CRUJIFISH - NUGGETS DE PESCADO CON GRASA DE CERDOrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/8992/1/2018_Ayala-Aliaga.pdf · UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA CRUJIFISH - NUGGETS DE PESCADO

UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

CRUJIFISH - NUGGETS DE PESCADO CON GRASA DE CERDO

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en las siguientes carreras:

KEYLA MILUSKA AYALA ALIAGA –

Marketing y Gestión Comercial

CRISBELL KIMBERLEY MENDEZ FAJARDO –

Negocios internacionales

MONICA ISABEL RODRIGUEZ CALDERON –

Contabilidad

GISSELLA RUTH SUDARIO AGUIRRE –

Administración de empresas

ANDRES MARTIN TRIAY MIRANDA –

Administración de Empresas

Asesor:

Jose Jorge Leon Gavonel

Lima – Perú 2018

ii

Índice de Contenido

Índice de Contenido ........................................................................................................... ii

Índice de Tabla ............................................................................................................... viii

Índice de Figuras ............................................................................................................ xiii

INTRODUCCIÓN ...............................................................................................................1

Capítulo I: Información general ..........................................................................................1

1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación .................................................1

1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria ............................................2

1.3. Definición del negocio y Modelo CANVAS ...........................................................2

1.4. Descripción del producto .........................................................................................5

1.5. Oportunidad de negocio .....................................................................................14

1.6. Estrategia genérica de la empresa.....................................................................16

Capítulo II: Análisis del entorno........................................................................................17

2.1. Análisis del Macroentorno .....................................................................................17

2.1.1. Del País (últimos 5 años). ...............................................................................17

2.1.1.1 Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes. ............17

2.1.1.2 Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población

económicamente activa. ........................................................................................18

2.1.1.3 Balanza comercial: Importaciones y exportaciones. ..................................21

2.1.1.4 PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país. ......21

2.1.1.5 Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto. ............................24

2.1.2. Del Sector (últimos 5 años). ............................................................................25

2.1.2.1 Mercado internacional. ..............................................................................25

2.1.2.2 Mercado del consumidor. ..........................................................................27

2.1.2.3 Mercado de proveedores. ..........................................................................29

2.1.2.4 Mercado competidor. .................................................................................32

2.1.2.5 Mercado distribuidor. .................................................................................37

iii

2.1.2.6 Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto. ............................37

2.2. Análisis del Microentorno.......................................................................................38

2.2.1. Competidores actuales: ..................................................................................38

Nivel de competitividad. ............................................................................................38

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes. ................................................................39

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores. ........................................................39

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos. ..................................................................40

2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada. ..............................................40

Capítulo III: Plan estratégico ............................................................................................41

3.1. Visión y misión de la empresa ...............................................................................41

3.2. Análisis FODA .......................................................................................................41

3.3. Objetivos ...............................................................................................................42

General. .......................................................................................................................42

Específicos. ..................................................................................................................42

Capítulo IV: Estudio de mercado......................................................................................43

4.1. Investigación de mercado ..................................................................................43

4.1.1. Criterios de segmentación. .........................................................................43

4.1.2. Marco muestral. ..............................................................................................44

4.1.3. Entrevistas a profundidad. ..........................................................................45

4.1.4. Focus Group. ..............................................................................................52

4.1.5. Encuestas. ..................................................................................................54

4.2. Demanda y oferta ..............................................................................................63

4.2.2. Estimación del mercado disponible. ............................................................64

4.2.3. Estimación del mercado efectivo. ...............................................................65

4.2.4. Estimación del mercado objetivo. ...............................................................66

4.2.5. Frecuencia de compra. ...............................................................................68

4.2.6. Cuantificación anual de la demanda. ..........................................................69

4.2.7. Estacionalidad. ...........................................................................................70

4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado. ..........................................70

iv

4.3. Mezcla de marketing ..........................................................................................70

4.3.1. Producto. ....................................................................................................70

4.3.2. Precio .........................................................................................................75

4.3.2.1 Precio de la competencia ....................................................................75

4.3.2.2 Costos unitarios de CrujiFish .....................................................................77

4.3.2.3 Precio del producto....................................................................................78

4.3.3. Plaza ..........................................................................................................78

4.3.4. Promoción. .................................................................................................80

4.3.4.1. Campaña de lanzamiento. ........................................................................80

4.3.4.2. Publicidad: ................................................................................................82

4.3.4.3 Promoción en ventas. ................................................................................83

4.3.4.3 Diagrama de Flujo de Proceso de Comercialización ..................................84

Capítulo V: Estudio legal y organizacional .......................................................................85

5.1. Estudio legal ......................................................................................................85

5.1.1. Forma societaria .........................................................................................85

5.1.2. Registro de marcas y patentes ...................................................................88

5.1.3. Licencias y autorizaciones ..........................................................................91

5.1.4. Legislación laboral ......................................................................................92

5.1.5. Legislación tributaria ...................................................................................94

5.1.6. Otros aspectos legales ...............................................................................97

5.1.7. Resumen del capítulo .................................................................................97

5.2. Estudio organizacional .......................................................................................97

5.2.1. Organigrama funcional................................................................................97

5.2.2. Servicios tercerizados. ................................................................................98

5.2.3. Descripción de puestos de trabajo. .............................................................99

5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados. ......................... 107

5.2.5. Aspectos laborales ................................................................................... 110

Capítulo VI: Estudio técnico ........................................................................................... 114

6.1. Tamaño del proyecto ....................................................................................... 114

v

6.1.1. Capacidad instalada ..................................................................................... 114

6.1.2. Capacidad utilizada ....................................................................................... 116

6.1.3. Capacidad máxima ....................................................................................... 117

6.2. Procesos.......................................................................................................... 117

6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción. ........................................... 117

6.2.2. Programa de producción........................................................................... 121

6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos ..................................................... 126

6.2.4 Programa de compras de materias primas e insumos .............................. 130

6.2.5 Requerimiento de mano de obra directa ................................................... 131

6.3. Tecnología para el proceso.............................................................................. 132

6.3.1. Maquinarias. ............................................................................................. 132

6.3.2. Herramientas y utensilios .......................................................................... 137

6.3.3. Útiles de oficina. ....................................................................................... 138

6.3.4. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos............................ 140

6.4. Localización ..................................................................................................... 141

6.5. Responsabilidad social frente al entorno.......................................................... 149

6.5.1. Impacto ambiental. ................................................................................... 149

6.5.2. Con los trabajadores. ................................................................................ 149

6.5.3. Con la comunidad. .................................................................................... 150

Capítulo VII: Estudio económico y financiero ................................................................. 151

7.1. Inversiones ...................................................................................................... 151

7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable. ........................................................ 151

7.1.1. Inversión en Activo Intangible ................................................................... 154

7.1.1. Inversión en Gastos Pre-Operativos. ........................................................ 155

7.1.2. Inversión en Inventarios Iniciales. ............................................................. 157

7.1.3. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado). ...................... 158

7.1.1. Liquidación del IGV. .................................................................................. 161

7.1.2. Resumen de estructura de inversiones. .................................................... 162

7.2. Financiamiento ................................................................................................ 163

vi

7.2.1. Estructura de financiamiento. ................................................................... 163

7.2.2. Financiamiento del activo fijo. ................................................................... 164

7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo. ....................................................... 165

7.3. Ingresos anuales ............................................................................................. 165

7.3.1. Ingresos por ventas. ................................................................................. 165

9.1.1. Recuperación de capital de trabajo. .......................................................... 166

9.1.2. Valor de Desecho Neto del activo fijo. ...................................................... 166

9.2. Costos y gastos anuales .................................................................................. 167

9.2.1. Egresos desembolsables .......................................................................... 167

9.2.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos. ..................................... 168

9.2.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa. ............................................. 169

9.2.1.3. Presupuesto de costos indirectos. ..................................................... 170

7.1.1.1. Presupuesto de gastos de administración. ........................................ 171

7.1.1.2. Presupuesto de gastos de ventas. ..................................................... 173

7.1.2. Egresos no desembolsables ..................................................................... 176

7.1.2.1. Depreciación...................................................................................... 176

7.1.2.2. Amortización de intangibles. .............................................................. 177

7.1.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables.............................................. 177

7.1.2.4. Costo de producción unitario y costo total unitario. ............................ 177

7.1.2.5. Costos fijos y variables unitarios. ....................................................... 178

Capítulo VIII: Estados financieros proyectados .............................................................. 183

8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja. ................ 183

8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros. ................................. 184

8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal. ........ 185

8.4. Flujo de Caja Operativo. .................................................................................. 186

8.5. Flujo de Capital. ............................................................................................... 187

8.6. Flujo de Caja Económico. ................................................................................ 187

8.7. Flujo del Servicio de la deuda. ......................................................................... 188

8.8. Flujo de Caja Financiero. ................................................................................. 188

vii

Capítulo IX: Evaluación económico financiera ............................................................... 189

9.1. Cálculo de la tasa de descuento ...................................................................... 189

9.1.1.1. Costo de oportunidad, CAPM y COK propio. ......................................... 189

9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). ...................................... 189

9.2. Evaluación económica financiera ..................................................................... 190

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad ..................................................................... 190

9.2.1.1. VANE y VANF. .................................................................................. 190

9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado. ............................................................ 190

9.2.1.3. Período de recuperación descontado. ............................................... 190

9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C). ........................................................ 191

9.2.2. Análisis del punto de equilibrio.................................................................. 192

9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos. ........................................................... 192

9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo). ............................................... 194

9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades. ................. 194

9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles. .......... 195

9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo.................................................................. 195

9.3.1. Variables de entrada. ................................................................................ 195

9.3.2. Variables de salida. .................................................................................. 195

9.3.3. Análisis unidimensional............................................................................. 196

BIBLIOGRAFÍA .............................................................................................................. 198

ANEXOS ........................................................................................................................ 201

El ministerio de Salud y la comida chatarra ................................................................ 201

Estudio revela lo que en realidad contienen los Nuggets de pollo .............................. 206

Consumo de pescado superará los 27 kilos anuales por persona al 2025 en Perú, líder

de la región ................................................................................................................ 207

viii

Índice de Tabla

Tabla 1 Ficha nutricional de merluza – 100gr.....................................................................7

Tabla 2 Tabla de ingredientes ..........................................................................................10

Tabla 3 Número de habitantes por departamento ............................................................17

Tabla 4 Población total y tasa de crecimiento promedio anual, censos 2012 - 2017 ........18

Tabla 5 Ingreso per cápita anual a nivel nacional ............................................................19

Tabla 6 Población económicamente activa ......................................................................20

Tabla 7 Población económicamente activa nivel Lima 1 ..................................................20

Tabla 8 Balanza comercial anual, 2013 - 2017 ................................................................21

Tabla 9 PBI nacional anual, 2012-2016 ...........................................................................21

Tabla 10 Indicadores de Riesgo.......................................................................................24

Tabla 11 Principales exportadores mundiales de Merluza - Partida Arancelaria

0304100000 .....................................................................................................................25

Tabla 12 Participación de Perú en exportación de Merluza - Partida Arancelaria

0304100000 .....................................................................................................................26

Tabla 13 Lista de los mercados importadores para un producto exportado por Perú .......26

Tabla 14 Importación de Estados Unidos, 2013 - 2017 ....................................................27

Tabla 15 Nuggets de Pescado .........................................................................................33

Tabla 16 Precio de Nuggets de Pollo ...............................................................................33

Tabla 17 Precio de Crispy Nuggets ..................................................................................34

Tabla 18 Precio de Safari Nuggets ..................................................................................34

Tabla 19 Precio de Pavita ................................................................................................35

Tabla 20 Precio de Pizza .................................................................................................35

Tabla 21 Precio de Nuggets pechuga de pollo .................................................................36

Tabla 22 Precio de Nuggets de Pollo ...............................................................................36

Tabla 23 Precio de Nuggets de pechuga Pollo ................................................................37

Tabla 24 Mercado Potencial - Hogares del Total de la Población ....................................63

Tabla 25 Mercado Potencial - Cantidad de Hogares del Total de la Población ................64

Tabla 26 Mercado Disponibles - Cantidad de Hogares ....................................................64

Tabla 27 Mercado Efectivo - Cantidad de Hogares - BOLSAS DE 10 UNIDADES ...........65

Tabla 28 Mercado Efectivo - Cantidad de Hogares – CAJAS DE 24 UNIDADES .............66

Tabla 29 Porcentaje de crecimiento anual .......................................................................66

Tabla 30 Porcentaje de crecimiento anual en cantidad de hogares – BOLSAS DE 10

UNIDADES ......................................................................................................................67

ix

Tabla 31 Porcentaje de crecimiento anual en cantidad de hogares – CAJAS DE 24

UNIDADES ......................................................................................................................67

Tabla 32 Frecuencia de compra.......................................................................................68

Tabla 33 Frecuencia de compra en unidades- BOLSAS DE 10 UNIDADES ....................68

Tabla 34 Frecuencia de compra en porcentaje - BOLSAS DE 10 UNIDADES .................68

Tabla 35 Frecuencia de compra en unidades - CAJAS DE 24 UNIDADES ......................68

Tabla 36 Frecuencia de compra anual por familia - BOLSAS DE 10 UNIDADES ............69

Tabla 37 Frecuencia de compra en porcentaje - BOLSAS DE 10 UNIDADES .................69

Tabla 38 Frecuencia de compra anual por familia - BOLSAS DE 10 UNIDADES ............69

Tabla 39 Demanda anual en paquetes ............................................................................69

Tabla 40 Estacionalidad del producto ..............................................................................70

Tabla 41 Calculo de ventas anuales en unidades físicas .................................................70

Tabla 42 Precio de Competidores ....................................................................................75

Tabla 43 Costo al Mayorista ............................................................................................76

Tabla 44 Precio de CrujiFish ............................................................................................77

Tabla 45 Cajas 24 unidades 550 gr .................................................................................77

Tabla 46 Presentación Bolsa (10 unidades, 180 gr. Aprox.) .............................................77

Tabla 47 Forma societaria ...............................................................................................85

Tabla 48 Gastos de Constitución de una empresa ...........................................................88

Tabla 49. Gastos de Registros y Patentes .......................................................................91

Tabla 50. Actividades y valorizaciones de licencias ........................................................92

Tabla 51 Impuesto a la Renta ..........................................................................................95

Tabla 52 Renta Neta Anual ..............................................................................................95

Tabla 53 Otros Gastos de aspectos legales .....................................................................97

Tabla 54 Resumen de costos ..........................................................................................97

Tabla 55 Puestos Área Remuneración........................................................................... 112

Tabla 56 Cuadro Resumen ............................................................................................ 112

Tabla 57 Servicios tercerizados ..................................................................................... 113

Tabla 58 Servicios tercerizados proyectados ................................................................. 113

Tabla 59 Horario de asistencia del personal de Crujifish ................................................ 113

Tabla 60 Cantidad producida el mes Diciembre -2023 ................................................... 114

Tabla 61 Capacidad instalada ........................................................................................ 115

Tabla 62 Capacidad Instalada de Maquina .................................................................... 116

Tabla 63 Días laborales ................................................................................................. 116

Tabla 64 Capacidad instalada ....................................................................................... 116

Tabla 65 Capacidad utilizada ......................................................................................... 116

x

Tabla 66 Porcentaje de utilización de la capacidad instalada. ....................................... 117

Tabla 67 Cálculos. ........................................................................................................ 117

Tabla 68 Bolsas ............................................................................................................ 121

Tabla 69 Gasto bolsas .................................................................................................. 121

Tabla 70 Resumen de producción ................................................................................ 123

Tabla 71 Cajas .............................................................................................................. 123

Tabla 72 Caja de 24 unidades ...................................................................................... 124

Tabla 73 Resumen de producción ................................................................................ 125

Tabla 74 Programa de compras de materia prima ........................................................ 126

Tabla 75 Materias primas bolsas 10 unidades 180 GR ................................................. 126

Tabla 76 Empaque........................................................................................................ 127

Tabla 77 Bolsas 10 unidades 180 gr ............................................................................. 128

Tabla 78 Cajas 24 unidades 550 gr .............................................................................. 128

Tabla 79 CAJAS 24 UNIDADES 550 GR - KILOGRAMOS ............................................ 129

Tabla 80 Programa de compras .................................................................................... 130

Tabla 81 Producción ..................................................................................................... 131

Tabla 82 Cuadro de provisiones ................................................................................... 131

Tabla 83 Equipos De Producción ................................................................................... 135

Tabla 84 Utensilios y Herramientas ............................................................................... 137

Tabla 85 Útiles de oficina ............................................................................................... 138

Tabla 86 Maquinarias y equipos .................................................................................... 140

Tabla 87. Matriz de decisión de Macro - Localización ................................................... 143

Tabla 88. Gastos generales de adecuación planta y producción................................... 146

Tabla 89 Matriz de decisión de Macro - Localización ..................................................... 147

Tabla 90 Gastos de servicio ........................................................................................... 148

Tabla 91 Responsabilidad Social –Proyectado .............................................................. 150

Tabla 92 Depreciación anual. ........................................................................................ 151

Tabla 93 Activos fijos - inversión año 0 .......................................................................... 152

Tabla 94 Depreciación y valor de desecho .................................................................... 153

Tabla 95 Inversión en Activo Intangible.......................................................................... 154

Tabla 96 Gastos Pre-operativos..................................................................................... 155

Tabla 97 Bienes no depreciables ................................................................................... 157

Tabla 98 Inversión capital de trabajo – Ingresos. ........................................................... 158

Tabla 99 Egresos efectivo.............................................................................................. 158

Tabla 100 Egresos efectivo ............................................................................................ 159

Tabla 101 Liquidación mensual de IGV - Año 1 ............................................................. 161

xi

Tabla 102 Liquidación por año de proyecto. .................................................................. 162

Tabla 103 Estructura de financiamiento. ........................................................................ 163

Tabla 104 Aporte de socios ........................................................................................... 163

Tabla 105 Estructura de financiamiento ......................................................................... 163

Tabla 106 Financiamiento del activo fijo. ....................................................................... 164

Tabla 107 Cronograma de cuotas. ................................................................................. 164

Tabla 108 Resumen de pago anual. .............................................................................. 164

Tabla 109 Programa Ventas Anuales (Unidades) – Por Presentación ........................... 165

Tabla 110 Programa Ventas Anuales (Soles) – Por Presentación ................................. 165

Tabla 111 Programa Ventas Anuales (Unidades) - Por Canal ....................................... 165

Tabla 112 Recuperación del capital de trabajo .............................................................. 166

Tabla 113 Valor de desecho neto del activo fijo. ............................................................ 166

Tabla 114 Resumen de compra de material directo en soles (por años). ....................... 167

Tabla 115 Resumen de compra de material directo en unidades de medida por producto –

Por año .......................................................................................................................... 168

Tabla 116 Resumen de compra de material directo en soles – Por producto ................. 168

Tabla 117 Cantidad de trabajadores – Por año .............................................................. 169

Tabla 118 Presupuesto de mano de obra directa – Por año .......................................... 169


Tabla 120 Presupuesto de mano de obra indirecta – Por año ........................................ 170


Tabla 122 Presupuesto de gastos de administración – Por año ..................................... 171

Tabla 123 Presupuesto de gastos de material administrativo – Por año ........................ 172

Tabla 124 Presupuesto de gastos de servicio administrativo – Por año ......................... 172

Tabla 125 Presupuesto de gastos de responsabilidad social – Por año ......................... 173


Tabla 127 Presupuesto de gastos de ventas – Por año ................................................. 174

Tabla 128 Presupuesto de gastos de material – Por año ............................................... 174

Tabla 129 Presupuesto de gastos de servicio – Por año ............................................... 175

Tabla 130 Presupuesto de gastos de publicidad – Por año............................................ 175

Tabla 131 Egresos no desembolsables. ........................................................................ 176

Tabla 132 Depreciación por área ................................................................................... 176

Tabla 133 Amortización de intangibles y preoperativos ................................................. 177

Tabla 134 Costos fijos unitarios ..................................................................................... 178

Tabla 135 Costo producción unitario por presentación – Caja ....................................... 178

Tabla 136 Costo producción unitario por presentación – Bolsa ...................................... 179

xii

Tabla 137 CIF ................................................................................................................ 179

Tabla 138 Costo producción unitario por presentación – Caja ....................................... 180

Tabla 139 Costos Fijos .................................................................................................. 180

Tabla 140 Costo producción total unitario. ..................................................................... 181

Tabla 141 Resumen de costos unitarios ........................................................................ 182

Tabla 142 Impuesto a la renta ....................................................................................... 183

Tabla 143. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal. .... 184

Tabla 144 Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal. ..... 185

Tabla 145 ....................................................................................................................... 186

Tabla 146 Flujo de Capital.. ........................................................................................... 187

Tabla 147 Flujo de Caja Económico. ............................................................................. 187

Tabla 148 Flujo del Servicio de la deuda.. ..................................................................... 188

Tabla 149 Flujo de caja financiero. ................................................................................ 188

Tabla 150 Costo de oportunidad del capital ................................................................... 189

Tabla 151 Costo promedio ponderado de capital (WACC) ............................................. 189

Tabla 152 VANE ............................................................................................................ 190

Tabla 153 TIRE Y TIRF Y TIR Modificado ..................................................................... 190

Tabla 154 Periodo de recuperación descontado ............................................................ 190

Tabla 155 Indicadores de rentabilidad económico ......................................................... 191

Tabla 156 Indicadores de rentabilidad financiero ........................................................... 191

Tabla 157 Costo variables ............................................................................................. 192

Tabla 158 CIF ................................................................................................................ 192

Tabla 159 Punto de equilibrio ........................................................................................ 193

Tabla 160 Estado de resultados..................................................................................... 194



Tabla 163 Precio ............................................................................................................ 196

Tabla 164 Variable de entrada-Precio ............................................................................ 196

Tabla 165 Variable de entrada-Demanda ...................................................................... 197

Tabla 166 Variable de entrada – Costo total .................................................................. 197

xiii

Índice de Figuras

Figura 1. Partida arancelaria del producto. .......................................................................2

Figura 2. Logo – Cruji Fish ................................................................................................6

Figura 3. Ficha técnica de CRUJIFISH .............................................................................9

Figura 4. Envase primario -Presentación bolsa ...............................................................11

Figura 5. Envase Primario – Presentación Caja ..............................................................12

Figura 6. Envase Secundario – Presentación Caja .........................................................12

Figura 7. Información nutricional .....................................................................................13

Figura 8. Nivel socio Económico. ....................................................................................15

Figura 9. Ventas interna de Productos hidrobiológicos según utilización, 2016-15

(Miles de TMB) ................................................................................................16

Figura 10. Población Lima, CENSOS 2012 – 2015 .........................................................18

Figura 11. Tasa de crecimiento porcentual promedio anual, censos 2012 – 2017 ..........19

Figura 12. Evaluación del ingreso real promedio Per Cápita mensual Nacional, 2017 –

2017 ..............................................................................................................20

Figura 13. Población económicamente activa, según ámbito geográfico Lima 1; 2012-

2016 ..............................................................................................................21

Figura 14. Producto Bruto Interno anual en porcentaje, 2014-2016 ................................22

Figura 15. Índice de precios, 2015 -2017 ........................................................................22

Figura 16. Tasa de interés activa y pasiva promedio de las empresas bancarias en

monedas nacional..........................................................................................23

Figura 17. Tipo de cambio promedio del periodo ............................................................23

Figura 18. Tasa de crecimiento porcentual promedio anual, censos 2012 – 2017 ..........27

Figura 19. Cantidad de población de Lima Metropolitana ...............................................28

Figura 20. Consumo de pescado en el Perú ...................................................................28

Figura 21. Estructura del gasto Real Per Cápita según grupos de gasto, 2009 y 2015 ...29

Figura 22. Geografía del Perú ........................................................................................43

Figura 23. Nivel geográfico del Perú ...............................................................................43

Figura 24. Nivel socioeconómico del Perú ......................................................................44

Figura 25. Marco muestral ..............................................................................................44

Figura 26. Entrevista de profundidad – comercialización ................................................48

Figura 27. Entrevista de profundidad – Producción ........................................................51

Figura 28. Jefe de familia que decide la compra de alimentos en su hogar ....................55

Figura 29. Rango de edad ..............................................................................................55

Figura 30. Rango de ingreso familiar ..............................................................................56

xiv

Figura 31. Distrito de residencia .....................................................................................56

Figura 32. Consume de Nuggets ....................................................................................57

Figura 33. Tipo de Nuggets consume .............................................................................57

Figura 34. Momento preparación de los Nuggets ...........................................................58

Figura 35. Lugar de compra de los Nuggets ...................................................................58

Figura 36. Marcas de Nuggets ........................................................................................59

Figura 37. Disposición de comprar .................................................................................60

Figura 38. Preferencia de presentación ..........................................................................60

Figura 39. Frecuencia de compra de bolsas de 10 unidades ..........................................61

Figura 40. Frecuencia de compra de bolsas de 10 unidades ..........................................61

Figura 41. Dispuestos a pagar - Presentación en bolsa ..................................................62

Figura 42. Dispuestos a pagar - Presentación en caja ....................................................62

Figura 43. Preferencia de canales de venta ....................................................................63

Figura 44. Envase primario -Presentación bolsa.............................................................71

Figura 45. Envase Primario – Presentación Caja............................................................72

Figura 46. Envase Secundario – Presentación Caja .......................................................72

Figura 47. Pictogramas...................................................................................................73

Figura 48. Caja master – Cruji Fish ................................................................................74

Figura 49. Cubicaje – Presentación Caja ........................................................................74

Figura 50. Unitarización – Cruji Fish ...............................................................................75

Figura 51. Plaza .............................................................................................................79

Figura 52. Supermercado Lima y Callao .........................................................................79

Figura 53. Signo a registrar ............................................................................................90

Figura 54. Características Mype .....................................................................................93

Figura 55. Actividades y valorización del Régimen laboral .............................................93

Figura 56. Régimen Tributario ........................................................................................94

Figura 57. Libros Contables Obligatorios ........................................................................94

Figura 58. Organigrama ..................................................................................................98

Figura 59: Planilla ......................................................................................................... 110

Figura 60: Planilla ......................................................................................................... 112

Figura 61: Torrey .......................................................................................................... 132

Figura 62: Premis ......................................................................................................... 132

Figura 63: Premis ......................................................................................................... 133

Figura 64: Premis ......................................................................................................... 134

Figura 65: La hostelera ................................................................................................. 134

Figura 66. Ubicación del distrito Cercado de Lima ........................................................ 142

xv

Figura 67. Ubicación del distrito San Martín de Porres ................................................. 142

Figura 68. Ubicación del distrito San Miguel ................................................................. 143

Figura 69. Local de ALIMPRO en el Cercado de Lima.................................................. 145

Figura 70. Ubicación del distrito Cercado de Lima ........................................................ 145

Figura 71. Plano general de ALIMPRO ......................................................................... 148

1

INTRODUCCIÓN

Capítulo I: Información general

1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación

Razón Social:

El presente proyecto ha sido formulado para la creación de la empresa con razón social

Alimentos procesados de pescado S.A.C, amparado en el artículo 234 de la ley N° 26887

– “Ley general de sociedades”, conformando la forma societaria: Sociedad Anónima

Cerrada; dando derecho a la adquisición preferente de acciones a los socios de la

empresa.

Razón Comercial:

El nombre comercial que adoptaremos para dar a conocer el producto será “Crujifish”.

Horizonte de evaluación:

Se ha determinado evaluar el proyecto a 5 años, desde el 2019 (año 1) hasta el año

2023 (año 5), cabe señalar que el presente año, 2018, es considerado el año cero del

proyecto.

Nivel de Inversión:

El proyecto será financiado en un 47% y un 53% proveniente del aporte de socios, e

incurrirá en los siguientes puntos:

Inmuebles, maquinarias y equipos.

Personal

Servicios

Materia Prima

Local

Acondicionamiento del local

Complejidad técnica:

Se ha considerado que tendremos complejidad en la emisión de los siguientes puntos:

Certificación de calidad Iso 9001

Trámites para Licencia de funcionamiento.

2

Registro sanitario DIGESA

Aprobación Préstamo Bancario.

1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria

Actividad Económica:

La actividad económica de la empresa será la producción y comercialización de

Nuggets de Pescado, cuyos principales compuestos son el pescado Merluza y la grasa

de cerdo.

Código CIIU 1020:

El código CIIU que corresponde es: Elaboración y conservación de pescado, crustáceos y

moluscos (INEI,2017)

Partida arancelaria:

Nos corresponde la partida arancelaria 0304 - Filetes y demás carne de pescado (incluso

picada), frescos, refrigerados o congelados.

Figura 1. Partida arancelaria del producto.

Fuente: SUNAT

1.3. Definición del negocio y Modelo CANVAS

Definición del negocio

ALIMPRO S.A.C. es una empresa dedicada a la producción y comercialización de

Nuggets de Pescado, compuestos a base de pescado Merluza, grasa de cerdo, huevo,

sal, entre otros, bajo el nombre “Crujifish”; en nuestro portafolio tenemos 2

presentaciones cajas de 24 unidades y bolsas de 10 unidades. Nuestro producto está

dirigido, a hogares cuyos jefes de familia, tengan de 25 a 64 años, sean decisores de

compra del alimento del hogar y residan en las zonas 6 y 7 de lima (lima moderna); nos

3

enfocaremos en los NSE A y B y en los estilos de vida denominados como “Las

Modernas y Los Progresistas” 1.

Nuestro canal de distribución será a través de venta B2B directa a supermercados

ubicados en las zonas antes mencionadas.

Modelo CANVAS

Propuesta de Valor:

Los jefes del hogar, en este caso padres de familia, tienen una nueva opción de brindar a

su hogar, un producto de rápida y fácil preparación que a su vez tiene cualidades únicas

como: el sabor exquisito, proveniente de la grasa de cerdo y el alto valor nutricional

proveniente del pescado merluza, entre otros.

Relación con clientes:

Nuestro modelo tiene 2 tipos de clientes

1) El consumidor final

Brindarles un producto que, a diferencia de los Nuggets convencionales de pollo,

es elaborado con pulpa de pescado merluza y a su vez tiene un exquisito sabor, el

cual es sentido al degustarlo.

2) El canal de venta

Generaremos la demanda necesaria para que nuestro producto, tenga la rotación

necesaria (venta) y así, el canal este satisfecho con vender nuestro producto.

Canales:

Nuestro producto se comercializará, a través del tipo de negocio B2B, en supermercados,

considerando las zonas 6 y 7 de Lima.

Segmento de clientes:

Nuestro producto está dirigido, a hogares cuyos jefes de familia, tengan de 25 a 64 años,

sean decisores de compra del alimento del hogar y residan en las zonas 6 y 7 de lima

(lima moderna); nos enfocaremos en los NSE A y B y en los estilos de vida denominados

como “Las Modernas y Los Progresistas”

3Recuperado de la web http://www.arellanomarketing.com/inicio/estilos-de-vida/

http://www.arellanomarketing.com/inicio/estilos-de-vida/

4

Flujo de ingresos:

Nuestra principal fuente de ingresos será la venta de Nuggets.

Socios Clave:

Nuestros principales socios claves son los proveedores y nuestros canales de venta

- Proveedor de pescado

- Proveedor de grasa de cerdo

- Empresa de transporte

- Canal de venta (Supermercados)

Recursos Clave:

Seleccionar Personal:

· Operarios (07)

· Vendedor (01)

· Asistente (02)

· Jefes (02)

· Gerente/ Administrador (01)

Supervisar el estándar de calidad y tiempo a los tercerizados:

· Proveedor de pescado en bloques.

· Proveedor de grasa de cerdo

· Proveedor del transporte para la compra de insumos y para distribución a

canales de venta.

· Proveedor envases (cajas y bolsas)

· Ingeniero de alimentos de pescado (formula).

Administración de página web y redes sociales

Actividades Clave:

Producción y comercialización de Nuggets Crujifish.

Estructura de Costes:

Pago a proveedores

Costos de Personal en planilla.

Costos de personal tercerizado.

Mantenimiento de página web

Campaña de lanzamiento y publicidad

Costo de distribución.

5

Materia Prima.

Alquiler de local

Préstamo Bancario.

1.4. Descripción del producto

CrujiFish, son Nuggets elaborados a base de, pulpa de pescado congelado de

Merluza, el cual será comprado, en bloques de 50 Kgr. sin piel, cabeza y espina; otro de

los insumos es la grasa de cerdo, esta proviene del cerdo, de una fina capa que va por

encima de la carne, este insumo le brinda al Nugget, un sabor diferente, exquisito y

nutrientes como: los carbohidratos y vitamina k. La grasa de cerdo es empleada en la

preparación de distintos platos culinarios, sin irnos muy lejos, en el Perú, los platos de la

región selva lo llevan como ingrediente principal. También incurren otros ingredientes

huevos, harina de trigo, pan, ajo, sal y otras especies; todos ellos, hacen que los Nuggets

Crujifish sean de sabor exquisito, diferente, nutritivo y a su vez atractivo para su

consumo.

La presentación de los Nuggets Crujifish serán 2, en caja de 24 unidades y bolsa de

10 unidades. Las cajas en particular, tienen 2 bolsas internas que dividen las 24 unidades

en 12 respectivamente, haciendo que, al abrir una bolsa, tienen la opción de guardar la

otra (si es que no consumen todas las unidades) y seguir conservando sus propiedades.

Los Nuggets Crujifish, ofrecen al consumidor, preparar un alimento nutritivo, de

rápida y fácil cocción; dándoles diversas variedades de preparación como: en los

almuerzos del hogar, la lonchera para los niños y como snack para compartir en

ocasiones especiales (cumpleaños, reuniones sociales, etc.).

6

Características de Producto

Nuestro Logo

Figura 2. Logo – Cruji Fish

Fuente: Elaboración Propia

Descripción de los principales ingredientes

1. La Merluza

Perteneciente a la familia de los Merlúcidos, dentro de esta familia, existen

variedades de especies, siendo la merluza del pacifico, el pescado que posee la

carne más exquisita.

Fuente: pescadosymariscos.consumer.es

La extracción de este pescado puede ser tanto en su forma larvaria como en su

forma adulta.

Según, el informe realizado por Instituto del Mar del Perú publicado el 2018, las

condiciones ambientales del Perú provocaron un cambio de comportamiento

haciendo que haya un desplazamiento abundante del pescado hacia el norte del

país exactamente hacia el departamento de Chimbote La Libertad.

Optamos por hacer los Nuggets de Merluza, porque es un pescado de carne

blanca, de bajo contenido graso y calórico, aporta 65 calorías aproximadamente y

7

menos de 2 gramos de grasa por 100 gramos de porción comestible. Debido a

esto, la merluza se considera un alimento adecuado para personas que sufren de

obesidad y sobrepeso.

Tabla 1

Ficha nutricional de merluza – 100gr

Proteínas (g) 11,8

Grasas (g) 1,8

*G. saturadas (g) 0,35

*G. monoinsaturadas (g) 0,43

*G. poliinsaturadas (g) 0,46

Hierro (mg) 1,10

Magnesio (mg) 25,1

Potasio (mg) 270

Fósforo (mg) 190

Cinc (mg) 0,37

Yodo (mg) 18

B1 o tiamina (mg) 0,09

B2 o riboflavina (mg) 0,09

B3 o niacina (mg) 6,1

B9 o ácido fólico (mcg) 12,3

B12 o cianocobalamina (mcg) 1,10

mcg = microgramos

Fuente: http://pescadosymariscos.consumer.es

Características morfológicas de la Merluza:

Forma: Es un pez marino de cuerpo largo, delgado y cabeza ancha.

Talla mínima: 20 cm.

Color: Tiene el dorso de color gris, con un toque pardo o azulado. Los laterales

presentan un color plateado claro que se vuelve blanco en el vientre.

Longitud y peso: Puede medir 1,8 m y pesar 11 kilos. Las merluzas más pequeñas

tienen una talla media de 20-30 cm. Según su tamaño y su peso, la merluza recibe

diferentes nombres, si bien el peso que los determina varía en función de las

zonas. De este modo, sólo los ejemplares adultos cuyo peso supera los 2 kilos se

denominan merluza. Los jóvenes de menos de 2 kilos se llaman pescadillas,

mientras que los más pequeños, de 250 a 300 g, reciben el nombre de pijota, pitillo

o cariota, y si su tamaño es inferior a la talla mínima, su pesca es ilegal.

Alimentación: Se alimenta de crustáceos y de peces, sobre todo de especies

pelágicas.

Fuente: http://www.nutriplato.com/ingredients/view/1843

http://www.nutriplato.com/ingredients/view/1843

8

Bloque congelado de filete de pescado Merluza:

Se optó por comprar bloques congelados de filete de Merluza sin piel y sin espina,

este se mantendrá congelado en congeladora, de esta manera optimizaremos la

máxima duración del producto haciendo que sus propiedades nutritivas y de

calidad se conserven.

Por un lado, contribuye a mantener todas las propiedades organolépticas

(referentes al gusto, olor, color, etc.) completamente intactas, también ayuda a

gran medida a que el producto no se deshidrate. Y, por otro lado, nos mantiene

proveídos con materia prima abasteciendo en la producción durante la época de

veda.

Al ser un producto congelado el costo es muchísimo menor a comparación de

pescado fresco.

El bloque al ser comprado será trasladado mediante un sistema de cadena de frío

a nuestras instalaciones, para así realizar la elaboración del producto.

1. Grasa de cerdo

La grasa de cerdo posee diversos usos, principalmente incurre en la preparación

de platos culinarios. Su uso más habitual es mediante elemento graso, en las frituras de

insumos como distintas carnes, verduras y legumbres.

Adicionalmente, tiene otras propiedades como:

Fortalece los huesos

Aporta un nivel considerable de calcio y fósforo.

Cuida la salud del riñón

Gracias a su contenido en vitamina E, la cual funciona como antioxidante.

Vitaminas y minerales

Aporta vitaminas K y E, así como minerales como el fósforo, cloro, hierro y calcio.

No contiene azúcar, por lo que es ideal para cuidar la salud del corazón.

La manteca de cerdo contiene ácido oleico, grasa que se relaciona para ayudar

a combatir problemas de depresión o trastornos de cambio de humor.

Fuente : www.cocinadelirante.com/tips/beneficios-de-la-manteca-de-cerdo

https://es.wikipedia.org/wiki/Verdura

9

Figura 3. Ficha técnica que va en la caja de los Nuggets CrujiFish


10

Tabla 2

Tabla de ingredientes de los Nuggets Crujii Fish

TABLA DE INGREDIENTES

INGREDIENTES BENEFICIOS PROPIEDADES

Pescado Merluza

Su alto porcentaje de proteínas de alto valor biológico ayuda a generar músculo. - La merluza se destaca por su bajo contenido en grasas, - participa en procesos de obtención de energía

Son fuente de proteínas y de Omega 3 natural.

Grasa de cerdo Empleada en la elaboración de ciertos platos, es muy buena para el corazón, pues esta contiene una gran cantidad de grasas monoinsaturada. - Mejora la fortaleza de los huesos

Rico en Carbohidratos, fósforo y calcio. También contiene vitamina K .

Harina Brinda energía para el mantenimiento del cuerpo durante el día.

Destaca por una cantidad de fibra 3 veces superior a la harina blanca. Además, tiene un alto contenido de vitaminas B, E; hierro, zinc, entre otros.

Sal Utilizada en la elaboración de platos culinarios.

compuesta por un 94% sodio.

condimentos Dan un buen sabor a los platos que implican su uso.

clara de huevo La clara no contiene grasa y tiene un porcentaje bajísimo de carbohidratos

(menos del .03%

La clara contiene importantes cantidades de vitamina B además de tener riboflavina, selenio, potasio, magnesio, calcio, fósforo, cobre, zinc, hierro y ácido fólico. Es un cóctel de vitaminas y minerales que van directo a nuestros músculos.


Tipo de envase

Contamos con dos tipos de presentaciones: bolsa y caja, a continuación,

presentamos los detalles de cada presentación:

Presentación Bolsa

Esta presentación, tendrá como contenido 10 unidades de Nuggets, con un peso

de 18gr, c/u habiendo que en conjunto pese 180gr. y será envasado directamente en

bolsa, la cual tendrá un forro interno especial para este tipo de producto.

La parte externa será impresa a full color y llevará: un diseño con el logo, peso,

cantidad, ingredientes, valor nutricional, preparación, código de barra y fecha de

vencimiento.

11

Envase Primario

Figura 4. Envase primario -Presentación bolsa


Presentación Caja

Esta presentación, tendrá como contenido 24 unidades de Nuggets, con un peso

de 22.9 gr. c/u haciendo que en conjunto pesen 550 gr. En este caso los Nuggets estarán

divididos en grupos de 12 unidades, la cual tendrán como envase primario cada uno, una

bolsa transparente y como envase secundario la caja (contendrá ambas bolsas). La caja

también será impresa con las especificaciones de la marca, peso, cantidad, ingredientes,

valor nutricional, preparación, código de barra y fecha de vencimiento.

