รายงานการตดตามประเมนผลการควบคมภายใน ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2562

ตามหลกเกณฑกระทรวงการคลง

วาดวยมาตรฐานและหลกเกณฑปฏบตการควบคมภายใน ส าหรบหนวยงานของรฐ

พ.ศ. 2561

องคการบรหารสวนต าบลบงออ อ าเภอขามทะเลสอ จงหวดนครราชสมา

แบบ ปค. 6 รายงานการสอบทานการประเมนผลการควบคมภายในของผตรวจสอบภายใน

เรยน นายอ าเภอขามทะเลสอ

ผตรวจสอบภายในของ องคการบรหารสวนต าบลบงออ ไดสอบทานการประเมนผลการควบคมภายในของหนวยงาน ส าหรบปสนสดวนท 30 เดอน กนยายน พ.ศ. 2562 .ดวยวธการสอบทานตามหลกเกณฑกระทรวงการคลงวาดวยมาตรฐานและหลกเกณฑปฏบตการควบคมภายในส าหรบหนวยงานของรฐ พ.ศ. 2561 โดยมวตถประสงคเพอใหความมนใจอยางสมเหตสมผลวา ภารกจของหนวยงานจะบรรลวตถประสงคของการควบคมภายในดานการด าเนนงานทมประสทธผล ประสทธภาพ ดานการรายงานทเกยวกบการเงน และไมใชการเงนทเชอถอได ทนเวลา และโปรงใส รวมทงดานการปฏบตตามกฎหมาย ระเบยบ และขอบงคบทเกยวของกบการด าเนนงาน

จากผลการสอบทานดงกลาว ผตรวจสอบภายในเหนวา การควบคมภายในของ องคการบรหารสวนต าบลบงออ .มความเพยงพอ ปฏบตตามอยางตอเนอง และเปนไปตามหลกเกณฑกระทรวงการคลงวาดวยมาตรฐานและหลกเกณฑปฏบตการควบคมภายในส าหรบหนวยงานของรฐ พ.ศ. 2561

จ.ส.ต. (สมเจต วลยสงเนน) ปลดองคการบรหารสวนต าบลบงออ วนท 8 ตลาคม พ.ศ. 2562

ระดบองคกร

แบบ ปค. ๑ หนงสอรบรองการประเมนผลการควบคมภายใน

(ระดบหนวยงานของรฐ)

เรยน นายอ าเภอขามทะเลสอ

องคการบรหารสวนต าบลบงออ ไดประเมนผลการควบคมภายในของหนวยงาน ส าหรบปสนสดวนท 30 เดอน กนยายน พ.ศ. 2562 ดวยวธการทหนวยงานก าหนดซงเปนไปตามหลกเกณฑกระทรวงการคลงวาดวยมาตรฐานและหลกเกณฑปฏบตการควบคมภายในส าหรบหนวยงานของรฐ พ.ศ. 2561 โดยมวตถประสงคเพอใหความมนใจอยางสมเหตสมผลวา ภารกจของหนวยงานจะบรรลวตถประสงคของการควบคมภายในดานการด าเนนงานทมประสทธผล ประสทธภาพ ดานการรายงานทเกยวกบการเงน และไมใชการเงนทเชอถอได ทนเวลา และโปรงใส รวมทงดานการปฏบตตามกฎหมาย ระเบยบ และขอบงคบทเกยวของกบการด าเนนงาน

จากผลการประเมนดงกลาว องคการบรหารสวนต าบลบงออ เหนวา การควบคมภายในของหนวยงานมความเพยงพอ ปฏบตตามอยางตอเนอง และเปนไปตามหลกเกณฑกระทรวงการคลงวาดวยมาตรฐาน และหลกเกณฑปฏบตการควบคมภายในส าหรบหนวยงานของรฐ พ.ศ. 2561 ภายใตการก ากบดแลของ นายอ าเภอขามทะเลสอ .

ลงชอ (นายมานพ ปลอดสนเทยะ) นายกองคการบรหารสวนต าบลบงออ วนท 8 ตลาคม พ.ศ. 2562

แบบ ปค.4 ชอหนวยงาน องคการบรหารสวนต าบลบงออ

สรปผลการประเมนองคประกอบของมาตรฐานการควบคมภายในระดบองคกร ส าหรบสนงวด วนท 30 เดอน กนยายน พ.ศ. 2562

องคประกอบการควบคมภายใน

(1) ผลการประเมน / ขอสรป

(2) สภาพแวดลอมการควบคม ว เคราะหจากสภาพแวดลอมภายใน ตามค าส งมอบหมายการปฏบตหนาทราชการ ท 118/2561 ลงวนท 23 เมษายน 2561 พบวา ส านกปลด 1. งานสาธารณสข พบความเสยง ดงน กจกรรมดานอนามยและสงแวดลอม 1. ประชาชนบางกลมขาดจตส านกในการรบผดชอบตอสงแวดลอม กจกรรมดานสงเสรมสขภาพและการสาธารณสข 1. สถานการณของโรคระบาด 2. งานพฒนาชมชน พบความเสยง ดงน กจกรรมการจายเบยยงชพผสงอาย ผพการ ผปวยเอดส 1. ผสงอาย ผพการ ไมมารบเบยยงชพตามวน เวลา สถานททก าหนด กจกรรมการขนทะเบยนผสงอาย 1. ผสงอายไมมาลงทะเบยนหรอขนทะเบยนผมสทธในวน เวลา ทก าหนด 2. กรณยายภมล าเนาโดยไมแจงให อปท. ตนทางและปลายทางทจะขนทะเบยนรบสทธทราบ 3. งานบคลากร พบความเสยง ดงน 1. แ ผ น อ ต ร า ก า ล ง ย ง ไ ม เ ห ม า ะ ส ม ต อ ก า รเปลยนแปลงและเพมภารกจ 2. เจาหนาทยงไมไดเขาอบรมอยางทวถงทกคน 3. การตอตานและวพากษวจารณเกยวกบความโปรงใสในการพจารณาความดความชอบหรอพจารณาใหคาตอบแทนการท างานของบคลากร 4. งานปองกนและบรรเทาสาธารณภย พบความเสยงดงน 1. น าทวมพนทการเกษตรของประชาชนเสยหาย 2. อบต. มเงนส ารองจายเพอชวยเหลอประชาชนไมเพยงพอ 5. งานสงเสรมการเกษตร พบความเสยง ดงน 1. ตนทนในการผลตการเกษตรเพมสงขน 2. การขายผลผลตในราคาถก

องคการบรหารสวนต าบลบงออ ไดประเมนระบบการควบคมภายใน จากส านก/กอง ทมจดออนและความเสยง คอ (1) ส านกปลด (2) กองคลง (3) กองชาง (4) กองการศกษา ศาสนา และวฒนธรรม โดยประเมนผลตามองคประกอบมาตรฐานการควบคมภายใน ตามหลกเกณฑกระทรวงการคลงวาดวยมาตรฐานและหลกเกณฑปฏบตการควบคมภายในส าหรบหนวยงานของรฐ พ.ศ. 2561 ผลการประเมนความเสยงทแกไขแลวในงวดทผานมาของส านกปลด มดงน 1. งานพฒนาชมชน กจกรรมการจายเบยยงชพผสงอาย ผพการ ผปวยเอดส 1. ผสงอาย ผ พการ ไมมารบเบยยงชพตามวน เวลา สถานททก าหนด มการปองกนความเสยงเพมขน เนองจาก มหนงสอสงการวา หากเงนเบย ยงชพเหลอใหด าเนนการสงเงนคนทงหมด ท าใหผสงอาย ผพการมารบเบยตรงเวลา 2. ใหผ อนมารบเงนแทนโดยไมมหนงสอมอบอ านาจ ไมพบความเสยง เนองจาก มนโยบายปฏเสธการจายเบย หากไมมหนงสอมอบอ านาจมาแสดงตอเจาหนาท กจกรรมการขนทะเบยนผสงอาย 1. ผสงอายไมมาลงทะเบยนหรอขนทะเบยนผมสทธในวน เวลา ทก าหนด มการปองกนความเสยงเพมขน เนองจากมการประสานกบผใหญบานใหประชาสมพนธบอยขน 2. งานบคลากร 1 . แผน อตร าก าล งย ง ไม เ หมาะสม ต อการเปลยนแปลงและเพมภารกจ มการปองกนความเสยงเพมขน เนองจาก มการจางเหมาบรการเพมขนกรณทมลกจางลาออก

3. งานปองกนและบรรเทาสาธารณภย 1. น าทวมพนทการเกษตรของประชาชนเสยหาย มการปองกนความเสยงเพมขน เนองจาก มการท าทางระบายน าเพมขน และมการประสานงานขอความชวยเหลอจากหนวยงานภายนอก 2. อบต. มเงนส ารองจายเพอชวยเหลอประชาชนไมเพยงพอ มการปองกนความเสยงเพมขน เนองจากมการเพมงบประมาณรายจายฉกเฉน 4. งานสงเสรมการเกษตร 1. ตนทนในการผลตการเกษตรเพมสงขน มการป อ ง ก น ค ว า ม เ ส ย ง เ พ ม ข น เ น อ ง จ ากม ก า รประชาสมพนธใหความร ความเขาใจแกประชาชนในเรองการลดตนทน และเพมคณภาพผลผลต ผลการประเมนทจะตองด าเนนการจดท าแผนการปรบปรง และพบจดออนความเสยงของส านกปลด มดงน 1. งานสาธารณสข 2. งานพฒนาชมชน 3. งานบคลากร 4. งานปองกนและบรรเทาสาธารณภย 5. งานสงเสรมการเกษตร

กองคลง ว เคราะหจากสภาพแวดลอมภายใน ตามค าส งมอบหมายการปฏบตหนาทราชการ ท 118/2561 ลงวนท 23 เมษายน 2561 พบวา 1. งานการเงนและบญช พบความเสยง ดงน 1. การรบเงน - จายเงน และการบนทกบญชเปนงานทละเอยด อาจท าใหเกดความผดพลาดในการบนทกบญช และยากแกการตรวจสอบ 2. งานพฒนาและจดเกบรายได พบความเสยง ดงน 1. การจดเกบรายไดไมครบถวน ผเสยภาษบางรายไมเขาใจในเรองการเสยภาษบ ารงทองท คาธรรมเนยมตางๆ และไมทราบก าหนด เวลาในการเสยภาษ 2. รานคาและบรษทตางๆ ไมใหความรวมมอในการยนเสยภาษ 3. งานพสด พบความเสยง ดงน 1. การใชทรพยสนไมตรงตามคณสมบตของครภณฑและพสดนนๆ อาจท าใหทรพยสนเกดการช ารดเสยหายกอนเวลาได 2. การจดเกบ การรกษาทรพยสนยงไมคอยเปนระเบยบ 3. เจาหนาททรบผดชอบดแลรกษาทรพยสนมเพยงคนเดยว ท าใหไมสามารถดแลอยางทวถง

กองชาง ว เคราะหจากสภาพแวดลอมภายใน ตามค าส งมอบหมายการปฏบตหนาทราชการ ท 118/2561 ลงวนท 23 เมษายน 2561 พบวา 1. งานออกแบบและควบคมอาคาร พบความเสยง ดงน 1. เนองจากม ระเบยบ และหนงสอสงการ ทก าหนดใหการออกแบบอาคารสาธารณะของ อปท. ตองมวศวกรรบรอง ซง อบต. ขาดบคลากรรองรบในเรองน

กองคลง ไดประเมนระบบการควบคมภายใน โดยประเมนผลตามองคประกอบมาตรฐานการควบคมภายใน ตามหลกเกณฑกระทรวงการคลงวาดวยมาตรฐานและหลกเกณฑปฏบตการควบคมภายในส าหรบหนวยงานของรฐ พ.ศ. 2561 ผลการประเมนความเสยงทแกไขแลวในงวดทผานมาของกองคลง มดงน 1. งานพฒนาและจดเกบรายได 1. การจดเกบรายไดไมครบถวน ผเสยภาษบางรายไมเขาใจในเรองการเสยภาษบ ารงทองท คาธรรมเนยมตางๆ และไมทราบก าหนด เวลาในการเสยภาษ มการปองกนความเสยงเพมขน เนองจาก มการออกไปรบช าระภาษนอกพนท มการประชาสมพนธใหประชาชนมาช าระภาษ และมการท าหนงสอทวงใหช าระภาษ 2. รานคาและบรษทตางๆ ไมใหความรวมมอในการยนเสยภาษ มการปองกนความเสยงเพมขน เนองจาก มการออกไปรบช าระภาษนอกพนท มการประชาสมพนธใหประชาชนมาช าระภาษ และมการท าหนงสอทวงใหช าระภาษ 3. งานพสด 1. ในการจดซอจดจางพสดและครภณฑเอง โดยไมไดแจงเจาหนาททเกยวของทราบ ท าใหการจดซอ จดจางและการเบกจายเปนไปดวยความลาชา เพราะเจาหนาทไมไดรบเอกสารการจดซอ ไมพบความเสยง เนองจาก มนโยบายใหทกสวนราชการท าบนทกกอนจดซอจดจาง ผลการประเมนทจะตองด าเนนการจดท าแผนการปรบปรง และพบจดออนความเสยงของกองคลง มดงน 1. งานการเงนและบญช 2. งานพฒนาและจดเกบรายได 3. งานพสด

