Embed Size (px)
Citation preview
IIIIIIIIIIIIIIIIIIIII
BAO cAo TAl CHfNH HQP NHI{T
CONGTV c6PHAN T~ ooAN THEP TltN LEN
Cho nam tal chfnh kat thuc ngay 31/12/2015
(de dllQCki~m toan)
ICONG TY CO PIiAN T~P BoAN THEP TIEN LEN
G4A, Khu ph6 4, Phuong Tan Hi~p,Thanh ph6 Bien Hoa, Tinh D6ng Nai
N(nDUNGTrang
BaD CaDcuaBan T6ng Giani d5c 02-03
BaD CaDkiSm toan dQc l~p 04-05
BaD CaDUti chinh hQ'Pnhat daduoc kiem toan 06-38
Bang can d5i k€toan hQ'Pnhat 06-07
BaD CaDk€t quahoat dQng kinh doanh hQ'Pnhat 08
~
BaD CaDluu chuyenti€n t~ hQ'Pnhat 09-10
Thuyetminh BaD CaDtai chinh hQ'Pnhat 11-38
I
I
I
CONG TY coPHAN T~P f)OA.N THEP TIEN LEN
G4A, Khu ph5 4, Phuong Tan Hi~p,Thanh ph5 Bien Hoa, Tinh D6ng Nai
BAo eAo eVA BANTONGGIAM Doe
Ban T6ng Giam d6c Congty C6 phan Tap doan Thep Ti~n Len (sau day goitit la "Cong ty") trinh bay Bao cao cuaminh va Bao cao tai chinhhQ'PnhMcua Congty cho nam tai chinhket thuc ngay31 thang 12 nam 2015.
CONGTY
Cong ty C6 ph~n Tap doan Thep Ti~n Len duoc chuyen d6itir Cong TNHH Ti~n Len c6 clnrng nhan dangkY kinhdoanh s6 4702000255 dp ngay 22 thang 11 nam 2001 thanh congty c6 phan; hoat d(\ng thee Giay chimg nhan dangky
doanh nghiep congty c6 phan s6 3600512830 dangky I~n dau ngay 18 thang 08 nam 2009, dangky thay d6i Ian thtr 7ngay 24 thang 05 nam 2013 do S6' K~ hoach va Diu nr Tinh D6ng Nai cap.
Tru s6' chinhcua Congty duocd~t tai: G4A, Khu ph6 4,PhuongTan Hiep, Thanh ph6 Bien Hoa, Tinh D6ng Nai.
: \
HOI f)6NG QUAN TRJ, BAN T6NG GIA.Mf)6c vA. BAN KIEM SOA.T
Cae thanh vien eua H(\i d6ng Qufm tri trong nam va t~i ngay I~p Mo cao nay bao g6m:
Ong Nguy~nM~ Ha CM tich
Ong Nguy~n Van Quang
Ba Ph~ Thi H6ng
Ong Nguy~n Van Hung
Ong Ph~ Cong Thin
Uyvien
Uy vien
Uy vien
Uyvien
Ba Ph~ ThiH6ng
Ong Nguy~n Van Quang
Ong Ducmg Quang Binh
Ba Dao Thi Kim Loan
Cae thanh vien eua Ban T6ng Giam d5c dff diSu hanh Congty trong nam va t~i ngay l~p bao eao nay bao g6m:
T6ng Giam d5e
Ph6 T6ng Giam d6e
Ph6 T6ng Giam d6e
K€ toan tru6'ng
Cae thanh vien eua Ban Ki€m soat bao g6m:
Ba Truong Thj Thu HiSn
Ba Le Thi H6ng Li~u
Ba Cao Thj Hoai Thu
Tru6'ng ban
Thanh vien
Thanh vien
KIEM ToAN VIEN
Cong ty TNHH Hang Ki€m toan AASC dff th\lc hi~n ki€m toan eae Bao cao tai chinh hQ'PnhAt eho Congty.
2
CONG TY CO PHA.NT~ DoAN THEP TlEN LEN
G4A, Khu ph6 4, Phuong Tan Hi~p,
Thanh ph6 Bien Hoa, Tinh D6ng Nai
CONG BO TRACH NHI~M CVA BAN TONG GIAM DOC DOl VOl BAo cAo TAl cHiNH HQ'P NHAT
Ban T6ng Giam d6c Congty chiu trach nhiem vS vise I~p Bao caotai chinh hop nhat phan anh trung thirc, hop19 tinh
hinh tai chlnh, ket qua hoat dQng kinh doanh va tinh hinh luu chuyen ti~n t~ cua Congty trong nam, Trong qua trinh I~p
Bao cao tai chinh hop nhilt, Ban T6ng Giam d6c Congty cam ket da tuan thu cac yeu cAu sau:
Xay dung va duy tri kiem soat nQi bQ rna Ban T6ng Giam d6c va Ban quan tri Congty xac dinh la c~n thiet de
dam bao cho viec lap va trinh bay Bao cao tai chinh hop nhilt khong con sai s6t trong yeu do gian I~ hoacdo
nhamlfin;Lira chon cac chfnh sach ke toan thich hop va ap dl,mg cac chinh sach m'lymQt cach nhilt quan;
Dua ra cac danh gia va dl,l doan hgp19 va tMn tr9ng;
Neu ro cae chudn ml,lc ke toan dugc ap d\mg c6 dugc tuan thu hay khong, c6 nhUng ap d\mg sai I~ch tr9ng yeu
den muc cAnpMi cong b6 va giai thich trong Bao cao tai chinh hgp nhilt hay khong;
L~p va trinh bay cac Bao cao tai chinh hgp nhilt trenw satuan tM cac Chudn ml,lc k€ toan, Che dQ ke toan doanh
nghi~p Vi~t Nam va cac quy dinh phap19 c6 lien quan dSn vi~c I~p va trinh bay Bao cao tai chinh hgp nhilt;
L~p cac Bao cao tai chinh hgp nhilt dl,la trenw saho~t dQng kinh doanh lien Wc, trir truOng hgp khong the cho
r~ng Congty se ti€p Wc ho~t dQng kinh doanh.
t.J
Ban T6ng Giam d6c Cong ty dam bao r~ng cac s6 k€ toan dugc luu gift de phan anh tinh hinh tai chfnh cua Cong ty, v6i
muc dQ trung thl,lc, hgp19 t~i bilt cu thai diem nao va dam bao r~ng Bao cao tai chinh hgp nhilt tuan tM cac quy dinh
hi~n hanh cua NM nu6c. D6ng thai c6 trach nhi~m trong vi~c bao dam an toan tai san cua Congty va thl,lc hi~n cac
bi~n phap thfch hgp de ngan ch~n, pMt hi~n cac hanh vi gian I~n va cac vi ph~m khac.
Ban T6ng Giam d6c Cong ty cam ket r~ng Bao cao tai chinh hgp nhilt da phan anh trung thl,lc va hgp19 tinh hinh wi
chinh ctia Congty t~i thai diem ngay 31 tMng 12 nam 2015, ket qua ho~t dQng kinh doanh va tinh hinh luu chuyen ti~nt~ cho nam wi chinh k€t thue cling ngay, phU hQ'Pv6i Chudn ml,lCk€ tom, Che dQ ke toan doanh nghi~p Vi~t Nam va
tuan thti cae quy diM phap19 c6 lien quan den vi~e I~p va trinh bay Bao eao tai chinh hgp nhilt.