Sin espinas

Hecho de filete de merluza

Proteínas

12

Envase Primario

Figura 5. Envase Primario – Presentación Caja


Envase Secundario

Figura 6. Envase Secundario – Presentación Caja


24

13

Figura 7. Información nutricional


Mascota Super Fish:

Tendremos una mascota llamada Super Fish, el cual estará presente en las campañas

publicitarias.

Ventajas de CrujiFish:

Consumir Nuggets de pescado Crujifish, aporta macronutrientes con alto valor

nutricional, sabor exquisito y único en el mercado; adicionalmente, son de rápida y

fácil preparación y tienen un precio acorde al mercado.

14

Degustación

El consumidor tendrá 2 formas de degustación, pueden ser fritos y al horno.

Frito: Sin descongelar el producto, sacar las unidades del envase y freír en

abundante aceite muy caliente (180ºC) durante 3 minutos y/o hasta que estén

doradas y crujientes.

Horno: Precalentar el horno durante 10 minutos, luego sin descongelar el

producto, sacar las unidades del envase, colocarlas en una bandeja y hornear

durante 8 minutos por cada lado hasta que estén doradas y crujientes.

1.5. Oportunidad de negocio

Tendencia:

En los últimos años, el País se ha visto inmerso en un cambio económico que ha

generado cambios positivos al interno, principalmente a nivel de consumo. Parte de dicho

cambio ha sido el rubro alimenticio, básicamente a través de la gastronomía, situación

que en lo que a nuestro producto se refiere, permitirá mantener una posibilidad de

consumo en los hogares peruanos.

Diferenciación:

La principal diferenciación de nuestros Nuggets Crujifish, es el sabor exquisito que

posee, esto es gracias a la mezcla de los ingredientes, especialmente a la pulpa de

pescado y grasa de cerdo, lo cual, lo hacen un producto diferente al convencional nugget

de pollo. Nos enfatizaremos en comunicar que Crujifish es un producto elaborado con

pulpa de pescado, a diferencia de la elaboración de los nugget de pollo, que están

hechos de grasa y pellejo de pollo.

Adicionalmente, Crujifish es un producto rico 2 de los 3 macronutrientes, los

cuales son las proteínas y carbohidratos, también aporta micronutrientes como, omega 3

y vitamina K; esto se puede observar, en la tabla de información nutricional que tienen los

empaques (bolsas y cajas)

Factores externos:

El crecimiento económico en el Perú, así como los diferentes acuerdos

comerciales, han generado una gran participación de países importantes quienes han

apostado en invertir en nuestro País. Producto de ello existen puntos de venta

importantes como los supermercados en donde potencialmente podremos colocar

nuestros productos.

15

Por otra parte, en los últimos 10 años la venta del pescado ha surgido

considerablemente, haciendo muy atractivo nuestro producto debido a que se trata del

principal insumo de Crujifish.

Figura 8. Nivel socio Económico.

Fuente: APEIM

16

Figura 9. Ventas internas de Productos hidrobiológicos según utilización, 2016-15 (Miles

de TMB) Fuente: Estadística Pesquera Mensual y Superintendencia nacional de aduanas y de administración tributaria.

1.6. Estrategia genérica de la empresa

La empresa se concentrará en la estrategia de Diferenciación, debido a que es

una línea con un producto innovador, con el objetivo de liderar en el mercado de los

Nuggets de pescado, como proceso se tomará el Benchmarking para potenciar la calidad

del producto, tomando de referencia el proceso de empresas líderes para luego

implementarlas y mejorarlas.

Nuestro producto tendrá una particularidad propia de los Nuggets tradicionales,

brindadas por los principales: la pulpa de pescado Merluza de carne blanca y la grasa de

cerdo, las cuales antes ya han sido mencionadas.

17

Capítulo II: Análisis del entorno

2.1. Análisis del Macroentorno

2.1.1. Del País (últimos 5 años).

2.1.1.1 Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes.

En el siguiente cuadro presenta el número de habitantes por departamento donde

figura que el departamento de Lima tiene la mayor población en los últimos 4 años

respectos a los 24 departamentos del Perú.

Tabla 3

Número de habitantes por departamento

AÑO

MAYOR POBLACIÓN DEPARTAMENTOS 2012 2013 2014 2015

1 LIMA 9395149 9540996 9685490 9834631

2 PIURA 1799607 1814622 1829496 1844129

3 LA LIBERTAD 1791659 1814276 1836960 1859640

4 CAJAMARCA 1513892 1519764 1525064 1529755

5 PUNO 1377122 1389684 1402496 1415608

6 JUNIN 1321407 1331253 1341064 1350783

7 CUSCO 1292175 1300609 1308806 1316729

8 AREQUIPA 1245251 1259162 1273180 1287205

9 LAMBAYEQUE 1229260 1239882 1250349 1260650

10 ANCASH 1129391 1135962 1142409 1148634

11 LORETO 1006953 1018160 1028968 1039372

12 CALLAO 969170 982800 999976 1013935

13 HUANUCO 840984 847714 854234 860548

14 SAN MARTIN 806452 818061 829520 840790

15 ICA 763558 771507 779372 787170

16 AYACUCHO 666029 673609 681149 688657

17 HUANCAVELICA 483580 487472 491278 494963

18 UCAYALI 477616 483708 489664 495511

19 APURIMAC 451881 454324 456652 458830

20 AMAZONAS 417508 419404 421122 422629

21 TACNA 328915 333276 337583 341838

22 PASCO 297591 299807 301988 304158

23 TUMBES 228227 231480 234638 237685

24 MOQUEGUA 174859 176736 178612 180477

25 MADRE DE DIOS 127639 130876 134105 137316

TOTAL 30135875 30475144 30814175 31151643

Fuente: INEI

18

Al extraer la información de Lima metropolitana se pudo observar que la población

total de Lima ha seguido con una tendencia de aumento en estos últimos 4 años, a pesar

de que el ritmo de crecimiento de la economía sea desacelerado.

Figura 10. Población Lima, CENSOS 2012 – 2015

Fuente: INEI

2.1.1.2 Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población

económicamente activa.

Tasa de crecimiento de la población:

En el cuadro se observa un descenso en el último año, debido a las menores de

tasas de fecundidad, menor mortalidad infantil.

Tabla 4

Población total y tasa de crecimiento promedio anual, censos 2012 - 2017

AÑO POBLACIÓN INCREMENTO ANUAL TASA DE CRECIMIENTO PROMEDIO ANUAL (%)

2012 30135875

2013 30475144 339269 1.13%

2014 30814175 339031 1.11%

2015 31151643 337468 1.10%

2016 31488625 336982 1.08%

2017 31237385 -251240 -0.80%

Fuente: INEI

9100000

9200000

9300000

9400000

9500000

9600000

9700000

9800000

9900000

2012 2013 2014 2015

LIMA

19

Figura 11. Tasa de crecimiento porcentual promedio anual, censos 2012 – 2017

Fuente: INEI

Ingreso per cápita:

En el siguiente cuadro representa una disminución mínima del 1.5%, siendo en

moneda nacional la suma de 962.00 soles en el 2017; a diferencia de la suma de 977.00

soles en el 2016. Esto determina que el ingreso real por persona decreció con una

diferencia entre 2.4 % y 5.5%.

Tabla 5

Ingreso per cápita anual a nivel nacional

AÑO INGRESO PER CAPTITA REAL INCREMENTO %

2012 927 0.007

2013 934 0.011

2014 944 0.002

2015 946 0.032

2016 977 -0.016

2017 962

Fuente: INEI

20

Figura 12. Evaluación del ingreso real promedio Per Cápita mensual Nacional, 2017 –

2017 Fuente: INEI y diario Correo

Población económicamente activa:

Se puede observar el porcentaje de crecimiento se ha ido mantenido entre el 0.053

al 0.054 por ciento. Estas cifras consideran a todas las personas mayores que tienen

empleo o que están en edad de tener uno. Ello incluye a amas de casa, estudiantes,

pensionados etc.

Tabla 6

Población económicamente activa

Ámbito Geográfico 2012 2013 2014 2015 2016 Población Total 30135 875 30475 144 30814 175 31151 643 31488 625

PEA Total 16 143.1 16 326.5 16 396.4 16 498.4 16 903.7 % de PEA 0.054% 0.054% 0.053% 0.053% 0.054%

Fuente: INEI

Hemos desglosado la información por departamento y extraído solo la data de

Lima; observando que hay una tendencia decreciente hasta el año 2013 y cambiando a

una nueva tendencia desde el año 2014.

Tabla 7

Población económicamente activa nivel Lima 1

Ámbito Geográfico 2012 2013 2014 2015

Población Total - Lima 1 8481 415.0 8617 314.0 8751 741.0 8890 792.0

PEA Total - Lima 1 4 621.7 4 600.8 4 585.4 4 693.3

% de PEA LIMA 1 0.0545% 0.0534% 0.0524% 0.0528%

Nota: Comprende los 43 distritos que conforman la provincia de Lima.

Fuente: INEI

21

Figura 13. Población económicamente activa, según ámbito geográfico Lima 1; 2012-

2016 Fuente: INEI

2.1.1.3 Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.

El movimiento comercial de los bienes muestra una bolsa positiva que sirve como

sustento para asumir que la producción es suficiente al existir un superávit que sustenta

al sector.

En el cuadro muestra que, en el año 2016, mostró un incremento considerable es

sus exportaciones con respecto al año 2015 debido al aumento de los precios de las

exportaciones.

Tabla 8

Balanza comercial anual, 2013 - 2017

2013 2014 2015 2016 2017

Exportaciones 42 177.0 38 252.0 34 236.0 36 838.0 44918

Importaciones 42 217.0 40807 37385 35107 38652

Balanza comercial -40 -2555 -3149 1731 6266

Fuente: Banco central de reserva del Perú

2.1.1.4 PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país.

PBI NACIONAL:

Se extrajo la data de PBI Nacional y se puedo observar hay una tendencia

creciente; todo esto fue generado gracias a que hemos ido aumentando el valor agregado

a diferentes los productos.

Tabla 9

PBI nacional anual, 2012-2016

Departamentos 2012 2013 2014 2015 2016 Valor Agregado Bruto 391,432,954 413,533,796 423,192,999 438,146,925 455,596,095 Impuestos a los Productos 35,162,701 38,194,925 39,689,922 40,467,120 42,319,325 Derechos de Importación 4,603,062 4,706,063 4,397,059 3,859,052 3,622,049 Producto Bruto Interno 431,198,717 456,434,784 467,279,980 482,473,097 501,537,469 Fuente: Banco central de reserva del Perú

4 400.0

4 600.0

4 800.0

5 000.0

2012 2013 2014 2015 2016

POBLACIÓNECONÓMIC…

https://elcomercio.pe/economia/peru/elcomercio.pe/noticias/exportaciones-peruanas-1

22

Figura 14. Producto Bruto Interno anual en porcentaje, 2014-2016

Fuente: BCRP

Tasa de inflación:

En este cuadro se muestra el Índice de precios al consumidor (IPC) a nivel de

Lima Metropolitana, la inflación subyacente y el índice de precios al por mayor (IPM) a

nivel nacional.

Figura 15. Índice de precios, 2015 -2017

Fuente: BCRP

Tasa de Interés:

Muestra una serie consolidada del promedio de las principales tasas de interés

activa y pasiva en moneda nacional de las empresas bancarias. En cualquiera de sus

modalidades, las tasas de interés activas y pasivas se determinan por la libre

competencia en el mercado bancario.

23

Figura 16. Tasa de interés activa y pasivo promedio de las empresas bancarias en

monedas nacional

Fuente: BCRP

Tipo de cambio:

Este cuadro contiene las cotizaciones promedio del tipo de cambio compra y venta

en los mercados bancario, interbancario e informal. Se muestran cotizaciones mensuales

y anuales promedio.

Figura 17. Tipo de cambio promedio del periodo

Fuente: BCRP

24

Riesgo País

El riesgo país es la medida de la probabilidad de que un país incumpla las

obligaciones financieras correspondientes a su deuda externa.

Cuanto más crece el nivel del “riesgo país” de una nación determinada, mayor es

la probabilidad de que la misma ingrese en cesación de pagos o “default”. La incapacidad

de pago puede originarse por diversas causas como: Caída de la disponibilidad de

divisas, inestabilidad social, inestabilidad política, desconocimiento de deuda, declaración

de moratoria, renegociación unilateral de los pagos, etc.

Tabla 10

Indicadores de Riesgo

Fecha Perú

2012 157

2013 159

2014 162

2015 201

2016 200

2017 150

Fuente: Bloomberg y Reuters

2.1.1.5 Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.

A continuación, se presentan algunos reglamentos y leyes relacionados al

proyecto.

Gobierno Central:

Ley Mype Reglamento del Texto Único Ordenado de la ley de la promoción de la

competitividad formalización y desarrollo de la Micro y Pequeña empresa y del acceso al

empleo decente. Decreto Supremo 008-2008.

Decreto Ley Nª25977 Se aprobó la ley general de pesca con el objeto de normar

la actividad pesquera y acuícola promover su desarrollo sostenido y asegurar el

aprovechamiento responsable de los recursos hidrobiológicos.

Ley de Promoción y desarrollo de la Acuicultura (Ley Nª 27460) esta ley regula y

promueve la actividad acuícola en aguas marinas (peces, algas y moluscos), aguas

continentales o utilizando aguas salobres, como fuente de alimentación, empleo e

ingresos optimizando los beneficios económicos en armonía con la preservación del

ambiente y la conservación de la Biodiversidad.

25

Condiciones de Seguridad y Sanidad: Ley Nro 30063 Ley de creación del

Organismo Nacional de Sanidad Pesquera, SANIPES que garantiza la sanidad de los

productos provenientes de la actividad Acuícola y pesquera en toda la cadena respectiva.

MINSA Ley de Seguridad de Salud dispone que la protección de la salud sea de interés

público. Por tanto es responsabilidad del estado, vigilar y promoverla.

DIGESA (Dirección General de Salud ambiental). Encargada de los trámites para

obtener autorización sanitaria.

WWF PERÚ trabaja con el objeto de conservar las especies marinas. Para el

2020 tienen previsto se hayan identificado áreas críticas para la conservación de

poblaciones viables de fauna marina emblemática como delfines, ballenas tortugas

marinas entre otras especies, y se priorice su conservación y exclusión del desarrollo

marino y costero.

2.1.2. Del Sector (últimos 5 años).

2.1.2.1 Mercado internacional.

Principales exportadores mundiales del producto, análisis de los últimos 5

años.

En la siguiente tabla se puede observar los 10 principales exportadores de Filetes

y demás carne de pescado, incl. Picada, frescos, refrigerados o congelados, Perú se

encuentra en el puesto 30 del ranking de exportadores de la lista de los exportadores del

producto, Filetes y demás carne de pescado, incl. Picada, fresco, refrigerados o

congelados.

Tabla 11

Principales exportadores mundiales de Merluza - Partida Arancelaria 0304100000

Exportadores valor exportada en 2013

valor exportada en 2014




Mundo 20.695.314 22.291.718 20.316.514 21.596.597 23.272.123

China 4.313.522 4.680.779 4.283.337 4.239.182 4.403.686

Chile 1.992.224 2.331.952 1.898.386 2.175.536 2.607.173

Viet Nam 2.262.111 2.415.086 2.234.064 2.368.327 2.056.091

Noruega 1.526.391 1.726.216 1.452.036 1.716.729 1.866.766

Países Bajos 815.265 919.431 874.748 912.872 1.302.877

Estados Unidos de América

1.135.697 1.202.040 1.162.181 1.185.610 1.259.374

Islandia 847.226 838.673 780.819 869.469 823.63

Alemania 633.468 652.873 589.585 665.016 726.289

Polonia 419.323 448.425 441.449 507.796 612.638

Fuente: Trade map

26

En el siguiente cuadro podemos observar el porcentaje que representa Perú en

las exportaciones a nivel mundial de Filetes y demás carne de pescado, incl. Picada,

fresco, refrigerados o congelados

Tabla 12

Participación de Perú en exportación de Merluza - Partida Arancelaria 0304100000

Exportadores valor exportada en

2013

valor exportada en

2014

valor exportada en

2015

valor exportada en

2016

valor exportada en

2017

Mundo 20695314 22291718 20316514 21596597 23272123

Perú 89.02 111894 124055 136151 133284

% participación

0.00043% 0.50195% 0.61061% 0.63043% 0.57272%

Fuente: Trade map

Principales importadores de los productos, análisis de los últimos 5 años

Según las exportaciones de filetes de pescado de Perú del año 2013 al 2017,

tiene 10 principales mercados, los cuales son: Estados unidos, Ecuador, Alemania,

Canadá, Japón, República de Corea, España, Francia, Brasil y Federación de Rusia.

Teniendo entre el 70 a 90 por ciento de participación de importación mundial.

Tabla 13

Lista de los mercados importadores para un producto exportado por Perú

Lista de los mercados importadores para un producto exportado por Perú Producto: 0304 Filetes y demás carne de pescado, incl. Picada, frescos, refrigerados o congelados

Importadores Valor exportada en

2013

Valor exportada en

2014

Valor exportada en

2015

Valor exportada en

2016

Valor exportada en

2017

Mundo 89.020 111.894 124.055 136.151 133.284


32.906 48.515 73.806 74.908 77.240

Ecuador 1.905 1.922 4.722 7.407 12.254

Alemania 9.022 10.058 6.672 3.032 7.226

Canadá 3.475 1.797 3.291 3.446 5.884

Japón 6.019 8.915 4.234 8.886 5.854

República de Corea

7.310 9.993 12.192 13.104 5.019

España 1.187 3.240 2.521 3.116 3.745

Francia 4.003 3.643 3.023 5.115 3.312

Brasil 429 2.094 1.755 1.057 2.956

Federación de Rusia

1.010 1.170 1.742 2.801 2.800

Fuente: Trade map

27

Uno de nuestros mercados potenciales extranjeros es estados unidos, ya que

tiene entre el 35 al 60 por ciento de participación de las importaciones mundiales.

También se puede observar que hay una tendencia de demanda.

Tabla 14

Importación de Estados Unidos, 2013 - 2017

Importadores Valor exportada en

2013

Valor exportada en

2014

Valor exportada en

2015

Valor exportada en

2016

Valor exportada en

2017

Mundo 89.02 111.894 124.055 136.151 133.284


32.906 48.515 73.806 74.908 77.24

% Participación

36.96% 43.36% 59.49% 55.02% 57.95%

Fuente: Trade map

2.1.2.2 Mercado del consumidor.

La población a nivel nacional ha bajado a comparación del año 2017 esto se debe

a que el pensamiento y el estilo de vida de la personas está cambiando a diferencia de

los años anteriores donde cada familia tenían un promedio de 4 hijos.

Figura 18. Tasa de crecimiento porcentual promedio anual, censos 2012 – 2017

Fuente: INEI

Gráfico de la cantidad de población de Lima Metropolitana:

En la imagen se aprecia el número de habitantes en lima metropolitana, como se

ve hay más mujeres que hombre, esto es favorable para nuestra idea de negocio ya que

significa que la mayor cantidad de mujeres en algún momento de su vida llegarán a ser

madres, y son ellas generalmente las que se encargan en una familia a realizar las

compras de los alimentos, preocupándose principalmente en adquirir productos nutritivos.

28

Figura 19. Cantidad de población de Lima Metropolitana

Fuente: INE

En un estudio realizado por Encuesta Nacional De Hogares(ENAHO) el consumo

de pescado de las familias peruanas creció de forma sostenida los últimos cinco años al

pasar de los 12.9% kilos por habitante el 2013 14.5% kilos en el 2017. Entre los pescados

más consumidos están; Bonitos, merluzas y lisas.

Figura 20. Consumo de pescado en el Perú

Fuente: Ministerio de la producción

En el gráfico se aprecia que las personas tienen mayores gastos en las

necesidades primarias esto también es una ventaja para nosotros ya que nuestro

29

producto es de tipo alimento.

Figura 21. Estructura del gasto Real Per Cápita según grupos de gasto, 2009 y 2015

Fuente: INEI

2.1.2.3 Mercado de proveedores.

El Mercado de Proveedores resulta un punto importante en la cadena de

elaboración y distribución, ya que, son quienes en adelante proporcionarán nuestros

principales insumos. En este punto, debemos conocer muy bien a nuestros proveedores

ya que por lo general éstos se comparten con otras empresas del rubro e inclusive con

nuestra competencia directa.

En el rubro de alimentos es importante identificar los costos de los insumos así

como su disponibilidad y en específico para nuestro caso, el del pescado. De este

análisis podremos identificar a nuestros potenciales proveedores, los costos de la materia

prima, su disponibilidad según estacionalidad y las acciones que debemos plantear ante

una posible escasez.

Por ejemplo, si requerimos stock ante la veda de determinado pez, debemos

contactar algún proveedor que nos asegure su refrigeración por un tiempo determinado

en caso en nuestros almacenes no se pueda mantener por temas de espacio o tamaño

de equipos.

De igual forma, ante un evento similar nuestro proveedor deberá asegurar una

alternativa de insumo, si en este caso requerimos de la compra de Merluza, la posibilidad

de contar con una alternativa para no paralizar la cadena de producción.

30

Tanto con el pescado como con los principales insumos en nuestro rubro

alimenticio, debemos asegurar el abastecimiento de los empaques y para ambos casos

es importante mantener una alianza estratégica con nuestros proveedores para que no se

vea afectado nuestro proyecto.

Es importante estar preparados ante los cambios y el dinamismo del mercado por

crear nuevas opciones de negocio ya que pueden surgir empresas nuevas o producto de

fusiones comerciales que puedan afectar las negociaciones iniciales con nuestros

proveedores. Por ello es importante conocer los alcances de los acuerdos como los

plazos de entrega, fechas de pagos y el aseguramiento del servicio ante alguna

contingencia comercial.

Además, conforme el proyecto avance y tenga un horizonte de crecimiento,

debemos evaluar la posibilidad de tener una “integración hacia atrás”, creando una

empresa que sirva de proveedora para nuestro proyecto y que asegure el abastecimiento.

En lo que a nuestro proyecto refiere, hemos identificado los siguientes

proveedores de insumos y de servicios:

De los Insumos:

Bloque de Pescado congelado

Grasa de cerdo

Insumos diversos (harina, huevo, etc.)

Proveedor de pescado en bloques.

Transporte

Proveedor encargado de proporcionar envases.

Unidades móviles para distribución a Tiendas y Supermercados.

Factores que influyen en el precio del pescado:

Por temas legislativos:

Es importante considerar la aplicación de normas para la pesca de determinados

peces que por lo general se emiten para su protección.

31

Por el rendimiento y aprovechamiento:

De acuerdo al tipo de pescado se podrá obtener mayor cantidad de su carne y

será de la preferencia del público consumidor directo.

Por la época del año y costumbres:

La época del año en la que se reproduce y se consume, ya sea por temas

climatológicos, fechas importantes (Semana Santa), huelgas u otros.

Por la calidad del pescado y su procedencia:

El origen de las diversas especies muchas veces determina la calidad y

preferencia a los que está sujeto el producto.

Otro factor muy importante es la Oferta y Demanda que para todos los productos

rige el precio del mercado.

Empresas proveedoras de pescado (Merluza) congelado:

Acuacultura Técnica Integrada del Perú S.A. – ATISA - www.atisaperu.com

Austral Group S.A.A.- www.austral.com.pe

Inversiones Perú Pacífico S.A.- www.perupacifico.com.pe

Pesquera Nivama - www.pesqueranivama.com

Friomar SAC - www.friomarperu.com/productos.html

Terminal Pesquero VMT

Empresas proveedoras de cajas de cartón:

Industrias del Envase - www.envase.com.pe/productos_cajas.html

Cajas y Cartones Santa Rosa Chosica - Lima -

http://www.cajasycartonessantarosa.com

Empaques del Norte S.A.C. Los Olivos – Lima -

http://www.empaquesdelnorte.com.pe

Transformadora de Papel L & L San Juan de Lurigancho - Lima -

http://www.transformadoradepapellyl.com

Indecart Perú E.I.R.L. Ate – Lima - http://www.indecartperu.com

Packingtech Perú S.A.C. Ate – Lima - http://www.packingtech.com.pe

Panamundo Surquillo – Lima - http://www.panamundo.pe

Envases Firmetal S.A.C. Puente Piedra – Lima - http://www.envasesfirmetal.com

32

Soluciones del Cartón S.A.C. Santiago de Surco – Lima -

http://www.solucionesdc.biz

Quispetupa Ccorimanya Justina Celia San Miguel – Lima -

http://www.cartoneriacely.com

Base Cuatro Industrias E.I.R.L. San Juan de Lurigancho – Lima -

http://www.basecuatroindustrias.com

Sgd S.A.C. Lima – Lima - http://www.sgdsac.com

Faencar S.R.L. - Cajas de Cartón Ate – Lima - http://www.faencar.com

Empresas proveedoras de bolsas para alimentos:

Bolsiplast - http://bolsiplast.com

Polienvases Group - http://www.polienvasesgroup.com

Corporación Bolsipol SAC - http://bolsipol.com.pe

Polybags Perú - http://polybagsperu.com

Swisspac Perú - https://www.swisspac.pe

Megapack Group SAC - http://www.megapackgroup.com

Enfoque Alimentaria - http://www.enfoquealimentaria.com

2.1.2.4 Mercado competidor.

Nosotros planeamos entrar a un mercado competidor con nuggets de pescado

(merluza) con cerdo, siendo una idea totalmente nueva que no existe en el mercado

actual pero si tenemos una alta competencia indirecta cuyos estándares en el mercado

ya los tienen ganados son reconocidos por sus marcas y por la variedad de producto. A

continuación, mencionan las más destacadas del mercado a las cuales nos

enfrentaremos.

Competidores directos

Encontramos a la marca UMI FOODS en la presentación de cajas 300Gr., por el

momento los supermercados como Wong y vivanda donde se vendían estos productos

no se encuentran disponibles.

http://www.faencar.com/

33

Tabla 15

Nuggets de Pescado

Marca Umi Foods

Producto Nuggets pescado

Presentación

Cantidad 250Gr. 6 unidades –300 Gr.

Fuente: Vivanda

Competidores indirectos

San Fernando S.A: Es una de las marcas más reconocidas del país no solo por

los años de antigüedad si no porque ha sabido utilizar sus herramientas de marketing. En

cuanto a su producto San Fernando vende nuggets de pollo, pavita y pizza en un envase

de bolsa y caja, a continuación, se detalla las presentaciones.

Tabla 16

Precio de Nuggets de Pollo

Producto Nuggets de pollo Nuggets pechuga de pollo

Presentación

Cantidad 10 unidades – 180Gr. 24 unidades – 550 Gr.

Precio S/. 4.45 S/. 13.69

Fuente: Vivanda

34

Tabla 17

Precio de Crispy Nuggets

Producto Crispy Nuggets

Presentación

Cantidad 10 unidades – 160Gr.

Precio S/. 4.59

Fuente: Vivanda

Tabla 18

Precio de Safari Nuggets

Producto Safari Nuggets

Presentación

Cantidad 5 unidades – 200Gr. 15 unidades – 285Gr.

Precio S/. 6.20 S/. 10.30

Fuente: Wong

35

Tabla 19

Precio de Pavita

Producto

Nuggets de Pavita con Cereal Nuggets de Pavita con Quinua y Kiwicha

Presentación


Precio S/. 16.99 S/. 16.99

Fuente: Wong y Vivanda

Tabla 20

Precio de Pizza

Producto Nuggets de Pizza

Presentación


Precio S/. 4.60

Fuente: Wong y Vivanda

Redondos S.A: Apareció en el mercado hace 40 años es la competencia directa

de San Fernando. Redondos vende nuggets de pechuga de pollo a granel, en bolsa y

caja, a continuación se detalla las presentaciones.

36

Tabla 21

Precio de Nuggets pechuga de pollo

Producto Nuggets pechuga de pollo

Presentación

Cantidad 1 Kg. 13 unidades – 180Gr. 20 unidades – 360Gr.

Precio S/. 16.99 S/. 5.25 S/. 10.00

Fuente: Vivanda y Wong

Umi Foods S.A.C: Empresa peruana perteneciente al grupo Coirefri. Vende

nuggets de pollo en la caja, a continuación, se detalla las presentaciones.

Tabla 22

Precio de Nuggets de Pollo

Producto

Nuggets de pollo

Presentación


Precio S/. 14.45

Fuente: Wong

Wong: Supermercado que vende nuggets pechuga de pollo con su propia marca

a granel y caja, a continuación, se detalla las presentaciones.

37

Tabla 23

Precio de Nuggets de pechuga Pollo

Producto Nuggets pechuga de pollo

Presentación

Cantidad 1 Kg. 24 unidades – 360Gr.

Precio S/. 17.75 S/. 13.85

Producto Safari Nuggets

Presentación


Precio S/. 3.49 S/. 6.29

Fuente: Plaza vea

2.1.2.5 Mercado distribuidor.

San Fernando S.A: Es mayorista ya que distribuye sus productos a sus propios

minimarkets, a su vez también es minoristas ya que distribuye sus productos directo al

consumidor mediante los supermercados como son; wong, metro, tottus y plaza vea.

2.1.2.6 Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.

INDECI (Instituto Nacional de Defensa Civil) son quienes ejecutan inspecciones

técnicas de seguridad en defensa civil.

Ley de marco de Licencia de Funcionamiento Ley Nª 28976.

Certificaciones CERPER: Apoya el tema de calidad y certificación de productos

hidrobiológicos especialmente harina y aceite de pescado.

SANIPES Organismo nacional de sanidad pesquera: Esta norma regula los límites

máximos de residuos.

38

DGCHI Normatividad pesquera de procesamiento Nª 685 -2015.del Ministerio de

la producción.

2.2. Análisis del Microentorno

2.2.1. Competidores actuales:

Nivel de competitividad.

Contamos con competidores en el mercado se dedican a la comercialización de

Nuggets de pollo, pavo, langostino y una sola empresa dedicada a la comercialización de

nuggets de pescado, siendo nuestra competencia directa a nivel nacional, los cuales se

detallan a continuación:

Redondos S.A: Nació en el KM 170 al norte de Lima-Perú en 1973. El ingeniero

Julio Favre Carranza fundó la empresa avícola Atahumpa. Hoy en día redondos cuenta

con cuatro líneas de producto; línea de pollo, línea de pavo, línea de cerdo y línea de

preparados en esta última se encuentran los Nuggets de pollo.

Puntos de venta: A redondos los encontramos en conocidos supermercados como

son; Tottus, plaza vea, metro y Wong.

Estrategia de publicidad: Redondos promociona sus productos a través de redes

sociales cuenta con una página web y también con Facebook:

http://www.redondos.com.pe/vales-pavo/ - https://www.facebook.com/redondos.pe/

Umi Foods S.A.C: Empresa peruana perteneciente al grupo Coirefri, dedicada a

la elaboración y comercialización de productos alimenticios como; langostinos cocidos,

langostinos precocidos empanizados en coco y langostinos precocidos empanizados en

panko.

Puntos de venta: Umi Foods vende sus productos en supermercados como;

Tottus, metro, wong y plaza vea.

Estrategia de publicidad:Umi foods promociona sus productos a través de redes

sociales cuentan con página web, facebook e instagram;

http://www.umifoods.com/

https://www.facebook.com/UmiFoodsOficial/

San Fernando S.A.C: Empresa formada en 1948 se inició con la crianza de patos

luego con el paso del tiempo se convirtió en el principal abastecedor del mercado

http://www.redondos.com.pe/vales-pavo/

39

nacional en sus más importantes áreas de negocio, en mercado internacional ha llegado

a Ecuador, Colombia y Bolivia.

Puntos de venta: San Fernando los encontramos en conocidos supermercados

como son; Tottus, plaza vea, metro vivanda y wong.

Estrategia de publicidad: San Fernando ha relacionado su marca con lo emocional

lanza campañas que transmite valores como la unión de la familia estableciendo

una diferenciación con sus competidores, además promociona sus productos a

través de redes sociales cuentan con página web, facebook e instagram.

https://www.san-fernando.com.pe/

https://www.facebook.com/San-Fernando-813000335543224/?ref=br_rs

Definitivamente nuestro nivel de competidores es alto por ello buscaremos emitir

factores externos como es en los empaques y aparte brindando un producto totalmente

nuevo y único a comparación de la competencia.

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes.

Tipo de cliente: Consumidor individual

Nuestro producto está dirigido, a hogares cuyos jefes de familia, tengan de 25 a

64 años, sean decisores de compra del alimento del hogar y residan en las zonas 6 y 7

de lima (lima moderna); nos enfocaremos en los NSE A y B y en los estilos de vida

denominados como “Las Modernas y Los Progresistas”.

Nivel de fuerza:

Existe un poder de negociación alto por parte de los clientes ya que hay una

variedad de productos sustitutos, como también la opción de variedades en

cuanto a la materia prima con la cual han sido elaborados los nuggets.

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores.

Para la producción de Crujifish, necesitamos bloques de pescado merluza y grasa

de cerdo, como principales insumos. Siendo el insumo de pescado con quien

vamos a tener acuerdos contractuales, que nos brinde prioridad, y si fuese posible

la exclusividad de vendernos los bloques de pescado, para ello, se contactó con

https://www.san-fernando.com.pe/

40

un proveedor que tiene una planta ubicada en el callao, ellos son Pesquera

Diamante, la producción necesaria, que nos mantendrá abastecida al mes, es de

1 ½ tonelada cada 15 días y el pago será a 30 días.

PESQUERA DIAMANTE

Calle Amador Merino Reyna 307 - San Isidro

Lima - Perú

Telf: 513 2000Email:

[email protected]

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos.

Dentro de este rubro, logramos definir como productos sustitutos a los Nuggets de

pollo, pavita, hamburguesas congeladas, pescado en conserva, croquetas congeladas,

langostinos precocidos, empanizados entre otros.

Consideramos que el nivel de fuerza es medio ya que a pesar de que actualmente

el mercado no cuenta con ninguno sustituto igual al nuestro, es decir que sea de pescado

merluza y tenga el sabor exquisito agregado por la grasa, hay muchas alternativas de

Nuggets, como los antes mencionados, teniendo San Fernando el mayor porcentaje del

mercado en este rubro.

2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada.

Consideramos competidores potenciales a las empresas que producen y

comercializan nuggets de pollo que poseen las oportunidades necesarias para consumirlo

de la misma forma.

En algún momento nuestros competidores podrán implementar esta materia prima

en sus productos, convirtiéndolos en competidores directos.

41

Capítulo III: Plan estratégico

3.1. Visión y misión de la empresa

Visión:

Ser líderes en el rubro de alimentos nutritivos de Nuggets de pescado a nivel nacional

ofreciendo productos de alta calidad y alto valor nutricional.

Misión:

Somos una empresa dedicada a producir Nuggets con insumos 100% peruanos,

fomentando así un estilo de vida sana en los consumidores de Lima como un alimento

nutritivo y con insumos 100% peruanos.

3.2. Análisis FODA

FORTALEZAS

DEBILIDADES

F1. Producto innovador que brinda beneficios nutritivos como

proteínas, carbohidratos y vitaminas; siendo el sabor exquisito,

su principal diferenciación.

F2. Planta ubicada cerca a nuestro principal proveedor

(pescado congelado).

F3. Proceso tecnificado con estándares de calidad (producto

alimenticio).

F4. Acuerdos contractuales con proveedores como el pescado

(congelado) y el transporte (para la compra de insumos y

distribución del producto terminado)

F5. Personal especializado y capacitado en ventas, marketing,

administración entre otros.

D1. Bajo poder de negociación con canales

de distribución (supermercados).

D2. Altas tasa de interés, para el

financiamiento, debido a falta de historial

crediticio.

D3. Marca nueva en el mercado

D4. Cultura alta del consumo de pollo Vs.

Pescado.

OPORTUNIDADES

AMENAZAS

O1. Incremento del consumo per cápita del Pescado en el

País (3% anual).

O2. Estabilidad económica del País.

O3. Mercado con pocos competidores en Nuggets de

pescado.

O4. Incremento de consumo de comida rápida de preparar

(estilo de vida).

O5. Tendencia en uso de redes sociales y difusión a bajo

costo.

O6. El Perú es una potencia pesquera, debido a la alta

productividad del mar.

O7. Bajo costo de la principal materia prima, el pescado

congelado.

O8. Reducción de costos, gracias a los servicios tercerizados

A1. Ingreso al mercado de un producto

similar al nuestro.

A2. Escases de materia prima por cambios

climatológicos.

A3. Aumento del precio del pescado

merluza por demanda de exportación.

A4 Proveedores aumenten el precio de la

materia prima.

42

(Transporte, Limpieza, otros).

ESTRATEGIAS (FO)

ESTRATEGIAS (DO)

F1- O5 Crear una campaña de marketing online,

resaltando los beneficios de Crujifish.

F1-O9 Supervisar el servicio tercerizado con el fin

de cumplir con las normas establecidas de la

empresa (estándares de calidad)

D4–O7 Realizar una campaña publicitaria con aliados

para seguir promoviendo el consumo de pescado.

D3-O3 Aprovechar la escasa competencia y apoyarnos

en campañas de degustación en puntos (mercado

objetivo).

ESTRATEGIAS (FA)

ESTRATEGIAS (DA)

F5-A1 Nos apoyaremos en el conocimiento del

personal especializado para generar una barrera

de entrada.

F4-A2 Generar un vinculo fuerte con el proveedor

y fidelizarlo con el fin, que nos considere uno de

sus principales clientes.

D4-A2 Abastecernos con la compra necesaria para

producir los Nuggets, al menos 1 mes.

D1-A1 evaluar y lanzar al mercado una nueva línea de

producto e ir creciendo nuestro portafolio.

3.3. Objetivos

General.

Para el año 2023, posicionar nuestro producto dentro de las principales marcas de

Nuggets más destacadas del mercado.

Específicos.

Para el 2023, ser reconocida como una buena opción, y de exquisito sabor.

Crecimiento sostenido de la empresa que vaya de la mano con el cambio de

hábitos del consumo de los clientes.

43

Capítulo IV: Estudio de mercado

4.1. Investigación de mercado

4.1.1. Criterios de segmentación.

a) Geográfico: El proyecto se llevará a cabo en el departamento de Lima, los

distritos a evaluar son las zonas 6 y 7 los cuales abarca a 10 distritos, estos se detallan:

Figura 22. Geografía del Perú Fuente: INEI

b) Demográfico: Se toma el nivel adquisitivo desde S/. 7 289.00 a más, con un

rango de edad de 25 a 65 años.

Figura 23. Nivel geográfico del Perú Fuente: INEI

c) Psicográfico: Nos vamos a enfocar en los estilos de vida según la clasificación

de Arellano marketing, nuestro producto está dirigido para progresistas ya que este tipo

de personas son generalmente emprendedores que buscan revertir su situación

económica por ello es que siempre están en constante movimiento, tienden a buscar

hacer las cosas más rápido y tienden a ser prácticos. Por otro lado, también están las

modernas son mujeres empoderadas que estudian y trabajan a la vez, aman ir de

compras, siempre buscando productos que le faciliten las tareas domésticas.

44

d) Nivel socioeconómico: Nuestro producto al tener como características; la

facilidad de elaboración, alto valor nutricional y singularidad en el sabor, hacen que

nuestra población se centre en las zonas 6 y 7 concentrando un mayor % en los NSE A y

B, estos grupos socioeconómicos tienden a adquirir sus productos en supermercados.

Nuestro canal de distribución será a través de venta B2B directa a supermercados.

Figura 24. Nivel socioeconómico del Perú Fuente: INEI

4.1.2. Marco muestral.

Hogares cuyos jefes de familia tengan de 25 a 64 años de edad, decisores de

compra de los alimento del hogar de las zonas de Lima moderna (zona 6 y 7) de los

sectores socioeconómico A y B para personas con estilo de vida moderna y progresista.

Figura 25. Marco muestral

Fuente: INEI

45

4.1.3. Entrevistas a profundidad.

ENTREVISTA DE PROFUNDIDAD - COMERCIALIZACIÓN

Empresa: Vlacar s.a.c

Nombre de Entrevistado: Sr. Miguel paredes

Profesión:

Ocupación: jefe de ventas

DNI: 10784426

E-MAIL: [email protected]

Objetivo: Conocer los canales de venta para la comercialización de los Nuggets

de pescado “CRUJIFISH”.

Fecha de entrevista: viernes 07 de setiembre del 2018 Hora: 1:00 pm

Lugar de entrevista: Cal. Manuel Olguin Nro. 211 Dpto. 1303 Int. A

Elaborado por: Mónica Isabel Rodríguez Calderón

Preguntas:

1. ¿Cuál es el proceso para ingresar mi producto a los supermercados?

-Tener uno o varios productos definidos

-Garantizar disponibilidad de productos para no tener quiebres de stock

-El fabricante, distribuidor, comercializador, debe contar con certificación que

otorgue garantía a los productos (ISSO 9001, Haccp, Habilitación de Planta) de

acuerdo a los organismos encargados.