กองชาง ไดประเมนระบบการควบคมภายใน โดยประเมนผลตามองคประกอบมาตรฐานการควบคมภายใน ตามหลกเกณฑกระทรวงการคลงวาดวยมาตรฐานและหลกเกณฑปฏบตการควบคมภายในส าหรบหนวยงานของรฐ พ.ศ. 2561 ผลการประเมนความเสยงทแกไขแลวในงวดทผานมาของกองชาง มดงน

2. งานประสานสาธารณปโภค พบความเสยง ดงน งานไฟฟาและกจการประปา 1. ภารกจงานไฟฟาขาดเจาหนาททรบผดชอบโดยตรง กองการศกษา ศาสนา และวฒนธรรม ว เคราะหจากสภาพแวดลอมภายใน ตามค าส งมอบหมายการปฏบตหนาทราชการ ท 118/2561 ลงวนท 23 เมษายน 2561 พบวา 1. งานบรหารการศกษา 1. เจ าหน าท ย ง ขาดความร ค วาม เข า ใจและประสบการณในการท างาน

1. งานออกแบบและควบคมอาคาร 1. เน องจากม ระเบยบ และหนงสอส งการ ทก าหนดใหการออกแบบอาคารสาธารณะของ อปท. ตองมวศวกรรบรอง ซง อบต. ขาดบคลากรรองรบในเรองน มการปองกนความเสยงเพมขน เนองจากมการจางบคคลภายนอกออกแบบและรบรองในเรองน 2. งานประสานสาธารณปโภค พบความเสยง ดงน งานก าจดขยะมลฝอย 1. คนงานเกบขยะไม เพยงพอ เนองจากไมมคนงานสบเปลยนในกรณลากจ หรอลาปวย ไมพบความเสยง เนองจาก มการจางเหมาบรการคนงานเกบขยะเพมขน ผลการประเมนทจะตองด าเนนการจดท าแผนการปรบปรง และพบจดออนความเสยงของกองชาง มดงน 1. งานออกแบบและควบคมอาคาร 2. งานประสานสาธารณปโภค กองการศกษา ศาสนา และวฒนธรรม ไดประเมนระบบการควบคมภาย ใน โดยประ เมนผลตามองคประกอบมาตรฐานการควบคมภายใน ตามหลกเกณฑกระทรวงการคลงวาดวยมาตรฐานและหลกเกณฑปฏบตการควบคมภายในส าหรบหนวยงานของรฐ พ.ศ. 2561 ผลการประเมนความเสยงทแกไขแลวในงวดทผานมาของกองการศกษา ศาสนา และวฒนธรรม มดงน 1. งานบรหารการศกษา 1. เจาหนาทย งขาดความรความเข าใจและประสบการณในการท างาน มการปองกนความเสยงเพมขน เนองจากมการสงบคลากรเขารบการอบรมตาม โ ค ร งก า รต า ง ๆ เ พ อ เ พ ม พนคว ามร แ ล ะประสบการณในการท างาน ผลการประเมนทจะตองด าเนนการจดท าแผนการป ร บ ป ร ง แ ล ะ พ บ จ ด อ อ น ค ว า ม เ ส ย ง ข อ ง กองการศกษา ศาสนา และวฒนธรรม มดงน 1. งานบรหารการศกษา

การประเมนความเสยง ส านกปลด 1. งานสาธารณสข พบความเสยง ดงน กจกรรมดานอนามยและสงแวดลอม 1. ประชาชนบางกลมขาดจตส านกในการรบผดชอบตอสงแวดลอม กจกรรมดานสงเสรมสขภาพและการสาธารณสข 1. สถานการณของโรคระบาด 2. งานพฒนาชมชน พบความเสยง ดงน กจกรรมการจายเบยยงชพผสงอาย ผพการ ผปวยเอดส 1. ผสงอาย ผพการ ไมมารบเบยยงชพตามวน เวลา สถานททก าหนด กจกรรมการขนทะเบยนผสงอาย 1. ผสงอายไมมาลงทะเบยนหรอขนทะเบยนผมสทธในวน เวลา ทก าหนด 2. กรณยายภมล าเนาโดยไมแจงให อปท. ตนทางและปลายทางทจะขนทะเบยนรบสทธทราบ 3. งานบคลากร พบความเสยง ดงน 1. แ ผ น อ ต ร า ก า ล ง ย ง ไ ม เ ห ม า ะ ส ม ต อ ก า รเปลยนแปลงและเพมภารกจ 2. เจาหนาทยงไมไดเขาอบรมอยางทวถงทกคน 3. การตอตานและวพากษวจารณเกยวกบความโปรงใสในการพจารณาความดความชอบหรอพจารณาใหคาตอบแทนการท างานของบคลากร 4. งานปองกนและบรรเทาสาธารณภย พบความเสยงดงน 1. น าทวมพนทการเกษตรของประชาชนเสยหาย 2. อบต. มเงนส ารองจายเพอชวยเหลอประชาชนไมเพยงพอ 5. งานสงเสรมการเกษตร พบความเสยง ดงน 1. ตนทนในการผลตการเกษตรเพมสงขน 2. การขายผลผลตในราคาถก

ผลการประเมนความเสยงทแกไขแลวในงวดทผานมาของส านกปลด มดงน 1. งานพฒนาชมชน กจกรรมการจายเบยยงชพผสงอาย ผพการ ผปวยเอดส 1. ผสงอาย ผ พการ ไมมารบเบยยงชพตามวน เวลา สถานททก าหนด มการปองกนความเสยงเพมขน เนองจาก มหนงสอสงการวา หากเงนเบย ยงชพเหลอใหด าเนนการสงเงนคนทงหมด ท าใหผสงอาย ผพการมารบเบยตรงเวลา 2. ใหผ อนมารบเงนแทนโดยไมมหนงสอมอบอ านาจ ไมพบความเสยง เนองจาก มนโยบายปฏเสธการจายเบย หากไมมหนงสอมอบอ านาจมาแสดงตอเจาหนาท กจกรรมการขนทะเบยนผสงอาย 1. ผสงอายไมมาลงทะเบยนหรอขนทะเบยนผมสทธในวน เวลา ทก าหนด มการปองกนความเสยงเพมขน เนองจากมการประสานกบผใหญบานใหประชาสมพนธบอยขน 2. งานบคลากร 1 . แผน อตร าก าล งย ง ไม เ หมาะสมต อการเปลยนแปลงและเพมภารกจ มการปองกนความเสยงเพมขน เนองจาก มการจางเหมาบรการเพมขนกรณทมลกจางลาออก 3. งานปองกนและบรรเทาสาธารณภย 1. น าทวมพนทการเกษตรของประชาชนเสยหาย มการปองกนความเสยงเพมขน เนองจาก มการท าทางระบายน าเพมขน และมการประสานงานขอความชวยเหลอจากหนวยงานภายนอก 2. อบต. มเงนส ารองจายเพอชวยเหลอประชาชนไมเพยงพอ มการปองกนความเสยงเพมขน เนองจากมการเพมงบประมาณรายจายฉกเฉน 4. งานสงเสรมการเกษตร 1. ตนทนในการผลตการเกษตรเพมสงขน มการป อ ง ก น ค ว า ม เ ส ย ง เ พ ม ข น เ น อ ง จ ากม ก า รประชาสมพนธใหความร ความเขาใจแกประชาชนในเรองการลดตนทน และเพมคณภาพผลผลต

กองคลง 1. งานการเงนและบญช พบความเสยง ดงน 1. การรบเงน - จายเงน และการบนทกบญชเปนงานทละเอยด อาจท าใหเกดความผดพลาดในการบนทกบญช และยากแกการตรวจสอบ 2. งานพฒนาและจดเกบรายได พบความเสยง ดงน 1. การจดเกบรายไดไมครบถวน ผเสยภาษบางรายไมเขาใจในเรองการเสยภาษบ ารงทองท คาธรรมเนยมตางๆ และไมทราบก าหนด เวลาในการเสยภาษ 2. รานคาและบรษทตางๆ ไมใหความรวมมอในการยนเสยภาษ 3. งานพสด พบความเสยง ดงน 1. การใชทรพยสนไมตรงตามคณสมบตของครภณฑและพสดนนๆ อาจท าใหทรพยสนเกดการช ารดเสยหายกอนเวลาได 2. การจดเกบ การรกษาทรพยสนยงไมคอยเปนระเบยบ 3. เจาหนาททรบผดชอบดแลรกษาทรพยสนมเพยงคนเดยว ท าใหไมสามารถดแลอยางทวถง

ผลการประเมนทจะตองด าเนนการจดท าแผนการปรบปรง และพบจดออนความเสยงของส านกปลด มดงน 1. งานสาธารณสข 2. งานพฒนาชมชน 3. งานบคลากร 4. งานปองกนและบรรเทาสาธารณภย 5. งานสงเสรมการเกษตร ผลการประเมนความเสยงทแกไขแลวในงวดทผานมาของกองคลง มดงน 1. งานพฒนาและจดเกบรายได 1. การจดเกบรายไดไมครบถวน ผเสยภาษบางรายไมเขาใจในเรองการเสยภาษบ ารงทองท คาธรรมเนยมตางๆ และไมทราบก าหนด เวลาในการเสยภาษ มการปองกนความเสยงเพมขน เนองจาก มการออกไปรบช าระภาษนอกพนท มการประชาสมพนธใหประชาชนมาช าระภาษ และมการท าหนงสอทวงใหช าระภาษ 2. รานคาและบรษทตางๆ ไมใหความรวมมอในการยนเสยภาษ มการปองกนความเสยงเพมขน เนองจาก มการออกไปรบช าระภาษนอกพนท มการประชาสมพนธใหประชาชนมาช าระภาษ และมการท าหนงสอทวงใหช าระภาษ 3. งานพสด 1. ในการจดซอจดจางพสดและครภณฑเอง โดยไมไดแจงเจาหนาททเกยวของทราบ ท าใหการจดซอ จดจางและการเบกจายเปนไปดวยความลาชา เพราะเจาหนาทไมไดรบเอกสารการจดซอ ไมพบความเสยง เนองจาก มนโยบายใหทกสวนราชการท าบนทกกอนจดซอจดจาง ผลการประเมนทจะตองด าเนนการจดท าแผนการปรบปรง และพบจดออนความเสยงของกองคลง มดงน 1. งานการเงนและบญช 2. งานพฒนาและจดเกบรายได 3. งานพสด

กองชาง 1. งานออกแบบและควบคมอาคาร พบความเสยง ดงน 1. เนองจากม ระเบยบ และหนงสอสงการ ทก าหนดใหการออกแบบอาคารสาธารณะของ อปท. ตองมวศวกรรบรอง ซง อบต. ขาดบคลากรรองรบในเรองน 2. งานประสานสาธารณปโภค พบความเสยง ดงน งานไฟฟาและกจการประปา 1. ภารกจงานไฟฟาขาดเจาหนาททรบผดชอบโดยตรง กองการศกษา ศาสนา และวฒนธรรม 1. งานบรหารการศกษา พบความเสยง ดงน 1. เจ าหน าท ย ง ขาดความร ค วาม เข า ใจและประสบการณในการท างาน