Cam k~t khac
Ban T6ng Giam d6e cam ket rhg Cong ty kh6ng vi ph~m nghTaV\l cong b6 thong tin thea quy dinh t~i ThOngtu s6
155/2015m-BTC ngay 06 thang 10 nam 2015 eua BQ Tai chinh huang dftn v~ vi~c eong b6 thong tin tren thi truOng
chUng khoan.
D6ngNai, ngay06 thang02 nam20J 6
3
aascslncEI99l
S6: YH /2016/BC.KTTC-AASC.KT2
BAo cAo KIEM ToAN DOCLAp. .Kinh gl'i'i: Quy ca dong, HQi dang Quan tr] va Ban Tang Oiam d6e
Cong ty ceph§n T~p doan Thep Ti~nLen
Chung Wi dtl kiem toan Bao cao tai chinh hop nhat kern theo cua Cong ty C6 phan T~p dean Thep Tj(~nLen dirocI~p ngay 06 thang 02 nam 2016,ill trang 06 den trang 38, bao g6m: Bang din d6i k€ toan hop nhat tai ngay ngay 31
thang 12 nam 2015, Bao cao k€t qua hoat d9ng kinh doanh hop nhftt, Bao caohru chuyen ti@nt~ hop nhat cho namtai chinh k€t thuc cung ngay va Thuyet minh bao cao tai chinh hop nhat.
ll(
Trach nhiem ella Ban Tang Glam d6e
Ban T6ng Giam d6c Cong ty chiu trach nhiern v€ viec I~p va trinh bay trung thuc va hqp Iy Bao cao tai chinh hqp
nhAt cua Cong ty thea Chufrn rnl!Ck€ toan, Ch€ d9 k€ toan doanh nghi~p Vi~t Narn va cac quy dinh phap Iy c6 lien
quan den vi~c I~p va trinh bay Bao cao tai chinh hqp nh§t va chiu trach nhi~rn v€ ki~rn soat n9i b9 rna Ban T6ngGiarn d6c xac djnh la dn thi€t d~ dam bao cho vi~c I~p va trinh bay Bao cao tai chinh hqp nh§t khong c6 sai s6ttr9ng y€u do gian I~n ho~c nh~rn Idn.
.-=:::
Traeh nhi~rn ella Ki~rn toan vien
Tnich nhi~rn cua cMng toi la dua ra y ki€n v@Bao cao tai chinh hqp nh§t d\Ta tren k€t qua cua CU9Cki~rn toano
ChUng toi dtl ti€n hanh ki~rn toan thea cac ChuAn ml!C ki~rn toan Vi~t Narn. Cac chuAn m\Tc nay yeu du chUng toituan thu chuAn m\Tcva cac quy dinh v@d~o duc ngh@nghi~p, I~p k€ ho~ch va thl!c hi~n cUQcki~rn toan d~ d~t duQ'cSl!dam bao hqp Iy v€ vi~c li~u Bao cao tai chinh hqp nh§t cua Cong ty c6 con sai s6t tr9ng y€u hay khong.
Cong vi~c ki~m toan bao g6m th\Tc hi~n cac tMtvc nh~m thu tMp cac b~ng chUng ki~m toan v@cac s6 Ii~u va
thuy€t minh tren Bao cao tai chinh hqp nhk Cac tM wc ki~m toandugc Il!a ch9n dl!a tren xet doan cua ki~m toanvien, bao g6m danh gia rui ro c6 sai s6t tr9ng y€u trong Bao cao tai chinh hqp nh§t do gian I~n ho~c nh~m Idn. Khi
th\Tchi~n danh gia cac rui ro nay, ki~m toan vien dtl xem xet ki~m soat n9i b9 cua Cong ty lien quan denvi~c I~p vatrinh bay Bao cao tai chinh hqp nh§t trung thl!C, hqp Iy nh~m thi€t k€ cac thu wc ki~m toan phU hqp vai tinh hinh
thl!c t€, tuy nhien khong nh~mmvc dich dua ra y ki€n v@hi~u qua cua ki~rnsoM nQi bQ cua Cong ty. Cong vi~c
ki~m toan cling bao g6m danh gia tinh thich hqp cua cac chinh sach k€ toandugc ap d\mg va tinh hqp Iy cua cac
uac tinh k€ toan cua Ban T6ng Gicim d6c clingnhu danh gia vi~c trinh bay t6ng th~ Bao cao tai chinh hqp nhk
ChUng toi tin wOng r~ng cac b~ng chUng ki~m toan rna chUng toi dtl thu th~pdugc la d~y du va thich hqp lam cO's6cho y ki€n ki~m toan cua chUng toi.
T: (84) 4 3824 1990 I F: (84) 4 3825 3973 I 1 Le Phung Hieu, Hanoi, Vietnam A member of !In International
HANG K1EMToAN AASC
4
II
y ki~n cua Ki~m toan vien
Theo y kien cua chung toi,BaD CaD Uti chinh hop nhllt da phan anh trung thuc va hopIy tren cac khia canh trong
y~u tinh hinh Uti chinh cua Congty C6 phan T~p do an Thep Ti~n Len tai ngay 31 thang 12 nam 2015, cling nhu k~tqua hoat d(lng kinh doanh va tinh hinh hru chuyen ti€n t~ cho nam tai chinh k~t thuc cling ngay, phu hop voi Chuan
rmrc k~ toan, Ch~ d(l k~ toan doanh nghiep Vi~t Nam va cac quy dinh phaply co lien quan d~n viec I~p va trinh bayBaD CaD tai chinh.
