CHUONG 4 - chuyen tien

CHUYEÅN TIEÀN

CHUYEÅN TIEÀN� Chuyeån tieàn laø moät nghieäp vuï cuûa ngaân haøng, trong ñoù khaùch haøng (ngöôøi chuyeån tieàn) yeâu caàu ngaân haøng phuïc vuï mình chuyeån moät soá tieàn nhaát ñònh cho moät ngöôøi khaùc (ngöôøi höôûng lôïi) ôû moät ñòa ñieåm nhaát ñònh vaø trong moät thôøi gian nhaát ñònh.

� Chuyeån tieàn laø moät nghieäp vuï thanh toaùn ñôn giaûn:

� Ngöôøi chuyeån tieàn vaø ngöôøi nhaän tieàn tieán haønh thanh toaùn tröïc tieáp vôùi nhau.

� Ngaân haøng chæ ñoùng vai troø trung gian thanh toaùn theo uûy nhieäm ñeå höôûng phí, ko bò raøng buoäc baát cöù traùch nhieäm gì ñoái vôùi ngöôøi chuyeån tieàn vaø ngöôøi thuï höôûng.

Lưu ý

� Trong thanh toaùn baèng chuyeån tieàn, vieäc coù traû tieàn hay khoâng, traû nhanh hay chaäm phuï thuoäc vaøo thieän chí cuûa ngöôøi mua

�Các trường hợp sử dụng:

� Các bên tin tưởng nhau trong giao dịch

� Hợp đồng có giá trị nhỏ

� Chuyển các khoản tiền ứng trước, đặt cọc tiền hàng

� Thanh toán tiền dịch vụ (phí vận tải, bảo hiểm,…)

� Tiền hoa hồng đại lý

� Các khoản tiền thừa thiếu, cần thanh toán bổ sung

QUY TRÌNH CHUYEÅN TIEÀN

Ngöôøi chuyeån tieàn (Remitter)

Ngaân haøng chuyeån tieàn (Remitting

Bank)

Ngöôøi höôûng lôïi (Beneficiary)

Ngaân haøng traû tieàn

(paying Bank)

1

23

4

5


Ngöôøi yeâu caàu ngaân haøng chuyeån tieàn ra nöôùc ngoaøi

� Ngöôøi nhaäp khaåu� Ngöôøi mua� Ngöôøi maéc nôï� Nhaø ñaàu tö� Ngöôøi chuyeån kieàu hoái� ………


+ Ngöôøi xuaát khaåu+ Chuû nôï+ Ngöôøi nhaän voán ñaàu tö+ Ngöôøi nhaän kieàu hoái,…...

Do ngöôøi chuyeån tieàn

chæ ñònh

Ngaân haøng chuyeån tieàn (Remitting Bank)

Ngaân haøng phuïc vuï ngöôøi chuyeån tieàn

Ngaân haøng traû tieàn (Paying Bank)

Ngaân haøng traû tieàn cho ngöôøi höôûng lôïi vaøthöôøng laø ngaân haøng ñaïi lyù cuûa ngaân haøng

chuyeån tieàn.

Böôùc 1

Sau khi kyù keát hôïp ñoàng ngoaïi thöông, nhaøxuaát khaåu thöïc hieän vieäc giao haøng, ñoàng thôøi chuyeån giao boä chöùng töø cho nhaø nhaäp khaåu.



Haøng hoùa + chöùng töø

Ngöôøi chuyeån tieàn

Ngaân haøng chuyeån tieàn

Ngöôøi höôûng lôïi


1

23

4

5

Böôùc 2

Sau khi kieåm tra boä chöùng töø (vaøhaøng hoùa), neáu quyeát ñònh traû tieàn thì nhaø nhaäp khaåu:

� vieát leänh chuyeån tieàn (baèng M/T hoaëc T/T)

� vieát uûy nhieäm chi (neáu coù taøi khoaûn) göûi ngaân haøng phuïc vuï mình.