ผลการประเมนความเสยงทแกไขแลวในงวดทผานมาของกองชาง มดงน 1. งานออกแบบและควบคมอาคาร 1. เน องจากม ระเบยบ และหนงสอส งการ ทก าหนดใหการออกแบบอาคารสาธารณะของ อปท. ตองมวศวกรรบรอง ซง อบต. ขาดบคลากรรองรบในเรองน มการปองกนความเสยงเพมขน เนองจากมการจางบคคลภายนอกออกแบบและรบรองในเรองน 2. งานประสานสาธารณปโภค พบความเสยง ดงน งานก าจดขยะมลฝอย 1. คนงานเกบขยะไม เพยงพอ เนองจากไมมคนงานสบเปลยนในกรณลากจ หรอลาปวย ไมพบความเสยง เนองจาก มการจางเหมาบรการคนงานเกบขยะเพมขน ผลการประเมนทจะตองด าเนนการจดท าแผนการปรบปรง และพบจดออนความเสยงของกองชาง มดงน 1. งานออกแบบและควบคมอาคาร 2. งานประสานสาธารณปโภค ผลการประเมนความเสยงทแกไขแลวในงวดทผานมาของกองการศกษา ศาสนา และวฒนธรรม มดงน 1. งานบรหารการศกษา 1. เจาหนาทย งขาดความรความเข าใจและประสบการณในการท างาน มการปองกนความเสยงเพมขน เนองจากมการสงบคลากรเขารบการอบรมตาม โ ค ร งก า รต า ง ๆ เ พ อ เ พ ม พนคว ามร แ ล ะประสบการณ ในการท างาน ผลการประเมนทจะตองด าเนนการจดท าแผนการป ร บ ป ร ง แ ล ะ พ บ จ ด อ อ น ค ว า ม เ ส ย ง ข อ ง กองการศกษา ศาสนา และวฒนธรรม มดงน 1. งานบรหารการศกษา

กจกรรมการควบคม ส านกปลด 1. งานสาธารณสข มการควบคม ดงน กจกรรมดานอนามยและสงแวดลอม 1. ประชาสมพนธ รณรงคใหประชาชนตะหนกถงความส าคญและความรบผดชอบตอสงแวดลอม กจกรรมดานสงเสรมสขภาพและการสาธารณสข 1. ใหเจาหนาททรบผดชอบโดยตรงตดตามสถานการณ และเตรยมพรอมรบมอการแพรระบาดของโรค 2. งานพฒนาชมชน มการควบคม ดงน กจกรรมการจายเบยยงชพผสงอาย ผพการ ผปวยเอดส 1. ประชาสมพนธผานผใหญบาน ถงวน เวลา สถานททจะจายเบยยงชพ 2. ประชาสมพนธขนตอนการรบเบยยงชพ และแจกจายส าเนาใบมอบอ านาจใหแกประชาชน กจกรรมการขนทะเบยนผสงอาย 1. ประชาสมพนธผานผใหญบาน ถงขนตอนการลงทะเบยนหรอขนทะเบยนผมสทธ และวน เวลา ทก าหนด 2. ตดตอประสานงานระหวาง อปท. ตนทางและปลายทาง และอ านวยความสะดวกแกประชาชน 3. งานปองกนและบรรเทาสาธารณภย มการควบคมดงน 1. ใหเจาหนาททรบผดชอบโดยตรงตดตามสถานการณ และเตรยมพรอมรบมอ โดยประสานหนวยงานทเกยวของเพอชวยเหลอประชาชนอยางรวดเรว 2. จดท าแผนการใชจายเงนงบประมาณเพมเตม น าเรองเขาสภาองคการบรหารสวนต าบลขออนมตจายขาดเงนสะสม 4. งานบคลากร มการควบคม ดงน 1. ก าหนดแผนอตราก าล งรองเ พอรองรบการเปลยนแปลง 2. สงเจาหนาทเขารบการอบรมอยางทวถงทกคน 3. หวหนาสวนราชการแสดงเจตจ านง สรางความโปรงใสในการพจารณาความดความชอบหรอพจารณาใหคาตอบแทนการท างาน โดยพจารณาตามหลกเกณฑ และระเบยบอยางเครงครด 5. งานสงเสรมการเกษตร มการควบคม ดงน 1. ประชาสมพนธใหความร ความเขาใจแกประชาชนในเรองการลดตนทน และเพมคณภาพผลผลต 2. สนบสนนการรวมกลมทางการเกษตรเพอตอรองราคาผลผลต

ในภาพรวมองคการบรหารสวนต าบลบงออมกจกรรมควบคมทครอบคลมและเหมาะสม เพยงพอ และมประสทธภาพประสทธผล ตามองคประกอบมาตรฐานการควบคมภายใน ตามหลก เกณฑกระทรวงการคลงวาดวยมาตรฐานและหลกเกณฑปฏบตการควบคมภายในส าหรบหนวยงานของรฐ พ.ศ. 2561

กองคลง 1. งานการเงนและบญช มการควบคม ดงน 1. ก าชบใหเจาหนาททเกยวของใชความระมดระวง และความละเอยดรอบคอบในการปฏบตงานใหมากขน 2. งานพฒนาและจดเกบรายได มการควบคม ดงน 1. ประชาสมพนธใหความรเรองการเสยภาษ และก าหนดระยะเวลาในการช าระภาษ เพอใหประชาชนเขาใจในการจดเกบภาษ 2. จดท าหนงสอแจงการช าระภาษ และเตอนการช าระภาษ ตามระยะเวลาทก าหนด 3. งานพสด มการควบคม ดงน 1. ใหแตละสวนปฏบตตามระเบยบในการจดซอ จดจางใหเปนไปในแนวทางเดยวกน และแจงเจาหนาททเกยวของทราบเพอใหเจาหนาทปฏบตงานดวยความถกตอง 2. ใหเจาหนาทแตละสวน ดแลรกษาครภณฑและทรพยสนอนๆ เพอยดอายการใชงานใหไดนานและเกดประโยชน กองชาง 1. งานออกแบบและควบคมอาคาร มการควบคม ดงน 1. การออกแบบในโครงการกอสรางตางๆ ของ อบต. ใหใชแบบมาตรฐานทกระทรวงก าหนด 2. งานประสานสาธารณปโภค มการควบคม ดงน งานไฟฟาและกจการประปา 1. จดหาบคลากรทมความรความช านาญดานไฟฟา งานก าจดขยะมลฝอย 1. ด าเนนการจดหาคนงานรถขยะเพม กองการศกษา ศาสนา และวฒนธรรม 1. งานบรหารการศกษา มการควบคม ดงน 1. สงบคลากรเขารบการอบรมตามโครงการตางๆ เพอเพมพนความรและประสบการณ ในการท างาน

สารสนเทศและการสอสาร ส านกปลด 1. การน าระบบสารสนเทศและการสอสารท ง Internet, Social media การตดตอสอสารทงภายในและภายนอก มาชวยในการบรหารและการปฏบตราชการ ท าใหสามารถรบรขอมลขาวสารไดทนเวลา สามารถตรวจสอบขอมลได ตลอดจนการประชาสมพนธเพอใหเกดความรวมมอจากประชาชนเพอเปนชองทางในการใหประชาชนมสวนรวมในกจกรรมตางๆ เพอบรรลตามวตถประสงค 2. การตดตอประสานงานกบหนวยงานอน ทางโทรศพท โทรสาร และทาง e-mail address ของหนวยงานเพอการตดตอทสะดวกและรวดเรว 3. การตดตอประสานงานกบหนวยงานภายนอก เมอเกดเหตสาธารณภย โดยใชวทยคลนสน กองคลง 1 . ก า รน า ร ะบบ อน เทอร เ น ต ม า ใช ใ น ก า รประชาสมพนธ ขาวการจดซอจดจาง งบประมาณรายจายประจ าป ฯลฯ 2. การตดตอประสานงานกบหนวยงานอน ทางโทรศพท โทรสาร และทาง e-mail address ของหนวยงานเพอการตดตอทสะดวกและรวดเรว กองชาง 1. การตดตอประสานงานกบหนวยงานอน ทางโทรศพท โทรสาร และทาง e-mail address ของหนวยงานเพอการตดตอทสะดวกและรวดเรว กองการศกษา ศาสนา และวฒนธรรม 1. การน าระบบอนเทอรเนต และ Social media มาใชในการประชาสมพนธ ขาวกจกรรมการศกษา วนคร วนแม ฯลฯ 2. การตดตอประสานงานกบหนวยงานอน ทางโทรศพท โทรสาร และทาง e-mail address ของหนวยงานเพอการตดตอทสะดวกและรวดเรว

ส านกปลดมการน าขอมลสารสนเทศและการสอสารมาใชในการปฏบตหนาทอยางครอบคลมและเหมาะสม นอกจากนส านกปลดยงมการจดรปแบบการสอสารทชดเจน แตอยางไรกตามยงพบ จดออน และความเสยง ดงน 1. การพฒนาระบบการสอสารใหทนสมยยงขน เนองจากในบางครงพบวาระบบยงไมพรอมใชงาน ท าใหเกดความลาชาแกผปฏบต โดยอาจเกดจากสภาพแวดลอมภายนอก เขน สายเคเบลของระบบ IT ช ารด การเชอมตอสญญาณอนเทอรเนตบกพรอง หรอความเรวของอนเทอรเนตไมเพยงพอ เปนตน กองคลงมการน าขอมลสารสนเทศและการสอสาร มาใช ในการปฏบตหน าท อย า งครอบคลมและเหมาะสม นอกจากนกองคลงยงมการจดรปแบบการสอสารทชดเจน แตอยางไรกตามยงพบ จดออน และความเสยง ดงน 1. การพฒนาระบบการสอสารใหทนสมยยงขน เนองจากในบางครงพบวาระบบยงไมพรอมใชงาน ท าใหเกดความลาชาแกผปฏบต โดยอาจเกดจากสภาพแวดลอมภายนอก เขน สายเคเบลของระบบ IT ช ารด การเชอมตอสญญาณอนเทอรเนตบกพรอง หรอความเรวของอนเทอรเนตไมเพยงพอ เปนตน กองชางมการน าขอมลสารสนเทศและการสอสาร มาใชในการปฏบตหนาทอยางครอบคลมและเหมาะสม นอกจากนกองชางยงมการจดรปแบบการสอสารทชดเจน กองการศกษา ศาสนา และวฒนธรรมมการน าขอมลสารสนเทศและการสอสาร มาใชในการปฏบตหนาทอยางครอบคลมและเหมาะสม นอกจากนกองคลงยงมการจดรปแบบการสอสารทชดเจน แตอยางไรกตามยงพบ จดออน และความเสยง ดงน

สรปผลการประเมน องคการบรหารสวนต าบลบงออ ไดวเคราะหประเมนระบบการควบคมภายใน จากส านก/กอง ทมจดออน และความเสยง คอ ส านกงานปลด ,กองคลง ,กองชาง ,กองการศกษา ศาสนา และวฒนธรรม โดยวเคราะหประเมนผลตามองคประกอบมาตรฐานการควบคมภายใน ตามหลกเกณฑกระทรวงการคลงวาดวยมาตรฐานและหลกเกณฑปฏบตการควบคมภายในส าหรบหนวยงานของรฐ พ.ศ. 2561 ผลการประเมน พบจดออนและความเสยง ในส านกปลด 5 งาน ,กองคลง 3 งาน ,กองชาง 2 งาน กองการศกษา ศาสนา และวฒนธรรม 1 งาน ซงองคการบรหารสวนต าบลบงออ ตองด าเนนการจดท าแผนปรบปรง ตามแบบ ปค.5 ตอไป ลงชอ........................................................ผรายงาน (นายมานพ ปลอดสนเทยะ) ต าแหนง นายกองคการบรหารสวนต าบลบงออ วนท 8 เดอน ตลาคม 2562

วธการตดตามประเมนผล องคการบรหารสวนต าบลบงออ ใชวธการตดตามประเมนผลการควบคมภายใน ทกส านก/กอง ดงน 1. ใชแบบสอบทานเปนเครองมอในการตดตามประเมนผล เพอสอบทานการปฏบตงานอยางตอเนอง โดยเจาหนาทผปฏบตงานตดตามประเมนผล โดยด าเนนการตดตามประเมนผลอยางตอเนองและรายงานผลการด าเนนงานใหผบงคบบญชา และผบรหารทราบ 2. ประเมนผลการควบคมภายในโดยเจาหนาทผปฏบตหนาทตรวจสอบภายใน ปละ 1 ครง

1. การพฒนาระบบการสอสารใหทนสมยยงขน เนองจากในบางครงพบวาระบบยงไมพรอมใชงาน ท าใหเกดความลาชาแกผปฏบต โดยอาจเกดจากสภาพแวดลอมภายนอก เขน สายเคเบลของระบบ IT ช ารด การเชอมตอสญญาณอนเทอรเนตบกพรอง หรอความเรวของอนเทอรเนตไมเพยงพอ เปนตน ระบบการตดตามประเมนผลมความเหมาะสมโดยผบรหารมการตดตามการปฏบตตามระบบการควบคมภายในอยางตอเนอง มการประเมนตนเองรวมกนระหวางผบรหารและพนกงาน ผลประเมนมการจดท ารายงานพรอมขอเสนอแนะเสนอผบรหารระดบสง เพอสงการแกไขและก าหนดไวในแผนปฏบตงานประจ าปตอไป

แบบ ปค.5 องคการบรหารสวนต าบลบงออ

แผนการปรบปรงการควบคมภายในระดบองคกร ส าหรบสนงวด วนท 30 เดอน กนยายน พ.ศ. 2562

กระบวนการปฏบตงาน โครงการ/กจกรรม/ดานของงานทประเมนและวตถประสงคของ

การควบคม

ความเสยงทยงมอย

งวด/เวลาทพบจดออน

การปรบปรงการควบคม

ก าหนดเสรจ/ผรบผดชอบ

หมายเหต

ส านกปลด 1. งานสาธารณสข กจกรรมดานอนามยและสงแวดลอม วตถประสงค 1. เพอเพมผลสมฤทธในการปฏบตงาน ก จ ก ร ร ม ด า น ส ง เ ส ร มสขภาพและการสาธารณสข วตถประสงค 1. เพอเพมผลสมฤทธในการปฏบตงาน

1. ประชาชนบางกล มขาดจตส านกในการรบผดชอบตอสงแวดลอม 1. สถานการณของโรคระบาด

ม.ค. - ก.ย.