I Cong ty TNHH Hang Ki~m toan AASC
I
I Vii Xu an Bi~n
Kiem toan vien
Gilly chirng nhan dangky hanh ngh€ kiem toan
S6: 0743-2013-002-1Ien Thanh Tung
Ph6 T6ng Giam d6c
Gifiy chirng nh~n dangkY hanh ngh€ kiem toan
S6: 0063-2013-002-1
I Hil N9i, ngay J 5 thong 03 niim 2016
III
I
I 5
CONG TV CO PHAN T~P BoAN THEP TIEN LENBao cao tat chlnh hQ'P nhAtG4A, Khu ph6 4, Phuong Tan Hiep,
Thanh Eh6 Bien Hoa, Tinh B6ng Nai Cho nam tai chinh k~t thuc ngay31112/2015
BANG CAN DOl KE ToAN HOP NHAT.Tqi ngay 31thdng 12niim 2015
MilTAl sAN
Thuy~t 31112/2015 0110112015
sa minh VND VND
100 A. TAl SAN NGAN H~N 1.209.757.585.406 1.568.364.320.129
110 I. Ti~n va cac khoan tuongduong ti~n 3 98.467.847.773 212.447.953.164
III 1. Ti~n 47.442.013.024 141.858.515.835
112 2. Cac khoan tuong duong ti~n 51.025.834.749 70.589.437.329
120 II.1 ' 4 17.227.027.465 19.512.623.965Bau til tai chinh ngan han
121 1. Chung khoan kinh doanh 23.903.937.316 22.593.893.216
122 2. DI,Tphong giam gia chtmg khoan kinh doanh (6.676.909.851) (3.081.269.251)
130 m. Cac khoan pha! thu ngAnhan 314.068.237.901 360.766.878.077
131 1. Phai thu ng~n han cua khach hang 5 266.125.982.601 313.597.148.019
132 2. Tra truce eho ngiroi ban ngan han 20.359.712.121 12.826.197.913
135 3. Phai thu v~ eho yay ngan han 10.620.000.000 8.683.906.788
136 4. PMi thu ngan han khac 6 18.286.646.512 27.903.102.394
137 5. DI,Tphong phai thu ngan han kho doi (1.324.103.333) (4.816.131.331)
139 6. Hi san thieu cho xuIy 2.572.654.294
140 IV. Hang tan kho 7 765.445.675.002 963.386.100.064
141 1. Hang t6n kho 860.931.279.342 963.386.100.064
149 2. DI,Tphong giam gia hang t6n kho (95.485.604.340)
150 V. Hi san ngAn han khac 14.548.797.265 12.250.764.859
151 1. Chi phi tratruce ng~ han 11 941.399.313 1.090.221.450
152 2. Thu~ gia tri gia tang diroc khautrir 9.605.037.728 10.835.019.458
153 3. Thu~ va cac khoan khac phai thu Nha nu6e 13 4.002.360.224 325.523.951
200 B. TAl SAN DAI H~N 602.100.005.064 594.244.204.272
210 I. Cac khoan phlii thu dai h~n 600.000 600.000-
216 1. Phai thu dai h\iDkhae 6 600.000 600.000
220 II. Tai san ca dinh 339.999.924.109 328.949.323.705
221 1. Hi san e6 diM hfruhinh 9 216.832.702.074 204.749.127.750
222 - Nguyengia 355.468.409.844 327.030.133.484
223 - Gia tri hao man/uy ki (J 38.635.707.770) (122.281.005.734)
227 2. Hi san e6 diM vo hinh 10 123.167.222.035 124.200.195.955
228 - Nguyengia 130.115.306.720 130.115.306.720
229 - Gia tri hao man/uy ki (6.948.084.685) (5.915.110.765)
240 IV. Tai san dO'dang dai h~n 8 84.687.093.916 70.628.317.919
242 1. Chi phi xay dl,TDgco ban d<'rdang 84.687.093.916 70.628.317.919
250 V. BAu til tai chinh dai h~n 4 164.473.677.883 179.308.225.018
252 1. BAutu vao cong ty lien doanh, lien k~t 164.473.677.883 179.308.225.018
260 VI. Tai san dai h~n khac 12.938.709.156 15.357.737.630
261 1. Chi phitra tru6e dai h\iD 11 12.938.709.156 13.349.510.811
262 2. Hi san thu~ thu nh~p hoan l\ii 2.008.226.819
270 TONG CONG TAlsAN 1.811.857.590.470 2.162.608.524.401
6
CONG TY CO PHAN T!P DoAN THEP TIEN LENG4A,Khu ph6 4, PhuongTan Hi~p,Thanh ph6 Bien Hoa, Tinh BAng Nai
Bao cao tal chinh hQ'P nh§t
Cho nam tai chinh k€t thuc ngay31/12/2015
BANG CAN DOl KE ToAN HQP NH.ATT(lingay31thdng 12niim 2015
(tiip theo)
MilNGUONVON
Thuyet 31112/2015 0110112015
sa minh VND VND
300 C. NQPHAITRA. 971.390.423.088 1.058.205.340.181
310 I. NC}'nglin han 970.623.302.190 1.057.509.319.283
311 1. PMi tra ngiroi ban ngan han 12 111.265.855.973 104.363.333.421
312 2. Ngiroi mua tra ti€n truce ngan han 5.264.160.077 3.915.560.757
313 3. Thu€ va cac khoan phai n9P Nha mroc 13 1.053.789.928 3.107.052.703
314 4. PMi tra nguoi lao d9ng 4.255.904.288 3.859.643.746
315 5. Chi phf phai trang~ han 2.034.664.663 283.031.970
318 6. Doanh thu chua thuc hien ngan han 108.000.000
319 7. Phai tra ngan han khac 14 2.957.600.524 10.600.858.742
320 8. Yay va no thue tai chinh ng~ han 15 837.550.747.791 925.155.263.998
322 9. Quy khen thirong, phuc IQ'i 6.132.578.946 6.224.573.946
330 II. NC}'dal han 767.120.898 696.020.898
337 1. Phai tra dai han khac 14 180.570.306 109.470.306
341 2. Thu€ thu nhap hom lai phai tra 586.550.592 586.550.592 ~'/
-'
400 D. VON CHU SOHUU 840.467.167.382cor
1.104.403.184.220)Ar.H Y'. " ,. r H
Van chti sO'hfhl 16ANG K
410 I. 840.467.167.382 1.104.403.184.220 A!-411 1. V6n gop cua chu s6 hiru 846.455.640.000 806.856.880.000 "
411a C6phieu ph6 thong co quyen biiu quyet 846.455,640.000 .:~806.856.880.000~
412 2.' ~ ,
21.743.395.153Thang du von co phan 21.743.395.153
415 3. C6 phieu quy (8.993.360.790)
418 4. Quy dautu phat tri@n 51.546.932.622 51.546.932:622
421 5. LQ'inhu~ sau thu~ chua phan ph6i (83.008.033.868) 206.624.032.695
421a LNST chua phan ph6i lilyMn din cU6iniim truac 86.339.584.695 132.539.695.534
421b LNST chua phdn pMikY nay (169.347.618.563) 74.084.337.161
429 7. LQ'ifch c6 dong khong ki@msoat 12.722.594.265 17.631.943.750
440 TONG CONG NGUON VON 1.811.857.590.470 2.162.608.524.401
D6 Thj Kim Dung
NguOi l~p
Dang Nai, ngay 06 thang 02 niim2016
7
CONG TV CO pHAN T~P BOA.N THEP TIEN LEN
G4A, Khu ph5 4, Phuong Tan Hi~p, Bao cao tai chinh hop nhAt
Thanh Eh5 Bien Hoa, Tinh Dbng Nai Cho narn tai chinh k~t thuc ngay31112/2015
BAo cAo KET QuA HO~ T DQNG KINH DOANH HQP NHATNiim 2015
MacHiTIEU
Thuyet Nam 2015 Nam 2014$. minhso VND VND
01 1. Doanh thu ban bang va cung cAp djchV\l 18 3.591.328.168.182 3.727.295.255.853
02 2. Cac khoan giamtnr doanh thu 19 1.059.965.530 2.334.452.450
10 3. Doanh thu thudn ban hang va cung cAp djchV\I 3.590.268.202.652 3.724.960.803.403
11 4. Gia van hang ban 20 3.606.782.979.919 3.519.547.110.077