Ngaân haøng chuyeån tieàn (Remitting

Bank)

�Leänh chuyeån tieàn

�UÛy nhieäm chi (neáu coù TK)





1

23

4

5

Böôùc 3

• Sau khi kieåm tra chöùng töø vaø caùc ñieàu kieän chuyeån tieàn theo quy ñònh, neáu thaáy hôïp leä vaøñuû khaû naêng thanh toaùn, ngaân haøng thöïc hieän:

• + trích taøi khoaûn ñeå chuyeån tieàn

• + göûi giaáy baùo Nôïcho nhaø NK



(Remitting Bank)Giaáy baùo nôï





1

23

4

5

Böôùc 4

Ngaân haøng chuyeån tieàn ra leänh (baèng M/T hay T/T theo yeâu caàu cuûa ngöôøi chuyeån tieàn) cho ngaân haøng ñaïi lyù (ngaân haøng traû tieàn) ñeå chuyeån traû cho ngöôøi höôûng lôïi.


(Remitting Bank)

Ngaân haøng traûtieàn (paying

Bank)

Leänh chuyeån tieàn





1

23

4

5

Böôùc 5

• Ngaân haøng traû tieàn• + ghi Coù vaøo taøi

khoaûn cuûa ngöôøi höôûng lôïi

• + göûi giaáy baùo Coùcho ngöôøi höôûng lôïi

Giaáy baùo Coù



(paying Bank)





1

23

4

5

Lệnh chuyển tiền(giấy ủy nhiệm chuyển tiền)

• Các nội dung chủ yếu

• Tên họ, địa chỉ người yêu cầu chuyển tiền

• Số hiệu tài khoản và tên NH mở tài khoản

• Số tiền yêu cầu chuyển

• Tên họ, địa chỉ người thụ hưởng

• Số hiệu tài khoản và tên NH mở tài khoản

• Lý do chuyển tiền

• Chi phí liên quan (trong và ngoài nước)

@ Mẫu lệnh chuyển tiền

CÁC HÌNH THỨC CHUYỂN TIỀN

• Chuyển tiền bằng thư (Mail Transfer – MT)

• Chuyển tiền bằng điện (Telegraphic Transfer – TT)

• Chuyển tiền bằng hệ thống SWIFT

• Chuyển tiền bằng sec ngân hàng (Bank Cheque)

Chú ý:

� Các hình thức chuyển tiền trên an toàn hơn so với sec ngân hàng

� Chuyển tiền bằng MT có thể xảy ra rủi ro khi lệnh chuyển tiền bị

thất lạc trong nghiệp vụ bưu điện.

� TT và SWIFT có chi phí cao nhưng thời gian chuyển thì rất ngắn

Chuyển tiền bằng thư(Mail Transfer – M/T)

• Là một hình thức chuyển tiền, trong đó lệnh thanh

toán của NH chuyển tiền được thể hiện trong nội

dung 1 bức thư, do NH này gửi cho NH thanh toán

qua bưu điện.

• Thư chuyển tiền là chỉ thị của NH chuyển tiền đối

với NH thanh toán, yêu cầu NH này chi trả một

khoản tiền đã được ấn định, cho người thụ hưởng

được chỉ định trong thư

Chuyển tiền bằng điện(Telegraphic Transfer – T/T)

• Là một hình thức chuyển tiền, trong đó lệnh thanh toán của

NH chuyển tiền được thể hiện trong nội dung một bức điện,

do NH này gửi cho NH thanh toán, thông qua Telex hoặc

mạng liên lạc viễn thông như SWIFT

• Nếu NH chuyển tiền và NH thanh toán đều là thành viên

của SWIFT hoặc có quan hệ trao đổi dữ liệu điện tử với

nhau, NH chuyển tiền sẽ gửi chỉ thị chuyển tiền đến NH

thanh toán qua mạng liên lạc viễn thông. Các chỉ thị này

đều được chuẩn hóa và hoàn toàn bảo mật.

Chuyển tiền bằng séc ngân hàng

• Sec ngân hàng là một dạng sec đặc biệt, là một bản mệnh

lệnh thanh toán, do một ngân hàng ký phát cho một ngân

hàng khác, để yêu cầu thanh toán ngay một số tiền nhất

định cho người thụ hưởng.