2562

ม.ค. - ก.ย. 2562

1. เพมการประชาสมพนธ รณรงคใหประชาชนตะหนกถงความส าคญและความรบผดชอบตอสงแวดลอม 1. ให เจ าหนาทท ร บผดชอบโดยตรงตดตามสถานการณ เตรยมพรอมรบมอการแพรระบาดของโรค และประสานงานกบหนวยงานภายนอก

30 ก.ย. 2563 นางสาววลาวณย บญคม นกวชาการสาธารณสข

30 ก.ย. 2563 นางสาววลาวณย บญคม นกวชาการสาธารณสข

2. งานพฒนาชมชน กจกรรมการจายเบยยงชพผสงอาย ผพการ ผปวยเอดส วตถประสงค 1. เพอเพมผลสมฤทธในการปฏบตงาน กจกรรมการขนทะเบยนผสงอาย วตถประสงค 1. เพอเพมผลสมฤทธในการปฏบตงาน 3. งานปองกนและบรรเทา สาธารณภย วตถประสงค 1. เพอเพมผลสมฤทธในการปฏบตงาน

1. ผสงอาย ผพการ ไมมารบเบยยงชพตามวน เวลา สถานททก าหนด 1. ผสงอายไมมาลงทะเบยนหรอขนทะเบยนผมสทธในวน เวลา ทก าหนด 2. กรณยายภมล าเนาโดยไมแจงให อปท. ตนทางและปลายทางทจะขนทะเบยนรบสทธทราบ 1. น าทวมพนทการเกษตรของประชาชนเสยหาย 2. อบต. มเงนส ารองจายเพอชวยเหลอประชาชนไมเพยงพอ

ม.ค. - ก.ย.

2562

ม.ค. - ก.ย. 2562

ม.ค. - ก.ย. 2562

1. เพมการประชาสมพนธผานผใหญบาน ถงวน เวลา สถานททจะจายเบยยงชพ 1. เพมการประชาสมพนธผานผใหญบาน ถงขนตอนการลงทะเบยนหรอขนทะเบยนผมสทธ และวน เวลาทก าหนด 2. ตดตอประสานงานระหวาง อปท. ตนทางและปลายทาง และอ านวยความสะดวกแกประชาชน 1. ให เจ าหนาทท รบผดชอบโดยตรงตดตามสถานการณ และเตรยมพรอมรบมอ โดยประสานหนวยงานทเกยวของเพอชวยเหลอประชาชนอยางรวดเรว 2. จดท าแผนการใชจายเงนงบประมาณเพมเตม น าเรองเขาสภาองคการบรหารสวนต าบลขออนมตจายขาดเงนสะสม

30 ก.ย. 2563

นางสาวปานสดา ชมศร นกพฒนาชมชน

30 ก.ย. 2563 นางสาวปานสดา ชมศร

นกพฒนาชมชน

30 ก.ย. 2563 นายล าพล จนทรทอง นกจดการงานทวไป

4. งานบคลากร วตถประสงค 1. เพอเพมประสทธภาพในการปฏบตงานของเจาหนาท 5. งานสงเสรมการเกษตร วตถประสงค 1. เพอเพมผลสมฤทธในการปฏบตงาน กองคลง 1. งานการเงนและบญช วตถประสงค 1. เพอเพมประสทธภาพในการปฏบตงาน

1. แ ผ น อ ต ร า ก า ล ง ย ง ไ มเหมาะสมตอการเปลยนแปลงและเพมภารกจ 2. เจาหนาทยงไมไดเขาอบรมอยางทวถงทกคน 3. การตอตานและวพากษ วจารณเกยวกบความโปรงใสในการพจารณาความดความชอบหรอพจารณาใหคาตอบแทนการท างานของบคลากร 1. ต นท น ในการผล ตการ เกษตรเพมสงขน 2. การขายผลผลตในราคาถก 1. การรบเงน - จายเงน และการบ นท กบญช เป น งานทละเอยด อาจท าใหเกดความผดพลาดในการบนทกบญช และยากแกการตรวจสอบ

ม.ค. - ก.ย. 2562

ม.ค. - ก.ย. 2562

ม.ค. - ก.ย. 2562

1. ก าหนดแผนอตราก าลงรองเพอรองรบการเปลยนแปลง และใชวธจางเหมาบรการกรณพนกงานหรอลกจางลาออก 2. สงเจาหนาทเขารบการอบรมอยางทวถงทกคน 3. หวหนาสวนราชการแสดงเจตจ านง สรางความโปรงใสในการพจารณาความดความชอบหรอพจารณาใหคาตอบแทนการท างาน โดยพจารณาตามหลกเกณฑ และระเบยบอยางเครงครด 1. เพมการประชาสมพนธใหความร ความเขาใจแกประชาชนในเรองการลดตนทน และเพมคณภาพผลผลต 2. สนบสนนการรวมกลมทางการเกษตรเพอตอรองราคาผลผลต 1. ก าชบ ให เ จ าหน าท ท เ ก ย วข อง ใชความระมดระวง และความละเอยดรอบคอบในการปฏบตงานใหมากขน

30 ก.ย. 2563 นางสาววยดา โนนมวง

หวหนาส านกปลด นางดวงใจ หอมสนทด

นกทรพยากรบคคล

30 ก.ย. 2563 นางจศราภรณ วงคสวรรณ

นกวชาการเกษตร

30 ก.ย. 2563 นางสาวเขมเพชร วางขนทด เจาพนกงานการเงนและบญช

2. งานพฒนาและจ ด เก บรายได วตถประสงค 1. เพอเพมผลสมฤทธในการปฏบตงาน 3. งานพสด วตถประสงค 1. เพอเพมประสทธภาพในการปฏบตงาน

1 . ก า ร จ ด เ ก บ ร า ย ไ ด ไ มครบถวน ผเสยภาษบางรายไมเขาใจในเรองการเสยภาษบ ารงทองท คาธรรมเนยมตางๆ และไมทราบก าหนด เวลาในการเสยภาษ 2. รานคาและบรษทต างๆ ไมใหความรวมมอในการยนเสยภาษ 1. การใชทรพยสนไมตรงตามคณสมบตของครภณฑและพสดนนๆ อาจท าใหทรพยสนเกดการช ารดเสยหายกอนเวลาได 2 . กา รจ ด เ กบ กา รร กษาท ร พ ย ส น ย ง ไ ม ค อ ย เ ป นระเบยบ 3. เจาหนาททรบผดชอบดแลรกษาทรพยสนมเพยงคนเดยว ท า ให ไมสามารถดแลอย างทวถง

ม.ค. - ก.ย. 2562

ม.ค. - ก.ย. 2562

1. เพมการประชาสมพนธใหความรเรองการเสยภาษ ก าหนดระยะเวลาในการช าระภาษ และออกใหบรการรบช าระภาษนอกพนท 2. จดท าหนงสอแจงการช าระภาษ และเตอนการช าระภาษ ตามระยะเวลาทก าหนดและออกใหบรการรบช าระภาษนอกพนท 1. ใหเจาหนาทแตละสวน ดแลรกษาครภณฑและทรพยสนอนๆ เพอยดอายการใชงานใหไดนานและเกดประโยชน

30 ก.ย. 2563 นางนภสกร ไขพนดง

นกวชาการจดเกบรายได

30 ก.ย. 2563 นางสาวอรชร ครามสงเนน

เจาพนกงานพสด

ลงชอ........................................................ผรายงาน (นายมานพ ปลอดสนเทยะ)

ต าแหนง นายกองคการบรหารสวนต าบลบงออ วนท 8 เดอน ตลาคม 2562

กองชาง 1. งานออกแบบและควบคมอาคาร วตถประสงค 1. เพอเพมประสทธภาพในการปฏบตงาน 2. งานประสานสาธารณปโภค งานไฟฟาและกจการประปา วตถประสงค 1. เพอเพมประสทธภาพในการปฏบตงาน กองการศกษา ศาสนา และวฒนธรรม 1. งานบรหารการศกษา วตถประสงค 1. เพอเพมประสทธภาพในการปฏบตงาน

1. เนองจากม ระเบยบ และหนงสอสงการ ทก าหนดใหการออกแบบอาคารสาธารณะของ อปท. ตองมวศวกรรบรอง ซง อบต. ขาดบคลากรรองรบในเรองน 1 . ภ า ร ก จ ง าน ไฟ ฟ า ข า ดเจาหนาททรบผดชอบโดยตรง 1. เจาหนาทย งขาดความรความเขาใจและประสบการณในการท างาน

ม.ค. - ก.ย.

2562

ม.ค. - ก.ย. 2562

ม.ค. - ก.ย. 2562

1. การออกแบบในโครงการกอสรางตางๆ ของ อบต. ใหใชแบบมาตรฐานทกระทรวงก าหนด และด าเนนการจางจางบคคลภายนอกออกแบบและรบรองในเรองน 1. จดหาบคลากรทมความรความช านาญดานไฟฟา 1. สงบคลากรเขารบการอบรมตามโครงการตางๆ เพอเพมพนความรและประสบการณ ในการท างาน

30 ก.ย. 2563

นายอานนท โรจนบรณาวงศ ผอ านวยการกองชาง

30 ก.ย. 2563 นายอานนท โรจนบรณาวงศ

ผอ านวยการกองชาง

30 ก.ย. 2563 นางสภาพ แสงทองเขยว

นกวชาการศกษา

ส านกปลด

ส านกปลดองคการบรหารสวนต าบลบงออ

รายงานผลการประเมนองคประกอบของการควบคมภายใน ส าหรบสนงวด วนท 30 กนยายน พ.ศ. 2562

องคประกอบการควบคมภายใน (1)

ผลการประเมน / ขอสรป (2)

สภาพแวดลอมการควบคม ว เคราะหจากสภาพแวดลอมภายใน ตามค าส งมอบหมายการปฏบตหนาทราชการ ท 118/2561 ลงวนท 23 เมษายน 2561 พบวา ส านกปลด 1. งานสาธารณสข พบความเสยง ดงน กจกรรมดานอนามยและสงแวดลอม 1. ประชาชนบางกลมขาดจตส านกในการรบผดชอบตอสงแวดลอม กจกรรมดานสงเสรมสขภาพและการสาธารณสข 1. สถานการณของโรคระบาด 2. งานพฒนาชมชน พบความเสยง ดงน กจกรรมการจายเบยยงชพผสงอาย ผพการ ผปวยเอดส 1. ผสงอาย ผพการ ไมมารบเบยยงชพตามวน เวลา สถานททก าหนด กจกรรมการขนทะเบยนผสงอาย 1. ผสงอายไมมาลงทะเบยนหรอขนทะเบยนผมสทธในวน เวลา ทก าหนด 2. กรณยายภมล าเนาโดยไมแจงให อปท. ตนทางและปลายทางทจะขนทะเบยนรบสทธทราบ 3. งานบคลากร พบความเสยง ดงน 1. แ ผ น อ ต ร า ก า ล ง ย ง ไ ม เ ห ม า ะ ส ม ต อ ก า รเปลยนแปลงและเพมภารกจ 2. เจาหนาทยงไมไดเขาอบรมอยางทวถงทกคน 3. การตอตานและวพากษวจารณเกยวกบความโปรงใสในการพจารณาความดความชอบหรอพจารณาใหคาตอบแทนการท างานของบคลากร 4. งานปองกนและบรรเทาสาธารณภย พบความเสยงดงน 1. น าทวมพนทการเกษตรของประชาชนเสยหาย 2. อบต. มเงนส ารองจายเพอชวยเหลอประชาชนไมเพยงพอ 5. งานสงเสรมการเกษตร พบความเสยง ดงน 1. ตนทนในการผลตการเกษตรเพมสงขน 2. การขายผลผลตในราคาถก