-Definir si será marca propia o marca blanca (Marca blanca = marca de

autoservicio ejem: Bell’s)

-Preparar propuesta de negociación con el autoservicio (Precios, % de Margen del

autoservicio, volumen de venta mensual)

-Se deberá contactar con el encargado de la cuenta del autoservicio, solicitar

reunión para ofrecer el producto y conocer sus exigencias, entre ellos los cobros

que realizan por rebate, inversión publicitaria, gastos logísticos, nivel de servicio,

aporte anual al autoservicio, etc.

-Enviar propuesta de precios revisada al ejecutivo de la cuenta del autoservicio

-De ser aprobada la propuesta de precios, se deberá firmar un acuerdo comercial

con el autoservicio, propuesto por ellos.

- autoservicio propone el uso de una web de su dominio para la recepción de

órdenes de compra (Gastos de uso de la web, por cuenta del proveedor)

46

-Todos los cobros del autoservicio son descontadas mensualmente de acuerdo a

las facturas presentadas por el proveedor.

2. ¿Me recomendarías colocar módulos en los supermercados? ¿Qué características

debería de tener?

-No lo recomiendo, los módulos en los autoservicios son muy costosos.

Dependerá de la estrategia de MKT, ya que este tipo de inversiones son

principalmente para marcas paraguas que tienen que cumplir una cuota de ventas

que se encuentran amarradas a un plan de marketing, costeado previamente a su

lanzamiento.

-Se podría participar en las promociones/descuentos o encartes que realiza el

autoservicio semanalmente, estos son más baratos.

3. ¿Cuánto crees que me cobre el supermercado por colocar mi módulo?

-Dependerá del espacio utilizado y el tiempo de activación, por lo general son solo

días y podría estar costando entre los S/3,000 a S/5,000 alguna activación

pequeña.

4. ¿Qué canales de venta me recomendarías usar para nuestro producto Nuggets de

pescado?

El retail, es el más cómodo para este tipo de producto, podría ser, minimarkets y

autoservicio.

5. ¿Cuánto tiempo y en que horario me recomendarías hacer las degustaciones para

la fase de activación?

Las degustaciones por lo general en autoservicio son los fines de semana,

viernes, sábado y domingo. En el horario de (11 am a 1:00 pm y la noche 6:00 pm

a 8:00pm). El tiempo mínimo por introducción sería por dos meses, para tratar que

quede en la memoria del consumidor.

6. ¿Me recomendarías tercerizar a una empresa especializada en la gestión para

ingresar a supermercados? (degustaciones)

No, porque solo les trasladarían los costos del autoservicio, más un Fee(margen

de ganancia) de comisión y no es garantía de crecimiento porque estas empresas

manejan diferentes marcas y solo se enfocan en las que mayor presupuesto de

inversión tienen.

7. ¿Qué tipo de personal me recomendarías para el área de comercialización?

El personal debe tener conocimiento del producto o en la categoría de productos,

principalmente con experiencia comprobada en el desarrollo de ventas con canal

de autoservicio.

8. ¿Nos recomendarías tercerizar el transporte o adquirir nuestras propias unidades?

47

No, es mejor rentar el transporte al principio hasta ver la necesidad de comprar

una unidad de transporte.

9. ¿Qué características deberían tener estas unidades de transporte?

Debe ser un furgón cerrado que cumpla con la exigencia mínimas de limpieza y

seguridad.

10. ¿Qué tipo de publicidad me recomendarías para lanzar mi producto?

Dependerá del nivel de inversión. Lo mínimo para comenzar podría ser, la

degustación, a su vez los volantes resaltando lo mejor del producto y quizás algún

regalo que lo daría la degustadora o promotora en tienda, por la compra del

producto.

11. ¿Qué porcentaje de ganancia le corresponde al supermercado?

Mínimo el 25% de margen de ganancia, dependerá la categoría del producto,

pescado podría estar entre 25% y 30%

12. ¿Cuál es el costo del supermercado cuando ellos se encargan de entregar el

producto desde la central logística?

Podría estar entre el 1.5% a 2% de la facturación mensual. Dependerá de la

negociación.

13. ¿Cuánto aproximadamente le pagaría al personal de ventas que porcentaje de

comisiones le corresponde?

Dependerá de decidir a quien se quiera contratar

-Asistente de Ventas = S/1200 + Bono s/300 a s/500 según éxito de cuota (No

creo que tenga experiencia en retail o autoservicio)

-Ejecutivo de Ventas tienes de varios perfiles, para el perfil de retail o autoservicio

mínimo S/4,000 + bono o comisiones.

Las comisiones dependen de lo que la empresa esté dispuesta a pagar, para este

tipo de ventas, se considera más como un bono por éxito si en caso llegará a la

cuota de venta a fin de mes.

14. ¿Qué canales para comunicarse con los clientes debería de tener?

Correo con nombre de dominio de la empresa y página web principalmente.

15 ¿Cómo se inicia el proceso de comercialización?

Se inicia desde la recepción de la orden de compra hasta su despacho en

perfectas condiciones, cumpliendo las exigencias para el despacho de los

autoservicios.

Conclusiones:

48

Para poder ingresar el producto a los supermercados tenemos que tener disponibilidad

de producto para evitar quiebres de stock, contar con certificado, de acuerdo a los

organismos encargados, contar con propuesta de negociación, enviar propuesta de

precios revisada al ejecutivo, se deberá contactar con el encargado de la cuenta del

autoservicio.

Por cuestión de costo nos recomienda participar en promociones y encartes un módulo

nos costaría entre 3000 a 5000 uno pequeño.

Sobre temas de canales venta nos recomendó, minimarkets y autoservicios.

Por el tema de degustaciones tendrán que ser los fines de semana de11 am a 1:00 pm y

la noche 6:00 pm a 8:00pm, las cuales no nos recomienda que tercerizamos.

En cuanto al personal necesitamos que tengan experiencia comprobada en el desarrollo

de ventas con canal de autoservicio.

Transporte sería conveniente rentar.

El margen de ganancia de supermercado está en el de rango de 25% a 30%.

El costo de supermercado cuando ellos se encargan de entregar el producto desde el

central logístico podría estar entre el 1.5% a 2% de la facturación mensual.

Figura 26. Entrevista de profundidad – comercialización

49

Fuente: Elaboración propia

ENTREVISTA DE PROFUNDIDAD - PRODUCCIÓN

Entrevista realizada a un especialista en procesos de alimentos de pescado en la

Universidad Nacional Agraria La Molina. La intención de la entrevista es conocer el

proceso productivo para la elaboración de Nuggets de Pescado con un ingrediente

adicional de grasa de cerdo.

Nombre de Entrevistado: Rodolfo Omote Sibina

Profesión: Ingeniero en Tecnología Pesquera

Ocupación: Profesor de la Universidad Nacional Agraria La Molina

DNI: 40627915

E-MAIL: [email protected]

Fecha de entrevista: viernes 07 de setiembre del 2018 Hora: 11:00 am.

Lugar de entrevista: Facultad de Pesquería de la Universidad Nacional Agraria La Molina

Elaborado por: Martin Triay Miranda

Preguntas:

1. ¿Podría Ud. comentarnos acerca del proceso productivo para la elaboración de

Nuggets de Pescado?

La elaboración de Nuggets de Pescado es un proceso continuo y se inicia con el

desarrollo de la fórmula del producto y la adquisición de Máquinas y equipos

especializados.

2. ¿Qué personal se requiere para el desarrollo de producto?

Se requiere de la contratación de un Ingeniero Pesquero que se encargará del

desarrollo de la fórmula y sus principales funciones serán la de elaborar la mezcla,

el control de calidad, supervisar al personal técnico y el abastecimiento del stock

de los ingredientes, entre otros. Además de ello se debe contratar a 2 personas

que tengan a cargo el manejo de las máquinas.

3. ¿Podría Ud. Indicarnos el promedio de ingreso mensual de un Ingeniero

Pesquero?

50

Un Ingeniero Pesquero podría ganar entre S/5,000.00 y S/7,000.00. Pero podrían

contratarlo solo como consultor. El costo de un proyecto de este tipo lleva entre 1

y 2 meses y el costo por todo el proyecto es aproximadamente de S/8,000.00

4. ¿Qué tipo de Máquinas se requieren para la elaboración de los Nuggets?

Principalmente se requieren:

01 picadora (para el corte del pescado).

01 mezcladora (pescado, harina, grasa de cerdo, etc).

01 Empanizadora (para la cobertura del pescado)

01 Preformadora (para dar forma de los nuggets)

01 freidora.

5. ¿Cuántos operarios estarían a cargo del manejo de los equipos?

02 operarios para el manejo y supervisión de los 4 equipos.

02 operarios para el empaquetado de los Nuggets.

6. ¿Acerca del Pescado, qué opinión le merece la utilización de la Merluza para

nuestro producto?

Es un pescado muy rico y su textura es muy buena, me parece una muy buena

opción para la elaboración del producto. Sin embargo, deben asegurarse de la

cantidad de Merluza que necesitarán para sus Nuggets ya que un buen porcentaje

de Merluza se exporta a otros países, lo que podría encarecer el abastecimiento

para Uds.

7. ¿Sobre el abastecimiento de Pescado, que nos recomienda para asegurar nuestro

stock?

Existen en el mercado proveedores con los cuales podrán hacer un contrato que

les asegure la cantidad de Merluza que van a necesitar. Por lo general el pescado

puede mantenerse congelado entre 6 y 8 meses, por lo que no creo que tengan

problemas de abastecimiento. Todo está en relación a la cantidad que pescado

que requieran para la producción de los Nuggets. Existen bloques de pescado

congelado de 5Kg. y 10Kg. que se los venden encajados para su congelamiento.

8. ¿Qué opina de nuestro ingrediente (grasa de Cerdo) como diferenciador del

producto?

Creo que es una buena opción, pero deben asegurarse que no dañe la textura y

no incremente la cantidad de grasa ya que la grasa del cerdo es saturada. Eso

podría restarle demanda al producto.

9. ¿Qué otras barreras ve Ud. que podrían reducir la demanda de nuestro producto?

Deben realizar un buen muestreo de mercado. Cuesta convencer al padre de

familia que consuma más pescado que pollo. El pollo es por cultura el animal que

51

más se consume a pesar que el pescado pueda ser un mejor alimento. Además

de ello la gente es muy reacia a consumir pescado congelado. Prefiere comprar

pescado fresco para preparar sus comidas. Lo que no sucede con el pollo y una

muestra de ello es el consumo de Nuggets de pollo.

10. ¿Si bien los Nuggets de Pescado ya existieron en el mercado, porqué cree Ud.

¿Que no tienen tanta demanda en el mercado?

Desconozco ello ya que me parecía una buena alternativa para las amas de casa

quienes a veces no tienen tiempo de cocinar. Tal vez tenga que ver con un tema

de cultura como le reitero y una muestra de ello son los Fast Food que ahora

abundan en Lima. Quizás los productores no hayan tenido el aseguramiento de

venta. Lo más recomendable en estos casos sería tener más de una línea de

producto.

Conclusiones:

Podemos concluir que la entrevista ha sido fructífera en cuanto a información acerca del

proceso de producción se refiere. Nos brindó información acerca de las maquinarias, la

preparación, los especialistas y técnicos e inclusive de los ingresos promedio de algunos

de ellos. Además de ello, el especialista entrevistado (Ingeniero de alimentos de

pescado), mostró mucha apertura a nuestro producto haciendo referencia a lo atractivo

del mismo. Hizo referencia a un tema muy importante acerca de la cultura de consumo

del promedio peruano respecto de consumir pescado congelado, considerando que

nuestro estudio de mercado debe estar muy centrado en dicho punto. Finalmente mostró

preocupación en el ingrediente de grasa de cerdo del cual no pudo opinar por no ser de

su especialidad.

Figura 27. Entrevista de profundidad – Producción

52

Fuente: Elaboración propias

4.1.4. Focus Group.

Link: https://www.youtube.com/watch?v=qQFDRwg7ym4

Información básica:

❖ El Focus Group se realizó el día Viernes 7 de Setiembre en el Centro de

Estimulación temprana “El Buen Nacer” ubicado en la Av. Paso de los Andes 1109

distrito de Pueblo Libre.

❖ Se eligió dicho lugar debido a que el 100 % de clientes son padres de familia con

hijos desde los 3 años de edad.

❖ Se conformó un grupo de 10 padres de familia entre hombres y mujeres desde los

23 años de edad de nivel socioeconómico A y B.

❖ El Focus Group fue realizado por los integrantes del grupo encargado de la

presentación del proyecto.

❖ La intención principal del Focus Group era la de conocer las preferencias del

público acerca de un producto similar, así como la de evaluar nuestro producto.

https://www.youtube.com/watch?v=qQFDRwg7ym4

53

Desarrollo de la reunión:

❖ Se inició la reunión haciendo una breve explicación del motivo de la misma,

procediendo luego a realizar algunas preguntas referidas al tema tales como:

Conoce Ud. ¿Los Nuggets? ¿Cuál es la marca que mayormente consume?, entre

otros.

❖ Posteriormente se realizó una explicación de nuestro producto y sus bondades,

para luego proceder a una degustación del producto.

Validación del producto:

❖ Los participantes indicaron conocer los Nuggets de Pollo que actualmente existen

en el mercado y como principales marcas comentaron acerca de San Fernando y

Redondos.

❖ Los asistentes tuvieron buena aceptación a nuestro producto pues les pareció que

es un alimento que no encuentran en el mercado y que es de gran valor nutritivo.

❖ La mayoría de los participantes indicó que si estarían dispuestos a comprar

nuestro producto.

Observaciones:

❖ Algunos participantes tuvieron cierta negativa a consumir los Nuggets de pollo

según indicaron por elaborarse a base de sobrantes y no de carne de pollo. Ante

ello se hizo indicación que para el caso de nuestro producto la elaboración era a

base 100% de pescado.

❖ Acerca de la grasa de cerdo como ingrediente principal para dar un sabor

diferente al producto, los participantes indicaron no haber sentido la diferencia.

❖ Opinaron también acerca de los envases que se les mostró indicando que

estaban totalmente de acuerdo tanto con su forma como su estructura y tamaño,

tanto la caja como las bolsas.

Cambios y/o modificaciones:

Luego de la reunión y considerando los comentarios, somos de opinión que

debemos añadir mayor cantidad de grasa de Cerdo de lo utilizado para la elaboración de

la muestra, ya que al parecer la cantidad utilizada no fue suficiente.

Mejoramos el logo, ahora es mucho más atractivo y representativo.

54

Conclusiones:

En resumen, la reunión fue satisfactoria debido a que no hubo resistencia a la

idea, hubo opiniones a favor, la degustación resultó positiva y se identificó que si hay

clientes para el mercado de nuggets de Pescado.

4.1.5. Encuestas.

FICHA TÉCNICA DE LA ENCUESTA

a) Objetivo general de la encuesta obtener información para elaboración de

nuestro mercado disponible, mercado efectivo y mercado objetivo los cuales

serán determinantes para concluir la demanda.

b) Objetivos específicos de la encuesta:

-Medir el nivel de aceptación de nuestro producto

-Conocer la frecuencia de consumo de Nuggets.

-Determinar la cantidad de aceptación con respecto al precio de nuestro

producto.

-Conocer al competidor principal.

c) Grupo objetivo: Hogares cuyos jefes de familia tengan de 25 a 64 años de

edad, decisores de compra de los alimentos del hogar de las zonas de Lima

moderna (zona 6 y 7) de los sectores socioeconómico A y B para personas

con estilo de vida moderna y progresista.

d) Tamaño de muestra: 385 encuestas.

e) Técnica: Será Elaborarán encuestas online, conteniendo preguntas abiertas

cerradas con escala de likert.

55

RESULTADO DE LA ENCUESTA

Sección 1: Datos Generales

1. ¿Es usted el jefe de familia que decide la compra de alimentos en su hogar?

El grafico muestra que de las 385 encuestas el 100% de ellas fueron encuestadas a jefes

de familia

Figura 28. Jefe de familia que decide la compra de alimentos en su hogar


2.- Señale usted su rango de edad:

El grafico muestra que de las 385 personas encuestadas, el 100% de personas se

encuentran en el rango de edad de 25 a 64 años de edad.

Figura 29. Rango de edad


3.- Por favor señale usted en qué rango de ingreso familiar se encuentra. (Ingreso familiar

de Padre, Madre e hijos que aportan económicamente en el hogar).

El grafico muestra que de las 385 encuestas filtradas el 100% de personas se

encontraron en el rango de sueldos no menor a 4,194 lo que significa que de las 385

encuestas validas son necesarias para nuestro estudio.

56

Figura 30. Rango de ingreso familiar


4.- Indique usted su distrito de residencia:

El gráfico muestra que de las 385 encuestadas filtradas, un total del 100% residen dentro

de las nuestras zonas segmentadas, siendo representativas de nuestro público objetivo.

Figura 31. Distrito de residencia


57

85%

15%

Si No

Sección 2: Perfil del cliente

5.- ¿Consume usted Nuggets como alimento para su familia?

El gráfico muestra que, del total de encuestas validas, el 85% si consume algún tipo de

nuggets y el 15% no consume nuggets.

FILTRO 1 Pregunta 5. ¿Consume usted nuggets como alimento para su familia? Respuesta Encuestados % Si 327 85.00% No 58 15.00% Total general 385 100.0%

Figura 32. Consume de Nuggets


6.- ¿Qué tipo de Nuggets consume usted?

El gráfico muestra que de las 327 encuestados que SI consumen Nuggets el 53%

consume pollo, el 38% pechuga de pollo, el 6% pavo y un 3% pescado.

Figura 33. Tipo de Nuggets consume


58

7.- ¿En qué momento usted prepara los Nuggets?

El gráfico muestra que de los 327 jefes de familia que, SI consumen Nuggets, un 38%

consumen los Nuggets para el almuerzo, 25% para la cena, 21% desayuno y un 16%

para lonchera, lo que significa que nuestro producto está dentro del perfil de consumo.

Figura 34. Momento preparación de los Nuggets


8.- ¿Dónde compra usted sus Nuggets sin preparar?

El gráfico muestra que de los 327 jefes de familia un 93% consumen los Nuggets en el

Supermercado, lo cual significa que la plaza elegida está dentro de la preferencia de

nuestro público objetivo.

Figura 35. Lugar de compra de los Nuggets


59

9.- ¿Qué marca de Nuggets conoce usted?

El gráfico muestra que de los 327 jefes de familia un 77% conoce San Fernando, 16%

Redondos, lo cual significa que San Fernando lidera en la mente de la plaza elegida está

dentro de la preferencia de nuestro mercado disponible.

Figura 36. Marcas de Nuggets


Sección 3: Validación del producto

Son Nuggets elaborados de pulpa de pescado (Merluza), con una pequeña

cantidad de Cerdo, que añade un agradable y único sabor. CrujiFish posee un alto valor

nutricional, entre ellos: proteína, Omega 3, hierro, fósforo, vitaminas K y E y otros. La

presentación de los Nuggets CrujiFish serán en bolsa (10 unidades de 180 gr.) y caja ( 24

unidades de 550 gr.).

10.- Después de conocer a Crujifish ¿Estaría dispuesto a comprarlo?

El gráfico muestra que de los 327 jefes de familia que consumen Nuggets, el 70%

respondió de manera afirmativa y un 14% que definitivamente SI lo consumiría. Lo que

significa que el 84% si optaría por comprar nuestro producto lo que representa un total de

275 jefes de familia.

FILTRO 2

Pregunta 10. Después de conocer a Crujifish ¿Estaría dispuesto a comprarlo?

Respuesta Encuestados %

Definitivamente si 46 14.00% 84.0%

Si 229 70.00%

Quizas 52 16.00%

No 0 0.00%

Definitivamente no 0 0.00%

60

Total general 327 100.0%

Figura 37. Disposición de comprar


11.- ¿En qué presentación prefiere adquirir los Nuggets CrujiFish?

El gráfico muestra que de los 275 jefes de familia que, SI y Definitivamente SI

consumirían Nuggets, el 51% prefieren adquirir los Nuggets en caja y un 49% en bolsa.

Figura 38. Preferencia de presentación


14%

70%

16%

0% 0%Definitivamente si

Si

Quizas

No

Definitivamente no

61

Sección 3: Mercado Efectivo

12.- Marque la frecuencia de compra del producto que eligió en la pregunta anterior (una

sola opción):

Bolsa

El gráfico muestra que de los 275 jefes de familia que si consumen nuggets, se determina

que el consumo anual por hogar es de 54 bolsas y el consumo mensual por hogar es de

4.5 bolsas.

Figura 39. Frecuencia de compra de bolsas de 10 unidades


Caja

El gráfico muestra que de los 275 jefes de familia que si consumen nuggets, se determina

que el consumo anual por hogar es de 24 cajas y el consumo mensual por hogar es de 2

cajas.

Figura 40.Frecuencia de compra de bolsas de 10 unidades


62

13.- ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por la presentación en bolsa (10 unidades de 180

gr.) de Nuggets CrujiFish?

El gráfico muestra que de los jefes de familia que comprarían Cruji Fish, el 43% estaría

dispuesto a pagar por la presentación caja entre S/ 3.50 a S/3.99, seguida de un 25%

entre S/.5.00 a S/. 5.49 nuevos soles, el 18% entre S/.4.00 a S/. 4.49 y el 14% entre S/

3.50 a S/ 3.99.

Figura 41. Dispuestos a pagar - Presentación en bolsa


14.- ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por la presentación en caja (24 unidades de 550

gr.) de Nuggets CrujiFish?

El gráfico muestra que de los jefes de familia que comprarían Cruji Fish, el 43% estaría

dispuesto a pagar por la presentación caja entre S/ 13.50 a S/13.99, seguida de un 25%

entre S/.15.00 a S/. 15.49 nuevos soles, el 18% entre S/.14.00 a S/. 14.49 y el 14% entre

S/ 13.50 a S/ 13.99.

Figura 42. Dispuestos a pagar - Presentación en caja


63

15.- ¿Dónde le gustaría encontrar los nuggets Crujifish?

El gráfico muestra que de los 275 jefes de familia que si consumen Nuggets y que

comprarían nuestro producto, el 95% respondió que preferiría comprar el producto en

Supermercados, seguida de mercados, Minimarkets, Bodegas en un mínimo porcentaje

Figura 43. Preferencia de canales de venta


4.2. Demanda y oferta

Estimación del mercado potencial. Una vez utilizados los criterios de

segmentación; demográfica (de 25 a 64 años), geográfica (zona 6 y 7) psicográfico (jefes

de familia decisores de compra) se concluyó con el siguiente número de hogares de 2019

a 2023.

Tabla 24

Mercado Potencial - Hogares del Total de la Población

MERCADO POTENCIAL (HOGARES)

N°

Distritos de Lima seleccionados

2019 2020 2021 2022 2023

1 Jesús María 9447 9761 10085

10420 10766

2 Lince 1403 1453 1504 1557 1612

3 Pueblo Libre 1982 2079 2181 2288 2401

4 Magdalena del Mar 1411 1467 1526 1588 1652

5 San Miguel 3266 3373 3483 3597 3715

6 La Molina 8976 9201 9432 9669 9912

7 Miraflores 6646 7049 7477 7931 8412

8 San Borja 7069 7303 7546 7796 8055

9 San Isidro 4417 4695 4990 5304 5638

10

Santiago de Surco 20159 20790 21440

22111 22803

Número de hogares 64775 67171 69665

72261 74965


64

Tabla 25

Mercado Potencial - Cantidad de Hogares del Total de la Población

CRITERIOS SEGMENTACION

N° Distritos de Lima seleccionados

NSE Hogares con jefe de familia entre 25

y 64 años

M.POTENCIAL

A B A + B

1 Jesús María 13.5% 59.7% 73.2% 12906 9447 2 Lince 13.5% 59.7% 73.2% 10395 1403 3 Pueblo Libre 13.5% 59.7% 73.2% 14681 1982 4 Magdalena del Mar 13.5% 59.7% 73.2% 10450 1411 5 San Miguel 13.5% 59.7% 73.2% 24192 3266 6 La Molina 34.0% 44.9% 78.9% 26400 8976 7 Miraflores 34.0% 44.9% 78.9% 19546 6646 8 San Borja 34.0% 44.9% 78.9% 20790 7069 9 San Isidro 34.0% 44.9% 78.9% 12992 4417 10 Santiago de Surco 34.0% 44.9% 78.9% 59290 20159

Fuente: INEI

4.2.2. Estimación del mercado disponible.

Estimación del mercado disponible. Como resultado de las preguntas hechas en la

encuesta que son:

¿Consumo usted Nuggets como alimento para su familia? y después de conocer a

CrujiFish ¿estaría dispuesto a comprarlo? en cuanto a la primera pregunta SI nos

respondieron 327 y 58 NO consumen Nuggets. La segunda pregunta respondió 46

DEFINITIVAMENTE SI y SI 229. Entonces de 385 número de encuestas bajo a 275

siendo esto, nuestro número de mercado disponible por el mercado potencial.

Tabla 26

Mercado Disponibles - Cantidad de Hogares

MERCADO DISPONIBLE (NÚMERO DE HOGARES)

N° Distritos de Lima seleccionados

2019 2020 2021 2022 2023

1 Jesus Maria 6,745 6,969 7,201 7,440 7,687

2 Lince 1,002 1,037 1,074 1,112 1,151

3 Pueblo Libre 1,415 1,485 1,557 1,634 1,714

4 Magdalena del Mar 1,007 1,048 1,090 1,134 1,179

5 San Miguel 2,332 2,408 2,487 2,568 2,652

6 La Molina 6,409 6,570 6,735 6,904 7,077

7 Miraflores 4,745 5,033 5,339 5,663 6,006

8 San Borja 5,047 5,215 5,388 5,567 5,751

9 San Isidro 3,154 3,352 3,563 3,787 4,026

10 Santiago de Surco 14,393 14,844 15,308 15,788 16,282

Número de hogares 46,250 47,960 49,741 51,595 53,525


65

4.2.3. Estimación del mercado efectivo.

Para identificar la intención de compra de nuestro público disponible, así como la

probabilidad del precio de mercado para cada uno de nuestros productos, hemos tomado

como referencia las preguntas de nuestra medición cuantitativa.

Para identificar a nuestro mercado Efectivo de hogares, hemos tomado en consideración

la cantidad de hogares Disponibles que SI y Definitivamente SI están dispuestos a

comprar nuestro producto (275), respecto del total de encuestas (385).

Respecto de la presentación de nuestros Nuggets Crujifish el resultado considera similar

preferencia entre Bolsa de 10 unidades (49%) y Caja de 24 unidades (51%), lo que indica

que la presentación y su contenido de ambas presentaciones es del agrado del público

disponible. (Pregunta N°11).

En lo que refiere al precio de la bolsa de 10 Nuggets, un 82 % estaría dispuesto a pagar

un precio acorde al mercado actual de Nuggets de Pollo, de los cuales un 43% precisa

que podría pagar el precio que nosotros lanzaremos al mercado (S/4.50). (Pregunta N°

13).

De igual forma para el caso de Cajas con 24 unidades, un 62% indica poder pagar el

precio de mercado referencial inclusive con un rango de precio mayor, de los cuales el

38% podría pagar nuestro precio de mercado para Crujifish (S/14.50). (Pregunta N°14).

Tabla 27

Mercado Efectivo - Cantidad de hogares - BOLSA DE 10 UNIDADES

MERCADO EFECTIVO (Número de hogares)

N°

Distritos de Lima

seleccionados

2019 2020 2021 2022 2023

1 Jesús María 2,710 2,800 2,893 2,989 3,089

2 Lince 403 417 431 447 462

3 Pueblo Libre 569 597 626 657 689

4 Magdalena del Mar

405 421 438 456 474

5 San Miguel 937 968 999 1,032 1,066

6 La Molina 2,575 2,640 2,706 2,774 2,844

7 Miraflores 1,907 2,022 2,145 2,275 2,413

8 San Borja 2,028 2,095 2,165 2,237 2,311

9 San Isidro 1,267 1,347 1,432 1,522 1,617

10

Santiago de Surco

5,783 5,964 6,151 6,343 6,542

Número de hogares

18,583 19,270

19,986

20,731

21,506

66


Tabla 28

Mercado Efectivo - Cantidad de Hogares – CAJAS DE 24 UNIDADES

MERCADO EFECTIVO (Número de hogares)

N°

Distritos de Lima seleccionados

2019 2020 2021 2022 2023

1 Jesus Maria 2,133 2,204 2,277 2,352 2,431

2 Lince 317 328 340 351 364

3 Pueblo Libre 447 469 492 517 542

4 Magdalena del Mar

319 331 345 358 373

5 San Miguel 737 761 786 812 839

6 La Molina 2,026 2,077 2,129 2,183 2,238

7 Miraflores 1,500 1,591 1,688 1,791 1,899

8 San Borja 1,596 1,649 1,704 1,760 1,819

9 San Isidro 997 1,060 1,127 1,198 1,273

10

Santiago de Surco 4,551 4,694 4,841 4,992 5,148

Número de hogares 14,624 15,165

15,728

16,314

16,925


4.2.4. Estimación del mercado objetivo.

La identificación de nuestro mercado Objetivo, que en principio será parte del

mercado Efectivo al cual nos dirigiremos, supone establecer algunos criterios del

mercado actual, así como de nuestros competidores, a decir:

Número de competidores = 2 Empresas Competidoras (incluyendo Crujifish)

Nivel competitividad alta = 70 % Unifood

Nivel competitividad baja = 30% 2 competidores incluyendo Crujifish

Participación Crujifish = 18% Participación x Visibilidad

Visibilidad de los canales = 60% Canal indirecto (Supermercados)

Crecimiento de mercado = 3.00% (Dato)

Tabla 29

Porcentaje de crecimiento anual

AÑOS 2019 2020 2021 2022 2023

PARTICIPACION DE MERCADO 18.00% 18.54% 19.10% 19.67% 20.26%

ESTRATEGIA 4.00% 4.00% 4.00% 4.00% 4.00%


Con dichos criterios podremos determinar nuestro mercado Objetivo y de esa manera

proyectar un porcentaje de crecimiento para nuestro producto en el mercado durante los

siguientes años.

67

Es importante establecer cuáles serán nuestros canales de distribución y quienes

son nuestros competidores directos en el mercado. Conocer a nuestra competencia nos

permitirá identificar cuál será nuestra participación en el mercado así como nuestro nivel

de competitividad.

Para el caso puntual de nuestro proyecto, hemos identificado que contamos con 1

competidor directo que cuenta con la mayor participación (Unifood) con un 70%. Nuestro

nivel de participación por ende arroja un 18%. Dicho porcentaje relativamente bajo

obedece a que nuestro producto es nuevo y estamos en etapa de introducción del

producto.

Tabla 30

Porcentaje de crecimiento anual en cantidad de hogares – BOLSAS DE 10 UNIDADES

MERCADO OBJETIVO (Número de hogares)

N° Distritos de Lima seleccionados 2019 2020 2021 2022 2023

1 Jesús María 148 157 167 178 190

2 Lince 121 129 137 146 156

3 Pueblo Libre 177 191 206 223 241


5 San Miguel 293 312 332 353 376

6 La Molina 368 403 441 483 529

7 Miraflores 227 241 256 272 289

8 San Borja 261 279 298 318 340

9 San Isidro 145 149 154 158 163

10 Santiago de Surco 722 744 766 789 813



Tabla 31

Porcentaje de crecimiento anual en cantidad de hogares – CAJAS DE 24 UNIDADES

MERCADO OBJETIVO (Número de hogares)

N° Distritos de Lima seleccionados 2019 2020 2021 2022 2023

1 Jesús María 116 124 132 140 149

2 Lince 95 101 108 115 123

3 Pueblo Libre 139 150 162 175 190


5 San Miguel 231 246 261 278 296

6 La Molina 290 317 347 380 416

7 Miraflores 179 190 202 214 228

8 San Borja 206 220 235 251 268

9 San Isidro 114 117 121 125 128

68

10 Santiago de Surco 568 585 603 621 640



4.2.5. Frecuencia de compra.

Concluimos que nuestros consumidores prefieren comprar los Nuggets en caja,

por el tamaño de caja y la cantidad que de contenido, en caja vienen 24 unidades y en

bolsa 10 unidades, de las cuales los resultados arrojan que un hogar consume 2 cajas al

mes, que en costo es S/ 29.00 soles a diferencia que en bolsa consumen 4.5 bolsas

siendo S/ 20.25 soles el precio a pagar; estos son números aceptables para un mercado

con un líder como Unifood con un 70% del mercado y nosotros ser un producto

totalmente nuevo para el mercado y segmento.

Tabla 32

Frecuencia de compra

CANTIDAD DE PAQUETES AL AÑO PAQUETE 1 PAQUETE 2 PAQUETE 3 PAQUETE 4

1 vez al mes 12 24 36 48

2 veces al mes 24 48 72 96

1 vez por semana 52 104 156 208

2 veces por semana 104 208 312 416



Tabla 33

Frecuencia de compra en unidades- BOLSAS DE 10 UNIDADES

CANTIDAD DE PAQUETES AL AÑO

PAQUETE 1 PAQUETE 2 PAQUETE 3 PAQUETE 4

1 vez al mes 29 17 2 0

2 veces al mes 10 17 3 1

1 vez por semana 13 8 2 0



110


Tabla 34

Frecuencia de compra en porcentaje - BOLSAS DE 10 UNIDADES

RESPUESTAS PAQUETE 1 PAQUETE 2 PAQUETE 3 PAQUETE 4

1 vez al mes 26% 15% 2% 0%

2 veces al mes 9% 15% 3% 1%

1 vez por semana 12% 7% 2% 0%

2 veces por semana 1% 4% 1% 0%


100%


Tabla 35

Frecuencia de compra en unidades - CAJAS DE 24 UNIDADES

69

CANTIDAD DE PAQUETES AL AÑO

PAQUETE 1 PAQUETE 2 PAQUETE 3 PAQUETE 4

1 vez al mes 38 14 0 38

2 veces al mes 15 13 0 15

1 vez por semana 4 0 0 4



110


Tabla 36

Frecuencia de compra anual por familia - BOLSAS DE 10 UNIDADES

Cantidad de BOLSAS al año por hogar = 54

Cantidad de BOLSAS al mes por hogar = 4.5


Tabla 37

Frecuencia de compra en porcentaje - BOLSAS DE 10 UNIDADES

RESPUESTAS PAQUETE 1 PAQUETE 2 PAQUETE 3 PAQUETE 4

1 vez al mes 45% 17% 0% 45%

2 veces al mes 18% 15% 0% 18%

1 vez por semana 5% 0% 0% 5%



100%


Tabla 38

Frecuencia de compra anual por familia - BOLSAS DE 10 UNIDADES

Cantidad de BOLSAS al año por hogar = 24

Cantidad de BOLSAS al mes por hogar = 2.0


4.2.6. Cuantificación anual de la demanda.

Dado que el consumo de Nuggets en Caja y Bolsa es en promedio por hogar de

en nuestro segmento es de caja (2 cajas) y bolsas (4.5 bolsas) y los que demandan el

producto son 77,215 Cajas y 220,767 bolsas al año.

Tabla 39

Demanda anual en paquetes

PRODUCTO DEMANDA ANUAL (PAQUETES)

2019 2020 2021 2022 2023

BOLSAS 10 UNIDADES 180 GR

220,767 234,552 249,263 264,966 281,730

CAJAS 24 UNIDADES 550 GR

77,215 82,037 87,182 92,674 98,538

TOTAL PAQUETES 297,982 316,589 336,445 357,640 380,268

70


4.2.7. Estacionalidad.

Tabla 40

Estacionalidad del producto

Enero 8.850%

Febrero 8.970%

Marzo 8.980%

Abril 8.570%

Mayo 8.480%

Junio 8.370%

Julio 7.970%

Agosto 7.850%

Septiembre 7.730%

Octubre 7.750%

Noviembre 7.870%

Diciembre 8.610%

Total 100.000%


4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado.

Tabla 41

Calculo de ventas anuales en unidades físicas

Programa ventas (unidades) 2019 2020 2021 2022 2023


203,368 234,552 249,263 264,966 281,730

CAJAS 24 UNIDADES 550 GR 71,130 82,037 87,182 92,674 98,538

Total PAQUETES 274,498 316,589 336,445 357,640 380,268

15.33% 6.27% 6.30% 6.33%


4.3. Mezcla de marketing

4.3.1. Producto.

Características del producto

Tipo de envase

Contamos con dos tipos de presentaciones: bolsa y caja, a continuación se

presentará los detalles de dichos productos.

71

Presentación Bolsa

En esta presentación CRUJI FISH tendrá como contenido 10 unidades de

Nuggets, con un peso de 180Gr, es decir cada Nuggets tendrá un peso de 18 Gr y tendrá

como único envase la bolsa, que tendrá en la parte externa las especificaciones de la

marca, peso, cantidad, ingredientes, valor nutricional, preparación, código de barra y

fecha de vencimiento.

Envase Primario

Figura 44. Envase primario -Presentación bolsa


Presentación Caja

En esta presentación CRUJI FISH en Caja, tendrá como envase primario dos

bolsas transparente que contendrán cada una 12 unidades y como envase secundario la

caja.

72

Envase Primario

Figura 45. Envase Primario – Presentación Caja


Envase Secundario

Figura 46. Envase Secundario – Presentación Caja


73

Tipo de embalaje.

Como embalaje principal, escogimos las cajas de cartón corrugado (Double Wall)

porque queremos que nuestros clientes nos perciban como una empresa que usa poco o

nada de insumos químicos y aporta con el medio ambiente.

Las cajas master tendrán las siguientes características:

Marcas Estándar:

· Información de la empresa

· País de origen.

· Peso Neto.

· Peso bruto.

· Número de bulto.

· Pictogramas

Pictogramas

Estos pictogramas presentan instrucciones sobre las precauciones que se deben

tener en cuenta a la hora de manipular la mercancía, por ende utilizaremos los

siguientes pictogramas:

Figura 47. Pictogramas

Fuente: Legislación de Mercosur

74

Cajas master

Figura 48. Caja master – Cruji Fish


Presentación Bolsa

La caja master contendrá 50 unidades de la presentación en bolsa, que tendrá un

peso Neto 9 Kg. Y un peso bruto de 9.36 Kg.

Presentación Caja

La caja master contendrá 2 pisos cada piso estará conformado 2 columnas de 6 filas,

dando un total de 12 cajas secundarias por piso y teniendo como un total de 24

cajas.

Figura 49. Cubicaje – Presentación Caja


75

Tipo de Unitarización

En cada pallet tendrá 132 cajas que será unitarizada hasta en 11 pisos y cada piso habrá

12 cajas master.

Figura 50. Unitarización – Cruji Fish


4.3.2. Precio

A continuación, se observa cuadros comparativos de las principales empresas que

producen Nuggets en el mercado, con el precio de venta al público consumidor, precio de

venta al canal (supermercados) de la zona 7 de Lima moderna, incluyendo el precio

estimado de los Nuggets CrujiFish.

4.3.2.1 Precio de la competencia

Cuadro Comparativo de Precios

Tabla 42

Precio de Competidores

SAN FERNANDO

Cantidad 10 unid. 10 Unid. 24 Unid.

Peso 180 gr 160 gr 550 gr

Precio 4.45 4.19 13.69

76

REDONDOS BELLS UMIFOODS

Cantidad 13 unid. 20 Unid. 8 Unid. 6 Unid.

Peso 180 gr 360 gr 130 gr 300gr

Precio 4.50 10.00 3.49 12.00


Tabla 43

Costo al Mayorista

SAN FERNANDO



Precio 3.15 2.97 9.69

REDONDOS UMIFOODS



Precio 3.19 7.08 10.23


77

Tabla 44

Precio de CrujiFish

CRUJIFISH

Cantidad Bolsa 10 unid. Caja 24 Unid.

Peso 180 gr 550 gr

Precio al canal 3.15 10.15

El producto a realizar no es nuevo en el mercado y por tal razón se hizo un trabajo

de campo para hacer las comparaciones respectivas por cada una de las empresas

competidoras, por ello se llegó a la conclusión de estimar nuestro precio. Nuestro

producto, CrujiFish ofrece como insumo principal el pescado merluza y cerdo, lo cual será

una buena alternativa para una alimentación nutritiva.

4.3.2.2 Costos unitarios de CrujiFish

- Presentación Caja (24 unidades, 550 gr. Aprox.)

Tabla 45

Cajas 24 unidades 550 gr

Insumo Materia prima Cantidad Gramos o unidad Precio Merma en %(si hubiese)

costo unitario

Pescado merluza 275.00 Gr. 0.83 0% 0.83 Grasa de cerdo 90.00 Gr. 0.16 0% 0.14 huevo 80.00 Gr. 0.32 0% 0.27 sal 28.35 Gr. 0.14 0% 0.12 condimentos 28.35 Gr. 0.11 0% 0.10 empanizado 24.15 Gr. 0.07 1% 0.06 harina 24.15 Gr. 0.04 1% 0.03 Envase Primario - Bolsa de plástico transparente

2.00 Unidad 0.03 0.5% 0.06

Envase Secundario - Caja 1.00 Unidad 0.70 0.5% 0.59 Caja Master 0.04 Unidad 0.04 0.5% 0.00 2.19


Tabla 46

Presentación Bolsa (10 unidades, 180 gr. Aprox.)

