชจายทไมจ าเปน ชะลอ/ยกเลก/ปรบลดเปาหมายหรอคาใชจาย ปรบลดงานจบ

Replace น าเงนทไดจากการปรบลดในขนตอน Review และ Redeploy มาจดสรรเพมเตมใหกบโครงการตามนโยบายและยทธศาสตรทมความส าคญจ าเปนเรงดวน และมความพรอม

รายการ

ปงบประมาณ 2561(ไมรวมงบประมาณเพมเตม )

ปงบประมาณ 2562

จ านวน เพม/ลด จากป 60 ขอเสนอ เพม/ลด จากป 61

จ านวน รอยละ จ านวน รอยละ

1. ประมาณการรายจาย 2,900,000.0 -23,000.0 -0.8 3,000,000.0 100,000.0 3.4

- สดสวนตอ GDP 17.6 17.1

1.1 รายจายประจ า 2,153,276.8 -2,409.2 -0.1 2,261,502.8 108,226.0 5.0

- สดสวนตองบประมาณ 74.2 75.4

1.2 รายจายเพอชดใชเงนคงคลง - -27,078.3 -100.0 - - -

- สดสวนตองบประมาณ - -

1.3 รายจายลงทน 659,780.9 732.0 0.1 660,291.7 510.8 0.1


1.4 รายจายช าระคนตนเงนก 86,942.3 5,755.5 7.1 78,205.5 -8,736.8 -10.0


2. รายได 2,450,000.0 79,921.7 3.4 2,550,000.0 100,000.0 4.1


3. วงเงนกเพอชดเชยการขาดดล 450,000.0 -102,921.7 -18.6 450,000.0 - -


4. กรอบวงเงนกสงสดเพอชดเชย 649,553.8 4.4 0.0 662,564.4 13,010.6 2.0

การขาดดลตาม พ.ร.บ.หนสาธารณะ

5. ผลตภณฑมวลรวมในประเทศ(GDP) 16,469,800.0 1,019,693.0 6.6 17,573,300.0 1,103,500.0 6.7

วงเงนและโครงสรางงบประมาณรายจายประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2562

งบประมาณรายจายประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2562 จ าแนกตามกลมงบประมาณ

กลมงบประมาณ งบประมาณ

จ านวน รอยละ

รวมทงสน 3,000,000.0 100.0

1. กลมงบประมาณรายจายบคลากรภาครฐ 1,060,869.0 35.4

2. กลมงบประมาณรายจายกระทรวง/หนวยงาน (Function) 764,257.4 25.5

2.1 แผนงานพนฐาน 311,340.5 10.4

2.2 แผนงานยทธศาสตร 452,916.9 15.1

3. กลมงบประมาณรายจายบรณาการ (Agenda) 487,662.8 16.3

4. กลมงบประมาณรายจายบรณาการเชงพนท (Area) 325,600.9 10.8

5. กลมงบประมาณรายจายบรหารจดการหนภาครฐ 259,609.9 8.6

5.1 แผนงานบรหารจดการหนภาครฐ(เงนตน + ดอกเบยและคาธรรมเนยม)

259,609.9 8.6

6. กลมงบกลาง 102,000.0 3.4

งบประมาณรายจายประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2562 จ าแนกตามกระทรวง

กระทรวงปงบประมาณ

2562

รวมทงสน 3,000,000.0

1.งบกลาง 468,032.0

2.ส านกนายกรฐมนตร 39,554.7

3.กระทรวงกลาโหม 227,671.4

4.กระทรวงการคลง 242,846.0

5.กระทรวงการตางประเทศ 9,241.8

6.กระทรวงการทองเทยวและกฬา 6,413.9

7.กระทรวงการพฒนาสงคมและความมนคงของมนษย 12,863.5

8.กระทรวงเกษตรและสหกรณ 108,539.3

9.กระทรวงคมนาคม 183,732.5

10.กระทรวงดจทลเพอเศรษฐกจและสงคม 7,122.9

11.กระทรวงทรพยากรธรรมชาตและสงแวดลอม 31,586.1

12.กระทรวงพลงงาน 2,318.9

13.กระทรวงพาณชย 7,182.5

14.กระทรวงมหาดไทย 373,519.7

15.กระทรวงยตธรรม 24,993.2

งบประมาณรายจายประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2562 จ าแนกตามกระทรวง