ส าน กปลดองค การบร หารส วนต าบลบ ง ออ ไดประเมนระบบการควบคมภายใน โดยประเมนผลตามองคประกอบมาตรฐานการควบคมภายใน ตามหลกเกณฑกระทรวงการคลงวาดวยมาตรฐานและหลกเกณฑปฏบตการควบคมภายในส าหรบหนวยงานของรฐ พ.ศ. 2561 ผลการประเมนความเสยงทแกไขแลวในงวดทผานมาของส านกปลด มดงน 1. งานพฒนาชมชน กจกรรมการจายเบยยงชพผสงอาย ผพการ ผปวยเอดส 1. ผสงอาย ผพการ ไมมารบเบยยงชพตามวน เวลา สถานททก าหนด มการปองกนความเสยงเพมขน เนองจาก มหนงสอสงการวา หากเงนเบยยงชพเหลอใหด าเนนการสงเงนคนทงหมด ท าใหผสงอาย ผพการ มารบเบยตรงเวลา 2. ใหผ อนมารบเงนแทนโดยไมมหนงสอมอบอ านาจ ไมพบความเสยง เนองจาก มนโยบายปฏเสธการจายเบย หากไมมหนงสอมอบอ านาจมาแสดงตอเจาหนาท กจกรรมการขนทะเบยนผสงอาย 1. ผสงอายไมมาลงทะเบยนหรอขนทะเบยนผมสทธในวน เวลา ทก าหนด มการปองกนความเสยงเพมขน เนองจากมการประสานกบผ ใหญบานใหประชาสมพนธบอยขน 2. งานบคลากร 1 . แผน อต ร าก า ล ง ย ง ไม เ หมา ะสมต อกา รเปลยนแปลงและเพมภารกจ มการปองกนความเสยงเพมขน เนองจาก มการจางเหมาบรการเพมขนกรณทมลกจางลาออก 3. งานปองกนและบรรเทาสาธารณภย 1. น าทวมพนทการเกษตรของประชาชนเสยหาย มการปองกนความเสยงเพมขน เนองจาก มการท าทางระบายน าเพมขน และมการประสานงานขอความชวยเหลอจากหนวยงานภายนอก

2. อบต. มเงนส ารองจายเพอชวยเหลอประชาชนไมเพยงพอ มการปองกนความเสยงเพมขน เนองจากมการเพมงบประมาณรายจายฉกเฉน 4. งานสงเสรมการเกษตร 1. ตนทนในการผลตการเกษตรเพมสงขน มการป อ ง ก น ค ว า ม เ ส ย ง เ พ ม ข น เ น อ ง จ า กม ก า รประชาสมพนธใหความร ความเขาใจแกประชาชนในเรองการลดตนทน และเพมคณภาพผลผลต ผลการประเมนทจะตองด าเนนการจดท าแผนการปรบปรง และพบจดออนความเสยงของส านกปลด มดงน 1. งานสาธารณสข 2. งานพฒนาชมชน 3. งานบคลากร 4. งานปองกนและบรรเทาสาธารณภย 5. งานสงเสรมการเกษตร

การประเมนความเสยง ส านกปลด 1. งานสาธารณสข พบความเสยง ดงน กจกรรมดานอนามยและสงแวดลอม 1. ประชาชนบางกลมขาดจตส านกในการรบผดชอบตอสงแวดลอม กจกรรมดานสงเสรมสขภาพและการสาธารณสข 1. สถานการณของโรคระบาด 2. งานพฒนาชมชน พบความเสยง ดงน กจกรรมการจายเบยยงชพผสงอาย ผพการ ผปวยเอดส 1. ผสงอาย ผพการ ไมมารบเบยยงชพตามวน เวลา สถานททก าหนด กจกรรมการขนทะเบยนผสงอาย 1. ผสงอายไมมาลงทะเบยนหรอขนทะเบยนผมสทธในวน เวลา ทก าหนด 2. กรณยายภมล าเนาโดยไมแจงให อปท. ตนทางและปลายทางทจะขนทะเบยนรบสทธทราบ 3. งานบคลากร พบความเสยง ดงน 1. แ ผ น อ ต ร า ก า ล ง ย ง ไ ม เ ห ม า ะ ส ม ต อ ก า รเปลยนแปลงและเพมภารกจ 2. เจาหนาทยงไมไดเขาอบรมอยางทวถงทกคน 3. การตอตานและวพากษวจารณเกยวกบความโปรงใสในการพจารณาความดความชอบหรอพจารณาใหคาตอบแทนการท างานของบคลากร 4. งานปองกนและบรรเทาสาธารณภย พบความเสยงดงน 1. น าทวมพนทการเกษตรของประชาชนเสยหาย 2. อบต. มเงนส ารองจายเพอชวยเหลอประชาชนไมเพยงพอ 5. งานสงเสรมการเกษตร พบความเสยง ดงน 1. ตนทนในการผลตการเกษตรเพมสงขน 2. การขายผลผลตในราคาถก

ผลการประเมนความเสยงทแกไขแลวในงวดทผานมาของส านกปลด มดงน 1. งานพฒนาชมชน กจกรรมการจายเบยยงชพผสงอาย ผพการ ผปวยเอดส 1. ผสงอาย ผพการ ไมมารบเบยยงชพตามวน เวลา สถานททก าหนด มการปองกนความเสยงเพมขน เนองจาก มหนงสอสงการวา หากเงนเบยยงชพเหลอใหด าเนนการสงเงนคนทงหมด ท าใหผสงอาย ผพการ มารบเบยตรงเวลา 2. ใหผ อนมารบเงนแทนโดยไมมหนงสอมอบอ านาจ ไมพบความเสยง เนองจาก มนโยบายปฏเสธการจายเบย หากไมมหนงสอมอบอ านาจมาแสดงตอเจาหนาท กจกรรมการขนทะเบยนผสงอาย 1. ผสงอายไมมาลงทะเบยนหรอขนทะเบยนผมสทธในวน เวลา ทก าหนด มการปองกนความเสยงเพมขน เนองจากมการประสานกบผ ใหญบานใหประชาสมพนธบอยขน 2. งานบคลากร 1 . แผน อต ร าก า ล ง ย ง ไม เ หมา ะสมต อกา รเปลยนแปลงและเพมภารกจ มการปองกนความเสยงเพมขน เนองจาก มการจางเหมาบรการเพมขนกรณทมลกจางลาออก 3. งานปองกนและบรรเทาสาธารณภย 1. น าทวมพนทการเกษตรของประชาชนเสยหาย มการปองกนความเสยงเพมขน เนองจาก มการท าทางระบายน าเพมขน และมการประสานงานขอความชวยเหลอจากหนวยงานภายนอก 2. อบต. มเงนส ารองจายเพอชวยเหลอประชาชนไมเพยงพอ มการปองกนความเสยงเพมขน เนองจากมการเพมงบประมาณรายจายฉกเฉน 4. งานสงเสรมการเกษตร 1. ตนทนในการผลตการเกษตรเพมสงขน มการป อ ง ก น ค ว า ม เ ส ย ง เ พ ม ข น เ น อ ง จ า กม ก า รประชาสมพนธใหความร ความเขาใจแกประชาชนในเรองการลดตนทน และเพมคณภาพผลผลต

กจกรรมการควบคม ส านกปลด 1. งานสาธารณสข มการควบคม ดงน กจกรรมดานอนามยและสงแวดลอม 1. เพมการประชาสมพนธ รณรงคใหประชาชน ตะหนกถ งความส าคญและความร บผดชอบต อสงแวดลอม กจกรรมดานสงเสรมสขภาพและการสาธารณสข 1. ให เจ าหน าท ท ร บผ ดชอบโดยตรงตดตามสถานการณ เตรยมพรอมรบมอการแพรระบาดของโรค และประสานงานกบหนวยงานภายนอก 2. งานพฒนาชมชน มการควบคม ดงน กจกรรมการจายเบยยงชพผสงอาย ผพการ ผปวยเอดส 1. เพมการประชาสมพนธผานผใหญบาน ถงวน เวลา สถานททจะจายเบยยงชพ กจกรรมการขนทะเบยนผสงอาย 1. เพมการประชาสมพนธผานผใหญบาน ถงขนตอนการลงทะเบยนหรอขนทะเบยนผมสทธ และวน เวลาทก าหนด 2. ตดตอประสานงานระหวาง อปท. ตนทางและปลายทาง และอ านวยความสะดวกแกประชาชน 3. งานปองกนและบรรเทาสาธารณภย มการควบคมดงน 1. ใหเจาหนาททรบผดชอบโดยตรงตดตามสถานการณ และเตรยมพรอมรบมอ โดยประสานหนวยงานทเกยวของเพอชวยเหลอประชาชนอยางรวดเรว 2. จดท าแผนการใชจายเงนงบประมาณเพมเตม น าเรองเขาสภาองคการบรหารสวนต าบลขออนมตจายขาดเงนสะสม

ผลการประเมนทจะตองด าเนนการจดท าแผนการปรบปรง และพบจดออนความเสยงของส านกปลด มดงน 1. งานสาธารณสข 2. งานพฒนาชมชน 3. งานบคลากร 4. งานปองกนและบรรเทาสาธารณภย 5. งานสงเสรมการเกษตร ส าน กปลดองค การบร หารส วนต าบลบ ง ออ ไดประเมนระบบการควบคมภายใน โดยประเมนผลตามองคประกอบมาตรฐานการควบคมภายใน ตามหลกเกณฑกระทรวงการคลงวาดวยมาตรฐานและหลกเกณฑปฏบตการควบคมภายในส าหรบหนวยงานของรฐ พ.ศ. 2561

4. งานบคลากร มการควบคม ดงน 1. ก าหนดแผนอตราก าล งรองเ พอรองรบการเปลยนแปลง และใชวธจางเหมาบรการกรณพนกงานหรอลกจางลาออก 2. สงเจาหนาทเขารบการอบรมอยางทวถงทกคน 3. หวหนาสวนราชการแสดงเจตจ านง สรางความโปรงใสในการพจารณาความดความชอบหรอพจารณาใหคาตอบแทนการท างาน โดยพจารณาตามหลกเกณฑ และระเบยบอยางเครงครด 5. งานสงเสรมการเกษตร มการควบคม ดงน 1. เพมการประชาสมพนธใหความร ความเขาใจแกประชาชนในเรองการลดตนทน และเพมคณภาพผลผลต 2. สนบสนนการรวมกลมทางการเกษตรเพอตอรองราคาผลผลต สารสนเทศและการสอสาร ส านกปลด 1. การน าระบบสารสนเทศและการสอสารทง Internet, Social media การตดตอสอสารทงภายในและภายนอก มาชวยในการบรหารและการปฏบตราชการ ท าใหสามารถรบรขอมลขาวสารไดทนเวลา ส า ม า ร ถ ต ร ว จ ส อ บ ข อ ม ล ไ ด ต ล อ ด จ น ก า รประชาสมพนธเพอใหเกดความรวมมอจากประชาชนเพอเปนชองทางในการใหประชาชนมสวนรวมในกจกรรมตางๆ เพอบรรลตามวตถประสงค 2. การตดตอประสานงานกบหนวยงานอน ทางโทรศพท โทรสาร และทาง e-mail address ของหนวยงานเพอการตดตอทสะดวกและรวดเรว 3. การตดตอประสานงานกบหนวยงานภายนอก เมอเกดเหตสาธารณภย โดยใชวทยคลนสน วธการตดตามประเมนผล ส านกปลดองคการบรหารสวนต าบลบงออ ใชวธการตดตามประเมนผลการควบคมภายใน ดงน 1. ใชแบบสอบทานเปนเครองมอในการตดตามประเมนผล เพอสอบทานการปฏบตงานอยางตอเนอง โ ดย เ จ าหน าท ผ ปฏ บ ต ง านต ด ตามประ เม นผล โดยด าเนนการตดตามประเมนผลอยางตอเนองและรายงานผลการด าเนนงานใหผบ งคบบญชา และผบรหารทราบ 2. ประเมนผลการควบคมภายในโดยเจาหนาทผปฏบตหนาทตรวจสอบภายใน ปละ 1 ครง