78

Materias primas

BOLSAS 10 UNIDADES 180 GR Insumo Materia prima Cantidad Gramos o unidad Precio Merma en

%(si hubiese)

costo unitario

Pescado merluza 80 Gr. 0.24 0% 0.24 Grasa de cerdo 29 Gr. 0.05 0% 0.04 huevo 32 Gr. 0.13 0% 0.11 sal 8 Gr. 0.04 0% 0.04 condimentos 8 Gr. 0.03 0% 0.03 empanizado 12 Gr. 0.03 1% 0.03 harina 12 Gr. 0.02 1% 0.01 Envase Primario - Bolsa de plastico 1 Unidad 0.30 0.50% 0.254 Caja Master 0.02 Unidad 0.020 0.5% 0.017 0.77


4.3.2.3 Precio del producto

La estrategia a utilizar será precio en base a la competencia, por ser líder en el

mercado. Se estima un precio de venta al canal, para la bolsa de S/ 3.15 con un

contenido de 180 gr y en caja de S/10.15 de 550 gr, en base al costo estimado de la

empresa líder en el mercado (San Fernando) de los Nuggets, quien posee las mayores

ventas y preferencia del consumidor según nuestra encuesta realizada.

El precio de diferencia de canal a consumidor final según comparación de precios

en el mercado se calcula un margen del 30 %. Es decir, el precio de venta sugerido al

público sería de S/4.50 para Bolsa y S/14.50 para la Caja de Nuggets Crujifish.

4.3.3. Plaza

Tomando en consideración los resultados de nuestras encuestas, así como

también del Focus Group realizado a nuestros potenciales clientes, hemos identificado

que nuestro único y principal canal de comercialización serán los Supermercados de

Lima, debido a que nuestro producto (Nuggets de Pescado), se comercializa mayormente

a través de dicho canal, no encontrando este tipo de productos en otros canales como

Mercados o tiendas por conveniencia (Grifos, Tambos, etc). Siendo además de la

preferencia de ubicación de los nuggets en los sectores a quienes nos dirigimos. Es decir

el 100% de ventas será a través de dicho canal, al menos inicialmente de acuerdo a

nuestros estudios de mercado.

79

Figura 51. Plaza


Nuestro producto se comercializará a través del tipo de negocio B2B (Bussines to

Bussines), debido al tamaño y a lo selecto de nuestro mercado ya que la venta masiva a

través de Supermercados supone un mayor aseguramiento de nuestro producto hacia el

cliente consumidor, además de los costos que supone la venta B2C.

Considerando que nuestros principales segmentos de mercado serán las zonas 6

y 7 de Lima, contamos con una gran cantidad de puntos de venta ubicados en los

distritos de dichas zonas, ya que de los 253 Supermercados ubicados en Lima

Metropolitana al año 2017, 62 de ellos pertenecen solo a la zona 7 (La Molina, Surco,

San Isidro, San Borja y Miraflores), a decir el 24.5% se ubican solo en una de nuestras

dos zonas objetivas.

Figura 52. Supermercado Lima y Callao

Fuente: Inversiones y asesorías Araval

80

Nota: Actualmente, el mercado de supermercados en Perú está compuesto por

tres operadores principalmente: Cencosud Perú (Wong y Metro), Supermercados

Peruanos (Plaza Vea, Mass y Vivanda), y Tottus (Tottus y Hiperbodega Precio Uno). El

formato de supermercados está principalmente orientado a los estratos A y B, los

hipermercados a los estratos B, C y D, y las tiendas de descuento a los estratos C y D.

Finalmente, las políticas de pago estarán sujetas al canal, siendo lo establecido en

la mayoría de ellos facturación a 60 días. Sin embargo, en base a acuerdos y

negociaciones tales como pronto pago o factoring podrían reducirse dichos tiempos para

conveniencia de ambas partes.

4.3.4. Promoción.

Con respecto a las estrategias de promoción se enfocará primordialmente en la

penetración los Nuggets CrujiFish (introducción) para generar y aumentar la visualización,

tráfico de ventas de nuestro producto en un mercado muy competitivo; para esto se

utilizará herramientas de promoción, dirigidas a nuestros consumidores y también a

nuestros canales de venta (supermercados).

Utilizaremos las siguientes estrategias:

4.3.4.1. Campaña de lanzamiento.

Campaña Teaser:

Apoyados en las herramientas digitales, nuestra Campaña de lanzamiento iniciará

con un Teaser, ofreciendo información anticipada, pero solo la necesaria, sin revelar el

nombre y logo de Crujifish, mostraremos las bondades de los Nuggets fusionados a las

bondades del pescado Merluza, utilizaremos el modelo publicitario AIDA en los ámbitos

de atracción hacia el producto y deseo de probarlos.

Se creará un spot de 30 segundos y se subirá a las redes sociales YouTube,

Instagram y Facebook.

Marketing Digital

Campaña online y redes sociales ya que estas son un canal muy popular y

además muy económico además nos será como una herramienta para amplificación y

viralización de nuestros posts, los medios serán Facebook, página web, Instagram y

YouTube.

81

Lanzamiento en Redes sociales y Prensa:

Luego de haber realizado la campaña Teaser, lanzaremos los Nuggets CrujiFish

en nuestras redes sociales y prensa escrita.

a) Redes Sociales

Realizaremos piezas gráficas: banners, flyers, etc. Y nos enfocaremos en nuestra

plataforma de Facebook, ya que es una herramienta barata y de gran alcance

promocional. Adicional a esto utilizaremos las plataformas de Instagram, página web y

YouTube. Implementaremos un canal de comunicación en Whatssapp para responder las

consultas de los consumidores.

Figura 50. Lanzamiento en Redes sociales


b) Prensa (Publicidad ATL)

Para nuestro lanzamiento utilizaremos el medio de prensa escrita, en los Diarios

Gestión, La República, El Comercio y en las revistas Somos y Caretas, se han elegido

estos medios porque son los que tienen gran impacto, credibilidad y alcance; teniendo

gran aceptación dentro de nuestro segmento y por ser medios con costos accesibles para

nuestra inversión de lanzamiento.

Fuente: Estudio de lectoría de diarios en lima y 15 principales ciudades.

82

4.3.4.2. Publicidad:

Degustación en punto de venta y en todo el Supermercado (Publicidad BTL)

Durando el periodo de lanzamiento y eventualmente, se utilizará la degustación en

días y horarios específicos (detallados en el Gantt), estos serán de dos formas de manera

estática con un módulo con una anfitriona al costado de la congeladora y otra anfitriona

que tenga el producto en un módulo portátil que la ayude a recorrer todo el

Supermercado haciendo degustar a todos los asistentes, y no sólo a los que pasen por la

zona del módulo estático.

Figura 51. Degustación en Supermercados


Activaciones en el Segmento

Realizaremos activaciones, concursos y/o sorteos en los colegios, nidos y jardines

específicamente en la hora de salida de los niños, que es justamente cuando los niños

salen de clases, y los padres los van a recoger, nos apoyaremos en un influencers

conocido (artista, bloguero, entre otros) que se encargue de llamar al público a participar

y una ruleta donde que deberán mover para poder ganarse algún souvenir (polos, gorros,

lapiceros) y algunas cajas y bolsas de CrujiFish.

Promoción a través de un Influencers

83

Finalmente, se utilizarán influenciadores para promocionar nuestros Nuggets, Es

decir, les enviaremos como regalo packs de nuestros productos en cajas y bolsas y ello

los promocionarán dentro de sus redes sociales.

4.3.4.3 Promoción en ventas.

A los consumidores

Luego de 6 meses del lanzamiento, es necesario incentivar a la compra de los

Nuggets CrujiFish de nuestros consumidores, para ello se tomará los siguientes tipos de

promoción de ventas por el periodo de 2 meses.

Se incluirá un tipo de salsa o aderezo para los Nuggets CrujiFish como;

mayonesa, salsa golf, salsa BBQ y salsa agridulce.

Premios, sorteos y concursos en Redes Sociales a los consumidores que hayan

comprado CrujiFish.

A los distribuidores (supermercados)

Ofreceremos descuentos por compras de gran cantidad, establecidos en nuestro

catálogo de productos, esto se realizará por un periodo determinado, sobre todo si

observamos que las ventas caen o no resultan como lo proyectamos.

84

4.3.4.3 Diagrama de Flujo de Proceso de Comercialización

85

Capítulo V: Estudio legal y organizacional

5.1. Estudio legal

5.1.1. Forma societaria

Nuestra empresa se constituirá como una empresa sociedad anónima cerrada

(S.A.C.), según, Ley general de sociedades (Ley 26887), lo cual presentará las siguientes

características a mencionar.

Seremos una empresa que contara con cinco socios lo cuales tendrán preferencia

en la adquisición de las acciones. No superaremos el máximo de 20 accionistas

como señala según norma de la Sociedad Anónima Ordinaria.

La organización tendrá principios democráticos, por lo cual todos los socios

tendrán la cantidad misma de acciones con responsabilidad limitada lo cual serán

participes de las decisiones organizacionales de la sociedad.

Las acciones de Alimentos Procesados de Pescado SAC no estarán inscrita en el

registro público de mercado de valores.

No se contará con un Directorio, por lo tanto, el Administrador será quien asuma

las facultades de la organización quien figurará en los estatutos de la empresa.

Su domicilio estará establecido en la ciudad de lima y de duración indefinida.

El capital social de Alimentos Procesados de Pescado SAC estará constituido

como figura en la tabla y cada acción estará representado por un valor nominal de

un sol (S/.1.00).

Tabla 47

Forma societaria


Accionistas Participación %

Ayala Aliaga, Keyla Miluska 20% Fajardo, Méndez Crisbel Kimberley 20% Rodríguez Calderón, Mónica Isabel 20% Sudario Aguirre, Gissella Ruth 20% Triay Miranda, Andrés Martin 20%

Total 100%

86

El motivo de la elección de la sociedad es por las siguientes razones:

Es recomendable para una empresa pequeña o mediana para permitir a los socios

participar de manera activa en la administración, gestión y representación social.

La sociedad anónima cerrada se constituye: La Junta General de accionistas,

Directorio Facultativo y Gerencia general.

La sociedad anónima cerrada no tiene acciones inscritas en la SUNARP y

Mercado de valores. No es obligatorio que en su estatuto se establezca un

directorio facultativo; y pueda contar con una auditoria externa anual si así lo

requiera el estatuto.

Protección del patrimonio personal de los accionistas frente al patrimonio de la

organización y sus riesgos. En un negocio siempre hay un nivel de riesgo al

constituir una empresa que está sujeto al patrimonio y que sus acreedores podrían

ejecutar, pero sin tocar el patrimonio personal.

a. Actividades.

Buscar el nombre para hacer la reserva: Verificar que la denominación no exista

aún en la Superintendencia Nacional de los Registros Públicos (SUNARP)

Certificado de búsqueda Mercantil y luego proceder a su reserva.

Elaboración de minuta: se presentarán dos juegos de proyecto de minuta en

originales al abogado, adjuntando el Certificado de Búsqueda Mercantil y la copia

simple de los documentos de identidad de los socios y cónyuges, en caso los

socios hayan contraído nupcias.

Si el aporte de capital no es en efectivo, los cónyuges de los socios deberán firmar

el proyecto de minuta. En caso el aporte sea en efectivo se realizará el deposito

en una cuenta corriente a nombre de la sociedad.

Escritura pública ante notario: Una vez redactada la minuta, se envía a la notaria

para que un notario público lo revise y eleve a escritura pública.

Para la inscripción de registro de personas jurídicas en la SUNARP debemos

presentar:

Llenado del Formato de solicitud de inscripción.

Copia del documento de identidad del representante con la constancia de haber

sufragado en las últimas elecciones o haber solicitado la dispensa.

Escritura pública donde sustente el pacto social y el estatuto.

Recibo del depósito por el pago de derechos registrales.

87

Adquisición del Registro Único de Contribuyente

Para la obtención del número de Registro Único de Contribuyentes (RUC), el que

identificará a nuestra empresa ante la Superintendencia Nacional de Aduanas y

Administración Tributaria (SUNAT) para la declaración y pago de impuestos, se presenta:

Original y copia de ficha o partida electrónica certificada por Registros Públicos,

con una antigüedad no mayor a treinta (30) días calendario.

Original y copia simple del DNI vigente del representante legal.

Original y copia de cualquier documento privado o público en el que conste la

dirección del domicilio fiscal que se declara (recibo de agua, luz, teléfono o

contrato de alquiler).

La asignación del número de RUC se da el mismo día de la presentación de la

referida documentación, ese día también se debe indicar el día en que la empresa iniciará

actividades (compras, ventas o prestación de servicios) y el régimen tributario.

Trámite de Autorización de Impresión de Comprobantes de Pago

Comprobantes emitidos de manera impresa

Según SUNAT a partir del 2 de Julio de 2018, solo podrás generar la autorización

para la impresión de tus comprobantes de pago físicos a través del Formulario virtual

N°816 utilizando tu Clave SOL, así como también es importante actualizar los datos

número de celular/móvil y correo electrónico.

La actualización se realiza:

Por teléfono llamando al (01) 315-0730 o al 0-801-12-100 del canal de consultas

Por internet, ingresa a SUNAT, Operaciones en Línea, accede a los servicios de

Trámites y consultas, con tu Clave SOL, ubicado en la parte superior derecha del

portal.

Presencialmente en cualquier centro de servicios al contribuyente del país, el titula

o representante legal debidamente registrado en el RUC adjuntando los requisitos

previstos en el TUPA de la SUNAT con lo siguiente requisitos, DNI. Carnet de

extranjería, cedula diplomática de identidad, pasaporte.

Los comprobantes que expenderemos son los siguientes:

● Facturas

● Boletas de Venta

88

● Liquidación de Compra

● Notas de Crédito

● Notas de Débito

● Guías de Remisión (Remitente y transportista)

b.- Valorización.

Tabla 48

Gastos de Constitución de una empresa

ACTIVIDADES DETALLE DURACION IMPORTE

Búsqueda de nombre Búsqueda del nombre en la SUNARP

24 horas S/. 6.00

Reserva de nombre Reserva del nombre por 30 dias en SUNARP

S/. 20.00

Minuta Pacto social y los estatutos en la notaria

10 Días hábiles

S/. 270.00 Escritura pública S/. 580.00 Inscripción en SUNARP SUNARP 1 Día Hábil Obtención del RUC La inscripción a la Sunat será

realizada por la notaria 1 Día Hábil Gratuito

Legalización de libros Se realizara en la notaria 2 Días hábiles S/. 180.00 Libros contables S/. 140.03

IMPORTE TOTAL S/. 1,196.03


5.1.2. Registro de marcas y patentes

La Dirección de signo Distintivos (DSD) es la instancia del Instituto Nacional de

Defensa de la competencia y de la Protección de la Propiedad intelectual (INDECOPI),

encargada de administrar el sistema de derechos sobre marcas de producto o servicio,

nombres y lemas comercial, denominaciones de origen y de cualquier otro signo que la

legislación sujete a su responsabilidad.

Se regula mediante la Ley de Organización y Funciones del INDECOPI, la

Decisión 486 de la Comisión del Acuerdo de Cartagena (Régimen sobre Propiedad

Industrial), la Decisión 689 de la Comisión del Acuerdo de Cartagena (Adecuación de

determinados artículos de la Decisión 486) y el Decreto Legislativo Nº 1075.

El registro de marcas y patentes no es obligatorio, así como tampoco constituye

un prerrequisito para iniciar actividades comerciales. Sin embargo, el registro nos confiere

el derecho exclusivo a utilizarla o conceder licencia a un tercero a cambio de un pago.

El registro de nuestra marca dura diez (10) años, a partir de la fecha en que se

expide la resolución que otorga el registro lo cual puede renovarse por periodos

sucesivos de diez (10) años. La protección de una marca solo es efectiva dentro del país.

89

Si se desea que una marca sea amparada también en el exterior, se deberá registrarla en

cada uno de los países a elegir.

a. Actividades.

Elegir la marca a registrar:

Debemos verificar que la marca creada “CrujiFish” pueda ser registrada, en caso

no se puede registrar se señala en los artículos 135 y 136 de la Decisión 486).

Definir y clasificar los productos y/o servicios:

Según la clasificación internacional de productos y servicios (Clasificación de

NIZA) nuestro producto se encuentra dentro de la clase 29: Carne, pescado, carne de

ave y carne de caza; extractos de carne; frutas y verduras, hortalizas y legumbres en

conservas, congeladas, secas y cocidas; jaleas, compotas; huevos; leche y productos

lácteos, aceites y grasas comestibles. (Clasificación de Niza 11°edicion versión 2017.)

Realizar la búsqueda de antecedentes:

Las búsquedas de antecedentes fonéticos y/o figurativos son reportes que

detallan los datos de los signos distintivos similares o idénticos al nuestro, que han sido

solicitados o registrados con anterioridad, en Indecopi. Estas búsquedas tienen por objeto

conocer la existencia de signos que podrían entrar en conflicto con el nuestro, sin

embargo, son opcionales y sus resultados son referenciales.

Llenar el formulario de la solicitud:

Se presentan tres ejemplares del formato de solicitud de registro (disponible en la

página web del Indecopi.

En este formulario debemos consignar además del número de RUC, el signo que

se pretende registrar (una por cada formulario) y una versión en formato digital.

90

Figura 53. Signo a registrar


Pagar las tasas y presentar la solicitud:

Se adjunta el comprobante de pago a los tres ejemplares de la solicitud de registro

y se presentan en cualquiera de las Mesas de Parte del INDECOPI.

Efectuar la publicación:

Cumplidos los requisitos formales de la solicitud, la Dirección de Signos Distintivos

del INDECOPI emitirá una orden de publicación que contendrá un extracto de la misma.

La orden de publicación se enviará al domicilio que se señaló en la solicitud de registro, y

con ella nos deberemos acercar al Diario Oficial “El Peruano” para su publicación.

Una vez recibida la orden de publicación, se verifica que todos los datos sean

correctos y efectuar la publicación dentro de los treinta (30) días hábiles desde el día

siguiente de notificada la orden de publicación.

Recibir resolución:

Si no se hubieran presentado oposiciones, o si habiéndose presentado ya venció

el plazo para contestarlas, la autoridad examinará el signo solicitado y otorgará o

denegará el registro, según corresponda. Esta decisión puede ser impugnada dentro de

los quince días hábiles de notificada la resolución.

91

b. Valorización.

Tabla 49.

Gastos de Registros y Patentes

ACTIVIDADES DURACION IMPORTE

Búsqueda de antecedentes fonéticos 3 días hábiles S/. 30.99 Búsqueda de antecedentes figurativos S/. 38.46 Registro INDECOPI 60 días hábiles S/. 534.99 Publicación diario "El Peruano" 30 días hábiles S/ 00.00 MONTO TOTAL S/. 604.44


5.1.3. Licencias y autorizaciones

Nuestra empresa contara con un local alquilado donde elaboraremos los

productos y distribuiremos. Por lo tanto, debemos tener las siguientes licencias.

Descripción del local:

1 oficina

1 sala de reuniones

Zona de producción

2 servicios higiénicos

Área de comedor

Portón de fierro corrugado de 2 hojas para ingreso de camiones.

Zonificación: uso comercial / industrial.

Pago de alquiler por tres meses adelantado.

a. Actividades.

Obtención de Certificado de Inspección de Defensa Civil.

Nos corresponde una inspección técnica de seguridad en defensa civil ex –

ante. Deberemos presentar ante la subgerencia de defensa civil de la municipalidad de

Lima:

- Solicitud de ITSE, indicando el número de recibo de pago y la fecha de pago.

- Plano de ubicación

- Plano de arquitectura (Distribución)

- Plan de seguridad

- Protocolo de prueba de operatividad y mantenimiento de los equipos de

seguridad.

- Certificado vigente de medición de resistencia de pozo a tierra.

Licencia de funcionamiento para local en el distrito de Cercado de Lima.

Se deberá presentar los siguientes requisitos:

92

Solicitud de Licencias de Funcionamiento, con carácter de declaración jurada, que

incluya número de R.U.C y D.N.I. del representante legal.

Vigencia de poder de representante legal.

Declaración Jurada de Observancia de Condiciones de Seguridad o Inspección

Técnica de Seguridad en Edificaciones de Detalle vigente.

Adicionalmente, de ser el caso, serán exigibles los siguientes requisitos:

Copia simple del título profesional en el caso de servicios relacionados con la

salud.

Informar sobre el número de estacionamientos de acuerdo a la normativa vigente,

en la Declaración Jurada.

Copia simple de la autorización sectorial respectiva en el caso de aquellas

actividades que conforme a Ley la requieran de manera previa al otorgamiento de

la licencia de funcionamiento.

Copia simple de la autorización expedida por el Ministerio de Cultura, conforme a

la Ley Nº 28296, Ley General del Patrimonio Cultural de la Nación. Excepto, en

los casos en los que el Ministerio de Cultura haya participado en las etapas de

remodelación y monitoreo de ejecución de obras previas inmediatas a la solicitud

de la licencia del local por el cual se solicita la licencia.

b. Valorización.

Tabla 50.

Actividades y valorizaciones de licencias

Actividades Duración Total

Licencia de funcionamiento Cercado de Lima 15 días hábiles S/. 198.10 Inspección defensa civil (mayor a 100m2-500m2 7 días hábiles S/. 670.00 Carnet de Sanidad 2 días hábiles S/. 145.80 MONTO TOTAL S/.1,013.90 Fuente: Elaboración propia

5.1.4. Legislación laboral

Alimentos Procesados de Pescado SAC se acogerá a la legislación laboral MYPE

dentro del marco normativo se ha establecido varios regímenes laborales según el sector

económico a fin de que los sobrecostos laborales, los costos de transacción y la carga

tributaria no frenen su formalización y crecimiento. Para ello deben cumplir las siguientes

características:

93

Figura 54. Características Mype

Fuente: Sunat

Las ventas anuales de Alimentos Procesados de Pescado SAC no exceden las

1,700 UIT, por ello se utilizará lo establecido en el Régimen Laboral General según su

sector económico.

Registro de la Mype Para que una empresa califique como Micro y pequeña

empresa debe estar inscrito en el Registro Nacional de la Micro y Pequeña Empresa

(Remype).

La inscripción se realiza a través de la página web del Ministerio de trabajo y

Promoción del Empleo (MTPE): www.mintra.gob.pe y únicamente se requiere el número

de RUC del empleador y su clave SOL para tal efecto.

Figura 55. Actividades y valorización del Régimen laboral

Fuente: SUNAFIL

94

Figura 56. Régimen Tributario

Fuente: SUNAT

5.1.5. Legislación tributaria

Para determinar el impuesto a la renta estaremos comprendidos dentro de los

contribuyentes que perciben rentas de tercera categoría.

De acuerdo al ejercicio del presente año, domiciliados en este país se determinará

aplicando la tasa de 29.5% sobre su renta neta. Vigente desde el 01 de enero de 2017.

En este régimen están comprendidas entre otros las personas jurídicas. En este

régimen tributario debemos llevar libros contables de acuerdo a los ingresos:

Figura 57. Libros Contables Obligatorios

Fuente: SUNAT

95

Asimismo, debemos emitir comprobantes de pago en las ventas o servicios y

solicitarlos en las compras que realicemos. Se debe emitir los siguientes comprobantes

de pago: Facturas, boletas de venta, tickets, liquidaciones de compra, notas de crédito,

notas de débito, guías de remisión entre otros. Por otro lado, debemos cumplir con

presentar la declaración y pago mensual del impuesto general a las ventas; y la

declaración jurada anual del Impuesto a la Renta en la forma, plazo y lugar que la SUNAT

establezca. En cuanto a nuestras obligaciones tributarias con incidencia en el ámbito

laboral debemos efectuar las retenciones a los trabajadores (dependientes e

independientes) y otras acciones que señale le ley.

Tabla 51

Impuesto a la Renta

Ingresos netos anuales Pagos a cuenta

Hasta 300 uit 1%

> 300 hasta 1700 uit Coeficiente o 1.5%


Además, deberá presentar declaración jurada anual para determinar el impuesto a

la renta, de acuerdo con tasas progresivas y acumulativas que se aplican a la renta neta:

El Código del Tributo es 3121

Pueden suspender sus pagos a cuenta y/o modificar su coeficiente conforme lo

señala el artículo 85° de la Ley del Impuesto a la Renta.

Tabla 52

Renta Neta Anual

Renta neta anual Tasas

Hasta 15 UIT 10%

Más de 15 UIT 29.50%


Los sujetos del RMT determinarán la renta neta de acuerdo a las disposiciones del

Régimen General contenidas en la Ley del Impuesto a la Renta y sus normas

reglamentarias, por lo que tienen gastos deducibles.

96

Impuesto General A Las Ventas

Este impuesto grava todas las fases del ciclo de producción y distribución, está

orientado a ser asumido por el consumidor final, encontrándose normalmente en el precio

de compra de los productos que adquiere.

Se aplica una tasa de 16% en las operaciones gravadas con el IGV. A esa tasa se

añade el 2% del Impuesto de Promoción Municipal (IPM).

IGV = Valor de Venta * 18%

Valor de Venta + IGV = Precio de Venta

Declaración y Pago

La declaración y pago de los impuestos se realizará mensualmente de acuerdo al

plazo establecido en los cronogramas mensuales que cada año la SUNAT aprueba, a

través de los siguientes medios:

• Formulario Virtual N° 621 - IGV - Renta Mensual;

• Formulario Virtual Simplificado N° 621 IGV - Renta Mensual;

• Declara Fácil

• PDT 621

Al año se realizará la declaración jurada anual de acuerdo al plazo establecido por

SUNAT; normalmente se da entre marzo y abril, fechas en las que se paga el impuesto a

la renta de la utilidad generada, si es que hubiese. Además, se pagan las utilidades

conforme a ley.

Libros Contables del RMT

Libros conforme a lo dispuesto en el segundo párrafo del artículo 65 de la ley del

impuesto a la renta: Registros de compras, Registro de ventas, Libro Diario, Libro Mayor,

Libro de Inventario y balance.

97

5.1.6. Otros aspectos legales

Tabla 53

Otros Gastos de aspectos legales

Actividades Detalle Duración tramite Importe

Diagnóstico de BPM Diagnostico higiénico y sanitario de la planta basada en la Normativa Nacional de BPM

30 días hábiles S/. 2,000.00

Implementación de BPM La implementación de Buenas prácticas de manufactura es necesaria para establecer los estándares que aseguren y mantengan la inocuidad de los productos alimenticios.

120 días hábiles S/. 2,500.00

ITP (Instituto Tecnológico de la Producción

Buenas prácticas de manufactura en el proceso de pescado fresco y congelado (1.611%) UIT

120 días hábiles S/. 78.93

SANIPES -(TUPA 25) Emisión o Renovación de Protocolo Técnico para Registro Sanitario de productos pesqueros y Acuícolas y sus aditivos alimentarios.

120 días hábiles S/. 372.50

Validación Técnica HACCP 30 días hábiles S/. 985.30 Código de barras Se requiere para ventas a

supermercados. E inscripción código barras

2 días hábiles S/. 750.00 s/. 118.00

Office y Antivirus 1 día S/. 978.00

Total S/. 7,782.73


5.1.7. Resumen del capítulo

Cuadro valorizado de todos los puntos previos, distribuido por las áreas de

Administración, Ventas y Operaciones / Producción.

Tabla 54

Resumen de costos

Concepto Importe

Constitución de empresa S/. 1,196.03 Registro de marcas y patentes S/. 604.44 Licencias y autorizaciones S/. 1,013.90 Otros aspectos legales S/. 7,782.73 Monto Total S/. 10,597.10


5.2. Estudio organizacional

5.2.1. Organigrama funcional.

La estructura Organizacional de Crujifish será de tipo funcional (Clásica) y contará

con una cadena de mando simple y directo por lo que no se ha considerado dentro de la

estructura a miembros del directorio, accionistas y gerente general. La responsabilidad de

98

la empresa dentro de la estructura organizacional recaerá en el Gerente de

Administración y Operaciones quien abarcará dentro de sus principales funciones la de

supervisión del proceso productivo y ventas.

Dentro de la estructura y por el tipo de negocio no se está considerando en

planilla a personal de apoyo temporal, tal es el caso del Asesor Legal y el Ingeniero de

Alimentos quienes pertenecerán a un servicio eventual de manera externa (Tercerizado).

A continuación, detalle de la estructura a través de un Organigrama:

Figura 58. Organigrama

5.2.2. Servicios tercerizados.

Crujifish mantendrá acuerdos contractuales con algunas empresas de servicios

que brinden soporte de manera permanente y cuyos procesos no sean del manejo propio

o de nuestro Know How. Es importante mencionar que tanto del buen manejo con

nuestros proveedores, así como de cláusulas contractuales seguras para ambas partes,

dependerá el buen funcionamiento del servicio, por lo que es importante convertir a

nuestros proveedores en socios estratégicos de la empresa.

2020 (02) 2022 (03) 2021 (08)

2023 (09)

99

Los servicios a tercerizar serán:

a) Servicio de Transporte (entrega de la mercadería a los canales y recojo del

pescado desde nuestros proveedores).

b) Asesoría Legal.

c) Servicio de Limpieza.

d) Servicio de Vigilancia

e) Contador

( * ) más adelante especificaremos los diferentes servicios ( 5.1.2.3 )

5.2.3. Descripción de puestos de trabajo.

A continuación, detalle de las principales funciones de los puestos del personal

que pertenece a la estructura organizacional de Crujifish.

Puestos según estructura Organizacional:

Gerente de Administración y Operaciones

Asistente Administrativo

Jefe de Marketing y Ventas

Vendedor

Jefe de Producción (Ing. Industrias Alimentarias)

Asistente de Producción y Logística

Operarios (07)

100

DESCRIPCION DE PUESTO

PUESTO: Gerente ÁREA: Administración

DEPARTAMENTO: Administración y Finanzas

CATEGORÍA: Apoderado

MISIÓN DEL PUESTO: Planear y controlar las estrategias de la Empresa en base a las

necesidades de ventas y producción, que conlleve al crecimiento de la empresa.

FUNCIONES PRINCIPALES: Como autoridad de la empresa deberá establecer las metas así como la toma de decisiones para beneficio de la empresa. Para ello deberá coordinar con las áreas de ventas y producción e informar a los directivos de la empresa. Además deberá establecer una adecuada estructura organizacional que genere producción y reduzca los tiempos y costos de la empresa. DEPENDENCIA DIRECTA DE:

Accionistas

PUESTOS A SU CARGO:

Asistente administrativo (01) Jefe de Marketing y Ventas (01) Jefe de Producción (01) Contador (01)

FORMACIÓN REQUERIDA:

1.- Conocimientos específicos: El puesto requiere conocimientos en Administración de empresas, Contabilidad, Finanzas, Relaciones Industriales u otro afín al negocio. 2.- Experiencia en el puesto: El puesto requiere experiencia en el sector alimenticio y Retail. 3.- Tiempo de experiencia requerido: Mínimo 2 años en puestos similares. 4.- Ingresos mensuales: S/4,500.00 OBSERVACIONES:

Contrato a tiempo determinado (03 años) Puesto de confianza

101


PUESTO: Asistente ÁREA: Administración

DEPARTAMENTO: Administración y Finanzas

CATEGORÍA: Empleado

MISIÓN DEL PUESTO: Brindar apoyo a la Gerencia, así como coordinar gestiones

encomendadas con los Jefes de Marketing y Ventas y de Producción. Manejar los archivos de los documentos y supervisar la asistencia del personal. FUNCIONES PRINCIPALES: Como soporte de la Gerencia deberá:

Atender llamadas y visitas de proveedores y clientes.

Revisar contratos y coordinar con Asesor Legal.

Supervisar y controlar las asistencias y permisos.

Recepcionar facturas

Gestionar pago a empleados.

Otros que requiera el Gerente.

DEPENDENCIA DIRECTA DE:

Gerencia

PUESTOS A SU CARGO:

Ninguno FORMACIÓN REQUERIDA:

1.- Conocimientos específicos: El puesto requiere conocimientos en Administración de empresas o Contabilidad con especialización en atención al cliente. (Bachiller o estudiante de últimos ciclos). 2.- Experiencia en el puesto: El puesto requiere experiencia en áreas administrativas o comerciales. 3.- Tiempo de experiencia requerido: Mínimo 2 años en puestos similares. 4.- Ingresos mensuales: S/1,000.00

OBSERVACIONES: Contrato a tiempo determinado ( 03 años) Otros conocimientos:

Word y Excel avanzado

Inglés básico

102


PUESTO: Jefe de Producción ÁREA: Administración

DEPARTAMENTO: Producción CATEGORÍA: Apoderado

MISIÓN DEL PUESTO: Elaborar fórmula del producto. Cumplir y hacer cumplir las metas establecidas en coordinación con el área de ventas y la Gerencia. Confeccionar planes de capacitación para los operarios, supervisar y coordinar con el supervisor y operarios.

FUNCIONES PRINCIPALES: Como encargado del área de Producción, deberá:

Elaborar y revisar la fórmula del producto.

Coordinar con entidades relacionadas a industrias alimentarias.

Supervisar los procesos y metas de producción

Establecer controles técnicos y de calidad de los lotes de producción.

Revisar y controlar, el mantenimiento y operatividad de máquinas y equipos.

Controlar el stock de materia prima.

Otro que se requiera.


Gerencia

PUESTOS A SU CARGO:

Asistente de Producción (01) Operarios de Producción (07)


1.- Conocimientos específicos: El puesto requiere conocimientos y especialización en Industrias Alimentarias. (Titulado). 2.- Experiencia en el puesto: El puesto requiere experiencia en áreas administrativas, comerciales y producción. 3.- Tiempo de experiencia requerido: Mínimo 3 años en puestos similares. 4.- Ingresos mensuales: S/4,000.00 OBSERVACIONES:

Contrato a tiempo determinado (03 años) Puesto de confianza Otros conocimientos:

Gestión de Procesos

Ingeniería Industrial.

103


PUESTO: Asistente de Producción ÁREA: Administración

DEPARTAMENTO: Producción CATEGORÍA: Empleado

MISIÓN DEL PUESTO: Asistir al Jefe de producción y controlar a los operarios de planta.

FUNCIONES PRINCIPALES: Como asistente del área de Producción, deberá:

Supervisar a los operarios y a las maquinarias y equipos.

Controlar el stock de alimentos e ingredientes.

Revisar y controlar los tiempos de gestión del proceso productivo.

Coordinar con el área de ventas las reposiciones de stock.

Supervisar los procesos automatizados y manuales en planta.

Gestionar recepción y pago de facturación con asistente administrativo.

Otros que se requiera.

DEPENDENCIA DIRECTA DE: Jefe de Producción

PUESTOS A SU CARGO: Operarios de Producción (07)


1.- Conocimientos específicos: Ingeniería Industrial con conocimientos en gestión alimenticia. (Titulado). 2.- Experiencia en el puesto: El puesto requiere experiencia en áreas de producción. 3.- Tiempo de experiencia requerido: Mínimo 3 años en puestos similares. 4.- Ingresos mensuales: S/1,500.00

OBSERVACIONES: Contrato a tiempo determinado (03 años) Otros conocimientos:

Gestión de Industrias alimentarias.

Logística

104


PUESTO: Jefe de Ventas ÁREA: Administración

DEPARTAMENTO: Marketing CATEGORÍA: Apoderado

MISIÓN DEL PUESTO: Definir las estrategias de Ventas y establecer campañas de Marketing.

FUNCIONES PRINCIPALES: Como encargado del área de Marketing y ventas, deberá:

Establecer los canales de distribución

Negociar precios de los insumos e ingredientes.

Analizar los resultados de ventas de la competencia en el mercado.

Gestionar proyectos de ventas en base a análisis de mercado.

Establecer campañas de mercadeo y promoción del producto.

Elaborar informes de ventas a la gerencia.

Otros que se requiera. DEPENDENCIA DIRECTA DE:

Gerente

PUESTOS A SU CARGO:

Ejecutivo de Ventas (01)


1.- Conocimientos específicos: Marketing y Publicidad con conocimientos en Retail. (Titulado). 2.- Experiencia en el puesto: El puesto requiere experiencia en áreas de ventas y marketing. 3.- Tiempo de experiencia requerido: Mínimo 3 años en puestos similares. 4.- Ingresos mensuales: S/3,000.00

OBSERVACIONES:

Contrato a tiempo determinado (03 años) Otros conocimientos:

Inglés avanzado.

105


PUESTO: Ejecutivo de Ventas ÁREA: Administración

DEPARTAMENTO: Marketing CATEGORÍA: Empleado

MISIÓN DEL PUESTO: Asistir al Jefe de Marketing y ventas y gestionar con proveedores.

FUNCIONES PRINCIPALES: Como ejecutivo del área de Ventas, deberá:

Evaluar con la jefatura los mejores canales de distribución.

Gestionar las ventas del producto a los canales.

Informar las ventas a su jefatura.

Visitar a los canales y proveedores.

Establecer campañas de degustación y muestreo.

Brindar apoyo a asistente administrativo para recepción de facturas.

Otros que se requiera. DEPENDENCIA DIRECTA DE:

Jefe de Ventas

PUESTOS A SU CARGO:

Ninguno


1.- Conocimientos específicos: Marketing y ventas (Titulado). 2.- Experiencia en el puesto: El puesto requiere experiencia en áreas de Ventas y Marketing 3.- Tiempo de experiencia requerido: Mínimo 3 años en puestos similares. 4.- Ingresos mensuales: S/1,000.00


Publicidad

Servicio al cliente.

106


PUESTO: Operarios ÁREA: Administración

DEPARTAMENTO: Producción CATEGORÍA: Empleado

MISIÓN DEL PUESTO: Responsable en el proceso productivo en coordinación con el supervisor de producción.

FUNCIONES PRINCIPALES: Como operario, deberá:

Responsable de la operatividad y puesta en marcha de Máquinas y Equipos.

Verificar mercadería y materia prima con el supervisor. (Entrada y Salida de Almacén)

Realizar los procesos automatizados y manuales.

Realizar mantenimiento de Máquinas y Equipos (a nivel básico).

Solicitar al supervisor el mantenimiento preventivo de Máquinas y Equipos.

Atender la recepción de materia prima y despacho final del producto.

Limpieza y corte de los insumos.

Otros que se requiera.


Supervisor de Producción

PUESTOS A SU CARGO:

Ninguno FORMACIÓN REQUERIDA:

1.- Conocimientos específicos: Ingeniero Mecánico o afín (Técnico Estudiante o egresado). 2.- Experiencia en el puesto: El puesto requiere experiencia en manejo de máquinas y equipos industriales. 3.- Tiempo de experiencia requerido: Mínimo 2 años en puestos similares. 4.- Ingresos mensuales: S/1,200.00


Conocimiento en inventarios

Mecánica Industrial.

107

5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados.

Servicios a Tercerizar:

a) Servicio de Transporte (entrega de la mercadería a los canales y recojo del

pescado desde nuestros proveedores).

b) Asesoría Legal.

c) Servicio de Limpieza.

d) Servicio de Vigilancia

e) Contador

a) Servicio de Transporte (Contrato de Locación de Servicios):

Contrataremos a la empresa PITS Courier SAC, quienes brindan el servicio de

transporte a través de unidades de 2TN con horario de 09 a 18:00 Hrs. de lunes a sábado

para el recojo del pescado desde nuestro proveedor y para la distribución de Nuggets a

los diversos canales.

El servicio Incluye:

- 01 chofer

- 02 operarios (carga).

- Pólizas de seguro.

- Equipos de carga (Patos, carretillas, balanza)

- Combustible

- Soat

Perfil del puesto:

Secundaria Completa

Brevette Profesional para Camiones.

Experiencia mínima de 4 años en puesto similar.

Record de multas actualizado.

Antecedentes penales actualizados.

Edad: Entre 30 y 50 años.

b) Asesor Legal (1) - (Servicio por Honorarios)

Contrataremos los servicios de un Abogado para la asesoría legal correspondiente

a través de servicios por honorarios, que nos brinde soporte ante temas de diversa

índole, tales como:

108

Tributario (pagos a instituciones, municipios, etc.).

Laboral (contratos).

Judicial (reclamos de clientes o del personal)

Otros que se requieran. (Elaboración y revisión de contratos)

Perfil del puesto:

Egresado con Título de Abogado

Experiencia laboral mínima de 3 años en puesto similar.


c) Servicio de Limpieza (01) (Contrato de Locación de Servicios)

Crujifish contratará los servicios la empresa Masterservice Ltda. para que brinde el

servicio a través de personal especializado y con los respectivos beneficios sociales y

seguros. El servicio de limpieza requerido será de lunes a sábado en el horario de trabajo

de la empresa y con turno de 8 horas (desde las 07:00 am), ya que el proceso de

elaboración del producto así lo amerita.

La distribución del servicio será como sigue:

Limpieza en oficinas administrativas: de lunes a viernes desde las 8:30 am. hasta

las 17:30 pm.