กระทรวงปงบประมาณ 2562

16.กระทรวงแรงงาน 52,641.2

17.กระทรวงวฒนธรรม 8,209.4

18.กระทรวงวทยาศาสตรและเทคโนโลย 14,885.4

19.กระทรวงศกษาธการ 489,798.6

20.กระทรวงสาธารณสข 135,827.6

21.กระทรวงอตสาหกรรม 5,311.5

22.สวนราชการไมสงกดส านกนายกรฐมนตร กระทรวง หรอทบวง 129,969.9

23.หนวยงานของรฐสภา 10,418.4

24.หนวยงานของศาล 22,656.4

25.หนวยงานขององคกรอสระและองคกรอยการ 22,324.8

26.จงหวดและกลมจงหวด 27,981.6

27.รฐวสาหกจ 134,911.8

28.สวนราชการในพระองค 6,800.0

29.สภากาชาดไทย 10,303.9

30.กองทนและเงนทนหมนเวยน 182,341.1

งบประมาณรายจายประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2562 จ าแนกตามยทธศาสตรการจดสรรงบประมาณ

ยทธศาสตรการจดสรรงบประมาณ งบประมาณ

จ านวน รอยละ

รวมทงสน 3,000,000.0 100.0

1. ยทธศาสตรดานความมนคง 329,273.2 11.0

2. ยทธศาสตรดานการสรางความสามารถในการแขงขนของประเทศ 406,564.6 13.6

3. ยทธศาสตรดานการพฒนาและเสรมสรางศกยภาพคน 560,896.3 18.7

4. ยทธศาสตรดานการแกไขปญหาความยากจน ลดความเหลอมล า 397,501.4 13.2

และสรางการเตบโตจากภายใน

5. ยทธศาสตรดานการจดการน าและสรางการเตบโตบนคณภาพชวต 117,266.0 3.9

ทเปนมตรกบสงแวดลอมอยางยงยน

6. ยทธศาสตรดานการปรบสมดลและพฒนาระบบบรหารจดการภาครฐ 838,388.6 27.9

7. รายการคาด าเนนการภาครฐ 350,109.9 11.7

การจดท างบประมาณในลกษณะ “บรณาการเชงยทธศาสตร” ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2562

แผนงานบรณาการ ปงบประมาณ2562

รวมทงสน 813,263.7

1 การขบเคลอนการแกไขปญหาจงหวดชายแดนภาคใต 12,025.3

2 การจดการปญหาแรงงานตางดาวและการคามนษย 665.3

3 การปองกน ปราบปราม และบ าบดรกษาผตดยาเสพตด 5,195.4

4 การพฒนาอตสาหกรรมศกยภาพ 1,528.3

5 การสรางรายไดจากการทองเทยว กฬา และวฒนธรรม 8,743.2

6 การพฒนาศกยภาพการผลตภาคเกษตร 7,913.9

7 การพฒนาผประกอบการ เศรษฐกจชมชน และพฒนาวสาหกจขนาดกลางและขนาดยอมสสากล 3,361.6

8 การพฒนาพนทเขตเศรษฐกจพเศษ 9,432.8

9 การขบเคลอนเขตพฒนาพเศษภาคตะวนออก 14,848.9

10 การพฒนาดานคมนาคมและระบบโลจสตกส 101,875.1

11 การพฒนาเศรษฐกจและสงคมดจทล 3,178.6

12 การวจยและนวตกรรม 16,056.9

การจดท างบประมาณในลกษณะ “บรณาการเชงยทธศาสตร” ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2562