• Những nội dung chính:

– Ngân hàng ký phát sec

– Người thụ hưởng sec

– Ngân hàng thanh toán

– Mệnh giá tờ sec

• Tờ sec NH được trao cho người thụ hưởng.

• Sec ngân hàng có thể được thay thế bằng Hối phiếu trảngay của ngân hàng (Demand Draft – D/D)

Quy trình thực hiện nghieäp vuï chuyển tiền

� Chuyeån tieàn ñi

� Chuyeån tieàn maäu dòch

� Traû tröôùc

� Traû sau

� Chuyeån tieàn phi maäu dòch

� Chuyeån tieàn ñeán

Toùm taét quy trình thöïc hieän phöông thöùc thanh toaùn chuyeån tieàn ñi

Khách hàng

TTV

Kiểm tra hồ sơ

Thực hiện hồ sơ

Giải quyết phát sinh

Lưu hồ sơ

. Thanh toán mậu dịch:. Trả trước. Trả sau

. Thanh toán phi mậu dịch

. Đồng ý:. Lập chứng từ chuyển tiền đi• Thực hiện các bút toán thích hợp• Thanh toán bồi hoàn cho NH thanh toán

. Không đồng ý.

. Tu chỉnh

. Khách hàng không nhận được tiền

. Phản hồi từ ngân hàng đại lý

. Phản hồi từ ngân hàng thanh toán

1. Bộ hồ sơ bao gồm các chứng từ gì?2. Kiểm tra nội dung giữa lệnh chuyển tiền so với

bộ chứng từ: 2.1 Thanh toán sau khi nhận hàng:

. Hợp đồng: kiểm tra điều khoản thanh toán.

. Kiểm tra các nội dung: số tiền, người thụhưởng, người chuyển tiền, tên hàng, số hoá đơn, số hợp đồng, quy định về phí…

2.2 Thanh toán ứng trước:. Kiểm tra điều khoản thanh toán trên hợpđồng, đối chiếu với lệnh chuyển tiền.

2.3. Chuyển tiền phi thương mại

Chuyeån tieàn ñi

Kiểm tra hồ sơ

Hồ sơ chuyển tiền (sau khi nhận hàng)

• 2 bản chính Lệnh chuyển tiền

(theo mẫu của Ngân hàng)

• 4 Bản sao hoá đơn nhập khẩu

• 4 Bản sao hợp đồng ngoại thương

• 4 Bản sao hợp đồng uỷ thác nhập khẩu

(nếu nhập uỷ thác)

• 4 Bản sao tờ khai hải quan nhập hàng

(khách hàng xuất trình bản chính để Ngân hàng đối chiếu)

Thanh toán trước khi nhận hàng

- Hợp đồng ngoại thương trong đó có điều khoản

thanh toán ứng trước.

- Giấy phép nhập khẩu đối với những mặt hàng

cần có giấy phép.

- Cam kết của tổ chức về việc sử dụng ngoại tệ

đúng mục đích, hoàn toàn chịu trách nhiệm về

việc thanh toán ứng trước này và bổ sung tờ khai

hải quan sau khi nhận hàng.

Chuyển tiền cá nhân(phi mậu dịch)

• Hồ sơ chuyển tiền

1. Kiểm tra số dư tài khoản / ngoại tệ củakhách hàng

2. Đăng ký hồ sơ và lập công điện thanh toán2.1 Đăng ký hồ sơ2.2 Dựa vào nội dung lệnh chuyển tiền

lập công điện thanh toán2.3 Hạch toán số tiền thanh toán, các chi

phí liên quan

Chuyeån tieàn ñi

Thực hiện hồ sơ

@ Điện chuyển tiền: MT103

Thủ tục thanh toán

• Khách hàng nộp đầy đủ hồ sơ cho nhân viên Phòng Thanh toán quốc tế (TTQT).