20 5. LQi nhu~n gQP v~ ban hang va cung-cap djch-vu (16.514.777.267) 205.413.693.326
21 6. Doanh thu hoat dQng tai chlnh 21 7.251.316.473 13.671.844.896
22 7. Chi phi tai ehinh 22 77.080.169.675 63.182.834.651
23 Trang ti~:Chi phi [iii vay 64.560.726.730 51.993.856.455
24 8. Phan lili hoac 16trong congty lien doanh, lien k€t (8.326.322.117) 6.508.225.018
25 9. Chi phi ban hang 23 37.889.139.819 38.096.620.996
26 10 Chi phi quan Iy doanh nghiep 24 44.360.804.999 35.854.419.041
30 11. LQi nhu~n thudn til' hoat dQng kinh doanh (176.919.897.404) 88.459.888.552 ~Os<,
31 12. Thu nhap khac 25 14.694.584.539 14.662.889.735 ry
32 13. Chi phi khac 26 8.825.885.237 4.635.985.179 ';:'/1!UU
..Tn• Ii_,
40 14. LQi nhu~n khac 5.868.699.302 10.026.904.556 C.~
50 15. T6ng IQi nhu~n k~ toantrucethu~ (171.051.198.102) 98.486.793.108 ~
51 16. Chi phi thu€ thunhap doanh nghiep hi~n hanh 24.530.203.126
52 17. Chi phi thu~ thunhap doanh nghiep hoan lai 2.008.226.819 (207.841.977)
60 18. LQi nhu~n sau thu~ thu nh~p doanh nghi~p (173.059.424.921) 74.164.431.959
61 19. LQi nhuan sau thu~ ctia Cong ty me (169.347.618.563) 74.084.337.161
62 20. LQi nhu~n sau thu~ ctia C6 dong khong ki~m soat (3.711.806.358) 80.094.798
70 21. Li'ii cO'ban tren c6 phi~u 27 (2.018) 897
B6 Thi Kim Dung 0 Thi Kim Loan
Ngum I~p K€ toan truang
D6ng Nai. ngay 06 thang 02 nam 2016
8
CONG TY coPHAN T!P BoAN THEP TIEN LEN
G4A, Khu ph6 4, Phuong Tan Hi~p,Thanh ph6 Bien Hoa, Tinh D6ng Nai
Bao cao Utichinh hop nhAt
Chonam tai ehinh k€tthuc ngay31112/2015
BAo cAo LUlJ CHUYEN TIEN TIt HOP NHAT. .Niim 2015
(Theophuang phdp gidn lilp)
Mil CHiTIEUs6
Thuyjtminh
Nlim 2015 Nam 2014
VND VND
I. urn CHUYEN TIEN TU HO';' T BONG KINH DOANH
01 1. L(J'inhu~n trlruc thul (171.051.198.102) 98.486.793.108
6. Di€u chinh cho cdc khoan
02 KhAuhao tai san e6 dinh va bAtdQngsan d~uill 20.710.268.013 21.090.939.457
03 Cac khoan du phong 95.589.216.942 (29.817.157.385)
04 Lai, 16chenh l~chtY gia h&idoai do danh gia lai 103.841.894 835.117.189cac khoan muc ti~n t~ c6 g&cngoai t~
05 Lai, 16til hoat dQngd~uill (3.619.285.006) (17.418.676~620)
06 Chi phi lliivay 64.560.726.730 51.993.856.455
08 15 L(J'inhu~n tir ho~t IIvng kinh doanh trlruc thay 6.293.570.471 125.170.872.204IIbivOnluu IIvng
09 Tang, giam cac khoan phai thu 55.935.534.169 (39.858.510.493)
10 Tang, giam hang t6n kho 107.639.820.722 (85.961.739.889)
11 Tang,giam cac khoan phai tra (khong k8 llii vay 16.586.474.685 (196.052.215.831)phai tra, thu€ thu nhap doanh nghiep phai nop)
12 Tang, giam chi phi tra truac 559.623.792 (165.602.099)
13 Tling, giam chUngkhoan kinh doanh (1.310.044.100)
14 Ti~n llii vay dli tra (62.526.062.067)
15 Thu~ thu nh~p doanh nghi~p dlinQP (7.424.303.691)
16 Ti~n thu khactil ho~t dQngkinh doanh 246.993.178
17 Ti~nehi khac eho ho~t dQngkinh doanh (3.040.466.371)
20 Luu chuyln ti€n thudn tir ho~t IIVngkinh doanh 112.961.140.788
II. urn CHUYEN TIEN TU HO';'T BONG BAu Tll'21 1. Ti~n chi d8 mua sfun,xay d\l'llgmi san c&djnh va (51.725.900.526) (55.346.467.187)
cac tai san dai h~ khac
22 2. Ti~n thutil thanhly, nhugng ban tMsan e6 djnh 7.810.000.000 19.068.292.891va cae tai san dai h~n khae
27 3. Ti~n thu llii cho vay, e6 rue va 19inhu~ duQ'cchia 3.863.760.503 5.734.536.831
30 Luu chuyln ti€n thudn tir ho~t IIvng IIdu tlr (40.052.140.023) (30.543.637.465)
III UrU CHUYEN TIEN TU HO';' T BONG TAl CH1NH
31 1. Ti~n thutil pMt hanh c6 phi~u, nh~ v6n g6p cua 50.498.098.100ehusahihI
32 2. Ti~n tra I~iv6n g6p cho cac chusohilu, mua I~i (8.993.360.790) (28.067.910)c6 phi~u eua doanh nghi~p dliphat hanh
33 3. Ti~nthutil di vay 3.386.535.157.679 2.848.449.355.870
34 4. Ti~n tra nQ'g6c vay (3.474.139.673.886) (2.555.744.401.461)
36 5. C6 rue, lQ'inhu~ dli tra cho cMsohilu (90.297.750.500)
40 Llru chuyln liin thudn tir ho~t IIvng tai chinh (186.895.627.497) 343.174.984.599
50 LtrUchuy@nti~n thu!n trong nlim (113.986.626.732) 3.356.898.160
9
CONG TY coPHAN T~P f)OAN THEP TIEN LEN
G4A, Khu ph6 4, Phuong Tan Hi~p,Thanh ph6 Bien Hoa, Tinh £>6ngNai
Bao cao tai chfnhhop nhftt
Cho nam tai chinh k€t thuc ngay31112/2015
BAo cAo LUU CHUYEN TIEN TE HOP NHAT. .Niim 2015
(Theo phU'07Igphdp gidn t;/p)
Mil CHiTlEUs3
Thuy~tminh
Nam 2015 Nam 2014
VND VND
60 Ti@nva tuong duongti@nd§u nam 212.447.953.164 209.073.159.237
61 Anh hirong cua thayd5i 15' gia h6i doai quyd6i ngoai t~ 6.521.341 17.895.767
70 Ti@nva nrong duongti@ncu3i nam 212.447.953.1643 98.467.847.773
f)6 Thj Kim Dung
Ngiroi l~p K€ toan tnrong
D6ng Nai, ngay 06 thdng 02 nam 2016
~,:;.---, CON
ACflNHIf!.: AIl.' 1/'2. iY\J nil;
AA.5.~--.~.
10
CONG TV CO PHA.N T!P DOA.N THEP TIEN LEN
G4A, Khu ph6 4, Phuong Tan Hi~p,Thanh ph6 Bien Hoa, Tinh D6ng Nai
Bao cao Utichinh hop nhat
Cho nam tai chinhk~t thuc ngay31112/2015
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH H<}PNHATNom 2015
1 . D!C DIEM HO~T DONG CVA DOANH NGHn;p
Hlnh thtrc sO'htru van
Cong ty C6 phAn T~p doan Thep Ti~n Len diroc chuyen d6i tir Cong TNHH Ti~n Len c6 chtrng nhan dang kykinh doanh s6 4702000255cap ngay22 thang 11 nam 2001 thanhcong ty c6 phan; heat d(\ng theo GiAy chirngnhan dang ky doanh nghiep congty c6 phAn s6 3600512830 dangkY IAndAu ngay 18 thang 08 nam 2009, dang ky
thay d6i IAntlnr 7 ngay 24 thang 05 nam 2013 do SaK~ hoach vaDAu illTinh D6ng Nai cAp.
TI"\!sa chinh cua Congty diroc d~t tai: G4A, Khu ph6 4, Phuong Tan Hiep, Thanh ph6 Bien Hoa, Tinh D6ng Nai.
C6 phisu cua Congty chinh thirc dangkY giao dich tai Sa Giao dich Chungkhoan Thanh ph6 H6 Chi Minhtirngay 16 thang 03 n~ 2010 v6"irna giao djch Ia TLH.
Linh V\fC kinh doanh
Buon ban v~t li~u xay d\ffig, trong d6 san phfun cM y~u Ia cae san phAm v€ sAtthep.