แผนงานบรณาการ ปงบประมาณ2562

13 การพฒนาพนทระดบภาค 20,799.3

14 การพฒนาศกยภาพคนตลอดชวงชวต 8,890.6

15 การยกระดบคณภาพการศกษาและการเรยนรใหมคณภาพ เทาเทยมและทวถง 3,123.2

16 การพฒนาระบบประกนสขภาพ 223,933.3

17 การสรางความเสมอภาคเพอรองรบสงคมผสงอาย 851.2

18 การบรหารจดการทรพยากรน า 63,271.3

19 การพฒนาเมองอตสาหกรรมเชงนเวศ และการจดการมลพษและสงแวดลอม 566.0

20 การสงเสรมการกระจายอ านาจใหแกองคกรปกครองสวนทองถน 276,820.0

21 การสงเสรมการพฒนาจงหวดและกลมจงหวดแบบบรณาการ 27,981.6

22 การตอตานการทจรตและประพฤตมชอบ 834.9

23 การปฏรปกฎหมายและพฒนากระบวนการยตธรรม 1,142.8

24 การพฒนาระบบการใหบรการประชาชนของหนวยงานภาครฐ 224.2

การจดท างบประมาณรายจายประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2562 ของกระทรวงศกษาธการ

01พจารณาจากประสทธภาพการใชจายงบประมาณ

- ใชคาเฉลยการเบกจายจรงเงนเดอน/คาจาง ปงบประมาณ 25613 เดอน (ต.ค. – ธ.ค.)- การตงงบประมาณส าหรบอตราวางมเงน ใหพจารณาความพรอมทจะสามารถบรรจไดในปงบประมาณ 2562- การตงงบประมาณเงนประจ าต าแหนงและเงนคาตอบแทนรายเดอน ใหถกตองตามระเบยบ/กฎหมายทเกยวของ

แผนงานบคลากรภาครฐ

การจดท างบประมาณรายจายประจ าป พ.ศ. 2562 กระทรวงศกษาธการ


แผนงานบคลากรภาครฐ


หลกเกณฑการพจารณาคาใชจายบคลากร (พนกงานมหาวทยาลย)ปงบประมาณ พ.ศ. 2561 ปงบประมาณ พ.ศ. 2562

1. อตราเดม 1.1 ยกยอดอตราเดมปงบประมาณ พ.ศ. 2560 หกอตราผเกษยณป 2560 1.2 ปรบเงนเดอนใหเตมป (ตง 12 เดอน) ส าหรบอตราทดแทนเกษยณป 2559 /อตราใหม (ซงตง

งบประมาณในป 2560 ตงไว 4 เดอน)

1.3 บวกเงนเลอนขนป 2561 รอยละ 4 1.4 บวกอตราทดแทนเกษยณป 2560 ใชเงนเดอนอตราแรกบรรจ ตง 4 เดอน

2. อตราใหมพจารณาอตรานกเรยนทน หรอทมมตคณะรฐมนตรรองรบไว ใชเงนเดอนอตราแรกบรรจ ตง 4

เดอน3. สวนควบ

เงนประจ าต าแหนงทางวชาการ (ตง 1 ทาง)

1. อตราเดม พจารณารายละเอยด ดงน1.1 อตรามคนครอง ใชอตราเงนเดอนเฉลย 3 เดอน

(ตลาคม - ธนวาคม 2560) x 12 เดอน (มรายชอประกอบการพจารณ) หกอตราผเกษยณอายป 25611.2 ปรบเงนเดอนใหเตมป (ตง 12 เดอน) เฉพาะอตราวางมเงนพรอมบรรจ (มรายชอแลว) 1.3 อตราวางมเงนทมประกาศสรรหาแลว ตง 6 เดอน1.4 บวกเงนเลอนขนป 2562 รอยละ 4 1.5 อตราวางมเงนทมแผนจะรบสมครแตยงไมไดเรมด าเนนการใด ๆ ตง 4 เดอน1.6 บวกอตราทดแทนขาราชการเกษยณป 2561 ใชเงนเดอนอตราแรกบรรจ ตง 4 เดอน