Limpieza en zonas de producción y almacén: de lunes a sábado desde las 7:00

am. hasta las 17:30 pm.

Perfil del puesto:

Secundaria Completa


Antecedentes penales actualizados


d) Servicio de Seguridad (01) - (Contrato de Locación de Servicios)

Crujifish contratará los servicios de la empresa G4S para la asignación de

personal de seguridad que apoye con labores de vigilancia dentro de las instalaciones de

la empresa. El servicio requerido será de lunes a domingo durante las 24 horas del día.

Los requisitos mínimos requeridos del personal a cargo del servicio de vigilancia y

seguridad serán:

109

Disponibilidad 24x7 con personal asignado en dichos horarios

Registro de arma de fuego en Sucamec.

Reporte actualizado de antecedentes penales del personal asignado.

Seguros de vida del personal asignado.

Perfil del puesto:

Secundaria Completa


Antecedentes penales actualizados

Autorización para portar arma de fuego

Exámenes registrados en Sucamec para portar arma de fuego.


e) Contador (01) – (Recibo por honorarios)

Crujifish, contratará los servicios de 01 Contador colegiado a través de servicio

por honorarios cuyas funciones principales serán las de registrar todas las operaciones

contables, controlar el pago de impuestos y remuneraciones, elaborar estados

financieros, gestionar auditorias y otros que demande.

Elaboración y cálculo de impuestos tributarios y laborales.

Análisis de cuentas y presupuestos.

Elaboración de informes gerenciales.

Tesorería y conciliaciones bancarias.

Elaboración de EE FF mensuales, trimestrales o semestrales.

Supervisor contable encargado del outsourcing.

Elaboración y presentación de Declaración Jurada anual.

Perfil del puesto:

Egresado Titulado en Contabilidad

Experiencia laboral mínima de 5 años en puesto similar.

Leyes Fiscales y de presupuestos

Excel Avanzado


110

5.2.5. Aspectos laborales

a. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados.

La forma de contratación será a través de bolsas de empleo WEB que cumplan

con el perfil del puesto requerido. Previa evaluación de los currículos vitae de cada

postulante se elegirán a aquellos que cumplan los requerimientos y posteriormente

pasarán a una entrevista.

La forma de contratación será mediante un contrato a plazo fijo o determinado,

con un plazo máximo que no superará los 3 años. Los contratos serán a plazo

determinado y de acuerdo al régimen de Pequeña Empresa.

Para el caso de los servicios tercerizados se cotizarán con diversos proveedores a

través de un proceso concursal para una mejor negociación tanto de tarifas como de

niveles de servicios, en tanto cumplan con las exigencias mínimas. Los contratos serán

en la modalidad de Locación de Servicios.

Figura 59: Planilla


b. Régimen laboral de puestos de trabajo.

Régimen laboral a utilizar será el régimen laboral general para una pequeña

empresa, según Compendio de Normas Sobre Legislación Laboral del Ministerio de

Puesto Tipo de Servicio Modalidad

Gerente de Adm. y Operaciones Planilla (Contrato ) Pequeña Empresa

Asistente Administrativo Planilla (Contrato ) Pequeña Empresa

Jefe de Marketing y Ventas Planilla (Contrato ) Pequeña Empresa

Vendedor Planilla (Contrato ) Pequeña Empresa

Jefe de Producción Planilla (Contrato ) Pequeña Empresa

Asistente de Logística Planilla (Contrato ) Pequeña Empresa

Operarios (07) Planilla (Contrato ) Pequeña Empresa

Seguridad - Vigilancia Tercerizado Locación de Servicios

Transporte Tercerizado Locación de Servicios

Limpieza Tercerizado Locación de Servicios

Contador Tercerizado Recibo por Honorarios

Asesor Legal Tercerizado Recibo por Honorarios

111

Trabajo y Promoción del empleo el cual indica que el trabajador deberá tener los

siguientes derechos laborales:

Beneficios Sociales

Remuneración mínima vital.

Jornada máxima.

Descanso semanal.

Feriados.

Vacaciones: 15 días. Posibilidad de reducción de 15 a 7 días calendario.

CTS: 15 remuneraciones diarias por año completo de servicios. Tope máximo de

90 remuneraciones diarias.

Dos gratificaciones al año: Fiestas patrias y navidad. (Equiv. ½ remuneración c/u).

SCTR a cargo de empleador.

Seguro de vida a cargo del empleador.

Derechos colectivos.

Derecho a participar de utilidades.

Indemnización por despido arbitrario

Equivalente a 20 remuneraciones diarias por cada año completo de servicios con

un tope máximo de 120 remuneraciones diarias. Las fracciones de año se abonan por

dozavos. www.sunat.gob.pe/orientacion/mypes/regimenLaboral.html

Remuneraciones

Las remuneraciones, estarán sujetas a la política salarial de la empresa y de

acuerdo a perfil requerido del puesto y sus responsabilidades y exigencias tomando como

modelo un Benchmarking en el mercado.

A continuación, detalle de los ingresos propuestos por la empresa:

http://www.sunat.gob.pe/orientacion/mypes/regimenLaboral.html

112

Figura 60: Planilla


c. Planilla para todos los años del proyecto.

Tabla 55

Puestos Área Remuneración

Gerente General Administrativa S/. 4,500

Asistente Administrativo Administrativa S/. 1,000 Coordinador de Marketing y Ventas Ventas S/. 3,000 Vendedor Ventas S/. 1,000 Jefe de Producción Producción S/. 4,000 Asistente de Logística Producción S/. 1,500 Operarios de producción Producción S/. 1,200


Tabla 56

Cuadro Resumen

Cuadro resumen 2019 2020 2021 2022 2023

Pago Total planilla administrativa S/. 89,433 S/. 89,433 S/. 89433 S/. 89433 S/. 89433

Pago total de ventas S/. 83,104 S/. 102,519 S/. 104,190 S/. 121,847 S/. 123,751

Pago planilla MOI S/. 82,077 S/. 82,077 S/. 82,077 S/. 82,077 S/. 82,077

Pago planilla MOD S/. 132,398 S/. 132,398 S/. 151,312 S/. 151,312 S/. 170,226

Total pago de planillas S/. 387,011 S/. 406,426 S/. 427,010 S/. 444,668 S/. 465,486

Respecto de las ventas 2019 2020 2021 2022 2023

Valor de ventas S/. 1,154,727

S/. 1,331,791

S/. 1,415,320 S/. 1,504,480

S/. 1,599,670

Total pago de planillas S/. 387,011 S/. 406,426 S/. 427,010 S/. 444,668 S/. 465,486

% de las ventas 34% 31.% 30% 30% 30%


Puesto Area Costo CantidadSueldo

unitarioSueldo total

Gerente de Administración y

OperacionesAdministrativo

Gerencia de

Administración1 4,500.00S/. 4,500.00S/.

Asistente Administrativo AdministrativoGerencia de

Administración1 1,000.00S/. 1,000.00S/.

Jefe de Marketing y Ventas Ventas Ventas 1 3,000.00S/. 3,000.00S/.

Vendedor Ventas Ventas 1 1,000.00S/. 1,000.00S/.

Jefe de Producción Producción Mano de obra indirecta 1 4,000.00S/. 4,000.00S/.

Asistente de Logística Producción Mano de obra indirecta 1 1,500.00S/. 1,500.00S/.

Operarios (07) Producción Mano de obra Directa 7 1,200.00S/. 8,400.00S/.

13 16,200.00S/. 23,400.00S/. Gasto total mensual

113

d. Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto.

Tabla 57

Servicios tercerizados

Servicios Tercerizados Modalidad Costo sin IGV IGV Costo con IGV

Contador Recibo por honorarios S/. 500.00 S/. - S/. 500.00

Abogado Recibo por honorarios S/. 700.00 S/. - S/. 700.00

Servicio de Limpieza Locación de Servicios S/. 1,016.95 S/. 183.05 S/. 1,200.00

Servicio de Seguridad Locación de Servicios S/. 1,525.42 S/. 274.58 S/. 1,800.00

Servicio de Transporte Locación de Servicios S/. 2,966.10 S/. 533.90 S/. 3,500.00

Total S/. - S/. 6,708.47 S/. 991.53 S/. 7,700.00


Tabla 58

Servicios tercerizados proyectados

Servicios Tercerizados 2019 2020 2021 2022 2023

Contabilidad S/. 6,000 S/. 6,000 S/. 6,000 S/. 6,000 S/. 6,000

Abogado S/. 2,800 S/. 2,800 S/. 2,800 S/. 2,800 S/. 2,800

Servicios de Limpieza S/. 12,203 S/. 12,203 S/. 12,203 S/. 12,203 S/. 12,203

Servicios de Vigilancia S/. 18,305 S/. 18,305 S/. 18,305 S/. 18,305 S/. 18,305

Servicio de Transporte S/. 35,593 S/. 35,593 S/. 35,593 S/. 35,593 S/. 35,593

Total, servicios tercerizados S/. 74,901 S/. 74,901 S/. 74,901 S/. 74,901 S/. 74,901


e. Horario de trabajo de puestos de trabajo.

Tabla 59

Horario de asistencia del personal de Crujifish

Puesto Área Sueldo unitario Sueldo total

De lunes a viernes Sábado

Gerente de Adm. y Operaciones Administrativo De 08:00 a 18:00 hrs. De 08:00 a 13:00 hrs.

Asistente Administrativo Administrativo De 08:00 a 18:00 hrs. De 08:00 a 13:00 hrs.

Jefe de Marketing y Ventas Ventas De 08:00 a 18:00 hrs. De 08:00 a 13:00 hrs.

Vendedor Ventas De 08:00 a 18:00 hrs. De 08:00 a 13:00 hrs.

Jefe de Producción Producción De 08:00 a 18:00 hrs. De 08:00 a 13:00 hrs.

Asistente de Logística Producción De 08:00 a 18:00 hrs. De 08:00 a 13:00 hrs.

Operarios (08) Producción De 08:00 a 18:00 hrs. De 08:00 a 13:00 hrs.

Limpieza Administrativo De 08:00 a 18:00 hrs. De 08:00 a 13:00 hrs.

Contador Administrativo De 08:00 a 18:00 hrs. De 08:00 a 13:00 hrs.

Seguridad y Vigilancia Administrativo De 08:00 a 18:00 hrs. De 08:00 a 13:00 hrs.


114

Capítulo VI: Estudio técnico

6.1. Tamaño del proyecto

6.1.1. Capacidad instalada

a. Criterios.

Para determinar el volumen máximo de producción hemos tomado el mes de

diciembre del año 2023 del programa de producción en unidades; En bolsas 24257 y en

caja 8484 luego hemos multiplicado por la cantidad de Nuggets que trae cada

presentación obteniendo el resultado de producción mensual el siguiente paso es hallar la

producción diaria entonces dividimos entre 25 días, ahora entre 8 para saber cuánto será

nuestra producción por hora.

Tabla 60

Cantidad producida el mes Diciembre -2023


Según el estudio se tiene los siguientes datos que serán utilizados para la

evaluación de la capacidad y tamaño del proyecto, es decir la capacidad ideal u óptima

para que pueda operar, se han tomado en cuenta los siguientes criterios:

- La planta trabajará un turno de 8 horas diarias y 26 días al mes.

- La capacidad instalada cubre en su totalidad la proyección de la demanda.

- Se ha considerado la siguiente maquinaria:

Cortadora

Cutter

Formadora

Empanizado

Freidora

Congelación

# de Nuggets en unidades producción en kg

Productos Diciembre Uni x producto

Por mes Por día Por hora

Por mes

Por día

Por hora

Bolsas 10 unidades 180 gr 24257 10 242570 9703 1213 4366 175 22

Cajas 24 unidades 550 gr 8484 24 203619 8145 1018 4666 187 23

Total, paquetes 32,741 34 446189 17848 2231 9033 361 45

115

Sellado

Empacado

Se ha podido observar que el cuello de botella se encuentra en la formadora debido a que su capacidad de formar 47 kg de mezc la a

Nuggets es de 60 minutos, dando así una producción por día de solo 376 Kg.

Tabla 61

Capacidad instalada


Maquinaria Capacidad

en Kg. Capacidad por minuto

Procesos por hora

Producción por hora en

KG. - Maquinaria

Horas maquina diarios

Producción por día en KG - Maquinaria

Días Laborales

Producción por mes en

KG. - Maquina

Producción por año en

KG. - Maquina

Número de máquinas necesarias

Capacidad instalada en

KG.

CORTADORA 10 3 20 200 8 1600 26 41600 499200 1 499,200

CUTTER 30 15 4 120 8 960 26 24960 299520 1 299,520

FORMADORA 47 60 1 47 8 376 26 9776 117312 1 117,312

EMPANIZADO 50 60 1 50 8 400 26 10400 124800 1 124,800

FREIDORA 72 60 1 72 8 576 26 14976 179712 1 179,712

CONGELACIÓN 84.5 60 1 85 8 676 26 17576 210912 1 210,912

SELLADO 0.3 120 1440 432 8 3456 26 89856 1078272 1 1,078,272

EMPACADO 0.55 120 1440 792 8 6336 26 164736 1976832 1 1,976,832

116

a. Cálculo

Tabla 62

Capacidad Instalada de Maquina

Capacidad de procedimiento por Hora 85

Turno de trabajadora al día 8

Capacidad de procedimiento por maquinaria al día 676


Tabla 63

Días laborales

Días al año Laborables 312

Días al año máximo 365


Tabla 64

Capacidad instalada

Producción anual 2019 2020 2021 2022 2023

Capacidad instalada 117312 117312 117312 117312 117312


6.1.2. Capacidad utilizada

El porcentaje de utilización de cada año resulta de dividir capacidad utilizada entre

la capacidad instalada, como se puede observar al comprar las maquinarias nuestra

capacidad utilizada hasta en 2023 se por

Tabla 65

Capacidad utilizada


Capacidad utilizada 79465 90441 95649 101182 107059

Capacidad instalada 117312 117312 117312 117312 117312

% de utilización 67.74% 77.09% 81.53% 86.25% 91.26%


117

Tabla 66

Porcentaje de utilización de la capacidad instalada.


Capacidad utilizada 79465 90441 95649 101182 107059

Capacidad instalada 112800 112800 112800 112800 112800 % de utilización 70.45% 80.18% 84.80% 89.70% 94.91% % de ociosa 29.55% 19.82% 15.20% 10.30% 5.09% Producción anual 2019 2020 2021 2022 2023 Capacidad utilizada 79465 90441 95649 101182 107059 Capacidad instalada 112800 112800 112800 112800 112800


6.1.3. Capacidad máxima

a. Criterios.

Es capacidad máxima se toma en consideración si nosotros trabajáramos los 365

días del año con las 8 horas laborales.

Tabla 67

Cálculos.

producción anual ventas por presentación

ventas por presentación




capacidad máxima

246,740 246,740 246,740 246,740 246,740


6.2. Procesos

6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción.

Contaremos con 2 procesos de producción porque contamos con dos

presentaciones una en bolsa y la otra en la caja.

118

Diagrama de proceso de producción de bolsa

Empresa: Alimentos procesados de pescado S.A.C. Método: Actual

Fecha: 08/10/2018

1. Pesaje y cortado de pescado: El lote de merluza congelada sin piel y sin espina se

realiza en pesado y cortado de la cantidad requerida para la elaboración del estajo.

2. Pesaje y cortado de grasa de cerdo: El lote de grasa de cerdo se a realiza en

pesado y cortado de la cantidad requerida para la elaboración del estajo.

3. Pesaje de cantidad requerida: Se realizará el pesado de las especies para la

elaboración del estajo.

4. Pesaje de cantidad requerida: Se realizará el pesado de la sal para la elaboración

del estajo.

5. Pesaje de cantidad requerida: Se realizará el pesado de persevantes y

conservantes para la elaboración del estajo.

6. Emulsión: Se procederá a mezclar por 15 minutos en la cutter todos los

ingredientes hasta dejar una masa concisa.

119

7. Formado: La masa estará por 60 minutos en la maquina formadora para poder darle

forma rectangular con una calibración de 12Gr. por nugget e inspeccionar que el lote

este con toda la cantidad requerida en la formula.

8. Empanizado: Los nuggets ya formados pasaran a cubrirse un una leve capa de

harina.

9. Freidora: Se realizará un pre-cocción de 5 minutos

10. Congelado: Se pasará a enfriar los nuggets en el congelador por 60 minutos

11. Cantidad requerida: Se procederá a sustraer las bolsas para empacar

12. Envasado: Se realizará el envasado de 10 nuggets por cada bolsa

13. Cantidad requerida: Se realizará a sustraer las cajas master

14. Empacado: Se realizará el empacado de 50 presentaciones de bolsa en una sola

caja master.

Diagrama de proceso de producción de caja

Empresa: Alimentos procesados de pescado S.A.C. Método: Actual

1. Pesaje y cortado de pescado: pesado y cortado de la cantidad requerida para la


2. Pesaje y cortado de grasa de cerdo: El lote de grasa de cerdo se a realiza en

pesado y cortado de la cantidad requerida para la elaboración del estajo.

3. Pesaje de cantidad requerida: Se realizará el pesado de los especies para la


4. Pesaje de cantidad requerida: Se realizará el pesado de la sal para la elaboración

del estajo.

120

5. Pesaje de cantidad requerida: Se realizará el pesado de persevantes y

conservantes para la elaboración del estajo.

6. Emulsión: Se procederá a mezclar por 15 minutos en la cutter todos los

ingredientes hasta dejar una masa concisa.

7. Formado: La masa estará por 60 minutos en la maquina formadora para poder darle

forma rectangular con una calibración de 12Gr. por nugget e inspeccionar que el lote

este con toda la cantidad requerida en la formula.

8. Empanizado: Los nuggets ya formados pasaran a cubrirse una leve capa de harina.

9. Freidora: Se realizará un pre-cocción de 5 minutos

10. Congelado: Se pasará a enfriar los nuggets en el congelador por 60 minutos

11. Cantidad requerida: Se procederá a sustraer envase primario,

12. Envasado 1: Se realizar el envasado de 2 bolsas que contienen 12 unidades de

nuggets.

13. Cantidad requerida: Se realizará a sustraer envase secundario que son las cajas

14. Envasado2: Se realizar el envasado de las 2 bolsas en el envase secundario que es

la caja

15. Cantidad requerida: Se realizará a sustraer las cajas master

16. Empacado: Se realizará el empacado de 50 presentaciones de bolsa en una sola

caja master.

121

6.2.2. Programa de producción.

Tabla 68

Bolsas

AÑO 2019 2020 2021 2022 2023

BOLSAS 10 UNIDADES 180 GR 203,368 234,552 249,263 264,966 281,730

Sampling 4% 3% 2.5% 2% 1.5% 1%

Inventario final 10% 10% 10% 10% 10%

Merma de producto terminado 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00%


Tabla 69

Gasto bolsas

2019

2019

BOLSAS 10 UNIDADES 180 GR % dic-18 ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

Unidades vendidas UNIDADES 9,769 11,882 25,772 15,136 16,849 18,478 17,595 17,330 17,065 17,109 17,374 19,008 203,368

SAMPLING 3.00% UNIDADES 391 293 356 773 454 505 554 528 520 512 513 521 570 6,101

MERMA 1.00% UNIDADES 4 97.689 118.817 257.723 151.358 168.489 184.782 175.951 173.302 170.653 171.094 173.743 190.080

INVENTARIO FINAL del presente mes 10.00% UNIDADES 977 1,188 2,577 1,514 1,685 1,848 1,760 1,733 1,707 1,711 1,737 1,901

INVENTARIO INICIAL - -977 -1,188 -2,577 -1,514 -1,685 -1,848 -1,760 -1,733 -1,707 -1,711 -1,737

BOLSAS 10 UNIDADES 180 GR A PRODUCIR 395 11,137 12,568 28,192 14,678 17,694 19,380 18,211 17,997 17,721 17,798 18,096 19,932 213,404


2020

2020

BOLSAS 10 UNIDADES 180 GR % ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE Total


SAMPLING 2.50% UNIDADES 519 526 527 503 497 491 467 460 453 454 461 505 5,864

MERMA 1.00% UNIDADES 208 210 211 201 199 196 187 184 181 182 185 202

INVENTARIO FINAL del presente mes 10.00% UNIDADES 2,076 2,104 2,106 2,010 1,989 1,963 1,869 1,841 1,813 1,818 1,846 2,019

INVENTARIO INICIAL -1,901 -2,076 -2,104 -2,106 -2,010 -1,989 -1,963 -1,869 -1,841 -1,813 -1,818 -1,846

BOLSAS 10 UNIDADES 180 GR A PRODUCIR 21,659 21,804 21,802 20,708 20,565 20,293 19,254 19,029 18,737 18,819 19,133 21,075 242,880


2021

2021




MERMA 1.00% UNIDADES 221 224 224 214 211 209 199 196 193 193 196 215




122

2022

2022




MERMA 1.00% UNIDADES 234 238 238 227 225 222 211 208 205 205 209 228




2023

2023




MERMA 1.00% UNIDADES 249 253 253 241 239 236 225 221 218 218 222 243




123

Tabla 70

Resumen de producción

Resumen de producción dic-18 2019 2020 2021 2022 2023

BOLSAS 10 UNIDADES 180 GR A PRODUCIR 395 213,404 242,880 256,868 271,725 287,509

resumen de sampling y stock dic-18 2019 2020 2021 2022 2023

Sampling 391 5,710 5,864 4,985 3,974 2,817

Stock inicial 0 0 1901 2019 2146 2281

Stock final 0 1,901 2,019 2,146 2,281 2,426


Tabla 71

Cajas

AÑO 2019 2020 2021 2022 2023

CAJAS 24 UNIDADES 550 GR 71,130 82,037 87,182 92,674 98,538 Sampling 4% 3% 2.5% 2% 1.5% 1% Inventario final 10% 10% 10% 10% 10% Merma de producto terminado 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00%


124

Tabla 72

Caja de 24 unidades

2019

2019

CAJA 24 UNIDADES 550 GR % dic-18 ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL


SAMPLING 3.00% UNIDADES 2,845 103 125 270 159 177 194 185 182 179 180 182 199 2,134

MERMA 1.00% UNIDADES 85 34 42 90 53 59 65 62 61 60 60 61 66

INVENTARIO FINAL del presente mes 10.00% UNIDADES 342 416 901 529 589 646 615 606 597 598 608 665

INVENTARIO INICIAL - -342 -416 -901 -529 -589 -646 -615 -606 -597 -598 -608

CAJA 24 UNIDADES 550 GR A PRODUCIR 2,931 3,895 4,396 9,861 5,134 6,189 6,778 6,369 6,295 6,198 6,225 6,329 6,971 74,640

2020

2020

CAJA 24 UNIDADES 550 GR % ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE Total



MERMA 1.00% UNIDADES 73 74 74 70 70 69 65 64 63 64 65 71


INVENTARIO INICIAL -665 -726 -736 -737 -703 -696 -687 -654 -644 -634 -636 -646

CAJA 24 UNIDADES 550 GR A PRODUCIR 7,576 7,626 7,626 7,243 7,193 7,098 6,734 6,655 6,554 6,582 6,692 7,371 84,950

2021

2021




MERMA 1.00% UNIDADES 77 78 78 75 74 73 69 68 67 68 69 75




2022

2022




MERMA 1.00% UNIDADES 82 83 83 79 79 78 74 73 72 72 73 80




125

2023

2023



SAMPLING 1.00% UNIDADES 87 88 88 84 84 82 79 77 76 76 78 85 985

MERMA 1.00% UNIDADES 87 88 88 84 84 82 79 77 76 76 78 85




Tabla 73

Resumen de producción

Resumen de producción Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023

Caja 24 unidades 550 gr a producir 2,931 74,640 84,950 89,842 95,038 100,559

Resumen de sampling y stock Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023

Sampling 2,845 -711 2,051 1,744 1,390 985

Stock inicial 0 0 665 706 751 798

Stock final 0 665 706 751 798 848

126

6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos

Tabla 74

Programa de compras de materia prima

Materia prima Cantidad Gramos o unidad Costo con igv Igv Costo sin igv

pescado merluzo 50000 gr. s/. 150.00 s/. 00.00 s/. 150.00

grasa de cerdo 50000 gr. s/. 90.00 s/. 13.73 s/. 76.27

huevo 50000 gr. s/. 200.00 s/. 30.51 s/. 169.49

sal 10000 gr. s/. 50.00 s/. 7.63 s/. 42.37

condimentos 10000 gr. s/. 40.00 s/. 6.10 s/. 33.90

empanizado 25000 gr. s/. 70.00 s/. 10.68 s/. 59.32

harina 10000 gr. s/. 15.00 s/. 2.29 s/. 12.71

envase primario - bolsa de plástico 100 unidad s/. 30.00 s/. 4.58 s/. 25.42

envase primario - bolsa de plástico transparente 1000 unidad s/. 17.00 s/. 2.59 s/. 14.41

envase secundario - caja 100 unidad s/. 70.00 s/. 10.68 s/. 59.32

caja master 100 unidad s/. 100.00 s/. 15.25 s/. 84.75

Tabla 75

Materias primas bolsas 10 unidades 180 GR

Insumo Materia prima Cantidad Gramos o unidad Precio Merma en %(si hubiese)

costo unitario

Pescado merluza 80 Gr. 0.24 0% 0.24

Grasa de cerdo 29 Gr. 0.05 0% 0.04

huevo 32 Gr. 0.13 0% 0.11

sal 8 Gr. 0.04 0% 0.04

condimentos 8 Gr. 0.03 0% 0.03

empanizado 12 Gr. 0.03 1% 0.03

harina 12 Gr. 0.02 1% 0.01

127

Tabla 76

Empaque

Empaque Cantidad Gramos o unidad Precio Merma en %(si hubiese)

costo unitario

Envase Primario - Bolsa de plástico 1 Unidad 0.30 0.00% 0.25

Caja Master 0.02 Unidad 0.020 0.5% 0.017

0.77

128

Tabla 77

Bolsas 10 unidades 180 gr

Insumo Materia prima Unidad dic-18 ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE 2019 2020 2021 2022 2023

Pescado merluza Kg 32 891 1005 2255 1174 1416 1550 1457 1440 1418 1424 1448 1595 17072 19430 20549 21738 23001

Grasa de cerdo Kg 11 317 358 803 418 504 552 519 513 505 507 516 568 6082 6922 7321 7744 8194

huevo Kg 12 351 396 888 462 557 610 574 567 558 561 570 628 6722 10327 10921 11553 12224

Sal Kg 3 93 105 235 122 147 162 152 150 148 148 151 166 1778 2024 2141 2264 2396

condimentos Kg 3 93 105 235 122 147 161 152 150 148 148 151 166 1778 2023 2140 2263 2395

empanizado Kg 5 131 148 332 173 209 228 215 212 209 210 213 235 2515 2863 3028 3203 3389

harina Kg 5 131 148 332 173 209 228 215 212 209 210 213 235 2515 2863 3028 3203 3389

Envase Primario - Bolsa de plástico Milllar 0.40 11 13 28 15 18 19 18 18 18 18 18 20 214 244 258 273 289

Caja Master Milllar 0.01 0.22 0.25 0.57 0.30 0.36 0.39 0.37 0.36 0.36 0.36 0.36 0.40 4 5 5 5 6

Bolsas 10 unidades 180 gr - soles


Pescado merluza Kg S/95 S/2,673 S/3,016 S/6,766 S/3,523 S/4,247 S/4,651 S/4,371 S/4,319 S/4,253 S/4,272 S/4,343 S/4,784 S/51,217 S/58,291 S/61,648 S/65,214 S/69,002

Grasa de cerdo Kg S/17 S/484 S/546 S/1,226 S/638 S/769 S/843 S/792 S/782 S/770 S/774 S/787 S/867 S/9,278 S/10,559 S/11,167 S/11,813 S/12,499

huevo Kg S/42 S/1,189 S/1,342 S/3,010 S/1,567 S/1,889 S/2,069 S/1,945 S/1,922 S/1,892 S/1,900 S/1,932 S/2,128 S/22,787 S/35,006 S/37,022 S/39,163 S/41,438

Sal Kg S/14 S/393 S/444 S/995 S/518 S/625 S/684 S/643 S/635 S/626 S/628 S/639 S/704 S/7,535 S/8,576 S/9,070 S/9,595 S/10,152

condimentos Kg S/11 S/314 S/355 S/796 S/414 S/500 S/547 S/514 S/508 S/500 S/503 S/511 S/563 S/6,026 S/6,858 S/7,253 S/7,673 S/8,118

empanizado Kg S/11 S/311 S/352 S/788 S/411 S/495 S/542 S/509 S/503 S/496 S/498 S/506 S/557 S/5,969 S/6,793 S/7,184 S/7,600 S/8,041

harina Kg S/6 S/167 S/188 S/422 S/220 S/265 S/290 S/273 S/270 S/266 S/267 S/271 S/299 S/3,197 S/3,639 S/3,849 S/4,071 S/4,308

Envase Primario – Bolsa de plástico

Milllar S/101 S/2,845 S/3,211 S/7,203 S/3,750 S/4,521 S/4,952 S/4,653 S/4,598 S/4,528 S/4,548 S/4,624 S/5,093 S/54,526 S/62,058 S/65,632 S/69,428 S/73,461

Caja Master Milllar S/7 S/190 S/214 S/480 S/250 S/301 S/330 S/310 S/307 S/302 S/303 S/308 S/340 S/3,635 S/4,137 S/4,375 S/4,629 S/4,897

Total (sin IGV) S/304 S/8,567 S/9,669 S/21,688 S/11,291 S/13,612 S/14,909 S/14,009 S/13,845 S/13,633 S/13,692 S/13,921 S/15,333 S/164,171 S/195,918 S/207,201 S/219,185 S/231,918

IGV S/55 S/1,542 S/1,740 S/3,904 S/2,032 S/2,450 S/2,684 S/2,522 S/2,492 S/2,454 S/2,465 S/2,506 S/2,760 S/29,551 S/35,265 S/37,296 S/39,453 S/41,745

Total (con IGV) S/10 S/278 S/313 S/703 S/366 S/441 S/483 S/454 S/449 S/442 S/444 S/451 S/497 S/5,319 S/6,348 S/6,713 S/7,102 S/7,514

Tabla 78

Cajas 24 unidades 550 gr

Insumo Materia prima Cantidad Gramos o

unidad

Precio Merma en %(si

hubiese)

costo unitario

Pescado merluza 275.00 Gr. 0.83 0% 0.83

Grasa de cerdo 90.00 Gr. 0.16 0% 0.14

huevo 80.00 Gr. 0.32 0% 0.27

Sal 28.35 Gr. 0.14 0% 0.12

condimentos 28.35 Gr. 0.11 0% 0.10

empanizado 24.15 Gr. 0.07 1% 0.06

harina 24.15 Gr. 0.04 1% 0.03

Envase Primario - Bolsa de plástico transparente

2.00 Unidad 0.03 0.5% 0.06

Envase Secundario - Caja 1.00 Unidad 0.70 0.5% 0.59

Caja Master 0.04 Unidad 0.04 0.5% 0.00

2.19

129

Tabla 79

CAJAS 24 UNIDADES 550 GR - KILOGRAMOS


Pescado merluza Kg 806 1071 1209 2712 1412 1702 1864 1752 1731 1705 1712 1741 1917 20526 23361 24707 26136 27654

Grasa de cerdo Kg 264 351 396 887 462 557 610 573 567 558 560 570 627 6718 7645 8086 8553 9050

huevo Kg 234 312 352 789 411 495 542 510 504 496 498 506 558 5971 6796 7187 7603 8045

Sal Kg 83 110 125 280 146 175 192 181 178 176 176 179 198 2116 2408 2547 2694 2851

condimentos Kg 83 110 125 280 146 175 192 181 178 176 176 179 198 2116 2408 2547 2694 2851

empanizado Kg 71 95 107 241 125 151 165 155 154 151 152 154 170 1821 2072 2191 2318 2453

harina Kg 71 95 107 241 125 151 165 155 154 151 152 154 170 1821 2072 2191 2318 2453

Envase Primario –

Bolsa de plastico transparente

Milllar 6 7.8 8.8 19.8 10.3 12.4 13.6 12.8 12.7 12.5 12.5 12.7 14.0 150 171 181 191 202

Envase Secudario - Caja Milllar 2.9 3.9 4.4 9.9 5.2 6.2 6.8 6.4 6.3 6.2 6.3 6.4 7.0 75 85 90 96 101

Caja Master Milllar 0.12 0.2 0.2 0.4 0.2 0.3 0.3 0.3 0.3 0.3 0.3 0.3 0.3 3.1 3.6 3.8 4.0 4.2

CAJAS 24 UNIDADES 550 GR - SOLES


Pescado merluza Kg S/2,418 S/3,213 S/3,627 S/8,135 S/4,235 S/5,106 S/5,592 S/5,255 S/5,193 S/5,114 S/5,136 S/5,222 S/5,751 S/61,578 S/70,083 S/74,120 S/78,407 S/82,961

Grasa de cerdo Kg S/402 S/535 S/603 S/1,354 S/705 S/850 S/931 S/874 S/864 S/851 S/855 S/869 S/957 S/10,247 S/11,663 S/12,334 S/13,048 S/13,806

Huevo Kg S/795 S/1,056 S/1,192 S/2,674 S/1,392 S/1,678 S/1,838 S/1,727 S/1,707 S/1,681 S/1,688 S/1,716 S/1,891 S/20,241 S/23,037 S/24,364 S/25,773 S/27,270

Sal Kg S/352 S/468 S/528 S/1,185 S/617 S/743 S/814 S/765 S/756 S/745 S/748 S/760 S/837 S/8,966 S/10,205 S/10,792 S/11,417 S/12,080

condimentos Kg S/282 S/374 S/422 S/948 S/493 S/595 S/651 S/612 S/605 S/596 S/598 S/608 S/670 S/7,173 S/8,164 S/8,634 S/9,133 S/9,664

Empanizado Kg S/170 S/225 S/254 S/571 S/297 S/358 S/392 S/369 S/364 S/359 S/360 S/366 S/403 S/4,320 S/4,917 S/5,200 S/5,501 S/5,820

Harina Kg S/91 S/121 S/136 S/306 S/159 S/192 S/210 S/197 S/195 S/192 S/193 S/196 S/216 S/2,314 S/2,634 S/2,786 S/2,947 S/3,118

Envase Primario - Bolsa de

plástico transparente

Milllar S/85 S/113 S/127 S/286 S/149 S/179 S/196 S/184 S/182 S/179 S/180 S/183 S/202 S/2,161 S/2,460 S/2,602 S/2,752 S/2,912

Envase Secudario - Caja Milllar S/1,747 S/2,322 S/2,621 S/5,879 S/3,061 S/3,690 S/4,041 S/3,797 S/3,753 S/3,695 S/3,711 S/3,773 S/4,156 S/44,499 S/50,646 S/53,563 S/56,661 S/59,952


Total (sin IGV) S/6,445 S/8,566 S/9,667 S/21,685 S/11,290 S/13,610 S/14,907 S/14,008 S/13,843 S/13,631 S/13,690 S/13,919 S/15,331 S/164,150 S/186,823 S/197,582 S/209,010 S/221,152

IGV S/1,160 S/1,542 S/1,740 S/3,903 S/2,032 S/2,450 S/2,683 S/2,521 S/2,492 S/2,454 S/2,464 S/2,505 S/2,760 S/29,547 S/33,628 S/35,565 S/37,622 S/39,807

Total (con IGV) S/209 S/278 S/313 S/703 S/366 S/441 S/483 S/454 S/449 S/442 S/444 S/451 S/497 S/5,318 S/6,053 S/6,402 S/6,772 S/7,165

130

6.2.4 Programa de compras de materias primas e insumos

Tabla 80

Programa de compras

Programa de compras de materia prima unidad dic-18 ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE 2019 2020 2021 2022 2023

Pescado merluza Kg 837.5 1962.1 2214.3 4967.0 2585.9 3117.4 3414.5 3208.4 3170.8 3122.2 3135.8 3188.2 3511.6 37598 42792 45256 47874 50655

Grasa de cerdo Kg 275.0 668.0 753.8 1690.9 880.3 1061.3 1162.4 1092.2 1079.4 1062.9 1067.5 1085.4 1195.5 12800 14568 15407 16298 17244

huevo Kg 246.9 662.4 747.6 1676.9 873.0 1052.5 1152.8 1083.2 1070.5 1054.1 1058.7 1076.4 1185.6 12693 17123 18109 19156 20269

sal Kg 86.4 203.2 229.4 514.5 267.9 322.9 353.7 332.3 328.4 323.4 324.8 330.2 363.7 3894 4432 4688 4959 5247

condimentos Kg 86.4 203.2 229.3 514.4 267.8 322.8 353.6 332.3 328.4 323.3 324.7 330.2 363.7 3894 4432 4687 4958 5246

empanizado Kg 76.1 226.3 255.4 572.8 298.2 359.5 393.8 370.0 365.7 360.1 361.6 367.7 405.0 4336 4935 5219 5521 5842

harina Kg 76.1 226.3 255.4 572.8 298.2 359.5 393.8 370.0 365.7 360.1 361.6 367.7 405.0 4336 4935 5219 5521 5842

Envase Primario - Bolsa de plastico Milllar 0.4 11.2 12.6 28.3 14.8 17.8 19.5 18.3 18.1 17.8 17.9 18.2 20.0 214 244 258 273 289

Envase Primario - Bolsa de

plastico transparente

Milllar 5.9 7.8 8.8 19.8 10.3 12.4 13.6 12.8 12.7 12.5 12.5 12.7 14.0 150 171 181 191 202

Envase Secudario - Caja Milllar 2.9 3.9 4.4 9.9 5.2 6.2 6.8 6.4 6.3 6.2 6.3 6.4 7.0 75 85 90 96 101

Caja Master Milllar 0.1 0.4 0.4 1.0 0.5 0.6 0.7 0.6 0.6 0.6 0.6 0.6 0.7 7 8 9 9 10

Cinta Maskintape Unidad 3.0 8.0 9.0 20.0 10.0 12.0 13.0 13.0 13.0 12.0 12.0 13.0 14.0 148.0 169.0 179.0 189.0 200.0

Programa de compras - SOLES

Programa de compras de materia prima unidad dic-18 ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE 2019 2020 2021 2022 2023

Pescado merluza Kg S/2,512 S/5,886 S/6,643 S/14,901 S/7,758 S/9,352 S/10,243 S/9,625 S/9,512 S/9,367 S/9,407 S/9,565 S/10,535 S/112,795 S/128,375 S/135,768 S/143,621 S/151,964

Grasa de cerdo Kg S/419 S/1,019 S/1,150 S/2,579 S/1,343 S/1,619 S/1,773 S/1,666 S/1,647 S/1,621 S/1,628 S/1,656 S/1,824 S/19,525 S/22,222 S/23,501 S/24,861 S/26,305

huevo Kg S/837 S/2,245 S/2,534 S/5,684 S/2,959 S/3,568 S/3,908 S/3,672 S/3,629 S/3,573 S/3,589 S/3,649 S/4,019 S/43,029 S/58,043 S/61,385 S/64,936 S/68,708

sal Kg S/366 S/861 S/972 S/2,180 S/1,135 S/1,368 S/1,499 S/1,408 S/1,392 S/1,370 S/1,376 S/1,399 S/1,541 S/16,502 S/18,781 S/19,863 S/21,012 S/22,232

condimentos Kg S/293 S/689 S/777 S/1,744 S/908 S/1,094 S/1,199 S/1,126 S/1,113 S/1,096 S/1,101 S/1,119 S/1,233 S/13,199 S/15,022 S/15,887 S/16,806 S/17,782

empanizado Kg S/181 S/537 S/606 S/1,359 S/708 S/853 S/934 S/878 S/868 S/854 S/858 S/872 S/961 S/10,289 S/11,710 S/12,384 S/13,100 S/13,861

harina Kg S/97 S/288 S/325 S/728 S/379 S/457 S/501 S/470 S/465 S/458 S/460 S/467 S/515 S/5,512 S/6,273 S/6,634 S/7,018 S/7,426

Envase Primario - Bolsa de plastico Milllar S/101 S/2,845 S/3,211 S/7,203 S/3,750 S/4,521 S/4,952 S/4,653 S/4,598 S/4,528 S/4,548 S/4,624 S/5,093 S/54,526 S/62,058 S/65,632 S/69,428 S/73,461

Envase Primario - Bolsa d

e plastico transparente

Milllar S/85 S/113 S/127 S/286 S/149 S/179 S/196 S/184 S/182 S/179 S/180 S/183 S/202 S/2,161 S/2,460 S/2,602 S/2,752 S/2,912

Envase Secudario - Caja Milllar S/1,747 S/2,322 S/2,621 S/5,879 S/3,061 S/3,690 S/4,041 S/3,797 S/3,753 S/3,695 S/3,711 S/3,773 S/4,156 S/44,499 S/50,646 S/53,563 S/56,661 S/59,952


Cinta Maskintape Unidad S/13 S/34 S/38 S/85 S/42 S/51 S/55 S/55 S/55 S/51 S/51 S/55 S/59 S/627 S/716 S/758 S/801 S/847

Total (sin IGV) S/6,761 S/17,167 S/19,374 S/43,458 S/22,624 S/27,273 S/29,871 S/28,072 S/27,743 S/27,315 S/27,433 S/27,895 S/30,724 S/328,947 S/383,457 S/405,541 S/428,996 S/453,917

IGV S/1,217 S/3,090 S/3,487 S/7,823 S/4,072 S/4,909 S/5,377 S/5,053 S/4,994 S/4,917 S/4,938 S/5,021 S/5,530 S/59,211 S/69,022 S/72,997 S/77,219 S/81,705

Total (con IGV) S/7,978 S/20,258 S/22,862 S/51,281 S/26,696 S/32,182 S/35,248 S/33,125 S/32,737 S/32,232 S/32,371 S/32,917 S/36,254 S/388,158 S/452,479 S/478,539 S/506,216 S/535,622

131

Requerimiento de mano de obra directa

Tabla 81

Producción

Tabla 82

Cuadro de provisiones

Cuadro de provisiones dic-18 ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19 2019 2020

Operarios de producción S/. 8,400.00 S/. 8,400.00 S/. 8,400.00 S/. 8,400.00 S/. 8,400.00 S/. 8,400.00 S/. 8,400.00 S/. 8,400.00 S/. 8,400.00 S/. 8,400.00 S/. 8,400.00 S/. 8,400.00 S/. 8,400.00 S/. 100,800.00 S/. 100,800.00

Total Sueldo Bruto S/. 8,400.00 S/. 8,400.00 S/. 8,400.00 S/. 8,400.00 S/. 8,400.00 S/. 8,400.00 S/. 8,400.00 S/. 8,400.00 S/. 8,400.00 S/. 8,400.00 S/. 8,400.00 S/. 8,400.00 S/. 8,400.00 S/. 100,800.00 S/. 100,800.00

Asignación familiar S/. 651.00 S/. 651.00 S/. 651.00 S/. 651.00 S/. 651.00 S/. 651.00 S/. 651.00 S/. 651.00 S/. 651.00 S/. 651.00 S/. 651.00 S/. 651.00 S/. 651.00 S/. 7,812.00 S/. 7,812.00

Gratificación(1/12) S/. 700.00 S/. 700.00 S/. 700.00 S/. 700.00 S/. 700.00 S/. 700.00 S/. 700.00 S/. 700.00 S/. 700.00 S/. 700.00 S/. 700.00 S/. 700.00 S/. 700.00 S/. 8,400.00 S/. 8,400.00

Total Sueldo S/. 9,100.00 S/. 9,100.00 S/. 9,100.00 S/. 9,100.00 S/. 9,100.00 S/. 9,100.00 S/. 9,100.00 S/. 9,100.00 S/. 9,100.00 S/. 9,100.00 S/. 9,100.00 S/. 9,100.00 S/. 9,100.00 S/. 109,200.00 S/. 109,200.00

CTS(1/24) S/. 379.17 S/. 379.17 S/. 379.17 S/. 379.17 S/. 379.17 S/. 379.17 S/. 379.17 S/. 379.17 S/. 379.17 S/. 379.17 S/. 379.17 S/. 379.17 S/. 379.17 S/. 4,550.00 S/. 4,550.00

Essalud (9%) S/. 756.00 S/. 756.00 S/. 756.00 S/. 756.00 S/. 756.00 S/. 756.00 S/. 756.00 S/. 756.00 S/. 756.00 S/. 756.00 S/. 756.00 S/. 756.00 S/. 756.00 S/. 9,072.00 S/. 9,072.00

Bono ley(9% de las gratificaciones) S/. 63.00 S/. 63.00 S/. 63.00 S/. 63.00 S/. 63.00 S/. 63.00 S/. 63.00 S/. 63.00 S/. 63.00 S/. 63.00 S/. 63.00 S/. 63.00 S/. 63.00 S/. 756.00 S/. 756.00

Sctr(1%) S/. 84.00 S/. 84.00 S/. 84.00 S/. 84.00 S/. 84.00 S/. 84.00 S/. 84.00 S/. 84.00 S/. 84.00 S/. 84.00 S/. 84.00 S/. 84.00 S/. 84.00 S/. 1,008.00 S/. 1,008.00

Costo MOD S/. 10,382.17 S/. 10,382.17 S/. 10,382.17 S/. 10,382.17 S/. 10,382.17 S/. 10,382.17 S/. 10,382.17 S/. 10,382.17 S/. 10,382.17 S/. 10,382.17 S/. 10,382.17 S/. 10,382.17 S/. 10,382.17 S/. 124,586.00 S/. 124,586.00

Área Puestos Cantidad de

trabajadores

año 1

Cantidad de

trabajadores

año 2

Cantidad de

trabajadores

año 3

Cantidad de

trabajadores año

4

Cantidad de

trabajadores

año 5

Remuneración

Mensual S/. 2019

Remuneración

Mensual S/. 2020

Remuneración

Mensual S/. 2021

Remuneración

Mensual S/. 2022

Remuneración

Mensual S/.