Nganh nghe kinh doanh
Ho~t d(\ng kinh doanh clla Congty cM y~u la:
Ban buon kim Io~i va qu~g kim Io~i. Chi ti~t: Ban buon sAt, thep, nhom, d6ng nguyen li~u;
B6c x~p hang h6a;
Xay d\ffig nha cae lo~i;
Xay d\ffig cae eong trlnh cong feh;
ChuAn bi m~t bfutg;
- Lip_d~t_M th6ng_xay d\ffig khae;
Ban buon 0 to va xe e6 d(\ngco khae;
Ban Ie 0 to con (lo~i 12 eh6tra xu6ng);
- :: :::~:h:~~~~:~:o v'n; ~, ICho thue nha ph\leY\l m\le dieh kinh doanh (ki-6t, trung tam thuang m~i); Cho thue kho, hai d6 xe; J!f~N \ ~ \
Ho~t d(\ng ki€n trUe vaillvAn kY thu~t e6 lien quan. Chi ti~t:illvan, thi~t k~ k~t cAu eong trlnh xay d\ffig4¥:t%;~d\lDg, eong nghi~p; /.~Ban buon v~t li~u, thi~t bi lip d~t khae trong xay d\ffig. Chi ti~t: ban buon v~t li~u xay d\ffig, g6 cay va g6 ~.(~'0'
bi~n (khong chua h,ang ~itI"\l sa); - ::l"'~'
v~ tai hang bOa b~g dUOng b(\; * fo
Gia eongco khi, xu 19 va trang phil kim lo~i. Chi ti~t: gia eong co khf, (trir xim~- khong gia eong t~itI"\l sa). ">6'~
11
CONG TY CO PHAN T~P DOAN THEP TIEN LEN
G4A, Khu ph6 4, Phuong Tan Hi~p,TMnh ph6 Bien Hoa, Tinh De,ng Nai
Bao cao tiki chinh hop ohAt
Cho nam taichinh k€tthuc ngay31112/2015
D~c di~m hoat dQngcua doanh righi~p trongnam tai chioh c6anh huongd~o Bao caotai chinh hopnhAt
Trong nam 2015, Do bien d9ng cuathi tnrong cac san pham v€ sit thep, gia cac san pham v€ sit thep c6 xuhuong giam vS cu6i nam. Di€u nay d§n dSn bien d9ng 160vStY l~ Hiig9P ciing nhu k€t qua kinh doanh cua Congty sovoi cling leY nam tnroc.
cAu true T~p doan
T6ng s6Cong ty con:
+ S6 lUQ11gCong tycon dirochQ'Pnhat: 5 cong ty;
+ S6 lUQ11gCong tycon khong duochQ'Pnhdt:0 cong ty.
Cong ty c6 cac cong ty con doCong ty sO'hiru true ti~p dUQ'chQ'PnhAt bao cao tai chinh tl;li thc')'idi~m31112/2015 bao gAm:
Tyl~ Ty l~ quy€n HO(iltd9ng kinh doanhTen congty Dja chi lc,rifch bi6u guy€t chinh
Cong ty TNHH San xudt va Thuang Thanh ph6 95,83% 95,83% San xudt vam(iliD(iliPMc He, Chi Minh kinh doanh thep
Cong ty TNHH Thep Tay Nguyen Thanh ph6 97,35% 97,35% San xudt vaHe, Chi Minh kinh doanh tMp
Cong ty TNHH MQt thanh vien Thanhph6 100,00% lOO,OO% San xudt vaThep Phuc TiSn HaNQi kinh doanh thep
Cac cong ty con do Cong tysO'hfru gian ti@pdUQ'chQ'PnhAt bao cao tai chinh tl;li thOi di~m31112/2015bao gAm:
TYl~ TYl~ HO'iltd9ng kinh doanhTen congty Dja chi lc,riich bi6u guy€t chinh
Cong ty TNHH San xudt va Thuang Tinh lOO,OO% 100,00% San xudt vaM'iliPMc Ti€n Hung Yen Hung Yen kinh doanh thep
Cong ty TNHH PMc TiSn Tharrlrph6 72,00% 72,00% San xudrvaHai PhOng Hili PhOng kinh doanh tMp
Cong ty c6 congty lien k~t dUQ'cpMn anh trong bao cao tai chinh hQ'PnhAt theo phuong phap van chusO'hiru tl;li thil'i di~m 31112/2015bao gAm:
Ten congty Dja chiTY I~ Ty I~ quy€n
IQ'iich bi6u guy€tHO'iltd9ng kinh doanh
chinh
Cong ty caphfuI Thep Bic Nam Tinh De,ng Nai 48,00% 48,00% San xuftt vakinh doanh thep
~,),00) ).---2 . CHE Dc)vA CHiNH SA.CHK:E TOA.NA.pDVNG T~I CONG TY
Ky kS toan nam cua Congty theo namduang Ijch bit dAutil ngay 01101 va kSt thuc vao ngay 31112 hang nam .
2.1 . Ky k~ toan, don vj ti@nt~ sfr d\log trong k~ toan
Dan vi tiSn t~ sir d\IDgtrong ghi chep kS toan la de,ng Vi~t Nam (VND).
.:?:----··,V,-TD~
12
CONG TY CO pHAN T~P DoAN TfIEP TIEN LEN
G4A, Khu ph5 4, Phuong Tan Hiep,Thanh ph5 Bien Hoa, Tinh D6ng Nai
Bao cao tai chinhhop oh§t
Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31112/2015
2.2 . Chu§o mvc va Ch@dQ k@toan ap dung
chi a(Jki toan ap dung
Cong ty ap dung Ch~ dQ K~ toan doanh nghiep ban hanh theo Thong nr s5 200/2014/TT-BTC ngay 22/12/2014
cuaBQ Hi chinh.
Tuyen b6 vi viec twin thil Chudn mucki toan vacu a(Jki todn
Cong ty dii ap dung cac Chuan mire k~ toan Viet Nam va cac van ban huong dful Chuan rmrc do Nha mroc dii banhanh, Cac Bao cao tai chinh diroc l~p va trinh bay theo dung moi quy dinh cua timg chuan mire, thongnr hirong
dful thuc hien Chuan mire va Ch~ d9 k~ toan doanh nghiep hien hanh dang ap dvng.
2.3 . Thay d6i troog cac chioh sach k@toao va thuy@t minh
Ngay 22/12/2014, BQ Hi chinh dii ban hanh ThOng tu s5 200/2014/TT-BTC hu6ng d~n Ch~ dQ k~ toan doanhnghi~p thay th~ Quy~t dinh s5 15/2006/QD-BTC ngay 20/03/2006, va Thong tu s5 202/20 14/TT-BTC hu6ng dfrn
Phuong phap l~p va trinh bay bao cao tai chfnh hqp nhdt c6 hieu l\!'c cho nam titi chinh b~t dftu tirho~c saucngay
01 tMng 01 nam 2015.
Anh hu6ng clla cac thay d6i chinh sach k~ toan theo hu6ng dful clla Thong tu s5 200/2014/TT-BTC va ThOng tu
s5 202/2014/TT-BTC duqc ap d\lng phi h6i t5. Cong ty dii b6 sung thuy~t minh thong tin so saM tren Bao cao tai
chinh hqp nhdt d5i v&i cac chi tieu c6 s\!, thay d6i giil'a Thong tu s5 200/2014/TT-BTC va Quy~t djnh s5
15/2006/QD-BTC, t~i Thuy~t minh s5 33.