2. อตราใหมพจารณาอตรานกเรยนทน หรอทมมตคณะรฐมนตรรองรบไว ใชเงนเดอนอตราแรกบรรจ ตง 4

เดอน3. สวนควบ

เงนประจ าต าแหนงทางวชาการ (ตง 1 ทาง)


- พจารณาผลการเบกจายปงบประมาณ 2560- การโอนเปลยนแปลงงบประมาณ 2560 ทงทเปนอ านาจของสวนราชการ และขอท าความตกลงกบส านกงบประมาณ การโอนไปเปนคาใชจายในการเดนทางไปราชการตางประเทศ- รายจายลงทนทเขาพระราชบญญตโอนงบประมาณ พ.ศ. 2560- รายจายลงทนปเดยวปงบประมาณ 2561 ทอยระหวางปรบแผน/ปรบแบบ/ปรบ TOR /ปรบรายละเอยด ท าใหเบกจายไมทน 30 ธนวาคม 2560- หกรายการ/โครงการ สนสด ป 2561

แผนงานพนฐาน/ยทธศาสตร


02หนวยงานทมเงนรายได (สถาบนอดมศกษา 80 แหง) ก าหนดหลกเกณฑการน าเงนรายไดสมทบรายจายประจ า (ไมรวมแผนงานบคลากรภาครฐ) ในอตรารอยละ 1 – 30

1. ใชเงนสดและรายการเทยบเทาเงนสดหกหนสน (มาจากงบแสดงฐานะการเงน) เปนฐานขอมลสนทรพยสนทรพยหมนเวยนเงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด xxxxxเงนลงทนระยะสน xxxxxรวม xxxxx

หก หนสนหมนเวยน xxxxxคงเหลอ xxxx เปนวงเงนทจะน ามาพจารณาตามหลกเกณฑ

การน าเงนรายไดมาสมทบรายจายประจ า

2. หลกเกณฑการน าเงนไดมาสมทบงบประมาณรายจายประจ าวงเงนงบประมาณป 2562 ต ากวางบประมาณป 2561

ทไมรวมแผนงานบคลากรภาครฐ คดเปนรอยละวงเงนรายไดต ากวา 100 ลานบาท 1เกน 100 – 900 ลานบาท 2 - 9เกน 900 – 1,000 ลานบาท 10เกน 1,000 – 2,000 ลานบาท 15เกน 2,000 – 3,000 ลานบาท 20เกน 3,000 – 4,000 ลานบาท 25เกน 4,000 ลานบาท ขนไป 30



รายจายประจ า รายจายลงทน

1. แผนงานบคลากรภาครฐ- ใชคาเฉลยการเบกจายจรงเงนเดอน 3 เดอน อตราวางมเงนพจารณาความพรอมในการบรรจ การตงงบประมาณเงน

ประจ าต าแหนง และเงนคาตอบแทนรายเดอน ใหถกตองตามระเบยบ/กฎหมายทเกยวของ

2. รายจายประจ าทไมรวมแผนงานบคลากรภาครฐพรบ. ป 2561 ใชเกณฑทปรบลดมากกวา พรบ. ป 2561

หก ผลการเบกจายทต ากวางบประมาณป 60เชน มผลการเบกจาย 98% กจะหกสวนทไมเบกจาย 2% (คด 2% ของวงเงนป 61)

หก ผลการเบกจายทต ากวางบประมาณป 60หก พรบ. โอนป 2560หก รายการปเดยวทอยระหวางปรบแผน/ปรบแบบ/ปรบ TOR /ปรบรายละเอยด ท าใหเบกจายไมทน 30 ธนวาคม 2560

หก โอนเปลยนแปลงทงอ านาจสวนราชการและตกลงกบส านกงบประมาณ รวมโอนไปตางประเทศ หก รายการ/โครงการ สนสด ป 2561