2023

Producción Operarios de producción 7 7 8 8 9 1200 1200 1200 1200 1200

132

6.3. Tecnología para el proceso

6.3.1. Maquinarias.

Cortadora torrey ST-295-AI

Figura 61: Torrey

-Aumenta la capacidad de producción en más de 40%.

- Capacidad de 50 kg.

-Equipo ideal y diseñado para trabajo continuo.

-Velocidad de cinta de banda 16m/seg.

-Ancho de garganta: 35 cm/13.75”.

-Altura de garganta: 42 cm/16.5”.

-Voltaje 110-220V/50-60 HZ.

-Potencia: 1.5 HP / 1.1Kw.

-Medidas: 0.49*0.89*1.81m.

-Peso: 214Kg.

-Precio: S/ 12,666.00

Cutter K 30

Figura 62: Premis

--Acero inoxidable AISI304.

- Capacidad de 30 kg,

133

-Artesa sólida y compacta totalmente en acero inox.

-1 motor de 2 velocidades.

-Protección térmica de motor.

-Interruptor de seguridad.

-Cabezal desmontable de 3 cuchillas.

-Termómetro masa digital.

-Tapa antisonora abatible de plástico.

-Fondo de la máquina cerrado.

-Fácil limpieza.

-Precio: S/ 72,759.00

Formadora de Nuggets y hamburguesas CXJ-100.

Figura 63: Premis

-Modelo CXJ-100.

-Potencia 0.55 W.

-Tensión 380 V.

-Barril de carga 30 Kg.

-Dimensión 860*600*1400mm.

-Velocidad de carga 35 rebanada/min

-Salida 100-300 kg/h.

-Precio: S/67,889.00

134

Empanadora rebozadora Modelo EMP-70/110 (SKU:04401001)

Figura 64: Premis

-Capacidad: 70 a 110kg.

-Regulador de presión rasgador de limpieza.

-Regulador de caudal de pan.

-Completamente de acero inoxidable.

-Banda transportadora atóxica.

-Operación semi-automatica

-Comando digital.

-Cubre rolo.

-Ancho: 890mm.

-Profundidad: 480/705 mm

-Alto: 1800mm

-Peso: 70 Kg.

-Precio: S/82,849.00

Freidora a Gas 17x17 Litros

Figura 65: La hostelera

135

- Dimensiones 700x700x1125mm (ancho/fondo/alto).

- Dimensiones cesto: 215 x 375x 120 mm (2unidades)

- Cuba embutida sin soldadura, facilitando una rápida y completa limpieza, con un

amplia zona fría.

- Termostato para regulación de la temperatura del aceite de 90 hasta 195 ºC

- Capacidad 17+17 kg.

- Botón de seguridad para corte de temperatura.

- Corte de paso de gas a piloto.

- Tipo de gas GLP / GN.

- Tubo de vaciado desde la llave de corte del depósito.

- Bidón para recuperación del aceite de acero inoxidable con filtro superior

extraíble, grifo de descarga de latón cromado con dispositivo de seguridad contra

aberturas accidentales.

- Precio: S/ 21000.00

6.3.2. Equipos;

Son los que intervienen en la producción, pero no directamente en el proceso, a

continuación, se detalla a qué equipos nos referimos;

Tabla 83

Equipos De Producción

Equipos de producción Cantidad

Precio de venta

unitario en S/.

Valor de venta

unitario

Valor de venta total

IGV Monto total

Equipo de computo 2 S/1,999.00

S/. 1,694.07

S/. 3,388.14 S/. 609.86 S/. 3,998

Balanza 1 S/1,890.00

S/. 1,601.69

S/. 1,601.69 S/. 288.31 S/. 1,890

Congelador 2 S/5,850.44

S/. 4,958.00

S/. 9,916.00 S/. 1,784.88 S/. 11,701

Sellador de bolsa 2 S/889.72 S/. 754.00 S/. 1,508.00 S/. 271.44 S/. 1,779

Carretilla 1 S/1,200.06

S/. 1,017.00

S/. 1,017.00 S/. 183.06 S/. 1,200

Mesa de acero inoxidable

4 S/590.00 S/. 500.00 S/. 2,000.00 S/. 360.00 S/. 2,360

Extintor 2 S/82.60 S/. 70.00 S/. 140.00 S/. 25.20 S/. 165

Ventilador 2 S/80.00 S/. 67.80 S/. 135.59 S/. 24.41 S/. 160

Sillas de oficina 2 S/320.00 S/. 271.19 S/. 542.37 S/. 97.63 S/. 640.00

Escritorios 2 S/320.00 S/. 271.19 S/. 542.37 S/. 97.63 S/. 640.00

TOTAL S/. 19,570.83 S/. 3,522.75 S/. 24,534


136

Equipos de administraciòn Cantidad Precio de venta unitario en S/.

Valor de venta

unitario


IGV Monto total

Sillas de oficina 2 S/. 320 S/. 271.19 S/. 542.37 S/. 97.63 S/. 640.00 Ventilador 2 S/. 80 S/. 67.80 S/. 135.59 S/. 24.41 S/. 160.00

Fotocopiadora multifuncional 1 S/. 2,850 S/. 2,415.25 S/. 2,415.25 S/. 434.75 S/. 2,850.00 Estante 1 S/. 150 S/. 127.12 S/. 127.12 S/. 22.88 S/. 150.00

Escritorios 2 S/320.00 S/271.19 S/542.37 S/97.63 S/640.00 TOTAL S/. 3,220.34 S/. 579.66 S/. 4,440.00

Equipos de venta

Cantidad Precio de venta unitario en S/.

Valor de venta unitario


IGV Monto total

Sillas de oficina 2 S/. 320 S/. 271.19 S/. 542.37 S/. 97.63 S/. 640.00

Ventilador 1 S/. 80 S/. 67.80 S/. 67.80 S/. 12.20 S/. 80.00

Escritorios 2 S/. 320 S/. 271.19 S/. 542.37 S/. 97.63 S/. 640.00

TOTAL S/. 1,152.54 S/. 207.46 S/. 1,360.00


137

6.3.2. Herramientas y utensilios

Son instrumentos que sirven para hacer o reparar algo y se usan con las manos, en el cuadro se detalla cuáles son:

Tabla 84

Utensilios y Herramientas

Utensilios de produccion Precio unitario (con IGV)

Costo unitario (sin IGV)

Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023

Fuentes de acero inoxidable

S/. 25.00 S/. 21.19 S/. 42.37 S/. 84.75 S/. 105.93 S/. 105.93 S/. 105.93 S/. 105.93

Cuchillos S/. 45.00 S/. 38.14 S/. 76.27 S/. 152.54 S/. 190.68 S/. 190.68 S/. 190.68 S/. 190.68

Recipiente de plástico S/. 15.00 S/. 12.71 S/. 50.85 S/. 25.42 S/. 63.56 S/. 63.56 S/. 63.56 S/. 63.56

Ollas S/. 75.00 S/. 63.56 S/. 190.68 S/. 127.12 S/. 127.12 S/. 190.68 S/. 254.24 S/. 317.80

Bascula S/. 45.00 S/. 38.14 S/. 38.14 S/. 76.27 S/. 38.14 S/. 76.27 S/. 76.27 S/. 114.41

Termómetro punzón S/. 35.00 S/. 29.66 S/. 29.66 S/. 59.32 S/. 59.32 S/. 88.98 S/. 88.98 S/. 118.64

Jabas S/. 20.00 S/. 16.95 S/. 135.59 S/. 16.95 S/. 16.95 S/. 16.95 S/. 16.95 S/. 16.95

Tacho de basura 140 litros Basa S/. 99.00 S/. 83.90 S/. 167.80 S/. 167.80 S/. 251.69 S/. 251.69 S/. 251.69 S/. 335.59

Total utensilios de produccion (Sin IGV)

S/. 731.36 S/. 710.17 S/. 853.39 S/. 984.75 S/. 1,048.31 S/. 1,263.56

IGV 18% 18% S/. 131.64 S/. 127.83 S/. 153.61 S/. 177.25 S/. 188.69 S/. 227.44

Total utensilios de produccion (Con IGV)

S/. 863.00 S/. 838.00 S/. 1,007.00 S/. 1,162.00 S/. 1,237.00 S/. 1,491.00


138

6.3.3. Útiles de oficina.

Son indispensables para el área administrativa sin ellos no pueden llevar acabo sus

funciones:

Tabla 85

Útiles de oficina

PRODUCCIÓN

Papel fotoc report 75gr a-4 Millar 1 12.50 12.50 2.25 14.75

Archivador de palanca grande Unidad 1 5.30 5.30 0.95 6.25

Cuad cargo 100h Unidad 1 4.50 4.50 0.81 5.31

Pegamento barra x 40gr 3m Unidad 1 3.50 3.50 0.63 4.13

Grapas 26/6 x 5000 rapid Caja 1 8.00 8.00 1.44 9.44

Blist bolígrafo Unidad 3 2.56 7.68 1.38 9.06

Lapiz de graffito Unidad 2 2.00 4.00 0.72 4.72

Corrector t/lapic p met Unidad 1 2.56 2.56 0.46 3.02

Regla 30 cm transp fab Unidad 1 1.80 1.80 0.32 2.12

Resaltador amarillo faber Castell Unidad 1 1.86 1.86 0.33 2.19

Botellas de Tinta (Black, cyan, yellow, y magenta)

Unidad 4 25.42 101.69 18.31 120.00

TOTAL PRODUCCION 153.39 27.61 181.01


VENTAS

Papel fotoc 80gr a-4 Millar 1 23.20 23.20 4.18 27.38

Archivador de palanca grande Unidad 2 5.30 10.60 1.91 12.51

Cinta adh 3m 1/2"x36yds amari plus n 550 Unidad 2 4.90 9.80 1.76 11.56

Cuad cargo 100h pagoda Unidad 1 4.50 4.50 0.81 5.31

Etiq pegafan p file 36102 blc (sbrx100) Caja 1 2.10 2.10 0.38 2.48

Pegamento barra x 40gr 3m Unidad 2 3.50 7.00 1.26 8.26

Grapas 26/6 x 5000 rapid Unidad 2 8.00 16.00 2.88 18.88

Blist bolígrafo Unidad 2 2.56 5.12 0.92 6.04

Lapiz de graffito Caja 1 2.00 2.00 0.36 2.36

Corrector t/lapic p met Unidad 2 2.56 5.12 0.92 6.04

Regla 30 cm transp fab Unidad 2 1.80 3.60 0.65 4.25

Resaltador amarillo faber Castell Unidad 2 1.86 3.72 0.67 4.39

Botellas de Tinta (Black, cyan, yellow, y magenta) Unidad 4 25.42 101.69 18.31 120.00

TOTAL VENTAS 194.45 35.00 229.45


139

UTILES DE OFICINA (Compra anual)

Descripcion Unidad Cantidad Costo unitario

S/.

Total Costo (sin IGV)

IGV 18 % Total Costo

(con IGV)

PRODUCCION Calculadora Unidad 2 15.25 30.51 5.49 36.00

TOTAL PRODUCCION 30.51 5.49 36.00 VENTAS

Calculadora Unidad 3 15.25 45.76 8.24 54.00 TOTAL VENTAS 45.76 8.24 54.00

ADMINISTRACION Calculadora Unidad 2 15.25 30.51 5.49 36.00 Engrapador Artesco Unidad 2 33.51 67.02 12.06 79.08 Sacagrapas Unidad 2 1.75 3.50 0.63 4.13 Cuchilla plastico grande Unidad 2 1.86 3.72 0.67 4.39

TOTAL ADMINISTRACION 104.75 18.85 123.60


Materiales de limpieza de compra bimensual

Descripción Unidad de

Med.

Cantidad

mensual

PRECIO

UNITARIO

IGV COSTO

UNITARIO

(SIN IGV)

COSTO

TOTAL

(SIN IGV)

Detergente (15KG) KG 2 55.00 8.39 46.61 93.22

Trapeador UND 6 4.00 0.61 3.39 20.34

Franela UND 6 2.00 0.31 1.69 10.17

Esponjas PACK X 6

UNID.

6 15.00 2.29 12.71 76.27

Papel Higiénico CAJA X 6

UNID.

3 20.00 3.05 16.95 50.85

Jabon Liquido LT 4 5.00 0.76 4.24 16.95

Acido Muriatico GL 3 8.00 1.22 6.78 20.34

Escoba y recogedor UND 4 28.00 4.27 23.73 94.92

Lejia GL 4 9.00 1.37 7.63 30.51

Valor venta 413.56

IGV 18% 74.44

Monto Total 488.00

140

6.3.4. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.

Tabla 86

Maquinarias y equipos

Nº Maquinarias Y Equipos

Cantidad Frecuencia Vces Al Año

Costo Maquina Por Servicio

Costo Maquina Por Año

2019 2020 2021 2022 2023

1 Cutter K 30 1 Semestral 2 S/. 1,300.00 S/. 2,600.00 S/. 2,600.00 S/. 2,600.00 S/. 2,600.00 S/. 2,600.00 S/. 2,600.00 2 Cortadora de alta

velocidad ST 305S-H 1 Semestral 2 S/. 1,300.00 S/. 2,600.00 S/. 2,600.00 S/. 2,600.00 S/. 2,600.00 S/. 2,600.00 S/. 2,600.00

3 Formadora R2200 1 Semestral 2 S/. 700.00 S/. 1,400.00 S/. 1,400.00 S/. 1,400.00 S/. 1,400.00 S/. 1,400.00 S/. 1,400.00 4 Empanizador

Econocrumb 200 1 Semestral 2 S/. 549.50 S/. 1,099.00 S/. 1,099.00 S/. 1,099.00 S/. 1,099.00 S/. 1,099.00 S/. 1,099.00

5 Freidor Econofry 200 1 Semestral 2 S/. 200.00 S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 400.00 6 Equipo de computo 6 Anual 1 S/. 200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 7 Fotocopiadora 1 Anual 1 S/. 145.00 S/. 145.00 S/. 145.00 S/. 145.00 S/. 145.00 S/. 145.00 S/. 145.00 8 Balanza 1 Anual 1 S/. 145.00 S/. 145.00 S/. 145.00 S/. 145.00 S/. 145.00 S/. 145.00 S/. 145.00 9 Congelador 2 Anual 1 S/. 145.00 S/. 290.00 S/. 290.00 S/. 290.00 S/. 290.00 S/. 290.00 S/. 290.00 10 Sellador de bolsa 2 Anual 1 S/. 145.00 290 S/. 290.00 S/. 290.00 S/. 290.00 S/. 290.00 S/. 290.00

Valor de venta 10169 10169 10169 10169 10169 IGV 1830.42 1830.42 1830.42 1830.42 1830.42

Precio de venta 11999 11999 11999 11999 11999


141

Equipos:

- Las computadoras necesitan mantenimiento cada año, en el primer año cubre la

garantía ya que al comprar las computadoras te dan un año de garantía. Posterior a

este primer año se llevará un mantenimiento predictivo se suele usar para

anticiparnos de las posibles fallas esto se refiere al cuidado que se tiene que tener

como este tipo de equipos, por ejemplo, no exponer al sol, no estar cerca a lugares

húmedos, limpiar el mueble donde se encuentra la computadora, mantener lejos de

equipos electrónicos, etc.

Mantenimiento preventivo son las acciones que se realizan para optimizar el sistema

operativo.

Mantenimiento correctivo, cuando necesitamos reparar algún problema que este

presentando nuestra PC el cual puede corresponder al software o hardware, en

estas circunstancias si se amerita de un técnico especializado.

Fotocopiadora, cuanta con un año de garantía, posterior este tiempo se tiene llevar

los cuidados pertinentes para una mayor duración.

- Balanza; el tipo de mantenimiento que necesita es el preventivo el cual tiene que

estar a cargo un operario el cual se tiene que encargar de limpiar el plantillo de

pesaje, limpiar la parte externa e interna de la cámara de pesaje, verificar que los

mecanismos de ajuste de la puerta frontal de la cámara del pesaje funcionen

correctamente.

- Carretilla; mantenimiento preventivo, conservación de este equipo mediante

revisiones contantes.

- Mesa de acero inoxidable; Mantenimiento preventivo como limpiar del polvo, limpiar

con cloro más no con detergente porque se puede rayar, con esponjas suaves, etc.

6.4. Localización

Macro localización.

La localización de la planta de producción y comercialización de ALIMPRO SAC.

tendrá que tener el espacio suficiente para la maquinaria, estacionamiento, oficinas e incluir

a futuro nuevas máquinas que cubran nuestra proyección en producción a futuro.

Para ello alquilaremos un local que funcionará como planta, oficinas y almacén; este

debe contar con seguridad externa en la zona, estar ubicada en una Avenida o cerca de ella

y sobre todo debe ser de fácil acceso, tanto para los colaboradores, clientes y proveedores

para el traslado de la materia prima y el producto terminado.

142

Se tomó en cuenta los siguientes 3 distritos: Cercado de lima, San Martín de Porres

y San Miguel, esto por la ubicación céntrica en la ciudad y la cercanía que tienen con

nuestro principal proveedor (pescado merluza) ya que es (compra de 1 tonelada cada 15

días)

Cercado de Lima

Figura 66. Ubicación del distrito Cercado de Lima Fuente: www.google.com.pe/maps/place/Cercadodelima

Este distrito está ubicado al centro de la ciudad, siendo conveniente y de fácil y

rápido acceso, tiene más de 500,000 habitantes y un promedio de 30% habitado por

empresas MYPE y PYME.

San Martín de Porres

Figura 67. Ubicación del distrito San Martín de Porres

Fuente: www.google.com.pe/maps/place/SanMiguel

http://www.google.com.pe/maps/place/Cercadodelima

http://www.google.com.pe/maps/place/SanMiguel

143

San Martín es un distrito ubicado al lado norte de Lima, limita con el distrito de

Ventanilla, la provincial del Callao, Los Olivos, Comas e Independencia; lo complejo de esto

es la lejanía con el centro y la distribución hacia nuestros canales de venta, proveedores y

colaboradores.

San Miguel

Figura 68. Ubicación del distrito San Miguel

Fuente: www.google.com.pe/maps/place/SanMiguel

Este distrito se encuentra ubicado en una Buena zona geográfica, incluso, más que

las anteriores alternativas, ya que, nuestro principal proveedor (bloque de pescado merluza)

está situado en el, lo cual lo hace atractivo puesto que el costo del traslado de la materia

prima sería bajo. Pero, analizando el costo del alquiler, este está muy por encima de las

otras alternativas.

Tabla 87.

Matriz de decisión de Macro - Localización

Distritos / Provincia

Cercado de lima San Martín San Miguel Variables Peso Calificación Puntaje Calificación Puntaje Calificación Puntaje

Precio de alquiler por m2 20% 15 5 19 6 8 2 Cercanía a proveedores 50% 19 5 13 5 22 5 Cercanía a Clientes 5% 12 3 10 1 10 3 Seguridad 15% 11 4 8 4 15 7 Acceso 10% 15 1.5 5 2 12 1 TOTAL 100% 73 19 55 18 67 18

http://www.google.com.pe/maps/place/SanMiguel

144

El resultado del análisis de la matriz de Macro Localización nos dio como elección al

distrito de Cercado de Lima, ya que, cumple con aspectos importantes y relevantes que

detallaremos a continuación.

Micro localización

La ubicación de nuestro local será en la Av. Oscar R. Benavides/Av. Colonial 741

Los Jardines De Tingo María, cercado de lima, La avenida Óscar R. Benavides o avenida

Colonial es una de las principales avenidas del área metropolitana de Lima, en el Perú.

Fuente: https://es.wikipedia.org/wiki/Avenida_%C3%93scar_R._Benavides

Detalle de las características del local:

La zona elegida, es una zona comercial e industrial.

Local con características de industrial y comercial

Cuenta con 2 Baños (uno en el almacén y otro en otro ambiente interno)

Cuenta con: 2 oficinas, 1 almacén y 1 área de producción

Tiene una cisterna de agua de 10,000 m3.

Tiene un área común de carga y descarga de aprox. 100 m2

Está ubicado a 3 minutos del Banco BCP y a otros centros comerciales.

Es una zona segura.

Techada de material noble, piso de cemento pulido enmallado

Tiene subestación propia para energía trifásica con 20 KW de carga.

Las instalaciones e infraestructura cumplen con los requerimientos de

funcionamiento del Ministerio de Salud y Asistencia Social

Conexión para internet con 10 puntos de acceso

Se ha tomado en cuenta el fácil acceso y cercano de los diferentes proveedores para

la adquisición de materias primas e insumos, como los bloques de pescado congelados. En

cuanto a la mano de obra calificada, por la localización del local, no habría problemas de

acceso para el personal, ya que hay buena circulación de transporte público y está situado

al centro de la ciudad.

https://es.wikipedia.org/wiki/%C3%81rea_metropolitana_de_Lima

https://es.wikipedia.org/wiki/Per%C3%BA

https://es.wikipedia.org/wiki/Avenida_%C3%93scar_R._Benavides

145

Figura 69. Local de ALIMPRO en el Cercado de Lima

Fuente: elaboración propia

Figura 70. Ubicación del distrito Cercado de Lima

146

Tabla 88.

Gastos generales de adecuación planta y producción

ITEM DESCRIPCION UND CANT M.O MAT. PARCIAL PARCIAL TOTAL

EQUI. MO/EQUI. MAT. S/.

1.00 Trabajos preliminares 1,200.00

1.01 Revisión de Planos del local original y propuesta

gl 1.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00

2.00 Drywall 540.00

2.01 Muros de Drywall e instalación m2 45.00 12.00 540.00 540.00

3.00 Carpintería Oficinas y Producción 900.00

3.01 Puertas con chapa und 10.00 90.00 900.00 900.00

4.00 SSHH Oficinas y Producción 1,650.00

4.01 Colocación de aparatos und 6.00 25.00 150.00 150.00

4.02 Instalación de agua gl 1.00 800.00 800.00 800.00

4.03 Instalación de desagüe gl 1.00 700.00 700.00 700.00

5.00 Pintura Interior y Exterior + Materiales

540.00

5.01 Pintura interior m2 88.00 5.00 440.00 440.00

5.02 Pintura exterior m2 20.00 5.00 100.00 100.00

6.00 Aire acondicionado 4,600.00

6.01 Instalación de EEAA Unid. 4.00 1,150.00 4,600.00 4,600.00

7.00 Instalaciones Eléctricas 6,200.00

7.01 Instalaciones Eléctricas gl 1.00 6,200.00 6,200.00 6,200.00

8.00 Data y comunicaciones 600.00

8.01 Data y comunicaciones (Cableado) gl 1.00 600.00 600.00 600.00

9.00 Instalación de Sensores de humo 1,200.00

9.01 Sensores de humo gl 1.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00

10.00 Pisos 20,338.98

10.01 Piso especial para alimentos 300.00 20,338.98 20,338.98

SUB-TOTAL 37,768.98 -

Fuente: elaboración propia

Gastos de adecuación

Según el plano y las condiciones del local a alquilar, requeriremos incurrir en los

siguientes gastos:

Para la adecuación del local, vamos a realizar varios gastos, como la construcción

del área de producción del producto, donde se realizará todo el proceso de preparación del

producto, área de almacén y depósito de residuos, junto con ello se remodelará el área

administrativa. Para realizar estos trabajos se contratará a la empresa AL 11Arquitectura &

Diseño, personas especialistas en construcción, gasfitería y electricidad. Tiempo estimado

para la obra 2 semanas.

147

Tabla 89

Matriz de decisión de Macro - Localización

Gastos de servicios

Alquiler

Nuestro local tiene las siguientes características:

- Área Terreno: 400 m2

- Área Construida: 400m2

- Precio S/ 4,200 mensuales.

Las condiciones del contrato: 3 meses de garantía.

Contrato: 5 años de duración.

Agua

Tarifa Industrial emitida por Sedapal, para la categoría industrial es:

- Agua y alcantarillado S/ 565

Fuente: Sedapal – Estructura tarifaria publicada en El Peruano Vigente desde junio de 2015

Luz

Tarifas emitidas por Luz del Sur en categoría Mts3, lo cuál es la energía que requiere

las máquinas que requerimos comprar.

Telefonía e internet

Contrataremos a la empresa Entel empresas, ellos nos van a brindar equipos

celulares para todos los colaboradores (de ser requeridos), equipos de telefonía y línea

telefónica y equipo de internet Modem Smart Wifi de velocidad de 40 Mbps.

El contrato tiene validez de 1 año y ellos nos proveerán de todos los equipos (está

incluido en el contrato)

148

Tabla 90

Gastos de servicio

SERVICIOS Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Energía Eléctrica S/. 8,314 S/. 9,589 S/. 10,190 S/. 10,832 S/. 11,517

Agua S/. 2,926 S/. 3,375 S/. 3,586 S/. 3,812 S/. 4,053

Arbitrios S/. 1,260 S/. 1,260 S/. 1,260 S/. 1,260 S/. 1,260

Servicio de teléfono – internet S/. 198 S/. 198 S/. 198 S/. 198 S/. 198

Alquiler local S/. 35,280 S/. 35,280 S/. 35,280 S/. 35,280 S/. 35,280

Servicio de contabilidad S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Asesoría legal S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Servicio de limpieza S/. 8,542 S/. 8,542 S/. 8,542 S/. 8,542 S/. 8,542

Servicio de vigilancia S/. 12,814 S/. 12,814 S/. 12,814 S/. 12,814 S/. 12,814

Recarga de extintores S/. 297 S/. 297 S/. 297 S/. 297 S/. 297

Mantenimiento de maquinarias y equipos

S/. 8,136 S/. 8,136 S/. 8,136 S/. 8,136 S/. 8,136

Poliza de seguro contra robo y otros S/. 3,559 S/. 3,559 S/. 3,559 S/. 3,559 S/. 3,559

Servicio transporte distribución S/. 35,593 S/. 35,593 S/. 35,593 S/. 35,593 S/. 35,593

Total Costo Servicios (sin IGV) S/. 116,919 S/. 118,642 S/. 119,455 S/. 120,323 S/. 121,249

IGV S/. 14,468 S/. 14,778 S/. 14,925 S/. 15,081 S/. 15,248

Total Costo Servicios (con IGV) S/. 131,387 S/. 133,420 S/. 134,380 S/. 135,404 S/. 136,497


Plano del centro de operaciones.

A continuación, mostraremos el plano de distribución de las máquinas, equipos y

oficinas de ALIMPRO.

Figura 71. Plano general de ALIMPRO


149

Descripción del centro de operaciones

La descripción del plano del centro de operaciones indica:

Áreas de producción: consta de 46 m2

Almacén: El almacén tiene una altura de 6 m, tiene 1 portón para el ingreso de los

camiones de carga y descarga

Almacenes = tienen la capacidad para comprar en volumen de materia prima en

unidad de medida de compra y capacidad de estiba más espacio de maniobras con

maquinaria asignada.

Áreas administrativas 2 oficinas con el espacio reglamentario por Ministerio de Salud

y Asistencia Social.

8m2 la cuál será para el gerente y asistente administrativo

9 m2, para el resto de personal.

6.5. Responsabilidad social frente al entorno

6.5.1. Impacto ambiental.

- La preocupación por el medioambiente se ha convertido en uno de los temas

estratégicos de algunas empresas en la actualidad.

- Por ello nosotros concientizaremos y concienciaremos por medio de acciones en el

trabajo del día a día en las labores cotidianas de nuestra organización, aportando a

largo plazo un papel importante en el cuidado del medio ambiente.

- Nuestras bolsas interiores serán biodegradables, que se descomponen con la

acción de bacterias, transformándose en nutrientes, dióxido de carbono y agua.

- El manejo adecuado de residuos con políticas efectivas, el uso de tachos para

cada tipo de desecho. La recolección de cartones, plásticos y papeles para

reciclaje.

- Se brindará capacitación para el buen uso de recursos de la organización.

- Nuestra iluminación en cuanto tendrá iluminación ecológica LED (luz que cuida el

medio ambiente). Gozan de una larga vida útil.

- Todos los aparatos eléctricos que no estén en uso serán desconectados.

6.5.2. Con los trabajadores.

- Tenemos presente la premisa que no solamente importa el cuanto genera una

empresa, sino como lo genera.

- Se establecerá códigos de conducta mediante política explicitas, formando así una

cultura empresarial.

150

- Respetaremos los derechos humanos con condiciones de trabajo digno que

favorezcan la seguridad y salud laboral con charlas para el buen manejo de los

implementos de seguridad.

- Se realizará encuestas anónimas para medir el grado de satisfacción o inquietudes

de nuestros colaboradores, tomando de ello las medidas correspondientes para un

buen clima laboral.

- Se realizarán eventos de motivación en sus onomásticos del personal.

6.5.3. Con la comunidad.

- La compra de nuestra materia prima (pescado) será congelado, por lo tanto, vendrá

eviscerado, lo cual no tendrá malos olores para nuestra comunidad cercana.

- Se impulsará el reciclaje en parques aledaños colocando contenedores de color

azul, rojo y amarillo (con el logo de nuestro producto) para la distinción de los

envases u objetos.

- Se impulsará dentro de la empresa con nuestros colaboradores y la organización la

recolección de prendas en buen estado y alimentos para su donación y entregarles

a las zonas más vulnerables de la comunidad.

Tabla 91

Responsabilidad Social –Proyectado

RESPONSABILIDAD SOCIAL Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Impacto ambiental(focos led) S/. 542 S/. 542 S/. 542 S/. 542 S/. 542

Tachos ecol.int. X 3 S/. 76 S/. 76 S/. 76 S/. 76 S/. 76

Eventos de integracion de trabajadores S/. 1,780 S/. 1,780 S/. 1,780 S/. 1,780 S/. 1,780

Charlas de seguridad S/. 1,356 S/. 1,356 S/. 1,356 S/. 1,356 S/. 1,356

Tachos ecologicos x 6 ext S/. 2,161 S/. 2,161 S/. 2,161 S/. 2,161 S/. 2,161

Donacion zonas vulnerables S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000

Total Responsabilidad Social (sin IGV) S/. 7,915 S/. 7,915 S/. 7,915 S/. 7,915 S/. 7,915

IGV S/. 1,065 S/. 1,065 S/. 1,065 S/. 1,065 S/. 1,065

Total Responsabilidad Social (con IGV) S/. 8,980 S/. 8,980 S/. 8,980 S/. 8,980 S/. 8,980


151

Capítulo VII: Estudio económico y financiero

7.1. Inversiones

7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable.

Tabla 92

Depreciación anual.

RESUMEN DEPRECIACIÓN ANUAL AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Producción 78,335 78,335 78,335 - -

Ventas 847 847 847 847 -

Administración 1,451 1,451 1,451 1,451 -

TOTAL DEPRECIACION ANUAL 80,633 80,633 80,633 2,298 -


152

Tabla 93

Activos fijos - inversión año 0

VALOR DE DESECHO NETO = Valor Mercado - (Valor Mercado - Valor contable) * Imp. Rta.

ACTIVOS FIJOS - INVERSION AÑO 0

Descripción Cantidad Costo unitario (sin IGV)

Costo total (sin IGV) IGV 18 % Costo total (con IGV)

PRODUCCIÓN

Cutter K 30 1 S/. 61,660 S/. 61,660 S/. 11,099 S/. 72,759 Cortadora de alta velocidad ST 305S-H 1 S/. 10,734 S/. 10,734 S/. 1,932 S/. 12,666 Formadora R2200 1 S/. 57,529 S/. 57,529 S/. 10,355 S/. 67,884 Empanizador Econocrumb 200 1 S/. 69,855 S/. 69,855 S/. 12,574 S/. 82,429 Freidor Econofry 200 1 S/. 17,797 S/. 17,797 S/. 3,203 S/. 21,000 Equipo de computo 2 S/. 1,694 3,388.14 S/. 610 S/. 3,998 Balanza 1 S/. 1,602 S/. 1,602 S/. 288 S/. 1,890 Congelador 2 S/. 4,958 9,915.25 S/. 1,785 S/. 11,700 Sellador de bolsa 2 S/. 754 S/. 1,508 S/. 272 S/. 1,780 Carretilla 1 S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 183 S/. 1,200

TOTAL ACTIVOS FIJOS - PRODUCCIÓN S/. S/. 227,599 S/. 235,005 S/. 42,301 S/. 277,306

VENTAS Equipo de computo 2 S/. 1,694 S/. 3,388 S/. 610 S/. 3,998 TOTAL ACTIVOS FIJOS - VENTAS S/. S/. 1,694.07 S/. 3,388.14 S/. 609.86 S/. 3,998.00 ADMINISTRATIVA Fotocopiadora multifuncional 1 S/. 2,415 S/. 2,415 S/. 435 S/. 2,850 Equipo de computo 2 S/. 1,694 S/. 3,388 S/. 610 S/. 3,998

TOTAL ACTIVOS FIJOS - ADMINISTRATIVA S/. S/. 4,109 S/. 5,803 S/. 1,045 S/. 6,848

TOTAL ACTIVOS FIJOS S/. S/. 244,196 S/. 43,955 S/. 288,152

153

Tabla 94

Depreciación y valor de desecho

Descripción Vida útil contable (años)

Depreciación AÑO 1





Depreciación acumulada

(5 años)

Valor en

libros (5to año)

Valor mercado

S/.