ส านกปลดมการน าขอมลสารสนเทศและการสอสารมาใชในการปฏบตหนาทอยางครอบคลมและเหมาะสม นอกจากนส านกปลดยงมการจดรปแบบการสอสารทชดเจน แตอยางไรกตามยงพบ จดออน และความเสยง ดงน 1. การพฒนาระบบการสอสารใหทนสมยยงขน เนองจากในบางครงพบวาระบบยงไมพรอมใชงาน ท าให เกดความลาชาแกผปฏบต โดยอาจเกดจากสภาพแวดลอมภายนอก เขน สายเคเบลของระบบ IT ช ารด การเชอมตอสญญาณอนเทอรเนตบกพรอง หรอความเรวของอนเทอรเนตไมเพยงพอ เปนตน ระบบการตดตามประเมนผลมความเหมาะสมโดยผบรหารมการตดตามการปฏบตตามระบบการควบคมภายในอยางตอเนอง มการประเมนตนเองรวมกนระหวางผบรหารและพนกงาน ผลประเมนมการจดท ารายงานพรอมขอเสนอแนะเสนอผบรหารระดบสง เพอสงการแกไขและก าหนดไวในแผนปฏบตงานประจ าปตอไป

ผลการประเมนโดยรวม ผลการประเมนกจกรรมตามภารกจ 5 งาน โดยมภารกจทพบจดออนและความเสยง 5 งาน คอ 1. งานสาธารณสข 2. งานพฒนาชมชน 3. งานปองกนและบรรเทาสาธารณภย 4. งานบคคล 5. งานสงเสรมการเกษตร ซงตองท าการปรบปรงการควบคมภายในตอไป

ลงชอ................................................ผรายงาน (นางสาววยดา โนนมวง)

หวหนาส านกปลด วนท 8 เดอน ตลาคม พ.ศ. 2562

ส านกปลด องคการบรหารสวนต าบลบงออ รายงานการประเมนผลและการปรบปรงการควบคมภายใน

ส าหรบปสนสดวนท 1 ตลาคม 2561 ถงวนท 30 กนยายน 2562 กระบวนการปฏบตงาน

โครงการ/กจกรรม/ดานของงานทประเมนและ

วตถประสงคของการควบคม

ความเสยงทยงมอย

งวด/เวลาทพบจดออน

การปรบปรงการควบคม

ก าหนดเสรจ/ผรบผดชอบ

หมายเหต

ส านกปลด 1. งานสาธารณสข กจกรรมดานอนามยและสงแวดลอม วตถประสงค 1. เพอเพมผลสมฤทธในการปฏบตงาน ก จ ก ร ร มด า น ส ง เ ส ร มสขภาพและการสาธารณสข วตถประสงค 1. เพอเพมผลสมฤทธในการปฏบตงาน

1. ประชาชนบางกลมขาดจตส านกในการรบผดชอบตอสงแวดลอม 1. สถานการณของโรคระบาด

ม.ค. - ก.ย.

2562

ม.ค. - ก.ย. 2562

1. เพมการประชาสมพนธ รณรงคใหประชาชนตะหนกถงความส าคญและความรบผดชอบตอสงแวดลอม 1. ให เจาหนาทท รบผดชอบโดยตรงตดตามสถานการณ เตรยมพรอมรบมอการแพรระบาดของโรค และประสานงานกบหนวยงานภายนอก

30 ก.ย. 2563 นางสาววลาวณย บญคม นกวชาการสาธารณสข

30 ก.ย. 2563 นางสาววลาวณย บญคม นกวชาการสาธารณสข

2. งานพฒนาชมชน กจกรรมการจายเบยยงชพผสงอาย ผพการ ผปวยเอดส วตถประสงค 1. เพอเพมผลสมฤทธในการปฏบตงาน กจกรรมการขนทะเบยนผสงอาย วตถประสงค 1. เพอเพมผลสมฤทธในการปฏบตงาน 3. งานปองกนและบรรเทา สาธารณภย วตถประสงค 1. เพอเพมผลสมฤทธในการปฏบตงาน

1. ผสงอาย ผพการ ไมมารบเ บ ย ย ง ช พ ต า ม ว น เ ว ล า สถานททก าหนด 1. ผสงอายไมมาลงทะเบยนหรอขนทะเบยนผมสทธในวน เวลา ทก าหนด 2. กรณยายภมล าเนาโดยไมแจงให อปท. ตนทางและปลายทางทจะขนทะเบยนรบสทธทราบ 1. น าทวมพนทการเกษตรของประชาชนเสยหาย 2. อบต. มเงนส ารองจายเพอช ว ย เ ห ล อ ป ร ะ ช า ช น ไ มเพยงพอ

ม.ค. - ก.ย.

2562

ม.ค. - ก.ย. 2562

ม.ค. - ก.ย. 2562

1. เพมการประชาสมพนธผานผใหญบาน ถงวน เวลา สถานททจะจายเบยยงชพ 1. เพมการประชาสมพนธผานผใหญบาน ถงขนตอนการลงทะเบยนหรอขนทะเบยนผมสทธ และวน เวลาทก าหนด 2. ตดตอประสานงานระหวาง อปท. ตนทางและปลายทาง และอ านวยความสะดวกแกประชาชน 1. ใหเจาหนาททรบผดชอบโดยตรงตดตามสถานการณ และเตรยมพรอมรบมอ โดยประสานหนวยงานทเกยวของเพอชวยเหลอประชาชนอยางรวดเรว 2. จดท าแผนการใชจายเงนงบประมาณเพมเตม น าเรองเขาสภาองคการบรหารสวนต าบลขออนมตจายขาดเงนสะสม

30 ก.ย. 2563

นางสาวปานสดา ชมศร นกพฒนาชมชน

30 ก.ย. 2563 นางสาวปานสดา ชมศร

นกพฒนาชมชน

30 ก.ย. 2563 นายล าพล จนทรทอง นกจดการงานทวไป

4. งานบคลากร วตถประสงค 1. เพอเพมประสทธภาพในการปฏบตงานของเจาหนาท 5. งานสงเสรมการเกษตร วตถประสงค 1. เพอเพมผลสมฤทธในการปฏบตงาน

1. แผน อต ร าก า ล ง ย ง ไ มเหมาะสมตอการเปลยนแปลงและเพมภารกจ 2. เจ าหน าท ย ง ไม ได เข าอบรมอยางทวถงทกคน 3. การตอตานและวพากษ วจารณเกยวกบความโปรงใสใ น ก า ร พ จ า ร ณ า ค ว า ม ดความชอบหรอพจารณาใหคาตอบแทนการท างานของบคลากร 1. ตนทน ในการผลตการ เกษตรเพมสงขน 2. การขายผลผลตในราคาถก

ม.ค. - ก.ย. 2562

ม.ค. - ก.ย. 2562

1. ก าหนดแผนอตราก าลงรองเพอรองรบการเปลยนแปลง และใชวธจางเหมาบรการกรณพนกงานหรอลกจางลาออก 2. สงเจาหนาทเขารบการอบรมอยางทวถงทกคน 3. หวหนาสวนราชการแสดงเจตจ านง สรางความโปรงใสในการพจารณาความดความชอบหรอพจารณาใหคาตอบแทนการท างาน โดยพจารณาตามหลกเกณฑ และระเบยบอยางเครงครด 1. เพมการประชาสมพนธใหความร ความเขาใจแกประชาชนในเรองการลดตนทน และเพมคณภาพผลผลต 2. สนบสนนการรวมกลมทางการเกษตรเพอตอรองราคาผลผลต

30 ก.ย. 2563 นางสาววยดา โนนมวง

หวหนาส านกปลด นางดวงใจ หอมสนทด

นกทรพยากรบคคล

30 ก.ย. 2563 นางจศราภรณ วงคสวรรณ

นกวชาการเกษตร

ลงชอ................................................ผรายงาน (นางสาววยดา โนนมวง)

หวหนาส านกปลด วนท 8 เดอน ตลาคม พ.ศ. 2562

กองคลง

กองคลง องคการบรหารสวนต าบลบงออ รายงานผลการประเมนองคประกอบของการควบคมภายใน

ณ วนท 30 กนยายน พ.ศ. 2562 องคประกอบการควบคมภายใน

(1) ผลการประเมน / ขอสรป

(2) กองคลง ว เคราะหจากสภาพแวดลอมภายใน ตามค าส งมอบหมายการปฏบตหนาทราชการ ท 118/2561 ลงวนท 23 เมษายน 2561 พบวา 1. งานการเงนและบญช พบความเสยง ดงน 1. การรบเงน - จายเงน และการบนทกบญชเปนงานทละเอยด อาจท าใหเกดความผดพลาดในการบนทกบญช และยากแกการตรวจสอบ 2. งานพฒนาและจดเกบรายได พบความเสยง ดงน 1. การจดเกบรายไดไมครบถวน ผเสยภาษบางรายไมเขาใจในเรองการเสยภาษบ ารงทองท คาธรรมเนยมตางๆ และไมทราบก าหนด เวลาในการเสยภาษ 2. รานคาและบรษทตางๆ ไมใหความรวมมอในการยนเสยภาษ 3. งานพสด พบความเสยง ดงน 1. การใชทรพยสนไมตรงตามคณสมบตของครภณฑและพสดนนๆ อาจท าใหทรพยสนเกดการช ารดเสยหายกอนเวลาได 2. การจดเกบ การรกษาทรพยสนยงไมคอยเปนระเบยบ 3. เจาหนาททรบผดชอบดแลรกษาทรพยสนมเพยงคนเดยว ท าใหไมสามารถดแลอยางทวถง

กองคลง ไดประเมนระบบการควบคมภายใน โดยประเมนผลตามองคประกอบมาตรฐานการควบคมภายใน ตามหลกเกณฑกระทรวงการคลงวาดวยมาตรฐานและหลกเกณฑปฏบตการควบคมภายในส าหรบหนวยงานของรฐ พ.ศ. 2561 ผลการประเมนความเสยงทแกไขแลวในงวดทผานมาของกองคลง มดงน 1. งานพฒนาและจดเกบรายได 1. การจดเกบรายไดไมครบถวน ผเสยภาษบางรายไมเขาใจในเรองการเสยภาษบ ารงทองท คาธรรมเนยมตางๆ และไมทราบก าหนด เวลาในการเสยภาษ มการปองกนความเสยงเพมขน เนองจาก มการออกไปรบช าระภาษนอกพนท มการประชาสมพนธใหประชาชนมาช าระภาษ และมการท าหนงสอทวงใหช าระภาษ 2. รานคาและบรษทตางๆ ไมใหความรวมมอในการยนเสยภาษ มการปองกนความเสยงเพมขน เนองจาก ม ก า ร อ อ ก ไ ป ร บ ช า ร ะ ภ า ษ น อ ก พ น ท ม ก า รประชาสมพนธใหประชาชนมาช าระภาษ และมการท าหนงสอทวงใหช าระภาษ 3. งานพสด 1. ในการจดซอจดจางพสดและครภณฑเอง โดยไมไดแจงเจาหนาททเกยวของทราบ ท าใหการจดซอ จดจางและการเบกจายเปนไปดวยความลาชา เพราะเจาหนาทไมไดรบเอกสารการจดซอ ไมพบความเสยง เนองจาก มนโยบายใหทกสวนราชการท าบนทกกอนจดซอจดจาง ผลการประเมนทจะตองด าเนนการจดท าแผนการปรบปรง และพบจดออนความเสยงของกองคลง มดงน 1. งานการเงนและบญช 2. งานพฒนาและจดเกบรายได 3. งานพสด

การประเมนความเสยง 1. งานการเงนและบญช พบความเสยง ดงน 1. การรบเงน - จายเงน และการบนทกบญชเปนงานทละเอยด อาจท าใหเกดความผดพลาดในการบนทกบญช และยากแกการตรวจสอบ 2. งานพฒนาและจดเกบรายได พบความเสยง ดงน 1. การจดเกบรายไดไมครบถวน ผเสยภาษบางรายไมเขาใจในเรองการเสยภาษบ ารงทองท คาธรรมเนยมตางๆ และไมทราบก าหนด เวลาในการเสยภาษ 2. รานคาและบรษทตางๆ ไมใหความรวมมอในการยนเสยภาษ 3. งานพสด พบความเสยง ดงน 1. การใชทรพยสนไมตรงตามคณสมบตของครภณฑและพสดนนๆ อาจท าใหทรพยสนเกดการช ารดเสยหายกอนเวลาได 2. การจดเกบ การรกษาทรพยสนยงไมคอยเปนระเบยบ 3. เจาหนาททรบผดชอบดแลรกษาทรพยสนมเพยงคนเดยว ท าใหไมสามารถดแลอยางทวถง