หรอหก การน าเงนรายไดสมทบ รายจายประจ า

แยกการพจารณา รายการผกพนเดม และรายการผกพนใหม

รวมเปนกรอบวงเงนป 2562 (ขอ 1 + ขอ 2) รวมเปนกรอบวงเงนป 2562 ส าหรบการจดท ารายการงบลงทนปเดยว

บวก รายการผกพนเดม และรายการผกพนใหม (ถาม)

รวมรายจายประจ าทงสน รวมรายจายลงทนทงสน

งบประมาณรวมของหนวยงาน

งบประมาณรายจาย ปงบประมาณ 2561 และ 2562

แผนงาน ป 2561 ป 2562 เพม/ลด

รวม 119,073.3042 113,067.2249 -6,006.0793 -5.04

แผนงานบคลากร 70,498.7950 68,555.9524 -1,942.8426 -2.76

แผนงานพนฐาน 28,947.2615 26,878.7226 -2,068.5389 -7.15

แผนงานยทธศาสตร 11,180.4450 12,578.7186 1,398.2736 12.51

แผนงานบรณาการ 5,809.5360 3,857.4499 -1,952.0861 -33.60

แผนงานบรณาการพนท 2,637.2667 1,196.3814 -1,440.8853 -54.64

ภาพรวมมหาวทยาลย 80 แหง


70,498.80

28,947.26

11,180.455,809.54 2,637.27

68,555.95

26,878.72

12,578.72 3,857.45 1,196.38

บคลากร พนฐาน ยทธศาสตร บรณาการ พนท

ภาพรวมมหาวทยาลย 80 แหงหนวย : ลานบาท

ป 61 ป 62


ม.เกษตรศาสตร

แผนงานป 61 (ปรบฐาน) ป 62

ประจ า ลงทน รวม ประจ า ลงทน รวม

รวม 5,047.0940 1,109.5429 6,156.6369 3,985.7532 939.7045 4,925.4577

แผนงานบคลากรภาครฐ 3,963.5194 - 3,963.5194 3,148.2017 - 3,148.2017

แผนงานพนฐาน 364.0389 642.1525 1,006.1914 265.6687 854.3423 1,120.0110

แผนงานยทธศาสตร 238.5957 242.5443 481.1400 190.6603 32.3711 223.0314

แผนงานบรณาการ 401.6168 188.3261 589.9429 331.3982 - 331.3982

แผนงานบรณาการพฒนาพนทระดบภาค

79.3232 36.5200 115.8432 49.8243 52.9911 102.8154


3,963.5194

1,006.1914

481.1400 589.9429

115.8432

3,148.2017

1,120.0110

223.0314 331.3982 102.8154

บคลากร พนฐาน ยทธศาสตร บรณาการ พนท

มหาวทยาลยเกษตรศาสตรหนวย : ลานบาท

ป 61 ป 62

ขอสงเกตคณะอนกรรมาธการ ป 2562การกอสรางอาคารใหมของมหาวทยาลยทสามารถจดเกบรายไดจากการใชบรการ ควรสมทบรายไดในสดสวนทสงขนกวาเกณฑปกต

รายการคากอสรางทมวงเงนต ากวา 100 ลานบาท หรอแตมระยะเวลาเกน 270 วน ควรตงงบประมาณเปนรายการผกพนเทาทจ าเปนเฉพาะทเปนงานยาก และอยในพนทเกาะ ภเขา หรอภาคใต เปนตน

การกอสรางบานพก/อาคารส านกงาน กรณทไมมราคามาตรฐานก าหนด ใหเทยบเคยงเรองการใชพนทตอหองและราคาใหเปนไปตามมตคณะรฐมนตร เมอวนท 5 เมษายน 2559 เพอมใหฟมเฟอยเกนความจ าเปน

สถาบนการศกษาควรพจารณาน าเทคโนโลยสารสนเทศมาใชในการเรยนการสอนและการฝกอบรม เพอลดคาใชจายในการเดนทาง คาอาหาร และคาทพก