2.4 . CoosaI~p Bao cao tai chfnh hQ'p ohAt
Bao cao tai chinh hqp nhdt Clla Cong ty duqc l~p tren coos6 hqp nhdt Bao cao tai chinh rieng Clla Cong ty va Bao
cao tai chinh Clla cac cong ty con do Cong ty ki€m soat (cac cong ty con) duQ'c l~p cho nam tai chfnh k~t tMcngay 31 thang 12 hang nam.
Bao cao tai chinh Clla cac cong ty con duQ'c ap dvng cac chfnh sach k~ toan nhdt quan v&i cac chfnhsach k~ toan .clla Cong ty. Trong truOng hqp cftn thi~t, Bao cao tai chfnh clla cac cong ty con duQ'c di~u chinh d€dam bao tfnh
nhAt quan trong cac chinh sach k~ toan duQ'c ap dvng t~i Cong ty va cac cong ty con.
K~t qua' ho~t dQng kinh doanh Clla cac cong ty con dUQ'cmua ho~c ban di trong nam duQ'Ctrinh bay trong Bao cao
tai chfnh hqp nhdttil ngay mua I~i ho~c cho d~n ngay ban khoan dau tu 6 cong ty d6.
Cac s5 du, thu nh~p va chi phf Chll y~u, k€ ca cac khoan liii hay 16 chua th\!'c hi~n pMt sinhtil cac giao dich nQibQ duQ'c lo~i trir khi hqp nhdt Bao cao titi chfnh.
LQ'ifch Clla c6 dong khong ki€m soat
Lqi fch Clla cac c6 dong khong ki€m soat la phfut lqi fch trong liii, ho~c 16, va trong tai san thuan Clla cong ty conkhong duQ'c n~ giil' Mi Cong ty.
2.5 . Coog C\l tai chioh
Ghi nhrjn banadu
Hi san titi chfnh " .(.' \\.:.
'_'
Hi san titi chinh Clla Cong ty bao g6m ti~n va cac khoan tuong duong ti~n, cac khoan phai thu khachl),.rl~.aphai thu khac, cac khoan cho vay, cac khoan dau tu ng~ h~n va dai h~. T~i thm di€m ghi nh~ bandAU~/~"~~tai chfnh duQ'c xac djnh theo gia mua/chi phf pMt hanh c9ng cac chi phf pMt sinh khac lien quan tr\l'cJi~ enviec mua, pMt hanh tai san tai chfnh d6. "?h
.-'
13
CONG TY CO PHAN T~P DoAN THEP TIEN LEN
G4A, Khu ph6 4, Phuong Tan Hi~p,Thanh ph6 Bien Hoa, Tinh £>6ngNai
Bao cao tai chinh hQ'Pnhilt
Cho nam tai ehinh k~t thuc ngay31112/2015
No phai tra tai ehinh
No phai tra tai ehinh cua Cong ty bao g6m cac khoan vay, cac khoan phaitra nguoi ban va phai tra khac, chi phiphai tra, Tai thai diem ghi nhan l~n d~u, cac khoan no phai tra tai chfnh duoc xac dinh thee gia phat hanh congcac chi phi phat sinh lien quan true ti@pd@nvi~c phat hanh no phai tra tai chfnh d6.
Gia tri sau ghi nhdn ban eJeiu
Hien tai chua c6 cac quy dinh v€ danh gia lai cong cu tai chfnh sau ghi nhan ban d~u.
2.6 . Cac nghi~p vI}bAngngoai t~
Cac giao dich bang ngoai t~ trong namtai chfnh duoc quy d6i ra d6ng Vi~tNam theetY gia thl,fet~ t~i ngay giaodich.TY gia giao dieh thl,fct~ miydugc xae dinh thee nguyen tic sau:
Khi mua ban ngo~i t~ latY gia dugc quy djnh trong hgp d6ng mua, ban ngo~i t~ gifra Cong ty va ngan hangthuang m~i;Khi g6p v6n ho~e nh~n gop v6n latY gia mua ngo~i t~ eua ngan hang nui Cong tyrna tai khoan de nh~n v6ncua nha d~u tu t~i ngay g6p v6n;
Khi ghi nh~ ng phai thu latY gia mua cua ngan Mng thuang m~i nui Cong ty chi dinh khaeh hang thanh toant~i thai diem giao dich pMt sinh;Khi ghi nh~ ng phai traIa tY gia ban cua ngan hang thuang m~i nui Cong ty dl,fki€n giao dich t~i thm diemgiao dich pMt sinh;Khi mua sim tai san ho~e thanh toan ngay bang ngo~i t~ latY gia mua cua ngan hang thuang m~inui Cong tythl,fehi~n thanh toano
TY gia giao dich thl,fet~ khi danh gia l~i cac khoan ml)Cti€n t~ c6 g6c ngo~i t~ ~i thai diem l~p Baocao tai chfnhhgp nhAtdugc xae djnh thee nguyen tk
£>6ivO'ikhoan ml)e phan lo~i la tai san ap d1)ngtY gia mua ngo~i t~ cua ngan hang thuang m~i nui Cong tythuOngxuyen c6 giao dieh;£>6ivai ti€n gui ngo~i t~: ap d1)ngtY gia mua cua chfnhngan hang nui Cong tyrna tai khoan ngo~i t~;
£>6ivO'ikhoan ml)e phan lo~i lang pbai tra: ap d1)ngtY gia ban ngo~i t~ eua ngan hang thuang m~i nui Congty thuOngxuyen e6 giao dich.
TAtca cae khoan chenh l~ehtY gia thl,fet~ pMt sinh trong nam va chenh l~eh do danh gia l~i s6 du eac khoan ml)eti€n t~ co g6c ngo~i t~ cu6i nam dugc h~chtoan vao k€t qua ho~t dQngkinh doanh cua nam tai chfnh.
2.7 . Ti~n va cac kho8n ttrong dtrong ti~n
Ti€n bao g6m ti€n m~tt~i quy, ti€n gui ngan hang khongkY h~.
Cac khoantuang duang ti€n la cae khoan d~u tu ngin h~n co thm gian thu h6i khong qua 03 thang ketil ngay d~utu, c6 tfnh thanh khoan cao, c6 kha nang ehuyen d6i d€ dang thanh cac luQ'Ilgti€n xae dinh va khong e6 nhi€urlliTO trong ehuy€n d6i thanh ti€n.
14
CONG TY CO PHAN T~P DoAN THEP TIEN LEN
G4A, Khu ph5 4, Phuong Tan Hi~p,Thanh ph5 Bien Hoa, Tinh I>6ng Nai
Bao cao tai chinh hQ'P nh§t
Cho nam tai chinhk€t thuc ngay31112/2015
2.8 . Cac khoandAu nr tai chinh
Chung khodn kinh doanhdiroc ghi nh~n ban dfru tren s6 k€ toan thea gia g6c, bao g6m: Gia mua cong cac chi phi
mua (neu c6) nhu chi phi moi gioi, giao dich, cung cAp thong tin, thu€, I~ phi va phi ngan hang. Sau ghinhan ban
dfru, gia tri cua chimg khoan kinh doanh diroc xac dinh thea gia g6ctnr di du phong giarn gia clnrng khoan kinh
doanh.
Cdc khoan dau tu vao cae congty con, congty lien doanh lien kit mua trong IcY ben mua xac dinh ngay mua, gia
phi khoan dfru ttl va thuc hi~n thu tuc k€ toan thea dung quy dinh cua Chuan mire k€ toan "Hop nhAt kinh doanh"
va "I>fru ttl vao cong ty lien doanh lien k€t". Trong Bao cao tai chinh hgp nhAt cac khoan dfru ttl vaoc6ng ty lien
k€t dugc k€ toan thea phuong pMp v6n cM s6 hilu.