กองคลง ไดประเมนระบบการควบคมภายใน โดยประเมนผลตามองคประกอบมาตรฐานการควบคมภายใน ตามหลกเกณฑกระทรวงการคลงวาดวยมาตรฐานและหลกเกณฑปฏบตการควบคมภายในส าหรบหนวยงานของรฐ พ.ศ. 2561 ผลการประเมนความเสยงทแกไขแลวในงวดทผานมาของกองคลง มดงน 1. งานพฒนาและจดเกบรายได 1. การจดเกบรายไดไมครบถวน ผเสยภาษบางรายไมเขาใจในเรองการเสยภาษบ ารงทองท คาธรรมเนยมตางๆ และไมทราบก าหนด เวลาในการเสยภาษ มการปองกนความเสยงเพมขน เนองจาก มการออกไปรบช าระภาษนอกพนท มการประชาสมพนธใหประชาชนมาช าระภาษ และมการท าหนงสอทวงใหช าระภาษ 2. รานคาและบรษทตางๆ ไมใหความรวมมอในการยนเสยภาษ มการปองกนความเสยงเพมขน เนองจาก ม ก า ร อ อ ก ไ ป ร บ ช า ร ะ ภ า ษ น อ ก พ น ท ม ก า รประชาสมพนธใหประชาชนมาช าระภาษ และมการท าหนงสอทวงใหช าระภาษ 3. งานพสด 1. ในการจดซอจดจางพสดและครภณฑเอง โดยไมไดแจงเจาหนาททเกยวของทราบ ท าใหการจดซอ จดจางและการเบกจายเปนไปดวยความลาชา เพราะเจาหนาทไมไดรบเอกสารการจดซอ ไมพบความเสยง เนองจาก มนโยบายใหทกสวนราชการท าบนทกกอนจดซอจดจาง ผลการประเมนทจะตองด าเนนการจดท าแผนการปรบปรง และพบจดออนความเสยงของกองคลง มดงน 1. งานการเงนและบญช 2. งานพฒนาและจดเกบรายได 3. งานพสด

กจกรรมการควบคม กองคลง 1. งานการเงนและบญช มการควบคม ดงน 1. ก าชบใหเจาหนาททเกยวของใชความระมดระวง และความละเอยดรอบคอบในการปฏบตงานใหมากขน 2. งานพฒนาและจดเกบรายได มการควบคม ดงน 1. เพมการประชาสมพนธใหความรเรองการเสยภาษ ก าหนดระยะเวลาในการช าระภาษ และออกใหบรการรบช าระภาษนอกพนท 2. จดท าหนงสอแจงการช าระภาษ และเตอนการช าระภาษ ตามระยะเวลาทก าหนดและออกใหบรการรบช าระภาษนอกพนท 3. งานพสด มการควบคม ดงน 1. ใหเจาหนาทแตละสวน ดแลรกษาครภณฑและทรพยสนอนๆ เพอยดอายการใชงานใหไดนานและเกดประโยชน สารสนเทศและการสอสาร 1 . ก า รน า ร ะบบ อน เทอร เ น ต มา ใช ใ นกา รประชาสมพนธ ขาวการจดซอจดจาง งบประมาณรายจายประจ าป ฯลฯ 2. การตดตอประสานงานกบหนวยงานอน ทางโทรศพท โทรสาร และทาง e-mail address ของหนวยงานเพอการตดตอทสะดวกและรวดเรว วธการตดตามประเมนผล กองคลงองคการบรหารสวนต าบลบงออ ใชวธการตดตามประเมนผลการควบคมภายใน ดงน 1. ใชแบบสอบทานเปนเครองมอในการตดตามประเมนผล เพอสอบทานการปฏบตงานอยางตอเนอง โ ดย เ จ าหน าท ผ ปฏ บ ต ง านต ด ตามประ เม นผล โดยด าเนนการตดตามประเมนผลอยางตอเนองและรายงานผลการด าเนนงานใหผบ งคบบญชา และผบรหารทราบ 2. ประเมนผลการควบคมภายในโดยเจาหนาทผปฏบตหนาทตรวจสอบภายใน ปละ 1 ครง

กองคลง ไดประเมนระบบการควบคมภายใน โดยประเมนผลตามองคประกอบมาตรฐานการควบคมภายใน ตามหลกเกณฑกระทรวงการคลงวาดวยมาตรฐานและหลกเกณฑปฏบตการควบคมภายในส าหรบหนวยงานของรฐ พ.ศ. 2561 กองคลงมการน าขอมลสารสนเทศและการสอสาร มาใชในการปฏบตหนาทอยางครอบคลมและเหมาะสม นอกจากนกองคลงยงมการจดรปแบบการสอสารทชดเจน แตอยางไรกตามยงพบ จดออน และความเสยง ดงน 1. การพฒนาระบบการสอสารใหทนสมยยงขน เนองจากในบางครงพบวาระบบยงไมพรอมใชงาน ท าให เกดความลาชาแกผปฏบต โดยอาจเกดจากสภาพแวดลอมภายนอก เขน สายเคเบลของระบบ IT ช ารด การเชอมตอสญญาณอนเทอรเนตบกพรอง หรอความเรวของอนเทอรเนตไมเพยงพอ เปนตน ระบบการตดตามประเมนผลมความเหมาะสมโดยผบรหารมการตดตามการปฏบตตามระบบการควบคมภายในอยางตอเนอง มการประเมนตนเองรวมกนระหวางผบรหารและพนกงาน ผลประเมนมการจดท ารายงานพรอมขอเสนอแนะเสนอผบรหารระดบสง เพอสงการแกไขและก าหนดไวในแผนปฏบตงานประจ าปตอไป

ผลการประเมนโดยรวม ผลการประเมนกจกรรมตามภารกจของกองคลงม 3 งาน คอ 1. งานการเงนและบญช 2. งานพฒนาและจดเกบรายได 3. งานพสด ซงพบจดออนและความเสยง และตองท าการปรบปรงการควบคมภายในตอไป

ลงชอ................................................ผรายงาน (นางสาวสมรกษ กศลการณ)

ผอ านวยการกองคลง วนท 8 เดอน ตลาคม พ.ศ. 2562

กองคลง องคการบรหารสวนต าบลบงออ

รายงานการประเมนผลและการปรบปรงการควบคมภายใน ส าหรบปสนสดวนท 1 ตลาคม 2561 ถงวนท 30 กนยายน 2562

กระบวนการปฏบตงาน โครงการ/กจกรรม/ดานของ

งานทประเมนและวตถประสงคของการควบคม

ความเสยงทยงมอย

งวด/เวลาทพบจดออน

การปรบปรงการควบคม

ก าหนดเสรจ/ผรบผดชอบ

หมายเหต

กองคลง 1. งานการเงนและบญช วตถประสงค 1. เพอเพมประสทธภาพในการปฏบตงาน 2. งานพฒนาและจดเกบรายได วตถประสงค 1. เพอเพมผลสมฤทธในการปฏบตงาน

1. การรบเงน - จายเงน และการบนทกบญช เปนงานทละเอยด อาจท าใหเกดความผดพลาดในการบนทกบญช และยากแกการตรวจสอบ 1 . ก า ร จ ด เ ก บ ร า ย ได ไ มครบถวน ผเสยภาษบางรายไมเขาใจในเรองการเสยภาษบ ารงทองท คาธรรมเนยมตางๆ และไมทราบก าหนด เวลาในการเสยภาษ 2. รานคาและบรษทตางๆ ไมใหความรวมมอในการยนเสยภาษ

ม.ค. - ก.ย.

2562

ม.ค. - ก.ย. 2562

1. ก าชบให เจาหนาทท เกยวของใชความระมดระวง และความละเอยดรอบคอบในการปฏบตงานใหมากขน 1. เพมการประชาสมพนธใหความรเรองการเสยภาษ ก าหนดระยะเวลาในการช าระภาษ และออกใหบรการรบช าระภาษนอกพนท 2. จดท าหนงสอแจงการช าระภาษ และเตอนการช าระภาษ ตามระยะเวลาทก าหนดและออกใหบรการรบช าระภาษนอกพนท

30 ก.ย. 2563

นางสาวเขมเพชร วางขนทด เจาพนกงานการเงนและบญช

30 ก.ย. 2563 นางนภสกร ไขพนดง

นกวชาการจดเกบรายได

3. งานพสด วตถประสงค 1. เพอเพมประสทธภาพในการปฏบตงาน

1. การใชทรพยสนไมตรงตามคณสมบตของครภณฑและพสดนนๆ อาจท าใหทรพยสนเกดการช ารดเสยหายกอนเวลาได 2. การจด เกบ การรกษาท ร พ ย ส น ย ง ไ ม ค อ ย เ ป นระเบยบ 3. เจาหนาททรบผดชอบดแลรกษาทรพยสนมเพยงคนเดยว ท าใหไมสามารถดแลอยางทวถง

ม.ค. - ก.ย. 2562

1. ใหเจาหนาทแตละสวน ดแลรกษาครภณฑและทรพยสนอนๆ เพอยดอายการใชงานใหไดนานและเกดประโยชน

30 ก.ย. 2563 นางสาวอรชร ครามสงเนน

เจาพนกงานพสด

ลงชอ................................................ผรายงาน (นางสาวสมรกษ กศลการณ)

ผอ านวยการกองคลง วนท 8 เดอน ตลาคม พ.ศ. 2562

กองชาง

กองชาง องคการบรหารสวนต าบลบงออ รายงานผลการประเมนองคประกอบของการควบคมภายใน

ณ วนท 30 กนยายน พ.ศ. 2562 องคประกอบการควบคมภายใน

(1) ผลการประเมน / ขอสรป

(2) สภาพแวดลอมการควบคม ว เคราะหจากสภาพแวดลอมภายใน ตามค าส งมอบหมายการปฏบตหนาทราชการ ท 118/2561 ลงวนท 23 เมษายน 2561 พบวา 1. งานออกแบบและควบคมอาคาร พบความเสยง ดงน 1. เน องจากม ระ เบ ยบ และหน งส อส งการ ทก าหนดใหการออกแบบอาคารสาธารณะของ อปท. ตองมวศวกรรบรอง ซง อบต. ขาดบคลากรรองรบในเรองน 2. งานประสานสาธารณปโภค พบความเสยง ดงน งานไฟฟาและกจการประปา 1. ภารกจงานไฟฟาขาดเจาหนาททรบผดชอบโดยตรง

กองชาง ไดประเมนระบบการควบคมภายใน โดยประเมนผลตามองคประกอบมาตรฐานการควบคมภายใน ตามหลกเกณฑกระทรวงการคลงวาดวยมาตรฐานและหลกเกณฑปฏบตการควบคมภายในส าหรบหนวยงานของรฐ พ.ศ. 2561 ผลการประเมนความเสยงทแกไขแลวในงวดทผานมาของกองชาง มดงน 1. งานออกแบบและควบคมอาคาร 1. เน องจากม ระ เบยบ และหน งสอส งการ ทก าหนดใหการออกแบบอาคารสาธารณะของ อปท. ตองมวศวกรรบรอง ซง อบต. ขาดบคลากรรองรบในเรองน มการปองกนความเสยงเพมขน เนองจากมการจางบคคลภายนอกออกแบบและรบรองในเรองน 2. งานประสานสาธารณปโภค พบความเสยง ดงน งานก าจดขยะมลฝอย 1. คนงานเกบขยะไมเพยงพอ เนองจากไมมคนงานสบเปลยนในกรณลากจ หรอลาปวย ไมพบความเสยง เนองจาก มการจางเหมาบรการคนงานเกบขยะเพมขน ผลการประเมนทจะตองด าเนนการจดท าแผนการปรบปรง และพบจดออนความเสยงของกองชาง มดงน 1. งานออกแบบและควบคมอาคาร 2. งานประสานสาธารณปโภค

การประเมนความเสยง 1. งานออกแบบและควบคมอาคาร พบความเสยง ดงน 1. เน องจากม ระ เบ ยบ และหน งส อส งการ ทก าหนดใหการออกแบบอาคารสาธารณะของ อปท. ตองมวศวกรรบรอง ซง อบต. ขาดบคลากรรองรบในเรองน 2. งานประสานสาธารณปโภค พบความเสยง ดงน งานไฟฟาและกจการประปา 1. ภารกจงานไฟฟาขาดเจาหนาททรบผดชอบโดยตรง กจกรรมการควบคม 1. งานออกแบบและควบคมอาคาร มการควบคม ดงน 1. การออกแบบในโครงการกอสรางตางๆ ของ อบต. ใหใชแบบมาตรฐานทกระทรวงก าหนด และด าเนนการจางจางบคคลภายนอกออกแบบและรบรองในเรองน 2. งานประสานสาธารณปโภค มการควบคม ดงน งานไฟฟาและกจการประปา 1. จดหาบคลากรทมความรความช านาญดานไฟฟา สารสนเทศและการสอสาร 1. การตดตอประสานงานกบหนวยงานอน ทางโทรศพท โทรสาร และทาง e-mail address ของหนวยงานเพอการตดตอทสะดวกและรวดเรว