Valor residual

al 5to año

(Valor de desecho

neto)

PRODUCCIÓN

Cutter K 30 3 S/. 20,553 S/. 20,553 S/. 20,553 S/. 0 S/. 0 S/. 61,660 S/. 0 S/. 30,830 S/. 21,735

Cortadora de alta velocidad ST 305S-H

3 S/. 3,578 S/. 3,578 S/. 3,578 S/. 0 S/. 0 S/. 10,734 S/. 0 S/. 5,904 S/. 4,162

Formadora R2200 3 S/. 19,176 S/. 19,176 S/. 19,176 S/. 0 S/. 0 S/. 57,529 S/. 0 S/. 28,764 S/. 20,279

Empanizador Econocrumb 200 3 S/. 23,285 S/. 23,285 S/. 23,285 S/. 0 S/. 0 S/. 69,855 S/. 0 S/. 38,420 S/. 27,086

Freidor Econofry 200 3 S/. 5,932 S/. 5,932 S/. 5,932 S/. 0 S/. 0 S/. 17,797 S/. 0 S/. 8,898 S/. 6,273

Equipo de computo 3 S/. 1,129 S/. 1,129 S/. 1,129 S/. 0 S/. 3,388 S/. 0 S/. 678 S/. 478

Balanza 3 S/. 534 S/. 534 S/. 534 S/. 0 S/. 0 S/. 1,602 S/. 0 S/. 961 S/. 678

Congelador 3 S/. 3,305 S/. 3,305 S/. 3,305 S/. 0 S/. 0 S/. 9,915 S/. 0 S/. 5,453 S/. 3,845

Sellador de bolsa 3 S/. 503 S/. 503 S/. 503 S/. 0 S/. 0 S/. 1,508 S/. 0 S/. 830 S/. 585

Carretilla 3 S/. 339 S/. 339 S/. 339 S/. 0 S/. 0 S/. 1,017 S/. 0 S/. 508 S/. 358

TOTAL S/. 78,335 S/. 78,335 S/. 78,335 S/. 0 S/. 0 S/. 235,005 S/. 0 S/. 121,247 S/. 85,479

VENTAS

Equipo de computo 4 S/. 847 S/. 847 S/. 847 S/. 847 S/. 3,388 S/. 0 S/. 678 S/. 478

TOTAL S/. 847 S/. 847 S/. 847 S/. 847 S/. 0 S/. 3,388 S/. 0 S/. 678 S/. 478

ADMINISTRATIVA

Fotocopiadora multifuncional 4 S/. 604 S/. 604 S/. 604 S/. 604 S/. 2,415 S/. 0 S/. 483 S/. 341

Equipo de computo 4 S/. 847 S/. 847 S/. 847 S/. 847 S/. 3,388 S/. 0 S/. 678 S/. 478

TOTAL S/. 1,451 S/. 1,451 S/. 1,451 S/. 1,451 S/. 0 S/. 5,803 S/. 0 S/. 1,161 S/. 818

S/. 80,633 S/. 80,633 S/. 80,633 S/. 2,298 S/. 0 S/. 244,196 S/. 0 S/. 123,085 S/. 86,775

154

7.1.1. Inversión en Activo Intangible

Tabla 95

Inversión en Activo Intangible

ACTIVOS INTANGIBLES AMORTIZACION DE INTANGIBLES

DESCRIPCION Cnt.. Costo unitario S/. Total Valor Venta IGV 18 % Total Precio de Venta

Amortización Producción Administrativo Ventas

CONSTITUCION DE LA EMPRESA

% Dist. Total % Dist. Total % Dist. Total

Búsqueda de índices ante la SUNARP 1 S/. 6.00 S/. 6.00 S/. 6.00 S/. 1.20 0% S/. - 100% S/. 1.20 0% S/. - Pago de tasa registral para reserva de nombre ante la SUNARP

1 S/. 20.00 S/. 20.00 S/. 20.00 S/. 20.00 0% S/. - 100% S/. 20.00 0% S/. -

Elaboración de minuta 1 S/. 270.00 S/. 270.00 S/. 270.00 S/. 270.00 0% S/. - 100% S/.270.00 0% S/. - Escritura Pública ante notario público 1 S/. 580.00 S/. 580.00 S/.104.40 S/. 684.40 S/. 580.00 0% S/. - 100% S/. 580.00 0% S/. - Costo de Libros contables (4) Resolución de Superintendencia 226-2013/SUNAT

1 S/. 118.67 S/. 118.67 S/. 21.36 S/. 140.03 S/. 118.67 0% S/. - 100% S/. 118.67 0% S/. -

Legalización libros contables 1 S/. 152.54 S/. 152.54 S/. 27.46 S/. 180.00 S/. 152.54 0% S/. - 100% S/. 152.54 0% S/. -

TOTAL CONSTITUCION DE LA EMPRESA S/. 1,147.21 S/. 153.22 S/. 1,300.43 S/. 1,142.41 S/. - S/. 1,142.41 S/. -

REGISTRO DE MARCAS O PATENTES Búsqueda fonética - figurativa 1 S/. 69.45 S/. 69.45 S/. - S/. 69.45 S/. 69.45 0% S/. - 0% S/. - 100% S/. 69.45 Registro de marca y Logo (13.90% de la UIT) 1 S/. 534.99 S/. 534.99 S/. - S/. 534.99 S/. 534.99 0% S/. - 0% S/. - 100% S/. 534.99 Registro de Código de barras 1 S/. 635.59 S/. 635.59 S/. 114.41 S/. 750.00 S/. 635.59 100% S/. 635.59 0% S/. - 0% S/. - Inscripción de código de barras por presentación

2 S/. 50.00 S/. 100.00 S/. 18.00 S/. 118.00 S/. 100.00 100% S/. 100.00 0% S/. - 0% S/. -

Publicación en Diario El Peruano 1 S/. 254.24 S/. 254.24 S/. 45.76 S/. 300.00 S/. 254.24 0% S/. - 0% S/. - 100% S/. 254.24

TOTAL REGISTRO DE MARCAS O PATENTES S/. 1,594.27 S/. 178.17 S/. 1,772.44 S/. 1,594.27 S/. 735.59 S/. - S/. 858.68

LICENCIAS Y AUTORIZACIONES Local: Distrito de Cercado de Lima Licencia de Funcionamiento 1 S/. 198.10 S/. 198.10 S/. 198.10 S/. 198.10 70% S/. 138.67 15% S/. 29.72 15% S/. 29.72 Inscripción de seguridad en Defensa Civil 1 S/. 670.00 S/. 670.00 S/. 670.00 S/. 670.00 70% S/. 469.00 15% S/. 100.50 15% S/. 100.50 Registro Sanitario (SANIPES) 1 S/. 372.50 S/. 372.50 S/. 372.50 S/. 372.50 100% S/. 372.50 0% S/. - 0% S/. - Habilitación sanitaria y HACCP 1 S/. 985.30 S/. 985.30 S/. 985.30 S/. 985.30 100% S/. 985.30 0% S/. - 0% S/. - Diagnostico BPM 1 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 100% S/. 2,000.00 0% S/. - 0% S/. - Implementacion BPM 1 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 100% S/. 2,500.00 0% S/. - 0% S/. - ITP 1 S/. 78.93 S/. 78.93 S/. 78.93 S/. 78.93 100% S/. 78.93 0% S/. - 0% S/. - Carnet de sanidad 9 S/. 16.20 S/. 145.80 S/. 145.80 S/. 145.80 100% S/. 145.80 0% S/. - 0% S/. -

TOTAL LICENCIAS Y AUTORIZACIONES S/. 6,950.63 S/. - S/. 6,950.63 S/. 6,950.63 S/. 6,690.20 S/. 130.22 S/. 130.22 SOFTWARE

Antivirus 2 S/. 134.75 S/. 269.49 S/. 48.51 S/. 318.00 S/. 269.49 33% S/. 89.83 33% S/. 89.83 33% S/. 89.83 Office 6 S/. 93.22 S/. 559.32 S/. 100.68 S/. 660.00 S/. 559.32 33% S/. 186.44 33% S/. 186.44 33% S/. 186.44

TOTAL SOFTWARE S/. 828.81 S/. 149.19 S/. 978.00 S/. 828.81 S/. 276.27 S/. 276.27 S/. 276.27 TOTAL ACTIVOS INTANGIBLES S/. 10,520.92 S/. 480.57 S/. 11,001.50 S/. 10,516.12 S/. 7,702.06 S/. 1,548.90 S/. 1,265.17


155

7.1.1. Inversión en Gastos Pre-Operativos.

Tabla 96

Gastos Pre-operativos.

GASTOS PRE-OPERATIVOS AMORTIZACION DE GASTOS PRE-OPERATIVOS Descripción Cant. Costo

unitario S/.

Total Valor Venta

IGV 18 % Total Precio de

Venta

Amortizacion Anual

Producción Administrativo Ventas

% Dist. Total % Dist. Total % Dist. Total

ACONDICIONAMIENTO LOCAL

Acondicionamiento de planta de operaciones y oficina administrativa

1 S/. 37,768.98

S/. 37,768.98 S/. 6,798.42 S/. 44,567.40

S/. 37,768.98 70% S/. 26,438.29 15% S/. 5,665.35 15% S/. 5,665.35

ALQUILER Y GARANTÍA PRE OPERATIVO

Garantía alquiler local 2 S/. 4,200.00

S/. 8,400.00 S/. 8,400.00

S/. 8,400.00 70% S/. 5,880.00 15% S/. 1,260.00 15% S/. 1,260.00

Adelanto alquiler 1 S/. 4,200.00

S/. 4,200.00 S/. 4,200.00

S/. 4,200.00 70% S/. 2,940.00 15% S/. 630.00 15% S/. 630.00

MARKETING Campañas de difusión 1 S/.

10,162.71 S/. 10,162.71 S/.1,829.29 S/.

11,992.00 S/. 10,162.71 0% S/. 0.00 0% S/. 0.00 100% S/. 10,162.71

BIENES NO DEPRECIABLES (*)

Producción 1 S/. 1,854.59

S/. 1,854.59 S/. 333.83 S/. 2,188.42

S/. 1,854.59 100% S/. 1,854.59 0% S/. 0.00 0% S/. 0.00

Administración 1 S/. 1,342.31

S/. 1,342.31 S/. 241.62 S/. 1,583.93

S/. 1,342.31 0% S/. 0.00 100% S/. 1,342.31 0% S/. 0.00

Ventas 1 S/. 1,147.40

S/. 1,147.40 S/. 206.53 S/. 1,353.93

S/. 1,147.40 0% S/. 0.00 0% S/. 0.00 100% S/. 1,147.40

INVENTARIOS INICIALES

Materia prima 1 S/. 6,378.00

S/. 6,378.00 S/. 1,148.04

S/. 7,526.04

S/. 6,378.00 100% S/. 6,378.00 0% S/. 0.00 0% S/. 0.00

Utensilios de producción

1 S/. 595.76

S/. 595.76 S/. 107.24 S/. 703.00 S/. 595.76 100% S/. 595.76 0% S/. 0.00 0% S/. 0.00

Uniformes 1 S/. S/. 679.00 S/. 122.22 S/. 801.22 S/. 679.00 100% S/. 679.00 0% S/. 0.00 0% S/. 0.00

156

679.00 OTROS GASTOS PRE-OPERATIVOS

Personal (planilla de dic 2018)

1 S/. 26,439.92

S/. 26,439.92 S/. 26,439.92

S/. 26,439.92 59% S/. 15,599.55 24% S/. 6,345.58 17% S/. 4,494.79

Servicios (diciembre 2018)

1 S/. 4,414.12

S/. 4,414.12 S/. 794.54 S/. 5,208.66

S/. 4,414.12 70% S/. 3,089.88 15% S/. 662.12 15% S/. 662.12

TOTAL GASTOS PRE-OPERATIVOS

S/.103,382.79

S/.11,581.72

S/. 114,964.51

S/. 103,382.79

S/. 63,455.08 S/.15,905.36 S/. 24,022.36


157

Tabla 97

Bienes no depreciables

BIENES NO DEPRECIABLES

Descripción Proveedor Cantidad Costo unitario S/. Total Valor (Sin IGV)

IGV 18 % Total Valor (Con IGV)

PRODUCCION Mesa de acero inoxidable 4 S/. 500 S/. 2,000 S/. 360 S/. 2,360 Extintor 2 S/. 70 S/. 139 25.09 S/. 164 Ventilador 2 S/. 68 135.59 S/. 24 S/. 160 Sillas de oficina 2 S/. 270 S/. 540 S/. 97 S/. 637 Escritorios 2 S/. 270 S/. 540 97.16 S/. 637

TOTAL S/. 3,355 S/. 604 S/. 3,958

VENTAS

Sillas de oficina 2 S/. 270 S/. 540 S/. 97 S/. 637 Ventilador 1 S/. 68 S/. 68 S/. 12 S/. 80 Escritorios 2 S/. 270 S/. 540 S/. 97 S/. 637

TOTAL S/. 1,147 S/. 207 S/. 1,354

ADMINISTRATIVO

Sillas de oficina 2 S/. 270 S/. 540 S/. 97 S/. 637 Ventilador 2 S/. 68 S/. 136 S/. 24 S/. 160 Estante 1 S/. 127 S/. 127 S/. 23 S/. 150 Escritorios 2 S/. 270 S/. 540 S/. 97 S/. 637

TOTAL S/. 1,342 S/. 242 S/. 1,584

TOTAL BIENES NO DEPRECIABLES S/. 5,844 S/. 1,052 S/. 6,896


7.1.2. Inversión en Inventarios Iniciales.

Inversión en inventarios iníciales- Dic 2018

Descripción Cant. Costo unitario S/. Total Valor Venta IGV 18 % Total Precio de Venta

Materia prima 1 S/. 6,378.00 S/. 6,378.00 S/. 1,148.04 S/. 7,526.04 Utensilios de producción

1 S/. 595.76 S/. 595.76 S/. 107.24 S/. 703.00

Uniformes 1 S/. 679.00 S/. 679.00 S/. 122.22 S/. 801.22


158

7.1.3. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado).

Tabla 98

Inversión capital de trabajo – Ingresos.

Tabla 99

Egresos efectivo

EGRESOS EFECTIVO Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Mes 13 Mes 14 Mes 15 Mes 15

Materiales Material directo S/. 16,806 S/. 18,966 S/. 42,543 S/. 22,149 S/. 26,701 S/. 29,246 S/. 27,481 S/. 27,158 S/. 26,742 S/. 26,858 S/. 27,307 S/. 30,078 S/. 32,847 S/. 33,292 S/. 33,329 S/. 31,808 Material de empaque S/. 362 S/. 408 S/. 915 S/. 475 S/. 572 S/. 626 S/. 591 S/. 585 S/. 573 S/. 575 S/. 588 S/. 646 S/. 706 S/. 715 S/. 716 S/. 683 Uniformes S/. 679 S/. 679 Utensilios de producción S/. - S/. - S/. 38 S/. 21 S/. - S/. 287 S/. - S/. 21 S/. 38 S/. - S/. - S/. 287 S/. - S/. - S/. 38 S/. 21 Útiles de Oficina S/. 886 S/. - S/. - S/. 705 S/. - S/. - S/. 705 S/. - S/. - S/. 705 S/. - S/. - S/. 705 S/. - S/. - S/. 705 Útiles y Materiales de Limpieza

S/. 414 S/. - S/. 414 S/. - S/. 414 S/. - S/. 414 S/. - S/. 414 S/. - S/. 414 S/. - S/. 414 S/. - S/. 414 S/. -

IGV Materiales S/. 3,324 S/. 3,487 S/. 7,904 S/. 4,203 S/. 4,984 S/. 5,551 S/. 5,254 S/. 4,998 S/. 4,998 S/. 5,065 S/. 5,096 S/. 5,582 S/. 6,363 S/. 6,121 S/. 6,209 S/. 5,979

INVERSIÓN EN CAPITAL DE TRABAJO

VENTAS AÑO 1: 1,154,727

INGRESOS Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Mes 13 Mes 14 Mes 15 Mes 16

VENTAS (CANTIDADES)

BOLSAS 10 UNIDADES 180 GR 9,769 11,882 25,772 15,136 16,849 18,478 17,595 17,330 17,065 17,109 17,374 19,008 20,758 21,039 21,063 20,101

CAJAS 24 UNIDADES 550 GR 3,417 4,156 9,014 5,294 5,893 6,463 6,154 6,061 5,969 5,984 6,077 6,648 7,260 7,359 7,367 7,031

VENTAS (SOLES)

BOLSAS 10 UNIDADES 180 GR S/. 26,078 S/. 31,718 S/. 68,799 S/. 40,405 S/. 44,978 S/. 49,327 S/. 46,970 S/. 46,263 S/. 45,556 S/. 45,673 S/. 46,381 S/. 50,742 S/. 55,413 S/. 56,164 S/. 56,227 S/. 53,660

CAJAS 24 UNIDADES 550 GR S/. 29,390 S/. 35,746 S/. 77,537 S/. 45,536 S/. 50,690 S/. 55,592 S/. 52,935 S/. 52,138 S/. 51,341 S/. 51,474 S/. 52,271 S/. 57,186 S/. 62,451 S/. 63,297 S/. 63,368 S/. 60,475

Ventas mensuales S/. 55,468 S/. 67,464 S/. 146,336 S/. 85,941 S/. 95,668 S/. 104,919 S/. 99,905 S/. 98,401 S/. 96,897 S/. 97,148 S/. 98,652 S/. 107,928 S/. 117,863 S/. 119,462 S/. 119,595 S/. 114,134

IGV Ventas S/. 9,984 S/. 12,144 S/. 26,340 S/. 15,469 S/. 17,220 S/. 18,885 S/. 17,983 S/. 17,712 S/. 17,441 S/. 17,487 S/. 17,757 S/. 19,427 S/. 21,215 S/. 21,503 S/. 21,527 S/. 20,544

Total VENTAS S/. 65,452 S/. 79,608 S/. 172,676 S/. 101,411 S/. 112,889 S/. 123,805 S/. 117,888 S/. 116,113 S/. 114,338

S/. 114,634 S/. 116,409 S/. 127,355 S/. 139,079 S/. 140,965 S/. 141,122 S/. 134,679

Ventas a 60 dias

(supermercados)

S/. 65,452 S/. 79,608 S/. 172,676 S/. 101,411 S/. 112,889 S/. 123,805 S/. 117,888

S/. 116,113 S/. 114,338 S/. 114,634 S/. 116,409 S/. 127,355 S/. 139,079 S/. 140,965

TOTAL INGRESOS EFECTIVO S/. - S/. - S/. 65,452 S/. 79,608 S/. 172,676 S/. 101,411 S/. 112,889 S/. 123,805 S/. 117,888

S/. 116,113 S/. 114,338 S/. 114,634 S/. 116,409 S/. 127,355 S/. 139,079 S/. 140,965

159

Tabla 100

Egresos efectivo


Personal

Sueldo Bruto S/. 23,900 S/. 23,900 S/. 23,900 S/. 23,900 S/. 23,900 S/. 23,900 S/. 23,900 S/. 23,900 S/. 23,900 S/. 23,900 S/. 23,900 S/. 23,900 S/. 23,900 S/. 23,900 S/. 23,900 S/. 23,900

Gratificación S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 11,950 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 11,950 S/. 11,950 S/. 11,950 S/. 11,950 S/. 11,950

Pago de CTS S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 6,473 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 6,473 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -

Asignación familiar S/. 930 S/. 930 S/. 930 S/. 930 S/. 930 S/. 930 S/. 930 S/. 930 S/. 930 S/. 930 S/. 930 S/. 930 S/. 930 S/. 930 S/. 930 S/. 930

Essalud S/. 2,151 S/. 2,151 S/. 2,151 S/. 2,151 S/. 2,151 S/. 2,151 S/. 2,151 S/. 2,151 S/. 2,151 S/. 2,151 S/. 2,151 S/. 2,151 S/. 2,151 S/. 2,151 S/. 2,151 S/. 2,151

Bono ley(9% de las

gratificaciones)

S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 1,076 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 1,076

Sctr(1%) S/. 84 S/. 84 S/. 84 S/. 84 S/. 84 S/. 84 S/. 84 S/. 84 S/. 84 S/. 84 S/. 84 S/. 84 S/. 84 S/. 84 S/. 84 S/. 84

Comisión de ventas 2 % de las

ventas - Bolsa y Caja

S/. 1,109 S/. 1,349 S/. 2,927 S/. 1,719 S/. 1,913 S/. 2,098 S/. 1,998 S/. 1,968 S/. 1,938 S/. 1,943 S/. 1,973 S/. 2,159 S/. 2,357 S/. 2,389 S/. 2,392 S/. 2,283


Servicios

Energía Eléctrica S/. 620 S/. 676 S/. 1,284 S/. 758 S/. 875 S/. 941 S/. 895 S/. 887 S/. 876 S/. 879 S/. 891 S/. 962 S/. 1,051 S/. 1,065 S/. 1,066 S/. 1,018

Agua S/. 218 S/. 238 S/. 452 S/. 267 S/. 308 S/. 331 S/. 315 S/. 312 S/. 308 S/. 309 S/. 314 S/. 339 S/. 370 S/. 375 S/. 375 S/. 358

Arbitrios S/. 450 S/. - S/. - S/. 450 S/. - S/. - S/. 450 S/. - S/. - S/. 450 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -

Servicio de teléfono - internet S/. 110 S/. 110 S/. 110 S/. 110 S/. 110 S/. 110 S/. 110 S/. 110 S/. 110 S/. 110 S/. 110 S/. 110 S/. 110 S/. 110 S/. 110 S/. 110

Alquiler local S/. 4,200 S/. 4,200 S/. 4,200 S/. 4,200 S/. 4,200 S/. 4,200 S/. 4,200 S/. 4,200 S/. 4,200 S/. 4,200 S/. 4,200 S/. 4,200 S/. 4,200 S/. 4,200 S/. 4,200 S/. 4,200

Servicio de contabilidad S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500

Asesoría legal S/. 700 S/. - S/. - S/. 700 S/. - S/. - S/. 700 S/. - S/. - S/. 700 S/. - S/. - S/. 700 S/. - S/. - S/. 700

Servicio de limpieza S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 1,017

Servicio de vigilancia S/. 1,525 S/. 1,525 S/. 1,525 S/. 1,525 S/. 1,525 S/. 1,525 S/. 1,525 S/. 1,525 S/. 1,525 S/. 1,525 S/. 1,525 S/. 1,525 S/. 1,525 S/. 1,525 S/. 1,525 S/. 1,525

Recarga de extintores S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 424 S/. - S/. - S/. - S/. -

Mantenimiento de maquinarias y

equipos

S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 5,085 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 5,085 S/. - S/. - S/. - S/. -

Poliza de seguro contra robo y

otros

S/. 424 S/. 424 S/. 424 S/. 424 S/. 424 S/. 424 S/. 424 S/. 424 S/. 424 S/. 424 S/. 424 S/. 424 S/. 424 S/. 424 S/. 424 S/. 424

Servicio transporte distribución S/. 2,966 S/. 2,966 S/. 2,966 S/. 2,966 S/. 2,966 S/. 2,966 S/. 2,966 S/. 2,966 S/. 2,966 S/. 2,966 S/. 2,966 S/. 2,966 S/. 2,966 S/. 2,966 S/. 2,966 S/. 2,966

IGV Servicios S/. 1,238 S/. 1,252 S/. 1,400 S/. 1,272 S/. 1,301 S/. 2,232 S/. 1,306 S/. 1,303 S/. 1,301 S/. 1,302 S/. 1,304 S/. 2,313 S/. 2,099 S/. 2,103 S/. 2,103 S/. 2,091

160


Publicidad

Volantes S/. 240 S/. 240 S/. - S/. 240 S/. - S/. - S/. - S/. 240 S/. - S/. - S/. - S/. 240 S/. 240 S/. 240 S/. - S/. 240

4 Impulsadoras - una en cada local - por un tiempo de 2 hrs S/. 678 S/. 678 S/. 678 S/. 678 S/. 678 S/. 678 S/. 678 S/. 678 S/. 678 S/. 678 S/. 678 S/. 678

2 eventos al año S/. 800 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 800 S/. -

IGV publicidad S/. 309 S/. 165 S/. 122 S/. 165 S/. 122 S/. 122 S/. 122 S/. 165 S/. 122 S/. 122 S/. 266 S/. 165 S/. 43 S/. 43 S/. - S/. 43


Responsabilidad Social

Impacto ambiental(focos led) S/. 542 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 542 S/. - S/. - S/. -

Tachos ecol.int. X 3 S/. 76 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 76 S/. - S/. - S/. -

Eventos de integración de trabajadores S/. 1,780 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -

Charlas de seguridad S/. 678 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 678 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -

Tachos ecológicos x 6 ext S/. 2,161 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -

Donación zonas vulnerables S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 2,000 S/. - S/. - S/. - S/. -

IGV responsabilidad social S/. 943 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 122 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 111 S/. - S/. - S/. -


Impuestos

Pago IGV (al estado) - Del módulo de IGV S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 3,716 S/. 11,179 S/. 11,246 S/. 11,021 S/. 10,998 S/. 11,091 S/. 11,366 S/. 12,598 S/. 13,236 S/. 13,214

PAGO A CUENTA IMPUESTO RENTA (1.5%) S/. 832 S/. 1,012 S/. 2,195 S/. 1,289 S/. 1,435 S/. 1,574 S/. 1,499 S/. 1,476 S/. 1,453 S/. 1,457 S/. 1,480 S/. 1,619 S/. 1,768 S/. 1,792 S/. 1,794


Préstamo

Cuotas préstamo S/. 9,395 S/. 9,395 S/. 9,395 S/. 9,395 S/. 9,395 S/. 9,395 S/. 9,395 S/. 9,395 S/. 9,395 S/. 9,395 S/. 9,395 S/. 9,395 S/. 9,395 S/. 9,395 S/. 9,395 S/. 9,395

EGRESOS

EFECTIVO

Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Mes 13 Mes 14 Mes 15 Mes 15

Total egresos

efectivo

S/. 81,536 S/. 75,494 S/. 106,891 S/. 83,199 S/. 92,832 S/. 96,513 S/. 107,227 S/. 98,196 S/. 97,913 S/. 99,263 S/. 105,761 S/. 123,757 S/. 121,441 S/. 119,863 S/. 120,823 S/. 120,090

Saldo de caja

(ingresos -

egresos)

S/. -81,536 S/. -75,494 S/. -41,439 S/. -3,591 S/. 79,844 S/. 4,897 S/. 5,662 S/. 25,609 S/. 19,976 S/. 16,851 S/. 8,577 S/. -9,123 S/. -5,032 S/. 7,492 S/. 18,255 S/. 20,875

Saldo de caja

inicial

S/. - S/. -81,536 S/. -157,030 S/. -198,469 S/. -202,060 S/. -122,216 S/. -117,318 S/. -111,657 S/. -86,048 S/. -66,072 S/. -49,222 S/. -40,644 S/. -49,767 S/. -54,800 S/. -47,308 S/. -29,053

Saldo de caja

final

(acumulado)

S/. -81,536 S/. -157,030 S/. -198,469 S/. -202,060 S/. -122,216 S/. -117,318 S/. -111,657 S/. -86,048 S/. -66,072 S/. -49,222 S/. -40,644 S/. -49,767 S/. -54,800 S/. -47,308 S/. -29,053 S/. -8,178


161

7.1.1. Liquidación del IGV.

Tabla 101

Liquidación mensual de IGV - Año 1

MODULO DE IGV Año 0 Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Mes 13 Mes 14 Mes 15

IGV Ventas S/. 9,984 S/. 12,144 S/. 26,340 S/. 15,469 S/. 17,220 S/. 18,885 S/. 17,983 S/. 17,712 S/. 17,441 S/. 17,487 S/. 17,757 S/. 19,427 S/. 21,215 S/. 21,503 S/. 21,527

IGV Materiales -S/. 3,324 -S/. 3,487 -S/. 7,904 -S/. 4,203 -S/. 4,984 -S/. 5,551 -S/. 5,254 -S/. 4,998 -S/. 4,998 -S/. 5,065 -S/. 5,096 -S/. 5,582 -S/. 6,363 -S/. 6,121 -S/. 6,209

IGV Servicios -S/. 1,238 -S/. 1,252 -S/. 1,400 -S/. 1,272 -S/. 1,301 -S/. 2,232 -S/. 1,306 -S/. 1,303 -S/. 1,301 -S/. 1,302 -S/. 1,304 -S/. 2,313 -S/. 2,099 -S/. 2,103 -S/. 2,103

IGV Publicidad -S/. 309 -S/. 165 -S/. 122 -S/. 165 -S/. 122 -S/. 122 -S/. 122 -S/. 165 -S/. 122 -S/. 122 -S/. 266 -S/. 165 -S/. 43 -S/. 43 S/. 0

IGV Responsabilidad Social -S/. 943 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 -S/. 122 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 -S/. 111 S/. 0 S/. 0

IGV Activos tangibles -S/. 43,955

IGV Activos intangibles -S/. 330

IGV Gastos preoperativos -S/. 11,945

IGV Neto -S/. 56,231 S/. 4,170 S/. 7,239 S/. 16,914 S/. 9,829 S/. 10,814 S/. 10,981 S/. 11,179 S/. 11,246 S/. 11,021 S/. 10,998 S/. 11,091 S/. 11,366 S/. 12,598 S/. 13,236 S/. 13,214

Credito fiscal -S/. 56,231 -S/. 52,061 -S/. 44,822 -S/. 27,908 -S/. 18,078 -S/. 7,264 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Pago de IGV S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 3,716 S/. 11,179 S/. 11,246 S/. 11,021 S/. 10,998 S/. 11,091 S/. 11,366 S/. 12,598 S/. 13,236 S/. 13,214


162

Tabla 102

Liquidación por año de proyecto.

MODULO DE LIQUIDACION DE IGV 2018 2019 2020 2021 2022 2023

IGV Ventas netas S/. 207,851 S/. 239,722 S/. 254,758 S/. 270,806 S/. 287,941 IGV Valor de recupero activo fijo S/. 22,155 IGV Compras material directo -S/. 57,967 -S/. 67,606 -S/. 71,499 -S/. 75,635 -S/. 80,029 IGV CIF -S/. 16,391 -S/. 17,021 -S/. 17,308 -S/. 17,562 -S/. 17,894 IGV Gastos administrativos -S/. 3,185 -S/. 3,185 -S/. 3,185 -S/. 3,185 -S/. 3,185 IGV Gastos de Ventas -S/. 3,707 -S/. 3,707 -S/. 3,707 -S/. 3,707 -S/. 3,707 IGV Inversion Activo Fijo -S/. 43,955 IGV Inversion Activo Intangible -S/. 330 IGV Gastos pre-operativos -S/. 11,945 IGV Neto -S/. 56,231 S/. 126,602 S/. 148,203 S/. 159,059 S/. 170,718 S/. 205,281 Crédito Fiscal -S/. 56,231 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 Pago de IGV S/. 0 S/. 70,371 S/. 148,203 S/. 159,059 S/. 170,718 S/. 205,281


7.1.2. Resumen de estructura de inversiones.

ESTRUCTURA DE INVERSIONES: INVERSIÓN AÑO 0

Inversión Inversión sin IGV IGV Inversión con IGV %

Activo Fijo Tangible S/. 244,196 S/. 43,955 S/. 288,152 47% Activo Intangible S/. 10,267 S/. 330 S/. 10,597 1.7% Capital de Trabajo S/. 202,060 S/. 202,060 33% Gastos pre-operativos S/. 106,047 S/. 11,945 S/. 117,992 19% Total S/. 562,570 S/. 56,231 S/. 618,800 100%


Inversión Año 0.


47%

1.7%

33%

19%

0%

5%

10%

15%

20%

25%

30%

35%

40%

45%

50%

Activo Fijo Tangible Activo Intangible Capital de Trabajo Gastos pre-operativos

163

7.2. Financiamiento

7.2.1. Estructura de financiamiento.

Tabla 103

Estructura de financiamiento.

ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO

Inversión Inversión sin IGV

IGV Inversión con IGV

Capital propio

Deuda

Activo Fijo Tangible S/. 244,196 S/. 43,955 S/. 288,152 S/. 330,607 S/. 288,193 Activo Intangible S/. 10,267 S/. 330 S/. 10,597 Capital de Trabajo S/. 202,060 S/. - S/. 202,060 Gastos pre-operativos S/. 106,047 S/. 11,945 S/. 117,992 TOTAL S/. 562,570 S/. 56,231 S/. 618,800 S/. 330,607 S/. 288,193 53% 47%


Tabla 104

Aporte de socios

APORTE DE CADA SOCIO

TRIAY MIRANDA MARTIN S/. 66,121.46

RODRIGUEZ CALDERON MONICA S/. 66,121.46

SUDARIO AGUIRRE GISSELA S/. 66,121.46

MENDEZ FAJARDO KIMBERLY S/. 66,121.46

AYALA ALIAGA KEYLA S/. 66,121.46

TOTAL S/. S/. 330,607


Tabla 105

Estructura de financiamiento


53%

47%

Estructura Financiamiento

164

7.2.2. Financiamiento del activo fijo.

Tabla 106

Financiamiento del activo fijo.

PRESTAMO 288,193.19

TEA 25.00%

TCEA 26.82%

TEM 2.00%

PLAZO 4 años

CUOTA MENSUAL S/. 9,395.09

Fuente: CMAC Arequipa

Tabla 107

Cronograma de cuotas.

Periodo Deuda Interés Amortización Cuota

1 S/. 288,193.19 S/. 5,763.06 S/. 3,632.03 S/. 9,395.09 2 S/. 284,561.16 S/. 5,690.43 S/. 3,704.67 S/. 9,395.09 3 S/. 280,856.49 S/. 5,616.34 S/. 3,778.75 S/. 9,395.09 4 S/. 277,077.74 S/. 5,540.78 S/. 3,854.31 S/. 9,395.09 5 S/. 273,223.43 S/. 5,463.70 S/. 3,931.39 S/. 9,395.09 6 S/. 269,292.04 S/. 5,385.09 S/. 4,010.00 S/. 9,395.09 7 S/. 265,282.04 S/. 5,304.90 S/. 4,090.19 S/. 9,395.09 8 S/. 261,191.84 S/. 5,223.11 S/. 4,171.99 S/. 9,395.09 9 S/. 257,019.86 S/. 5,139.68 S/. 4,255.41 S/. 9,395.09

10 S/. 252,764.44 S/. 5,054.58 S/. 4,340.51 S/. 9,395.09 11 S/. 248,423.93 S/. 4,967.78 S/. 4,427.31 S/. 9,395.09 12 S/. 243,996.62 S/. 4,879.25 S/. 4,515.84 S/. 9,395.09 13 S/. 239,480.78 S/. 4,788.94 S/. 4,606.15 S/. 9,395.09 14 S/. 234,874.63 S/. 4,696.83 S/. 4,698.26 S/. 9,395.09 15 S/. 230,176.38 S/. 4,602.88 S/. 4,792.21 S/. 9,395.09 16 S/. 225,384.17 S/. 4,507.05 S/. 4,888.04 S/. 9,395.09 17 S/. 220,496.13 S/. 4,409.30 S/. 4,985.79 S/. 9,395.09 18 S/. 215,510.34 S/. 4,309.60 S/. 5,085.49 S/. 9,395.09 19 S/. 210,424.85 S/. 4,207.91 S/. 5,187.18 S/. 9,395.09 20 S/. 205,237.67 S/. 4,104.18 S/. 5,290.91 S/. 9,395.09 48 S/. 9,210.90 S/. 184.19 S/. 9,210.90 S/. 9,395.09

TOTAL S/. 162,771.20 S/. 288,193.19 S/. 450,964.39

Fuente: CMAC Arequipa

Tabla 108

Resumen de pago anual.

AÑOS Deuda Interes Amortización Cuota

Año 1 S/. 288,193.19 S/. 64,028.69 S/. 48,712.41 S/. 112,741.10 Año 2 S/. 239,480.78 S/. 50,964.02 S/. 61,777.08 S/. 112,741.10 Año 3 S/. 177,703.70 S/. 34,395.40 S/. 78,345.69 S/. 112,741.10 Año 4 S/. 99,358.01 S/. 13,383.09 S/. 99,358.01 S/. 112,741.10 S/. 162,771.20 S/. 288,193.19 S/. 450,964.39


165

7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo.

7.3. Ingresos anuales

7.3.1. Ingresos por ventas.

Tabla 109

Programa Ventas Anuales (Unidades) – Por Presentación

Programa ventas (unidades) 2019 2020 2021 2022 2023



Total 274,498 316,589 336,445 357,640 380,268

8. Fuente: Elaboración propia

Tabla 110

Programa Ventas Anuales (Soles) – Por Presentación

Programa ventas (soles) 2019 2020 2021 2022 2023

BOLSAS 10 UNIDADES 180 GR S/. 542,889 S/. 626,135 S/. 665,406 S/. 707,324 S/. 752,077 CAJAS 24 UNIDADES 550 GR S/. 611,838 S/. 705,656 S/. 749,914 S/. 797,156 S/. 847,593 Ventas (sin IGV) S/. 1,154,727 S/. 1,331,791 S/. 1,415,320 S/. 1,504,480 S/. 1,599,670 IGV S/. 207,851 S/. 239,722 S/. 254,758 S/. 270,806 S/. 287,941 Ventas (con IGV) S/. 1,362,578 S/. 1,571,513 S/. 1,670,078 S/. 1,775,286 S/. 1,887,611

9. Fuente: Elaboración propia

Tabla 111

Programa Ventas Anuales (Unidades) - Por Canal

Producto Precio de venta sugerido al publico

Margen del canal Precio de venta al canal

IGV Valor venta

SUPERMERCADOS BOLSAS 10 UNIDADES 180 GR 4.50 30% S/. 3.15 S/. 0.48 S/. 2.67 CAJAS 24 UNIDADES 550 GR 14.50 30% S/. 3.15 S/. 0.48 S/. 2.67


166

9.1.1. Recuperación de capital de trabajo.

Tabla 112

Recuperación del capital de trabajo

Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Ventas S/. 1,154,727 S/. 1,331,791 S/. 1,415,320 S/. 1,504,480 S/. 1,599,670 Capital de trabajo necesario S/. 202,060 S/. 233,043 S/. 247,660 S/. 263,261 S/. 279,918 Ratio = 17.50% Inversión capital de trabajo S/. -202,060 S/. -30,983 S/. -14,616 S/. -15,601 S/. -16,657 Recuperación de capital de trabajo S/. 279,918


9.1.2. Valor de Desecho Neto del activo fijo.

Tabla 113

Valor de desecho neto del activo fijo.

VALOR DE DESECHO NETO DEL ACTIVO FIJO

Activo fijo Valor Adquisición Depreciación acumulada

Valor en libros Valor comercial Valor desecho neto

PRODUCCIÓN S/. 235,005 S/. 235,005 S/. - S/. 121,247 S/. 85,479 VENTAS S/. 3,388 S/. 3,388 S/. - S/. 678 S/. 478 ADMINISTRATIVO S/. 5,803 S/. 5,803 S/. - S/. 1,161 S/. 818 TOTAL S/. 244,196 S/. 244,196 S/. - S/. 123,085 S/. 86,775 IGV por venta (Valor comercial) S/. 22,155 VALOR Desecho con IGV S/. 108,930


167

9.2. Costos y gastos anuales

9.2.1. Egresos desembolsables

Tabla 114

Resumen de compra de material directo en soles (por años).

MATERIAL DIRECTO Unidad de Compra 2019 2020 2021 2022 2023

Pescado merluza Kg S/. 112,795 S/. 128,375 S/. 135,768 S/. 143,621 S/. 151,964

Grasa de cerdo Kg S/. 19,525 S/. 22,222 S/. 23,501 S/. 24,861 S/. 26,305

Huevo Kg S/. 43,029 S/. 58,043 S/. 61,385 S/. 64,936 S/. 68,708

Sal Kg S/. 16,502 S/. 18,781 S/. 19,863 S/. 21,012 S/. 22,232

Condimentos Kg S/. 13,199 S/. 15,022 S/. 15,887 S/. 16,806 S/. 17,782

Empanizado Kg S/. 10,289 S/. 11,710 S/. 12,384 S/. 13,100 S/. 13,861

Harina Kg S/. 5,512 S/. 6,273 S/. 6,634 S/. 7,018 S/. 7,426

Envase Primario - Bolsa de plastico Milllar S/. 54,526 S/. 62,058 S/. 65,632 S/. 69,428 S/. 73,461

Envase Primario - Bolsa de plastico transparente Milllar S/. 2,161 S/. 2,460 S/. 2,602 S/. 2,752 S/. 2,912

Envase Secudario - Caja Milllar S/. 44,499 S/. 50,646 S/. 53,563 S/. 56,661 S/. 59,952

Total Compras (sin IGV) S/. 322,036 S/. 375,589 S/. 397,219 S/. 420,194 S/. 444,603

IGV S/. 57,967 S/. 67,606 S/. 71,499 S/. 75,635 S/. 80,029

Total Compras (con IGV) S/. 380,003 S/. 443,195 S/. 468,719 S/. 495,829 S/. 524,632

Resumen de compra de material directo en soles – Por año


168

9.2.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos.

Tabla 115

Resumen de compra de material directo en unidades de medida por producto – Por año

RESUMEN DE COMPRA DE MATERIAL DIRECTO EN UNIDADES (POR AÑO)

MATERIAL DIRECTO Unidad de Compra 2019 2020 2021 2022 2023

Pescado merluza Kg 37,598 42,792 45,256 47,874 50,655

Grasa de cerdo Kg 12,800 14,568 15,407 16,298 17,244

Huevo Kg 12,693 17,123 18,109 19,156 20,269

Sal Kg 3,894 4,432 4,688 4,959 5,247

Condimentos Kg 3,894 4,432 4,687 4,958 5,246

Empanizado Kg 4,336 4,935 5,219 5,521 5,842

Harina Kg 4,336 4,935 5,219 5,521 5,842

Envase Primario - Bolsa de plastico Milllar 214 244 258 273 289

Envase Primario - Bolsa de plastico transparente Milllar 150 171 181 191 202

Envase Secudario - Caja Milllar 75 85 90 96 101


Tabla 116

Resumen de compra de material directo en soles – Por producto

Material Directo (soles) 2019 2020 2021 2022 2023

BOLSAS 10 UNIDADES 180 GR S/. 160,536 S/. 191,780 S/. 202,825 S/. 214,557 S/. 227,020 CAJAS 24 UNIDADES 550 GR S/. 161,501 S/. 183,808 S/. 194,394 S/. 205,638 S/. 217,583 Total Compras Material Directo (sin IGV) S/. 322,036 S/. 375,589 S/. 397,219 S/. 420,194 S/. 444,603 IGV S/. 57,967 S/. 67,606 S/. 71,499 S/. 75,635 S/. 80,029 Total Compras Material Directo (con IGV) S/. 380,003 S/. 443,195 S/. 468,719 S/. 495,829 S/. 524,632


169

9.2.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa.