D\l phong ghim gia cac khoan dAu ttl dugc I~p vao thai diem cu6i nam c\l the nhu sau:
I>6i v6i cac khmin dAu ttl ch(mg khoan kinh doanh: can CUtrich I~pd\l phOng la s6 chenh I~ch gifra gia g6c
clla cac khoan dAu ttl dugc h~ch toan tren s6 k€ toan Ian hon gia trj thi truOng clla chUng tii\ithai di~m I~p d\l
phong.
2.9 . Cac khmin ng phili thu
Cac khofm phlii thu dugc thea doi chi ti€t theaIcY h~n phAi thu, d6i ttlgng phlii thu, lo~i nguyen t~ phlii thu, va cac
y€u t6 khac thea nhu du quan Iy clla Cong ty.
D\l phOngng phai thu kh6 doi dugc trich I~p cho cac khoan:ng phai thu qua hii\Dthanh toan ghi trong hgp d6ngkinh t€, cac kh~ u6c vay ng, cam k€t hgp d6ng ho~c cam k€t ng va ng pMi thu chua d€n hii\nthanh toan nhung
kh6 c6 khli nang thu h6i. Trong d6, vi~c trich I~pd\l phOngng phai thu qua hii\Dthanh toan dugc can cu vao thai
gian trli ng g6c thea hgp d6ng mua ban ban dAu, khong tinh d€n vi~c gia hii\Dng gifra cac ben vang phai thu chua
d~n h~n thanh toan nhung khachng da lam vao tinh tr~ng pM san ho~c dang lam thll t\lc gilii the, mAt tich, b6
tr6n.
2.10 . Hang t6n kho
Hang t6n kho dugc ghi nh~n ban dfru thea gia g6c bao g6m: chi phi mua, chi phi ch€ bi€n va cac chi phi lien quan
tr¥c ti~p khac phat sinh d~ c6 dugc hang t6n kho 6 dja diem va trii\Dgthai t~i thai diem ghi nh~n ban dAu. Sau ghinh~ ban dAu, tii\i thai diem I~p Bao cao tai chinh n€u gia trj thuftn c6 th€-th\lc hi~n dugc clla hang t6n kho thAp
hon gia g6c thl hang t6n kho dugc ghi nh~n thea gia trj thuftn c6 the th\lc hi~n dugc.
Gia trj hang t6n kho dugc xac djnh thea phuong pMp blnh quan gia quy€n.
Hang t6n kho dugc hii\chtoan thea phuong pMp ke khai thuOng xuyen.
Phuong pMp xac djnh giatrj san phftm d6 dang cu6iIcY: Chi phi san xuAt kinh doanh d6 dang dugc t~p hgp thea
chi phi pMt sinh th\lc t€ cho timg 10ii\isan phftm chua hoan thanh.
D\l phOng giam gia hang t6n kho dugc I~p vao thai diem cu6i nam la s6 chenh l~ch gifra gia g6c clla hang t6n kho
Ian hon gia trj thuftn c6 the th\lC hi~n dugc.
15
CONG TY CO PHAN T~P DoAN THEP TIEN LEN
G4A, Khu ph6 4, Phuong Tan Hiep,Thanh ph6 Bien Roa, Tinh D6ng Nai
Bao cao tai chinh hQ'P nh§t
Cho namtai chinh k€t thuc ngay31112/2015
2.11 . Ta] san c6 djnh
Tai san c6dinh httu hlnh, tai san c6dinh vo hlnh duoc ghi nh?n ban dAutheagia g6c. Trong qua trinh sudung, tai
san c6 dinh htru hlnh, tai san c6 dinh vo hlnh duoc ghi nhan thea nguyen gia, hao mon luy k€ va gia tri con lai.Khau hao duoc trich thea phuong phap dirong thang.
Khau hao tai san c6dinh duoc trich thea phuong phap dirong thang voithai gian khAu haodircc uoc tinh nhtr sau:
Nha cira,v~t kien true 05 - 30 nam
May moe, thietbi 05 - 10 namPhuong ti~n v?n tai 06 - 10 nam
Thi€t bi, dung cu quanIy 03 - 05 nam
Tai san c6 dinh khac 03 - 05 nam
PhAn m~m maytinh
Quy~n su dl,lng dAtc6 thai h~n
Quy~n su dl,lng dAtkhong xac dinh thai h~n
03 nam :0
Trfch khAu hao thea thai h~n su dl,lng dAt .\NI
Khong trich khAu hao iQ \
lA,2.12 . Chi phi tra trU'C)'c ;----
'If(.~
Cac chi phi dll phat sinh lien quan d€n k€t qua ho~t dQng san xuAt kinh doanh clia nhi~u nam tai chfnh dUQ'ch~chtoan vao chi phi tra truac d~ phiin b5 dAnvao k€t qua ho~t dQng kinh doanh trong cac nam tciichfnh sau.
Vi~c tinh va phan b5 chi phi tra truac dai h~n vao chi phi san xuAt kinh doanh tUng nam tai chinh dUQ'ccan cu vaotinh chat, muc dQ tUng lo~i chi phi d~ chQn phuong phap va tieu tblrc phan b5 hQ'PlY.Chi phi tra truac dUQ'cphanb5 dAnvao chi phi san xuAt kinh doanh thea phuong phap dUOngth~ng.
2.13 . Cae khoan nQ'phai tra
Cac khoan nQ'pMi tra duQ'cthea doi theaIcy h~n pMi tra, d6i tuqng phai tra, lo~i nguyen t~ phai tra va cac y€u t6khac thea nhu cAuquanIy cua Congty.
2.14 . Vay va nQ'pMi tra thue tai chinh
Cac khoan vay va nQ'pMi tra thue tai chinh duQ'c thea doi thea tUng d6i tuqng cho yay, tUng kh€uac vay nQ'vaIcy h~ phai tra cua cac khoan yay, nQ'thue tai chfnh. TruOng hQ'Pvay, nQ'b~g ngo~i t~ thl th1,l'chi~n thea doi chiti€t thea nguyen t~.
2.15. Chi ph( di vay
Chi phi di vay duQ'c ghi nh?n vao chi phi san xuAt, kinh doanh trong nam khi phat sinh, trir chi phi di yay lienquan trl,l'cti€p d€n vi~c dAu tu xay dl,l'ngho~c san xuAt tai san d6 dang dUQ'ctinh vao gia tri cua tai san d6 (duQ'cv6n hoa) khi c6 du cac di~u ki~n quy djnh trong ChuAn m1,l'cK€ toan Vi~t Nam s6 16 "Chi phi di vay". Ngoai ra,d6i vai khoan yay rieng ph\lcV\I vi~c xay dl,l'ngtai san c6 djnh, bAt dQng san dAu tu, llli vay dUQ'cv6n h6a k~ cakhi thm gian xay dl,l'ngdum 12 thang.
16
CONG TY CO pHAN T~P f)OAN THEP TIEN LEN
G4A, Khu ph6 4, Phuong Tan Hi~p,Thanh ph6 Bien Hoa, Tinh D5ng Nai
Bao cao tai chinh hQ"PnhAt
Cho nam tai chinh k€t thuc ngay31112/2015
2.16 . Chi phi phaitra
Ole khoan phai tra cho hang hoa dich vu danhan ducc tit ngiroi ban boac da duoc cung dp cho nguoi mua trongnam bao cao nhirngthirc t€ chua chi tra va cac khoan phai tra khac nhtr chi phi lai ti6n vay phaitra., dircc ghi
nhan vao chi phi san xu~t, kinh doanh cua nam bao cao.