กองชาง ไดประเมนระบบการควบคมภายใน โดยประเมนผลตามองคประกอบมาตรฐานการควบคมภายใน ตามหลกเกณฑกระทรวงการคลงวาดวยมาตรฐานและหลกเกณฑปฏบตการควบคมภายในส าหรบหนวยงานของรฐ พ.ศ. 2561 ผลการประเมนความเสยงทแกไขแลวในงวดทผานมาของกองชาง มดงน 1. งานออกแบบและควบคมอาคาร 1. เน องจากม ระ เบยบ และหน งสอส งการ ทก าหนดใหการออกแบบอาคารสาธารณะของ อปท. ตองมวศวกรรบรอง ซง อบต. ขาดบคลากรรองรบในเรองน มการปองกนความเสยงเพมขน เนองจากมการจางบคคลภายนอกออกแบบและรบรองในเรองน 2. งานประสานสาธารณปโภค พบความเสยง ดงน งานก าจดขยะมลฝอย 1. คนงานเกบขยะไมเพยงพอ เนองจากไมมคนงานสบเปลยนในกรณลากจ หรอลาปวย ไมพบความเสยง เนองจาก มการจางเหมาบรการคนงานเกบขยะเพมขน ผลการประเมนทจะตองด าเนนการจดท าแผนการปรบปรง และพบจดออนความเสยงของกองชาง มดงน 1. งานออกแบบและควบคมอาคาร 2. งานประสานสาธารณปโภค กองชาง ไดประเมนระบบการควบคมภายใน โดยประเมนผลตามองคประกอบมาตรฐานการควบคมภายใน ตามหลกเกณฑกระทรวงการคลงวาดวยมาตรฐานและหลกเกณฑปฏบตการควบคมภายในส าหรบหนวยงานของรฐ พ.ศ. 2561 กองชางมการน าขอมลสารสนเทศและการสอสาร มาใชในการปฏบตหนาทอยางครอบคลมและเหมาะสม นอกจากนกองชางยงมการจดรปแบบการสอสารทชดเจน

วธการตดตามประเมนผล กองชางองคการบรหารสวนต าบลบงออ ใชวธการตดตามประเมนผลการควบคมภายใน ดงน 1. ใชแบบสอบทานเปนเครองมอในการตดตามประเมนผล เพอสอบทานการปฏบตงานอยางตอเนอง โ ดย เ จ าหน าท ผ ปฏ บ ต ง านต ด ตามประ เม นผล โดยด าเนนการตดตามประเมนผลอยางตอเนองและรายงานผลการด าเนนงานใหผบ งคบบญชา และผบรหารทราบ 2. ประเมนผลการควบคมภายในโดยเจาหนาทผปฏบตหนาทตรวจสอบภายใน ปละ 1 ครง

ระบบการตดตามประเมนผลมความเหมาะสมโดยผบรหารมการตดตามการปฏบตตามระบบการควบคมภายในอยางตอเนอง มการประเมนตนเองรวมกนระหวางผบรหารและพนกงาน ผลประเมนมการจดท ารายงานพรอมขอเสนอแนะเสนอผบรหารระดบสง เพอสงการแกไขและก าหนดไวในแผนปฏบตงานประจ าปตอไป

ผลการประเมนโดยรวม ผลการประเมนกจกรรมตามภารกจ 2 งาน คอ 1. งานออกแบบและควบคมอาคาร 2. งานประสานสาธารณปโภค ซงพบจดออนและความเสยง และตองท าการปรบปรงการควบคมภายในตอไป

ลงชอ.....................................................ผรายงาน (นายอานนท โรจนบรณาวงศ)

ผอ านวยการกองชาง วนท 8 เดอน ตลาคม พ.ศ. 2562

กองชาง องคการบรหารสวนต าบลบงออ รายงานการประเมนผลและการปรบปรงการควบคมภายใน

ส าหรบปสนสดวนท 1 ตลาคม 2561 ถงวนท 30 กนยายน 2562 กระบวนการปฏบตงาน

โครงการ/กจกรรม/ดานของงานทประเมนและ

วตถประสงคของการควบคม

ความเสยงทยงมอย

งวด/เวลาทพบจดออน

การปรบปรงการควบคม

ก าหนดเสรจ/ผรบผดชอบ

หมายเหต

กองชาง 1. งานออกแบบและควบคมอาคาร วตถประสงค 1. เพอเพมประสทธภาพในการปฏบตงาน 2. งานประสานสาธารณปโภค งานไฟฟาและกจการประปา วตถประสงค 1. เพอเพมประสทธภาพในการปฏบตงาน

1. เนองจากม ระเบยบ และหนงสอสงการ ทก าหนดใหการออกแบบอาคารสาธารณะของ อปท. ตองม ว ศวกรรบรอง ซง อบต. ขาดบคลากรรองรบในเรองน 1. ภารก จ งานไฟฟาขาดเจาหนาททรบผดชอบโดยตรง

ม.ค. - ก.ย.

2562

ม.ค. - ก.ย. 2562

1. การออกแบบในโครงการกอสรางตางๆ ของ อบต. ใหใชแบบมาตรฐานทกระทรวงก าหนด และด าเนนการจางจางบคคลภายนอกออกแบบและรบรองในเรองน 1. จดหาบคลากรทมความรความช านาญดานไฟฟา

30 ก.ย. 2563

นายอานนท โรจนบรณาวงศ ผอ านวยการกองชาง

30 ก.ย. 2563 นายอานนท โรจนบรณาวงศ

ผอ านวยการกองชาง

ลงชอ...................................................ผรายงาน (นายอานนท โรจนบรณาวงศ)

ผอ านวยการกองชาง วนท 8 เดอน ตลาคม พ.ศ. 2562

กองการศกษาฯ

กองการศกษาฯ องคการบรหารสวนต าบลบงออ

รายงานผลการประเมนองคประกอบของการควบคมภายใน ณ วนท 30 กนยายน พ.ศ. 2562

องคประกอบการควบคมภายใน (1)

ผลการประเมน / ขอสรป (2)

สภาพแวดลอมการควบคม ว เคราะหจากสภาพแวดลอมภายใน ตามค าส งมอบหมายการปฏบตหนาทราชการ ท 118/2561 ลงวนท 23 เมษายน 2561 พบวา 1. งานบรหารการศกษา 1. เจ าหน าท ย งขาดความร ค วามเข า ใจและประสบการณในการท างาน การประเมนความเสยง 1. งานบรหารการศกษา 1. เจ าหน าท ย งขาดความร ค วามเข า ใจและประสบการณในการท างาน กจกรรมการควบคม 1. งานบรหารการศกษา มการควบคม ดงน 1. สงบคลากรเขารบการอบรมตามโครงการตางๆ เพอเพมพนความรและประสบการณ ในการท างาน

กองการศกษา ศาสนา และวฒนธรรม ไดประเมนระบบการควบค มภาย ใน โดยประ เม นผลตามองคประกอบมาตรฐานการควบคมภายใน ตามหลกเกณฑกระทรวงการคลงวาดวยมาตรฐานและหลกเกณฑปฏบตการควบคมภายในส าหรบหนวยงานของรฐ พ.ศ. 2561 ผลการประเมนความเสยงทแกไขแลวในงวดทผานมาของกองการศกษา ศาสนา และวฒนธรรม มดงน 1. งานบรหารการศกษา 1. เจ าหนาท ย งขาดความร ความเข า ใจและประสบการณในการท างาน มการปองกนความเสยงเพมขน เนองจากมการสงบคลากรเขารบการอบรมตา ม โ ค ร งก า ร ต า ง ๆ เ พ อ เ พ ม พ น คว า มร แ ล ะประสบการณ ในการท างาน ผลการประเมนทจะตองด าเนนการจดท าแผนการป ร บ ป ร ง แ ล ะ พ บ จ ด อ อ น ค ว า ม เ ส ย ง ข อ ง กองการศกษา ศาสนา และวฒนธรรม มดงน 1. งานบรหารการศกษา ผลการประเมนทจะตองด าเนนการจดท าแผนการป ร บ ป ร ง แ ล ะ พ บ จ ด อ อ น ค ว า ม เ ส ย ง ข อ ง กองการศกษา ศาสนา และวฒนธรรม มดงน 1. งานบรหารการศกษา กองการศกษา ศาสนา และวฒนธรรม ไดประเมนระบบการควบค มภาย ใน โดยประ เม นผลตามองคประกอบมาตรฐานการควบคมภายใน ตามหลกเกณฑกระทรวงการคลงวาดวยมาตรฐานและหลกเกณฑปฏบตการควบคมภายในส าหรบหนวยงานของรฐ พ.ศ. 2561

สารสนเทศและการสอสาร 1. การน าระบบอนเทอรเนต และ Social media มาใชในการประชาสมพนธ ขาวกจกรรมการศกษา วนคร วนแม ฯลฯ 2. การตดตอประสานงานกบหนวยงานอน ทางโทรศพท โทรสาร และทาง e-mail address ของหนวยงานเพอการตดตอทสะดวกและรวดเรว วธการตดตามประเมนผล กองการศกษาฯ องคการบรหารสวนต าบลบงออ ใชวธการตดตามประเมนผลการควบคมภายใน ดงน 1. ใชแบบสอบทานเปนเครองมอในการตดตามประเมนผล เพอสอบทานการปฏบตงานอยางตอเนอง โ ดย เ จ าหน าท ผ ปฏ บ ต ง านต ด ตามประ เม นผล โดยด าเนนการตดตามประเมนผลอยางตอเนองและรายงานผลการด าเนนงานใหผบ งคบบญชา และผบรหารทราบ 2. ประเมนผลการควบคมภายในโดยเจาหนาทผปฏบตหนาทตรวจสอบภายใน ปละ 1 ครง

กองการศกษาฯ มการน าขอมลสารสนเทศและการสอสาร มาใชในการปฏบตหนาทอยางครอบคลมและเหมาะสม นอกจากนกองคลงยงมการจดรปแบบการสอสารทชดเจน แตอยางไรกตามยงพบ จดออน และความเสยง ดงน 1. การพฒนาระบบการสอสารใหทนสมยยงขน เนองจากในบางครงพบวาระบบยงไมพรอมใชงาน ท าให เกดความลาชาแกผปฏบต โดยอาจเกดจากสภาพแวดลอมภายนอก เขน สายเคเบลของระบบ IT ช ารด การเชอมตอสญญาณอนเทอรเนตบกพรอง หรอความเรวของอนเทอรเนตไมเพยงพอ เปนตน ระบบการตดตามประเมนผลมความเหมาะสมโดยผบรหารมการตดตามการปฏบตตามระบบการควบคมภายในอยางตอเนอง มการประเมนตนเองรวมกนระหวางผบรหารและพนกงาน ผลประเมนมการจดท ารายงานพรอมขอเสนอแนะเสนอผบรหารระดบสง เพอสงการแกไขและก าหนดไวในแผนปฏบตงานประจ าปตอไป

ผลการประเมนโดยรวม ผลการประเมนกจกรรมตามภารกจ 1 งาน คอ 1. งานบรหารการศกษา ซงพบจดออนและความเสยง และตองท าการปรบปรงการควบคมภายในตอไป

จ.ส.ต. .....................................................ผรายงาน (สมเจต วลยสงเนน)

ปลด อบต. บงออ รกษาราชการแทน ผอ านวยการกองการศกษาฯ

วนท 8 เดอน ตลาคม พ.ศ. 2562

กองการศกษาฯ องคการบรหารสวนต าบลบงออ รายงานการประเมนผลและการปรบปรงการควบคมภายใน

ส าหรบปสนสดวนท 1 ตลาคม 2561 ถงวนท 30 กนยายน 2562

กระบวนการปฏบตงาน โครงการ/กจกรรม/ดานของ

งานทประเมนและวตถประสงคของการควบคม

ความเสยงทยงมอย

งวด/เวลาทพบจดออน

การปรบปรงการควบคม

ก าหนดเสรจ/ผรบผดชอบ

หมายเหต

กองการศกษา ศาสนา และวฒนธรรม 1. งานบรหารการศกษา วตถประสงค 1. เพอเพมประสทธภาพในการปฏบตงาน

1. เจาหนาทยงขาดความรความเขาใจและประสบการณในการท างาน

ม.ค. - ก.ย. 2562

1. สงบคลากรเขารบการอบรมตามโครงการตางๆ เพอเพมพนความรและประสบการณ ในการท างาน

30 ก.ย. 2563 นางสภาพ แสงทองเขยว

นกวชาการศกษา

จ.ส.ต. .....................................................ผรายงาน (สมเจต วลยสงเนน)

ปลด อบต. บงออ รกษาราชการแทน ผอ านวยการกองการศกษาฯ

วนท 8 เดอน ตลาคม พ.ศ. 2562

ภาคผนวก