Tabla 117

Cantidad de trabajadores – Por año

Cantidad de operarios Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Operarios 7 7 8 8 9

Personal 7 7 8 8 9


Tabla 118

Presupuesto de mano de obra directa – Por año

Costo de la planilla anual de operarios de producción

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Sueldo Bruto S/. 100,800 S/. 100,800 S/. 115,200 S/. 115,200 S/. 129,600 Asignación familiar S/. 7,812 S/. 7,812 S/. 8,928 S/. 8,928 S/. 10,044 Gratificación S/. 8,400 S/. 8,400 S/. 9,600 S/. 9,600 S/. 10,800 Pago de CTS S/. 4,550 S/. 4,550 S/. 5,200 S/. 5,200 S/. 5,850 Essalud S/. 9,072 S/. 9,072 S/. 10,368 S/. 10,368 S/. 11,664 Bono ley(9% de las gratificaciones) S/. 756 S/. 756 S/. 864 S/. 864 S/. 972 Sctr(1%) S/. 1,008 S/. 1,008 S/. 1,152 S/. 1,152 S/. 1,296 S/. 132,398 S/. 132,398 S/. 151,312 S/. 151,312 S/. 170,226


170

9.2.1.3. Presupuesto de costos indirectos.

Tabla 119


MANO DE OBRA INDIRECTA Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Jefe de Producción 1 1 1 1 1 Asistente de Logística 1 1 1 1 1 Total 2 2 2 2 2


Tabla 120

Presupuesto de mano de obra indirecta – Por año

MANO DE OBRA INDIRECTA Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Sueldo Bruto S/. 66,000 S/. 66,000 S/. 66,000 S/. 66,000 S/. 66,000 Gratificación S/. 5,500 S/. 5,500 S/. 5,500 S/. 5,500 S/. 5,500 Pago de CTS S/. 3,026 S/. 3,026 S/. 3,026 S/. 3,026 S/. 3,026 Asignación familiar S/. 1,116 S/. 1,116 S/. 1,116 S/. 1,116 S/. 1,116 Essalud S/. 5,940 S/. 5,940 S/. 5,940 S/. 5,940 S/. 5,940 Bono ley(9% de las gratificaciones) S/. 495 S/. 495 S/. 495 S/. 495 S/. 495 Total S/. 82,077 S/. 82,077 S/. 82,102 S/. 82,102 S/. 82,077


171

7.1.1.1. Presupuesto de gastos de administración.

Tabla 121


Fue

nte:

Ela

bor

ación propia

Tabla 122

Presupuesto de gastos de administración – Por año

PERSONAL Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Sueldo Bruto S/. 72,000 S/. 72,000 S/. 72,000 S/. 72,000 S/. 72,000

Gratificación S/. 6,000 S/. 6,000 S/. 6,000 S/. 6,000 S/. 6,000

Pago de CTS S/. 3,296.5 S/. 3,296.5 S/. 3,296.5 S/. 3,296.5 S/. 3,296.5

Essalud S/. 6,480 S/. 6,480 S/. 6,480 S/. 6,480 S/. 6,480

Asignación familiar S/. 1,116 S/. 1,116 S/. 1,116 S/. 1,116 S/. 1,116

Bono ley(9% de las gratificaciones) S/. 540 S/. 540 S/. 540 S/. 540 S/. 540

Total S/. 89,432.5 S/. 89,432.5 S/. 89,432.5 S/. 89,432.5 S/. 89,432.5



Gerente General 1 1 1 1 1

Asistente Administrativo 1 1 1 1 1

Total 2 2 2 2 2

172

Tabla 123

Presupuesto de gastos de material administrativo – Por año

MATERIALES Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Útiles de Oficina S/. 1,533 S/. 1,533 S/. 1,533 S/. 1,533 S/. 1,533 Útilies y Materiales de Limpieza S/. 496 S/. 496 S/. 496 S/. 496 S/. 496 Total S/. (SIN IGV) S/. 2,029 S/. 2,029 S/. 2,029 S/. 2,029 S/. 2,029 IGV S/. 365 S/. 365 S/. 365 S/. 365 S/. 365 Total S/. (CON IGV) S/. 2,394 S/. 2,394 S/. 2,394 S/. 2,394 S/. 2,394


Tabla 124

Presupuesto de gastos de servicio administrativo – Por año


Energía Eléctrica S/. 1,116 S/. 1,116 S/. 1,116 S/. 1,116 S/. 1,116 Agua S/. 393 S/. 393 S/. 393 S/. 393 S/. 393 Arbitrios S/. 270 S/. 270 S/. 270 S/. 270 S/. 270 Servicio de teléfono - internet S/. 462 S/. 462 S/. 462 S/. 462 S/. 462 Alquiler local S/. 7,560 S/. 7,560 S/. 7,560 S/. 7,560 S/. 7,560 Servicio de contabilidad S/. 6,000 S/. 6,000 S/. 6,000 S/. 6,000 S/. 6,000 Asesoría legal S/. 2,800 S/. 2,800 S/. 2,800 S/. 2,800 S/. 2,800 Servicio de limpieza S/. 1,831 S/. 1,831 S/. 1,831 S/. 1,831 S/. 1,831 Servicio de vigilancia S/. 2,746 S/. 2,746 S/. 2,746 S/. 2,746 S/. 2,746 Recarga de extintores S/. 64 S/. 64 S/. 64 S/. 64 S/. 64 Mantenimiento de maquinarias y equipos S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 1,017 Poliza de seguro contra robo y otros S/. 763 S/. 763 S/. 763 S/. 763 S/. 763 Servicio transporte distribución S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 Total Costo Servicios (sin IGV) S/. 25,020 S/. 25,020 S/. 25,020 S/. 25,020 S/. 25,020 IGV S/. 1,755 S/. 1,755 S/. 1,755 S/. 1,755 S/. 1,755 Total Costo Servicios (con IGV) S/. 26,775 S/. 26,775 S/. 26,775 S/. 26,775 S/. 26,775


173

Tabla 125

Presupuesto de gastos de responsabilidad social – Por año

RESPONSABILIDAD SOCIAL Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Impacto ambiental(focos led) S/. 542 S/. 542 S/. 542 S/. 542 S/. 542

Tachos ecol.int. X 3 S/. 76 S/. 76 S/. 76 S/. 76 S/. 76

Eventos de integracion de trabajadores S/. 1,780 S/. 1,780 S/. 1,780 S/. 1,780 S/. 1,780

Charlas de seguridad S/. 1,356 S/. 1,356 S/. 1,356 S/. 1,356 S/. 1,356

Tachos ecológicos x 6 ext S/. 2,161 S/. 2,161 S/. 2,161 S/. 2,161 S/. 2,161

Donación zonas vulnerables S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000

Total Responsabilidad Social (sin IGV) S/. 7,915 S/. 7,915 S/. 7,915 S/. 7,915 S/. 7,915

IGV S/. 1,065 S/. 1,065 S/. 1,065 S/. 1,065 S/. 1,065

Total Responsabilidad Social (con IGV) S/. 8,980 S/. 8,980 S/. 8,980 S/. 8,980 S/. 8,980


7.1.1.2. Presupuesto de gastos de ventas.

Tabla 126



Coordinador de Marketing y Ventas 1 1 1 1 1 Vendedor 1 2 2 3 3 Total 2 3 3 4 4


174

Tabla 127

Presupuesto de gastos de ventas – Por año


Sueldo Bruto S/. 48,000 S/. 60,000 S/. 60,000 S/. 72,000 S/. 72,000 Gratificación S/. 4,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 6,000 S/. 6,000 Pago de CTS S/. 2,213 S/. 2,801 S/. 2,801 S/. 3,390 S/. 3,390 Essalud S/. 4,320 S/. 5,400 S/. 5,400 S/. 6,480 S/. 6,480 Asignación familiar S/. 1,116 S/. 2,232 S/. 2,232 S/. 3,348 S/. 3,348 Bono ley(9% de las gratificaciones) S/. 360 S/. 450 S/. 450 S/. 540 S/. 540 Comisión de ventas 2 % de las ventas - Bolsa y Caja S/. 23,095 S/. 26,636 S/. 28,306 S/. 30,090 S/. 31,993 Total S/. 83,104 S/. 102,519 S/. 104,190 S/. 121,847 S/. 123,751


Tabla 128

Presupuesto de gastos de material – Por año

MATERIALES Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Útiles de Oficina S/. 824 S/. 824 S/. 824 S/. 824 S/. 824 Útilies y Materiales de Limpieza S/. 248 S/. 248 S/. 248 S/. 248 S/. 248 Total S/. (SIN IGV) S/. 1,072 S/. 1,072 S/. 1,072 S/. 1,072 S/. 1,072 IGV S/. 193 S/. 193 S/. 193 S/. 193 S/. 193 Total S/. (CON IGV) S/. 1,265 S/. 1,265 S/. 1,265 S/. 1,265 S/. 1,265


175

Tabla 129

Presupuesto de gastos de servicio – Por año


Energía Eléctrica S/. 1,116 S/. 1,116 S/. 1,116 S/. 1,116 S/. 1,116 Agua S/. 393 S/. 393 S/. 393 S/. 393 S/. 393 Arbitrios S/. 270 S/. 270 S/. 270 S/. 270 S/. 270 Servicio de teléfono – internet S/. 661 S/. 661 S/. 661 S/. 661 S/. 661 Alquiler local S/. 7,560 S/. 7,560 S/. 7,560 S/. 7,560 S/. 7,560 Servicio de contabilidad S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 Asesoría legal S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 Servicio de limpieza S/. 1,831 S/. 1,831 S/. 1,831 S/. 1,831 S/. 1,831 Servicio de vigilancia S/. 2,746 S/. 2,746 S/. 2,746 S/. 2,746 S/. 2,746 Recarga de extintores S/. 64 S/. 64 S/. 64 S/. 64 S/. 64 Mantenimiento de maquinarias y equipos S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 1,017 Poliza de seguro contra robo y otros S/. 763 S/. 763 S/. 763 S/. 763 S/. 763 Servicio transporte distribución S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 Total Costo Servicios (sin IGV) S/. 16,418 S/. 16,418 S/. 16,418 S/. 16,418 S/. 16,418 IGV S/. 1,546 S/. 1,546 S/. 1,546 S/. 1,546 S/. 1,546 Total Costo Servicios (con IGV) S/. 17,964 S/. 17,964 S/. 17,964 S/. 17,964 S/. 17,964


Tabla 130

Presupuesto de gastos de publicidad – Por año

PUBLICIDAD Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Volantes S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 1,200

4 Impulsadoras - una en cada local - por un tiempo de 2 hrs S/. 8,136 S/. 8,136 S/. 8,136 S/. 8,136 S/. 8,136

2 eventos al año S/. 1,600 S/. 1,600 S/. 1,600 S/. 1,600 S/. 1,600

Total Costo Servicios (sin IGV) S/. 10,936 S/. 10,936 S/. 10,936 S/. 10,936 S/. 10,936

IGV S/. 1,968 S/. 1,968 S/. 1,968 S/. 1,968 S/. 1,968

Total Costo Servicios (con IGV) S/. 12,904 S/. 12,904 S/. 12,904 S/. 12,904 S/. 12,904


176

7.1.2. Egresos no desembolsables

Tabla 131

Egresos no desembolsables.

EGRESOS NO DESEMBOLSABLES Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

DEPRECIACION ACTIVOS FIJOS 80,633 80,633 80,633 2,298 - Operaciones (CIF) 78,335 78,335 78,335 - - Gastos Administrativos 1,451 1,451 1,451 1,451 - Gastos Ventas 847 847 847 847 - AMORTIZACION 116,309 - - - - Operaciones (CIF) 73,557 - - - - Gastos Administrativos 17,609 - - - - Gastos Ventas 25,143 - - - - TOTAL EGRESOS NO DESEMBOLSABLES 196,941 80,633 80,633 2,298 -


7.1.2.1. Depreciación.

Tabla 132

Depreciación por área

RESUMEN DEPRECIACIÓN ANUAL AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Producción 78,335 78,335 78,335 - -

Ventas 847 847 847 847 -

Administración 1,451 1,451 1,451 1,451 -

TOTAL DEPRECIACION ANUAL 80,633 80,633 80,633 2,298 -


177

7.1.2.2. Amortización de intangibles.

Tabla 133

Amortización de intangibles y preoperativos

AMORTIZACION DE

INTANGIBLES Y PRE-

OPERATIVOS


OPERACIONES S/. 73,557

ADMINISTRACION S/. 17,609

VENTAS S/. 25,143

TOTAL S/. 116,309 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0


7.1.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables.

7.1.2.4. Costo de producción unitario y costo total unitario.

178

7.1.2.5. Costos fijos y variables unitarios.

Tabla 134

Costos fijos unitarios

Costo producción unitario por presentación – Bolsa

COSTOS FIJOS


Unidades 203,368 234,552 249,263 264,966 281,730

COSTOS FIJOS

CIF S/. 166,006 S/. 130,846 S/. 131,004 S/. 93,168 S/. 93,366 GASTOS ADMINISTRACION S/. 67,446 S/. 59,167 S/. 59,167 S/. 59,167 S/. 58,485 GASTOS VENTAS FIJOS S/. 53,796 S/. 49,439 S/. 49,439 S/. 56,902 S/. 56,503 TOTAL COSTOS FIJOS S/. 287,247 S/. 239,452 S/. 239,609 S/. 209,236 S/. 208,354 COSTO FIJO UNITARIO S/.1.41 S/.1.02 S/.0.96 S/.0.79 S/.0.74


Tabla 135

Costo producción unitario por presentación – Caja

COSTOS FIJOS


Unidades 71,130 82,037 87,182 92,674 98,538

COSTOS FIJOS

CIF S/. 177,412 S/. 139,837 S/. 140,005 S/. 99,569 S/. 99,781 GASTOS ADMINISTRACION S/. 76,011 S/. 66,681 S/. 66,681 S/. 66,681 S/. 65,912 GASTOS VENTAS FIJOS S/. 60,628 S/. 55,717 S/. 55,717 S/. 64,128 S/. 63,680 TOTAL COSTOS FIJOS S/. 314,052 S/. 262,235 S/. 262,403 S/. 230,379 S/. 229,373 COSTO FIJO UNITARIO S/.4.42 S/.3.20 S/.3.01 S/.2.49 S/.2.33


179

Costos variables unitarios

Tabla 136

Costo producción unitario por presentación – Bolsa



Unidades 203,368 234,552 249,263 264,966 281,730 Kg 36,606 42,219 44,867 47,694 50,711 Ingresos S/. 542,889 S/. 626,135 S/. 665,406 S/. 707,324 S/. 752,077

COSTOS VARIABLES MATERIAL DIRECTO S/. 160,536 S/. 191,780 S/. 202,825 S/. 214,557 S/. 227,020 MANO DE OBRA DIRECTA S/. 64,000 S/. 64,000 S/. 73,143 S/. 73,143 S/. 82,286 CIF - VARIABLE (energia, agua, material empaque) S/. 8,774 S/. 10,070 S/. 10,682 S/. 11,334 S/. 12,029 GASTOS VENTAS - VARIABLE (Comisiones) S/. 10,858 S/. 12,523 S/. 13,308 S/. 14,146 S/. 15,042 TOTAL COSTOS VARIABLES S/. 244,168 S/. 278,373 S/. 299,959 S/. 313,180 S/. 336,377 COSTOS VARIABLE UNITARIO S/.1.20 S/.1.19 S/.1.20 S/.1.18 S/.1.19


Tabla 137

Costos Indirectos de Fabricación

CIF S/. 138,589 S/. 104,589 S/. 104,746 S/. 104,777 S/. 104,566

GASTOS ADMINISTRACION S/. 67,385 S/. 59,179 S/. 59,179 S/. 59,179 S/. 58,496

GASTOS VENTAS FIJOS S/. 53,876 S/. 49,462 S/. 49,462 S/. 56,937 S/. 56,539

TOTAL COSTOS FIJOS S/. 259,849 S/. 213,230 S/. 213,387 S/. 220,893 S/. 219,601

COSTO FIJO UNITARIO S/.1.28 S/.0.91 S/.0.86 S/.0.83 S/.0.78

180

Tabla 138

Costo producción unitario por presentación – Caja

CAJAS 24 UNIDADES 550 GR


Unidades 71,130 82,037 87,182 92,674 98,538 Kg 39,121 45,120 47,950 50,971 54,196 Ingresos S/. 611,838 S/. 705,656 S/. 749,914 S/. 797,156 S/. 847,593

COSTOS VARIABLES

MATERIAL DIRECTO S/. 161,501 S/. 183,808 S/. 194,394 S/. 205,638 S/. 217,583 MANO DE OBRA DIRECTA S/. 68,398 S/. 68,398 S/. 78,169 S/. 78,169 S/. 87,940 CIF - VARIABLE (energia, agua, material empaque)

S/. 9,377 S/. 10,762 S/. 11,416 S/. 12,112 S/. 12,855

GASTOS VENTAS - VARIABLE (Comisiones)

S/. 12,237 S/. 14,113 S/. 14,998 S/. 15,943 S/. 16,952

TOTAL COSTOS VARIABLES S/. 251,512 S/. 277,081 S/. 298,977 S/. 311,862 S/. 335,330

COSTOS VARIABLE UNITARIO S/.3.54 S/.3.38 S/.3.43 S/.3.37 S/.3.40

Tabla 139

Costos Fijos


Unidades 71,130 82,037 87,182 92,674 98,538

COSTOS FIJOS

CIF S/. 177,412 S/. 139,837 S/. 140,005 S/. 99,569 S/. 99,781

GASTOS ADMINISTRACION S/. 76,011 S/. 66,681 S/. 66,681 S/. 66,681 S/. 65,912


TOTAL COSTOS FIJOS S/. 314,052 S/. 262,235 S/. 262,403 S/. 230,379 S/. 229,373

COSTO FIJO UNITARIO S/.4.42 S/.3.20 S/.3.01 S/.2.49 S/.2.33


181

Tabla 140

Costo producción total unitario.

Costos Variables


Unidades 274,498 316,589 336,445 357,640 380,268 Kg 75,728 87,340 92,818 98,665 104,907 Ingresos S/. 1,154,727 S/. 1,331,791 S/. 1,415,320 S/. 1,504,480 S/. 1,599,670

COSTOS VARIABLES MATERIAL DIRECTO S/. 322,036 S/. 375,589 S/. 397,219 S/. 420,194 S/. 444,603 MANO DE OBRA DIRECTA S/. 132,398 S/. 132,398 S/. 151,312 S/. 151,312 S/. 170,226 CIF - VARIABLE (energia, agua, material empaque)

S/. 18,151 S/. 20,831 S/. 22,098 S/. 23,446 S/. 24,884

GASTOS VENTAS - VARIABLE (Comisiones)

S/. 23,095 S/. 26,636 S/. 28,306 S/. 30,090 S/. 31,993

TOTAL COSTOS VARIABLES S/. 495,680 S/. 555,454 S/. 598,936 S/. 625,042 S/. 671,707

COSTOS VARIABLE UNITARIO PROMEDIO S/.1.81 S/.1.75 S/.1.78 S/.1.75 S/.1.77


Costos Fijos


Unidades 274,498 316,589 336,445 357,640 380,268

COSTOS FIJOS CIF FIJO S/. 343,417 S/. 270,683 S/. 271,008 S/. 192,737 S/. 193,146 GASTOS ADMINISTRACION FIJOS S/. 143,457 S/. 125,848 S/. 125,848 S/. 125,848 S/. 124,397 GASTOS VENTAS FIJOS S/. 114,425 S/. 105,156 S/. 105,156 S/. 121,030 S/. 120,183 TOTAL COSTOS FIJOS S/. 601,299 S/. 501,687 S/. 502,012 S/. 439,615 S/. 437,726

182

Tabla 141

Resumen de costos unitarios

Resumen de costos unitarios Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 4

BOLSAS 10 UNIDADES 180 GR S/. 2.6 S/. 2.2 S/. 2.2 S/. 2.0 S/. 1.9 Costo variable unitario S/. 1.2 S/. 1.2 S/. 1.2 S/. 1.2 S/. 1.2 Costo fijo unitario S/. 1.4 S/. 1.0 S/. 1.0 S/. 0.8 S/. 0.7 CAJAS 24 UNIDADES 550 GR S/. 8.0 S/. 6.6 S/. 6.4 S/. 5.9 S/. 5.7 Costo variable unitario S/. 3.5 S/. 3.4 S/. 3.4 S/. 3.4 S/. 3.4 Costo fijo unitario S/. 4.4 S/. 3.2 S/. 3.0 S/. 2.5 S/. 2.3


183

Capítulo VIII: Estados financieros proyectados

8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja.

El horizonte de evaluación es por 5 años.

Todos los montos, tanto en el Estado de Ganancias y Pérdidas como en los flujos

proyectados se encuentran expresados en soles

De conformidad con las normas y procedimientos contables vigentes, los rubros

incluidos en los Estados de Ganancias y Pérdidas presentados, no incluyen IGV.

Para los Flujos de Caja, tanto Económico y Financiero se incluye el IGV, toda vez

que en ellos se reflejan los movimientos de efectivo.

Para efectos de la asignación de gastos por Centro de Costos se consideró las

siguientes áreas operativas: Producción, Administración y Ventas.

En relación al Impuesto a la Renta, se ha tomado el porcentaje de acuerdo a lo

estipulado en la legislación vigente que considera una tasa de 29.5% y 10% para

el año 2019 hasta el final del horizonte de evaluación del proyecto.

Tabla 142

Impuesto a la renta

Impuesto a la renta 2019 2020 2021 2022 2023

Hasta 15 UIT 10.0% 10.0% 10.0% 10.0% 10.0%

Mas de 15UIT 29.5% 29.5% 29.5% 29.5% 29.5%

Articulo 55 (Capítulo VII del Texto Único Ordenado de la Ley del Impuesto a la

Renta)

Tanto las compras como las ventas se consideran a un plazo de 60 días

El precio de nuestro producto se mantendrá constante durante el proyecto.

La estructura financiera es de 53% capital propio y 47% deuda.

184

8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros.

Tabla 143.

Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal.

ESTADO DE RESULTADOS (INCLUYENDO GASTOS FINANCIEROS Y VENTA DE ACTIVOS FIJOS)

2019 2020 2021 2022 2023

VENTAS NETAS S/. 1,154,727 S/. 1,331,791 S/. 1,415,320 S/. 1,504,480 S/. 1,599,670 COSTO DE VENTAS (816,002) (799,501) (841,638) (787,689) (832,859) (-) Material directo (322,036) (375,589) (397,219) (420,194) (444,603) (-) Mano de obra directa (132,398) (132,398) (151,312) (151,312) (170,226) (-) CIF (361,568) (291,514) (293,107) (216,183) (218,030) MOI 82,077 82,077 82,077 82,077 82,077 MPI 10,681 12,460 13,240 13,783 14,704 Servicios 116,919 118,642 119,455 120,323 121,249 Depreciación anual 78,335 78,335 78,335 0 0 Amortización anual 73,557 0 0 0 0 UTILIDAD BRUTA S/. 338,725 S/. 532,290 S/. 573,683 S/. 716,790 S/. 766,811 GASTOS OPERATIVOS (387,023) (257,640) (259,310) (276,968) (276,574) (-) Gastos pre operativos (106,047) (-) Gastos administrativos (143,457) (125,848) (125,848) (125,848) (124,397) (-) Gastos ventas (137,519) (131,792) (133,462) (151,120) (152,176) EBIT O UTILIDAD OPERATIVA S/. -48,298 S/. 274,650 S/. 314,372 S/. 439,823 S/. 490,237 PERDIDA/UTILIDAD ACUMULADA S/. -48,298 S/. 226,352 S/. 314,372 S/. 439,823 S/. 490,237 (-) IMPUESTOS 0 (54,635) (80,601) (117609) (132,481) UTILIDAD NETA S/. -48,298 S/. 220,015 S/. 233,771 S/. 322,214 S/. 357,756


Utilidad antes de impuesto

2019 2020 2021 2022 2023

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS (48,298) 226,352 314,372 446,542 500,192

Hasta 15UIT 0 62,250 62,250 62,250 62,250

Mas de 15UIT 0 164,102 252,122 377,573 427,987


185

8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal.

Tabla 144

Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal.

ESTADO DE RESULTADOS (INCLUYENDO GASTOS FINANCIEROS Y VENTA DE ACTIVOS FIJOS)

2019 2020 2021 2022 2023 VENTAS NETAS S/. 1,154,727 S/. 1,331,791 S/. 1,415,320 S/. 1,504,480 S/. 1,599,670 COSTO DE VENTAS (816,002) (799,501) (841,638) (787,689) (832,859) (-) Material directo (322,036) (375,589) (397,219) (420,194) (444,603) (-) Mano de obra directa (132,398) (132,398) (151,312) (151,312) (170,226) (-) CIF (361,568) (291,514) (293,107) (216,183) (218,030) MOI 82,077 82,077 82,077 82,077 82,077 MPI 10,681 12,460 13,240 13,783 14,704 Servicios 116,919 118,642 119,455 120,323 121,249 Depreciación anual 78,335 78,335 78,335 0 0 Amortización anual 73,557 0 0 0 0 UTILIDAD BRUTA S/. 338,725 S/. 532,290 S/. 573,683 S/. 716,790 S/. 766,811 GASTOS OPERATIVOS (387,023) (257,640) (259,310) (276,968) (276,574) (-) Gastos pre operativos (106,047) (-) Gastos administrativos (amor. de pre ope) 17,609 (143,457) (125,848) (125,848) (125,848) (124,397) (-) Gastos ventas (amor. De pre op.) 25,143 (137,519) (131,792) (133,462) (151,120) (152,176) EBIT O UTILIDAD OPERATIVA S/. -48,298 S/. 274,650 S/. 314,372 S/. 439,823 S/. 490,237 INGRESOS POR VENTA ACTIVOS 123,085 (-) VALOR LIBROS 0 (-) GASTOS FINANCIEROS (64,029) (50,964) (34,395) (13,383) 0 UTILIDAD ANTES IMPUESTOS S/. -112,327 S/. 223,686 S/. 279,977 S/. 426,440 S/. 613,322 PERDIDA/UTILIDAD ACUMULADA S/. -112,327 S/. 111,360 S/. 279,977 S/. 426,440 S/. 613,322 (-) IMPUESTOS 0 (20,712) (70,454) (113,661) (168,791) UTILIDAD NETA S/. -112,327 S/. 202,974 S/. 209,523 S/. 312,779 S/. 444,531

ESCUDO FISCAL S/.0 S/. 33,923 S/. 10,147 S/. 40,258

2019 2020 2021 2022 2023

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS (-112,327) 111,360 279,977 426,440 613,322

Hasta 15UIT 0 62,250 62,250 62,250 62,250

Mas de 15UIT 0 49,110 217,727 364,190 551,072


186

8.4. Flujo de Caja Operativo.

Nota la amortización de los gastos preoperativos están divididos por centro de costo para producción que es 73,557 está dentro del CIF el

cual está desglosado, la otra parte está en gasto administrativo por un valor de 17,609, en gasto de ventas la amortización de los

preoperativos por un valor de 25,143.

Tabla 145

Flujo de Caja Operativo

FLUJO DE CAJA 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Ingresos por ventas S/. 1,362,578 S/. 1,571,513 S/. 1,670,078 S/. 1,775,286 S/. 1,887,611 (-) Compra de material directo S/. -380,003 S/. -443,195 S/. -468,719 S/. -495,829 S/. -524,632 (-) Pago de MOD S/. -132,398 S/. -132,398 S/. -151,312 S/. -151,312 S/. -170,226 (-) Pago de CIF S/. -226,067 S/. -230,200 S/. -232,080 S/. -233,745 S/. -235,925 (-) Gastos Administrativos S/. -127,582 S/. -127,582 S/. -127,582 S/. -127,582 S/. -127,582 (-) Gastos de Ventas S/. -115,236 S/. -134,652 S/. -136,323 S/. -153,980 S/. -155,884 (-) Impuesto a la Renta S/. -5,775 S/. -68,883 S/. -80,601 S/. -117,609 S/. -132,481 (-) Pago de IGV S/. -70,371 S/. -148,203 S/. -159,059 S/. -170,718 S/. -205,281 (=) Flujo de Caja Operativo S/. 305,146 S/. 286,400 S/. 314,404 S/. 324,512 S/. 335,601


187

8.5. Flujo de Capital.

Tabla 146

Flujo de Capital.

2018 2019 2020 2021 2022 2023

Inversión en Activos Tangibles S/. -288,152

Inversión en Activos Intangibles S/. -10,597 Gastos Preoperativos S/. -117,992 S/. 8,400 Inversión en Capital de Trabajo S/. -202,060 S/. -30,983 S/. -14,616 S/. -15,601 S/. -16,657 Valor de Recuperación del Activo Fijo S/. 108,930 Valor de Recuperación del Capital de Trabajo S/. 279,918 Flujo de Capital o Inversión -S/. 618,800 -S/. 30,983 -S/. 14,616 -S/. 15,601 -S/. 16,657 S/. 397,248


8.6. Flujo de Caja Económico.

Tabla 147

Flujo de Caja Económico.

Flujo de Capital o Inversión -S/. 618,800 -S/. 30,983 -S/. 14,616 -S/. 15,601 -S/. 16,657 S/. 397,248

(=) Flujo de Caja Económico -S/. 618,800 S/. 274,163 S/. 271,784 S/. 298,803 S/. 307,855 S/. 732,849


188

8.7. Flujo del Servicio de la deuda.

Tabla 148

Flujo del Servicio de la deuda..

FLUJO DE LA DEUDA 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Préstamos S/. 288,193

Cuotas S/. -112,741 S/. -112,741 S/. -112,741 S/. -112,741 S/. -

Escudo Fiscal S/. 0 S/. 33,923 S/. 10,147 S/. 40,258 S/. -

(=) Servicio de la deuda S/. 288,193 -S/. 112,741 -S/. 78,818 -S/. 102,594 -S/. 72,483 S/. 0


8.8. Flujo de Caja Financiero.

Tabla 149

Flujo de caja financiero.

FLUJO DE LA DEUDA 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Préstamos S/. 288,193

Cuotas S/. -112,741 S/. -112,741 S/. -112,741 S/. -112,741 S/. - Escudo Fiscal S/. 0 S/. 16,887 S/. 10,147 S/. 40,258 S/. - (=) Servicio de la deuda S/. 288,193 -S/. 112,741 -S/. 78,818 -S/. 102,594 -S/. 72,483 S/. 0

(=) Flujo de Caja Financiero -S/. 330,607 S/. 167,196 S/. 207,213 S/. 196,208 S/. 235,372 S/. 732,849


189

Capítulo IX: Evaluación económico financiera

9.1. Cálculo de la tasa de descuento

9.1.1.1. Costo de oportunidad, CAPM y COK propio.

Tabla 150

Costo de oportunidad del capital

Costo de oportunidad del capital (COK) Modelo CAPM

Prima de riesgo de mercado (Rm - Rf) 6.38%

Tasa de libre riesgo hoy 3.03%

Beta desapalancada 0.61

%D 47%

%E 53%

Riesgo pais 1.21%

Impuesto a la renta 29.5%

Beta Apalancado 0.985

COK (modelo CAPM) 10.52%

Riesgo tamaño de negocio 5.00%

Riesgo Know how 8.00%

COK del proyecto (en dólares) 23.52%

Inflación Perú (2017) 1.36%

Inflación EEUU (2017) 2.11%

Tasa de devaluación -0.73%

COK del proyecto (en soles) 22.62%


9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).

Tabla 151

Costo promedio ponderado de capital (WACC)

WACC

COK 22.62% Costo de la deuda (Rd) TCEA 26.82% Costo efectivo de la deuda Rd (1-T) 18.91% Estructura de capital %D 47% %E 53% Costo promedio ponderado capital (WACC) = 20.89%


190

9.2. Evaluación económica financiera

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad

9.2.1.1. VANE y VANF.

Tabla 152

VANE

VAN Económico = S/. 405.585

VAN Financiero = S/.418,516


9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado.

Tabla 153

TIRE Y TIRF Y TIR Modificado

TIR Económica = 44.31%

TIR financiera = 61.55%


9.2.1.3. Período de recuperación descontado.

Tabla 154

Periodo de recuperación descontado

Periodo de recupero descontado económico 3.16 años

Periodo de recupero descontado financiero 2.53 años


TIRM = 44.41%

191

9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C).

Tabla 155

Indicadores de rentabilidad económico

Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

FLUJO DE CAJA ECONOMICO (618,800) 274,938 286,032 298,803 307,855 732,849

Beneficio/Costo = 1.66

Tabla 156

Indicadores de rentabilidad financiero


FLUJO DE CAJA FINANCIERO (330,607) 167,196 207,213 196,208 235,372 732,849

Beneficio/Costo = 2.53


192

9.2.2. Análisis del punto de equilibrio

9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos.

Tabla 157

Costo variables


VENTAS (EN SOLES) S/. 1,154,727 S/. 1,331,791 S/. 1,415,320 S/. 1,504,480 S/. 1,599,670

VENTAS (unidades) 274,498 316,589 336,445 357,640 380,268

Valor de venta promedio S/. 4.21 S/. 4.21 S/. 4.21 S/. 4.21 S/. 4.21

MATERIAL DIRECTO S/. 322,036 S/. 375,589 S/. 397,219 S/. 420,194 S/. 444,603

MANO DE OBRA DIRECTA S/. 132,398 S/. 132,398 S/. 151,312 S/. 151,312 S/. 170,226

CIF - VARIABLE (energia, agua, material empaque) S/. 18,151 S/. 20,831 S/. 22,098 S/. 23,446 S/. 24,884

GASTOS VENTAS - VARIABLE (comision) S/. 23,095 S/. 26,636 S/. 28,306 S/. 30,090 S/. 31,993

COSTOS VARIABLES S/. 495,680 S/. 555,454 S/. 598,936 S/. 625,042 S/. 671,707

Costo variable unitario promedio S/. 1.81 S/. 1.75 S/. 1.78 S/. 1.75 S/. 1.77


Tabla 158

CIF

CIF FIJO S/. 343,417 S/. 270,683 S/. 271,008 S/. 192,737 S/. 193,146


GASTOS ADMINISTRATIVOS FIJOS S/. 143,457 S/. 125,848 S/. 125,848 S/. 125,848 S/. 124,397

COSTOS FIJOS S/. 601,299 S/. 501,687 S/. 502,012 S/. 439,615 S/. 437,726

Costo fijo unitario promedio S/. 2.19 S/. 1.58 S/. 1.49 S/. 1.23 S/. 1.15

Costo total unitario promedio S/. 4.00 S/. 3.34 S/. 3.27 S/. 2.98 S/. 2.92

193

Tabla 159

Punto de equilibrio

PUNTO DE EQUILIBRIO (en unidades) 250,445 204,587 206,887 178,778 179,375

PUNTO DE EQUILIBRIO (EN SOLES) S/. 1,053,545 S/. 860,634 S/. 870,311 S/. 752,062 S/. 754,575

PUNTO DE EQUILIBRIO (unidades) Año 1 Año 2 Año 3 Año 3 Año 3



PUNTO DE EQUILIBRIO (unidades) 250,445 204,587 206,887 178,778 179,375

PUNTO DE EQUILIBRIO (SOLES) Año 1 Año 2 Año 3 Año 3 Año 3

BOLSAS 10 UNIDADES 180 GR S/. 495,319 S/. 404,623 S/. 409,172 S/. 353,578 S/. 354,760

CAJAS 24 UNIDADES 550 GR S/. 558,226 S/. 456,011 S/. 461,138 S/. 398,484 S/. 399,815

PUNTO DE EQUILIBRIO (SOLES) S/. 1,053,545 S/. 860,634 S/. 870,311 S/. 752,062 S/. 754,575

194

9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo).

Tabla 160

Estado de resultados

ESTADO DE RESULTADO (COSTEO DIRECTO)

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 VENTAS S/ 1’154,727 S/. 1,331,791 S/. 1,415,320 S/. 1,504,480 S/. 1,599,670 (-) COSTOS VARIABLES S/. -495,680 S/. -555,454 S/. -598,936 S/. -625,042 S/. -671,707 MARGEN DE CONTRIBUCION S/. 659,048 S/. 776,337 S/. 816,385 S/. 879,438 S/. 927,963 (-) COSTOS FIJOS S/. -601,299 S/. -501,687 S/. -502,012 S/. -439,615 S/. -437,726 UTILIDAD OPERATIVA S/. 57,749 S/. 274,650 S/. 314,372 S/. 439,823 S/. 490,237

INGRESOS POR VENTA ACTIVOS

123,085

(-) VALOR LIBROS 0 (-) GASTOS FINANCIEROS S/. -64,029 S/. -50,964 S/. -34,395 S/. -13,383 S/. - UTILIDAD ANTES IMPUESTOS S/. -6,280 S/. 223,686 S/. 279,977 S/. 426,440 S/. 613,322 (-) IMPUESTOS S/. - S/. -51,996 S/. -70,454 S/. -113,661 S/. -168,791 UTILIDAD NETA S/. -6,280 S/. 171,690 S/. 209,523 S/. 312,779 S/. 444,531


9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.

Tabla 161

Punto de equilibrio

PUNTO DE EQUILIBRIO (en unidades) 250,445 204,587 206,887 178,778 179,375

PUNTO DE EQUILIBRIO (EN SOLES) S/. 1,053,545 S/. 860,634 S/. 870,311 S/. 752,062 S/. 754,575

Fuente Propia

195

9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles.

Tabla 162

Punto de equilibrio

PUNTO DE EQUILIBRIO (SOLES) Año 1 Año 2 Año 3 Año 3 Año 3

BOLSAS 10 UNIDADES 180 GR S/. 495,319 S/. 404,623 S/. 409,172 S/. 353,578 S/. 354,760

CAJAS 24 UNIDADES 550 GR S/. 558,226 S/. 456,011 S/. 461,138 S/. 398,484 S/. 399,815

PUNTO DE EQUILIBRIO (SOLES) S/. 1,053,545 S/. 860,634 S/. 870,311 S/. 752,062 S/. 754,575


9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo

PROYECTO: Nuggets de Pescado de merluza y cerdo

ALIMPRO SAC tendrá como marca CRUJI FISH que consta de dos presentaciones, en

bolsa de 10 unidades y caja de 24 unidades de 180 gramos y 550 gramos

respectivamente.

Esquema: B2B

9.3.1. Variables de entrada.

Se considera variables de entrada a los parámetros que nos permiten identificar a

que grado pueden modificarse estas y como estos cambios afectan a la variable a

sensibilizar.

Las variables de entrada que analizaremos para evaluar la sensibilidad del proyecto son:


9.3.2. Variables de salida.

Para medir el impacto de la rentabilidad de la inversión se observan los siguientes

indicadores:


VARIABLES DE ENTRADA

Precio – Demanda - Costo

VARIABLES DE SALIDA

VANF - TIRF - VANE - TIRE

196

9.3.3. Análisis unidimensional.

Precio

Para la variable precio hacemos presente que tenemos un solo canal de distribución de la

cual son los Supermercados con un precio de venta al canal.

Tabla 163

Precio

Canal Precio de venta al publico

Valor de venta al publico

Margen de ganancia

Valor de venta al canal

Precio de venta al canal

Supermercado 30 % Nuggets en bolsa 4,50 3.81 30 % 3.15 2.67 Nuggets en caja 14.50 12.29 30 % 10.15 8.60


En relación al precio todos los productos solo pueden disminuir hasta un máximo de -

13.22% para que el proyecto alcance su límite (VANF=0) y siga siendo rentable.

Esta circunstancia se puede dar en caso de ingresos de competidores, competencias con

los productos de los mismos supermercados, amenaza de nuevos productos sustitutos

entre otros.

Tabla 164

Variable de entrada - Precio

Variable de entrada - PRECIO

Normal TIR F = COK

Disminución máxima de precios -13.22%

BOLSAS 10 UNIDADES 180 GR S/. 4.50 S/. 3.91

CAJAS 24 UNIDADES 550 GR S/. 14.50 S/. 12.58

Variables de salida

VAN Financiero = S/. 257,946 S/. -

TIR Financiera = 22.50% 22.50%

COK = 22.50% 22.50%


Demanda

Se puede observar que en nuestro proyecto podrá soportar como máximo una

disminución de -19.45% de la demanda de todos los Nuggets de Pescado y Cerdo

manteniendo su precio para que alcance su límite (VANF=0) y siga siendo rentable.

Cuando la empresa vende menos, produce menos, tiene costos menores, por lo tanto, la

demanda afecta tanto a ingresos como a costos.

197

Tabla 165

Variable de entrada - Demanda

Variable de entrada - DEMANDA

Normal TIR F = COK

Disminución máxima de la demanda -19.45% BOLSAS 10 UNIDADES 180 GR 1,233,880 993,890 CAJAS 24 UNIDADES 550 GR 431,561 347,622

Variables de salida

VAN Financiero = S/. 257,946 S/. - TIR Financiera = 22.62% 22.62% COK = 22.62% 22.62%


Costos

En relación a los costos totales que se encuentra vinculado al Flujo de Caja, estos costos

solo pueden aumentar hasta un máximo 12.96% para que el proyecto alcance su límite y

siga siendo rentable.

Tabla 166

Variable de entrada – Costo total

Variable de entrada - COSTO TOTAL

Normal TIR F = COK Aumento máximo de los costos totales 13.64% COSTOS TOTALES S/. 4,319,724 S/. 4,908,934

Variables de salida VAN Financiero = S/. 257,946 S/. - TIR Financiera = 22.62% 22.62% COK = 22.62% 22.62%


198

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ANEXOS

El ministerio de Salud y la comida chatarra

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206

Estudio revela lo que en realidad contienen los Nuggets de pollo

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Consumo de pescado superará los 27 kilos anuales por persona al 2025 en Perú,

líder de la región

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CRUJIFISH - NUGGETS DE PESCADO CON GRASA DE CERDOrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/8992/1/2018_Ayala-Aliaga.pdf · UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA CRUJIFISH - NUGGETS DE PESCADO