• Nhân viên TTQT kiểm tra tính hợp lệ của hồ sơ và xác nhận số lượng ngoại tệ khách hàng cần mua để thanh toán (nếu khách hàng chưa cóngoại tệ thanh toán)

• Khách hàng sẽ nhận được công điện thanh toán ngay trong ngày nếu tài khoản đủ số dư ngoại tệvà gửi hồ sơ hợp lệ trước 15:30. Sau thời gian trên công điện thanh toán sẽ được nhận vào sáng hôm sau

1. Lập công điện tu chỉnh2. Giải quyết các phản hồi:


. Phản hồi từ NH đại lý

. Phản hồi từ NH thanh toán

Phải xác định được nguyên nhân và giải quyếtcác phản hồi nhanh chóng.

. Tu chỉnh


. Phản hồi từ NH đại lý

. Phản hồi từ NH thanh toán

Chuyeån tieàn ñi

Giải quyết phát sinh

+ Kieåm tra ñieän chuyeån tieàn (MT 103) nhaän ñöôïc töø ngaân haøng nöôùc ngoaøi (tính xaùc thöïc vaø tính hoaøn chænh)

+ Kieåm tra caùch thöùc boài hoaøn cuûa NH chuyeån tieàn

+ Laäp caùc phieáu haïch toaùn, chuyeån khoaûn

Chuyeån tieàn ñeán

Chuyển tiền Western Union

• Mục đích chuyển tiền:

– Chi phí học tập, chữa bệnh cho bản thân hoặc

người thân

– Đi công tác, khảo sát, du lịch, thăm viếng ở nước ngoài

– Chuyển tiền thừa kế, trợ cấp cho thân nhân

đang ở nước ngoài

– Chuyển tiền lương và thu nhập hợp pháp của

nhà đầu tư nước ngòai,…

Chuyển tiền Western Union

• Thủ tục hồ sơ: tùy mục đích chuyển tiền cụthể, phù hợp yêu cầu về quản lý ngoại hối.

Quy trình chuyển tiền Western Union

• Chuyển tiền đi:

– Khách hàng đến điểm giao dịch của Western Union, điền

đầy đủ thông tin vào Phiếu gửi tiền và xuất trình giấy tờ liên quan.

– Nhân viên chuyển tiền nhập thông tin vào máy và cung cấp cho người gửi mã số chuyển tiền và thanh toán phí chuyển

tiền.

• Chuyển tiền đến:

– Người nhận tiền đến bất kỳ điểm giao dịch nào của Western Union, điền các thông tin trong Phiếu nhận tiền

– Nhân viên giao dịch sẽ tìm kiếm thông tin về cuộc chuyển tiền trong hệ thống và thực hiện việc chi tiền.

Phí chuyển tiền

• Chuyển tiền doanh nghiệp (ACB)

• Chuyển tiền cá nhân (ACB)

• Chuyển tiền Western Union (ACB)

• Chuyển tiền Western Union (BIDV)

• Cạnh tranh với bưu điện

Lưu ý MT 103

Thực hiện dịch vụ Full No Deduct:

• Người chuyển tiền ở Việt Nam sẽ chịu tất cả phí

thu bởi các ngân hàng trong và ngoài nước có liên

quan trong quá trình chuyển tiền để người thụ hưởng nhận đúng số tiền mà người chuyển tiền

chuyển, không bị trừ bất kỳ khoản phí nào.

• Các ngân hàng thực hiện lệnh thanh toán của ACB

(NHĐL) sẽ thu một khoản phí cố định từ ACB và trảphí cho tất cả các ngân hàng trong quá trình

chuyển tiền.

Ví dụ• Người chuyển tiền đề nghị ACB chuyển số tiền USD1,400

đến người thụ hưởng là Book Suppliers có tài khoản tại French Bank với tất cả chi phí trong và ngoài nước tính vào tài khoản của người chuyển tiền.

• ACB gửi điện thanh toán MT103 đến JP Morgan Chase yêu cầu thực hiện thanh toán USD1,400, sử dụng dịch vụ Full No Deduct

• French Bank có tài khoản tại JP Morgan Chase, vì vậy cùng ngày JP Morgan Chase gửi MT103 và ghi có tài khoản của French Bank số tiền là USD1,400. Sau đó, JP Morgan Chase Bank sẽ trừ từ tài khỏan ACB phí Full No Deduct làUSD19.5 và số tiền chuyển theo lệnh là USD1,400.