จ านวนนกเรยนของส านกงานคณะกรรมการการศกษาขนพนฐานลดลง แตโรงเรยนสาธตกลบเพมขน และการขยายการกอสรางโรงเรยนเพมขน ซงในขอเทจจรง โรงเรยนสาธตควรเปนเพยงตนแบบเพอการจดการเรยนการสอน มากกวามงแขงขนเพอหารายได

แนวทางการจดท างบประมาณ ป 2563

แนวทางการจดท างบประมาณ ป 2563

1

2

3

จดท าแผนความตองการงบลงทน

ใหความส าคญกบการขอรบจดสรรงบประมาณเพอขบเคลอนแผนแมบทภายใตยทธศาสตรชาต 20 ป

บรณาการการท างานภายในมหาวทยาลย

แผนความตองการงบลงทน

ล าดบท

รายการจ านว

นหนวย

หนวยนบ

ราคา ตอหนวย

ค าขอตง (บาท) ป 2562

ภาควชา/โปรแกรมวชาหนวยงาน

จ านวนนศ.

ชน/ป

มอยแลวประเภทครภณฑ

สรปค าชแจง

ใชได ใชไมได ตงใหม ทดแทน ตงเพม เหตผลและความจ าเปนคาครภณฑจดการเรยนการสอนดานวทยาศาสตรสขภาพ

13 8,700,000 0 12 1 12 0

1. ระบบฝกปฏบตการจ าลองสถานการณทางคลนกแบบหนาจอสมผส

1 ชด 4,500,000 4,500,000 พยาบาลศาสตร, แพทยแผนไทย และสาธารณสขศาสตร

775 1

2. เครองคอมพวเตอรแมขายแบบท 2 12 เครอง 350,000 4,200,000 อาคารศนยคอมพวเตอร 15,129 ทกชนป 12 12

แนวทาง การพจารณางบประมาณ1. ครภณฑ- มคณลกษณะเฉพาะ มประมาณราคาหรอผลการสอบราคา มสถานทหรอพนทพรอมรองรบครภณฑ รวมทงมการตรวจสอบและด าเนนการตามกฏหมายหรอระเบยบทเกยวของแลว- ครภณฑทมราคามาตรฐาน ใหใชเกณฑตามบญชราคามาตรฐาน ครภณฑนอกบญชราคามาตรฐานใหเปนไปตามราคาทส านกงบประมาณเคยอนมต หรอตามราคาทสวนราชการเคยจดหา หรอตามผลการสอบราคาหรอสอดคลองกบราคาตลาด- ครภณฑทดแทน รายการครภณฑคอมพวเตอรทดแทนเฉพาะทมอายการใชงานเกนกวา 7 ป

2. สงกอสราง- มรายละเอยดแบบรปรายการและประมาณราคา มสถานทหรอพนทพรอมด าเนนการกอสราง รวมทงมการตรวจสอบและด าเนนการตามกฎหมายหรอระเบยบทเกยวของแลว- สงกอสรางทมราคามาตรฐาน ใหปรบลดตามบญชมาตรฐาน กรณทไมมราคามาตรฐานก าหนด ใหเทยบเคยงเรองการใชพนทตอหองและราคาใหเปนไปตามมตคณะรฐมนตร เมอวนท 5 เมษายน 2559 เพอมใหฟมเฟอยเกนความจ าเปน- รายการสงกอสราง ทผกพนงบประมาณตามสญญา หรอผกพนงบประมาณตามมาตรา 23 ใหตรวจสอบผลการด าเนนงาน ผลการเบกจาย และเงนทกนไวเบกจายเหลอมปมาพจารณาดวย