• Nếu French Bank gửi điện đòi phí thanh toán dưới USD50 đến JP Morgan Chase Bank thì ngân hàng này có trách nhiệm thanh toán.

Thực hiện dịch vụ One Deduct

• Đây là dịch vụ chuyển tiền cho phép khách hàng

chuyển tiền biết trước số tiền chính xác người thụ

hưởng sẽ nhận được sau khi trừ mức phí mà ACB

đã thỏa thuận với ngân hàng thực hiện lệnh thanh

toán của ACB (NHĐL).

• Do vậy, ngân hàng thực hiện lệnh thanh toán của

ACB sẽ trừ một khoản tiền cố định từ số tiền

chuyển và trả phí cho tất cả các ngân hàng trong

quá trình chuyển tiền.

Ví dụ• Khách hàng đề nghị ACB chuyển tiền USD1,400 đến người

thụ hưởng là Book Suppliers có tài khoản tại French Bank với tất cả các chi phí trong và ngoài nước tính vào số tiền chuyển (BEN) hoặc khách hàng chỉ chịu phí trong nước (SHA)

• ACB gửi điện thanh toán MT103 đến Wachovia Bank yêu cầu thực hiện thanh toán USD1,400 (phí SHA) hoặc USD1,390 (phí BEN)

• French Bank có tài khoản tại Wachovia Bank, do vậy cùng ngày Wachovia Bank ghi nợ tài khỏan ACB và ghi có tài khoản French Bank số tiền USD1,357 (phí SHA) hoặc USD 1,347 (phí BEN) (giả sử mức phí thỏa thuận dịch vụ này giữa ACB và Wachovia Bank đối với số tiền nhỏ hơn USD2,000 làUSD43/lệnh)

• Người thụ hưởng sẽ nhận được USD1,357 (phí SHA) hoặc USD 1,347 (phí BEN)

Phương thức ứng trước(Advanced Payment)

• Thời điểm trả tiền: trước khi hàng được chuyển giao

– Khi ký hợp đồng hoặc khi đặt hàng

– Sau một thời gian nhất định kể từ khi hợp đồng có hiệu lực

– Trả trước khi giao hàng một thời gian nhất định

• Mục đích của việc thanh toán trước:

– Nhà nhập khẩu cấp tín dụng cho nhà xuất khẩu

– Nhà nhập khẩu đặt cọc đảm bảo thực hiện hợp đồng

PHƯƠNG THỨC ỨNG TRƯỚC(Advanced Payment)

• Ưu điểm đối với các bên

– Nhà xuất khẩu

• Tránh rủi ro vỡ nợ từ phía nhà nhập khẩu

• Tiết kiệm chi phí quản lý và kiểm soát tín dụng

• Trạng thái tiền tệ được tăng cường

– Nhà nhập khẩu

• Có thể thương lượng giảm giá

• Khả năng nhận được hàng cao hơn

Ví dụ 1

• Giá trị hợp đồng: 100.000 USD

• Thời điểm thanh toán: 6 tháng trước khi giao hàng

• Số tiền thanh toán trước:100% gtrị HĐ

• Lãi suất: 15%/năm

• Số tiền trả trước là bao nhiêu?

• Tỷ lệ giảm giá là bao nhiêu?

A = V / (1 + r.t)

= 100.000 / (1 + 0.15 x 0.5)

= 93.023

d = (V-A) / V

=(100.000 – 93.023) / 100.000

= 6.98%

• Giá trị hợp đồng: V

• Số tiền trả trước: A

• Thời gian ứng trước: t (năm)

• Mức lãi suất: r (%/năm)

• Tỷ lệ giảm giá: d

V = A (1 + r.t)

d = (V – A)/V

Nếu lãi suất tính theo tháng và lãi nhập gốc

V = A (1+r/n)n.t

• n: số lần tính lãi trong 1 năm

Ví dụ 2

• Giá trị hợp đồng: 100.000 USD

• Thời điểm thanh toán: 6 tháng trước khi giao hàng

• Số tiền thanh toán trước:50% gtrị HĐ

• Lãi suất: 15%/năm

• Số tiền còn lại phải trả là bao nhiêu?

• Tỷ lệ giảm giá là bao nhiêu?

X = V - A(1+r.t)

= 100.000 - 50.000(1 + 0.15 x 0.5)

= 46.250

d = (V – A - X) / V

= (100.000 - 50.000 - 46.250) / 100.000

= 3.75%

• Giá trị hợp đồng: V

• Số tiền trả trước: A

• Số tiền còn lại phải trả: X

• Thời gian ứng trước: t (năm)

• Mức lãi suất: r (%/năm)

• Tỷ lệ giảm giá: d

V = A (1 + r.t) + X

d = (V – (A+X))/V

PHƯƠNG THỨC Ứng trước

• Rủi ro đối với các bên

– Nhà xuất khẩu

• Đã thỏa thuận hợp đồng nhưng nhà NK không ứng trước, nhà

XK đã thu mua, sản xuất hàng hóa theo hợp đồng ký kết

• Các tờ hối phiếu ngân hàng hoặc các bức điện báo tiền đã

được chuyển có thể là giả

– Nhà nhập khẩu

• Có thể không nhận được hàng như đã thỏa thuận

• Chịu áp lực về tài chính

• Chính sách quản lý ngoại hối không cho phép thanh toán khi

hàng hóa chưa được nhập khẩu

PHƯƠNG THỨC GHI SỔ

Đặc điểm của phương thức ghi sổ

• Chỉ có 2 bên tham gia thanh toán là nhà XK và

nhà NK

• Hai bên mua bán thực sự tin tưởng lẫn nhau

• Dùng chủ yếu trong hàng đổi hàng hay cho một

loạt các chuyến hàng thường xuyên, định kỳtrong một thời gian nhất định

• Giá hàng trong phương thức ghi sổ thường cao

hơn giá hàng bán trả tiền ngay

Quy trình thanh toán

Nhà xuất khẩu

Ngân hàng thanh toán

Ngân hàng chuyển tiền

Nhà nhập khẩu1

2

3

4


• Ưu điểm đối với các bên

– Đối với nhà xuất khẩu

• Là phương thức bán hàng đơn giản, dễ thực hiện, chi

phí thấp (ko có sự tham gia của NH trong khâu xử lý

chứng từ)

• Có thể tăng khả năng cạnh tranh

– Đối với nhà nhập khẩu

• Chưa phải trả tiền cho đến khi nhận hàng hóa

• Giảm được áp lực tài chính

• Rủi ro đối với các bên

– Đối với nhà xuất khẩu

• Có thể không được thanh toán tiền hàng

• Chịu chi phí kiểm soát tín dụng và thu tiền

– Đối với nhà nhập khẩu

• Có thể không nhận được hàng, hoặc nhận hàng

không đúng thời gian, chủng loại và chất lượng


PHƯƠNG THỨC TRẢ TIỀN NGAY

• COD (Cash on Delivery):

Giao hàng trả tiền ngay

• CAD (Cash Against Documents):

Trao chứng từ trả tiền ngay

Quy trình thanh toán

Nhà xuất khẩu Nhà nhập khẩu

Ngân hàng

12

3

4

56

Các bên liên quan• Ngân hàng:

– Là trung gian thanh toán

– mở và quản lý tài khoản theo yêu cầu của nhà NK

– Kiểm soát chứng từ theo yêu cầu nhà NK

• Nhà NK:– Ký quỹ 100% giá trị hợp đồng

– Phải trả tiền hàng khi nhà XK cung ứng hàng và bộ chứng từ phù hợp

– Phải có đại diện bên nước XK (chứng nhận về việc giao hàng hóa)

• Nhà XK:– Chỉ giao hàng khi biết nhà NK đã nộp tiền vào tài khoản tín thác

– Bộ chứng từ thanh toán không quá phức tạp

– Nhận được tiền ngay khi giao hàng (COD) hoặc ngay khi xuất trình chứng từ (CAD)