ความเชอมโยงยทธศาสตรชาตและแผนระดบตางๆ

ยทธศาสตรชาต 6 ดาน

1. ความมนคง 2. การสรางความสามารถในการแขงขน

3. การพฒนาและเสรมสรางศกยภาพทรพยากรมนษย

4. การสรางโอกาสและความเสมอภาคทางสงคม

5. การสรางการเตบโตบนคณภาพชวตทเปนมตรกบ

สงแวดลอม

6. การปรบสมดลและพฒนาระบบบรหารจดการภาครฐ

แผนแมบทภายใตยทธศาสตรชาต• ประมาณ 37 แผน• ในแตละแผนประกอบดวย

เปาหมายทตองการบรรลใน 20 ป แบงชวงละ 5 ป (ป 61–65, 66-70, 71-75, 76-80)แนวทางการพฒนาเพอใหบรรลเปาหมายFlagship projects (ป 61-65)

นโยบาย/แผนความมนคงแหงชาต

แผนพฒนาเศรษฐกจและสงคมแหงชาต

แผนแมบทดาน Bioeconomy

เปาหมาย ทกระยะ 5 ป (ป 61–65, 66-70, 71-75, 76-80)แนวทางการพฒนา/พนทด าเนนการFlagship projects (ป 61-65)

• A• C• E

• B• D• F

แผนปฏบตราชการกระทรวงอตสาหกรรม (พ.ศ.2561-2565)

• วสยทศน• เปาหมาย• กลยทธ• แผนงาน/โครงการ• B• D

แผนปฏบตราชการกระทรวงเกษตรฯ (พ.ศ.2561-2565)

• วสยทศน• เปาหมาย• กลยทธ• แผนงาน/โครงการ• E

แผนปฏบตราชการประจ าป/งบประมาณ แผนปฏบตราชการประจ าป/งบประมาณ

ระดบ 1

ระดบ 2

ระดบ 3

ชน า/Priority

บรณาการการท างานภายในมหาวทยาลย

เพอใหหนวยงานยอยๆภายใตมหาวทยาลยมความสมพนธกน รวมกนท าหนาทอยางผสมกลมกลนเปนองครวมหนงเดยวทมความครบถวนสมบรณ โดยหนวยงานยอยท าหนาทของตนเองอยางเปนระบบ เพอใหการด าเนนงานบรรลวตถประสงคทก าหนดไว น าหลกการจดท างบประมาณในลกษณะบรณาการมาใช โดยจดท าแผนผงความเชอมโยงจากรางกรอบยทธศาสตรชาตระยะ 20 ป และแผนพฒนาเศรษฐกจและสงคมฯ ถายทอดมาสแผนการพฒนามหาวทยาลยเทคโนโลยราชมงคลพระนคร โดยก าหนดเปาหมายระยะเวลา 1 ป

ค านงถงหลกประหยดและความคมคา และมงใหเกดผลสมฤทธในการใชจายงบประมาณ และเกดประโยชนสงสดตอประเทศ 2

1

เนนการจดท าเปน Project Based สมเหตสมผล มความเปนไปได และคมคาเมอบรณาการแลวมเอกภาพ ประสานสอดคลองและสนบสนนซงกนและกน ไมซ าซอน 3

การบรหารงบประมาณ

การบรหาร งบประมาณ

- แนวทางปฏบตเพอเรงรดการจดหาพสดตามพระราชบญญตงบประมาณรายจายประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2562 หนงสอคณะกรรมการวนจฉยปญหาการจดซอจดจางและการบรหารพสดภาครฐ ดวนทสด ท กค (กวจ) 0405.2/ว 334 ลงวนท 24 กรกฎาคม 2561- การจดท าแผนการปฏบตงานและแผนการใชจายงบประมาณ จะก าหนดมาตรการเพมประสทธภาพการใชจายงบประมาณรายจายประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2561 ทใหสวนราชการจดท าแผนการปฏบตงานและแผนการใชจายงบประมาณสงส านกงบประมาณภายในวนท 15 กนยายน 2560

Documents

นโยบาย ยุทธศาสตร์ และแนวทางการจัดท างบประมาณ การบริหาร ...kps.ku.ac.th/kpsoffice/v1/doc/doc_lecture.pdf ·