Vi~c ghi nhan cac khoan chi phi phai tra vao chi phi san xuat, kinh doanh trong nam dUQ'Cthtrc hien thea nguyentic phu hop gitra doanh thu va chi phi phat sinh trong nam. Cac khoan chi phi phai tra se duoc quyet toan vci s6
chi phi thuc t€ phat sinh.se chenh l~ch gitta s6 trich tnroc va chi phi thuc t€diroc hoan nh~p. .
2.17 .V6n chti SO' hiru
V6n dAutu cua cM So' hiiu duQ'cghi nh~n thea s6 v6n thlJc gop cua cMSO' hiiu.
~Th~ng du v6n c6 phAn phan anh chenh l~ch giiia m~nh gia, chi phi trlJc ti€p lien quan d€n vi~c pMt hanh c6 phi€uTY
va gia pMt hanh c6 phi€u (k~ eli cac truOng hgp tai pMt hanh c6 phi€u quy) va co th~ la th~g du duong (n€u gia ,HUIJ H
phat hanh cao hon m~nh gia va chi phi trlJc ti€p lien quan d€n vi~c phat hanh c6 phi€u) ho~c thang du am (n€u gia'i~TOpMt hanh th~p hon m~nh gia va chi phi trlJc ti€p lien quan d€n vi~c phat hanh c6 phi€u). .~;(_;V6n khac thuQc V6n chuSO' hiiu phan anh s6 v6n kinh doanh dUQ'chinh thanh do b6 sung tit k€t qua ho~t dQng .
kinh doanh ho~c do dUQ'ct~ng, bi€u, !AitrQ',danh gia l~i tai san (n€u dUQ'cphep ghi tang, giam V6n dAutu cua chu .-::::"
sahiiu). ~
c6 phi€u quy la c6 phi€u do Cong ty phat hanh va duQ'c Cong ty mua l~i, c6 phi€u nay khong bi My b6 va se
duQ'c tai pMt hanhtra l~i trong khoang thai gian thea quy djnh cua pMp lu~t v6 chimg khoan. c6 phi€u quy duQ'c
ghi nh~ thea gia tri thlJC t€ mua l~i va trinh bay tren Bang Can d6i k€ toan la mQt khoan ghi giam V6n dAu tu cuachu SO' hiiu. Gia v6n cua c6 phi€u quy khi tai pMt hanh ho~c khi sir d\lng d~ tra c6 tlrc, thuang ... duQ'c tinh thea
phuong pbap blnh quan gia quy6n.
LQ'inhu~ sau thu€ chua phan ph6i phan anh k€t qua kinh doanh (lai, 16) sau thu€ thu nh~p doanh nghi~p va tlnhhinh phan chia lQ'inhu~n ho~c xir ly 16 cua Cong ty. Vi~c phan ph6i lQ'inhu~n duQ'c thlJC hi~n khi Cong ty co lQ'i
nhu~ sau thu€ chua phan ph6i khong vuqt qua muc lQ'inhu~n sau thu€ chua phan ph6i tren Bao caoUti chWl hgp
nh~t sau khi d11lo~itrir anh huang cua cac khoan lai do ghi nh~ tit giao dich mua gia reo TruOng hgp tra c6 tlrc,
lQ'inhu~n cho chu s6 hiiu qua muc s6 lQ'inhu~n sau thu€ chua phan ph6i duQ'c ghi nh~n nhu truOng hgp giam v6n
gop. LQ'inhu~ sau thu€ chua phan ph6i co th~ GUQ'cchi a cho cac nhaaAu tu dlJa trentY l~ gop v6n sau khi dUQ'cD~i hQi d6ng c6 dong thong qua va sau khi da trich I~p cac quy thea Di6u l~ Cong ty va cac quy djnh cua phap
lu~t Vi~t Nam.
c6 tlrc phai tra cho cac c6 dong dUQ'cghi nh~n la khoan phai tra trong Bang Can d6i k€ toan cua Cong ty sau khi
c6 thong bao chia c6 tlrc cua HQi d6ng quan tri va thong bao ngay ch6t quy6n nh~ c6 tlrc cua Trung tam LUllkYchimg khoan Vi~t Nam.
2.18. Doanh thu
Doanh thu ban himg
Doanh thu ban hang dUQ'cghi nh~ khi d6ng thai thOa man cac di6u ki~n sau:
Phftn Ian rui ro va IQ'iich gin li6n v6i quy6n s6 hiiu san phfun ho~c hang h6a da duQ'c chuy~n giao chonguairoua;Cong ty khong con nim giii quy6n quan Iy hang h6a nhu nguaiSo' hiiu hang h6a ho~c quy6n ki~m soat hangh6a;
Doanh thu duQ'cxac djnh tuong d6i chic chin;
Cong ty da thu dugc ho~c se thu duQ'c19i ich kinh t€ tit giao dich ban hang;
Xac dinh duQ'c chi phi lien quan d€n giao dich ban hang.
17
CONG TY CO pRAN T!P f)OAN TREP TIEN LEN
G4A, Khu ph6 4, Phuong Tan Hiep,Thanh ph6 Bien Hoa, Tinh D6ng Nai
Bao cao tai chinh hQ1>nh§t
Cho nam tai chinh k~t thuc ngay31112/2015
Doanh thu cung cdp dichv¥
Doanh thu cung cdp dich vu duoc ghinhan khi d6ng thai thoa man cac di€u kien sau:
Doanh thu duoc xac dinhnrong d6i chac chan;
C6 kha nang thu duoc loi Ich kinh t~tir giao dich cung cApdich vu d6;
Xac dinh duoc phan cong viec da hoan thanh vao ngay I~pBang din d6i k~ toano
Xac dinh duoc chi phf phat sinh cho giao dich va chi phi d€ hoan thanh giao dich cung cApdich vu d6.
Phan cong vi~c cung cApdich vu da hoan thanh diroc xac dinh thea phuong phap danh gia cong viec hoan thanh.
Doanh thu hoat t/9ng tai chinh
Doanh thu phat sinhtir ti€n lai, ti€n ban quy€n, c6 nrc, lQ'inhu~ dUQ'cchia va cac khoan doanh thu ho~t dQngtaichinh khac dUQ'cghi nh~n khi thOaman d6ng thai hai (2) di€u ki~n sau:
C6 kha nang thu duQ'clQ'ifch kinh t~tir giao dich d6;
DOanhlhu dUQ'c-xacdjnh-tuong-d6i ch~c ch~n.
c6 nrc, IQ'inhu~ duQ'cchia duQ'cghi nh~ khi Congty duQ'cquy€n nh~n c6 nrc ho~c duQ'cquy€n nh~ IQ'inhu~tir vi~c g6p v6n.
2.19. Cac khoan giam trir doanh thu
Cac khoan giamtrU doanh thu ban hang, cung cApdichV\l pMt sinh trong nam g6m: Chi~t khAuthuong m~i,giamgia hang ban va hang ban bi tra I~i.
Cac khoan chi~t khAuthuong m~i, giam gia hang ban, hang ban bi tra I~i phat sinh cimg nam tieu th\l san phfun,hang h6a dichV\l duQ'cdi€u chinh giam doanh thu CllanllmpMt sinh. TruOnghgp san ph~m, hang hoa, dichV\l datieu th\l tir cac nam truac, d~n nam saumai pMt sinh cac khoan giamtrU doanh thu thi duQ'cghi giam doanh thuthea nguyen t~c: n~u pMt sinhtruac thm di€m phat hanh Bao cao tai chinh hgp nhAtthi ghi giam doanh thu trenBao cao tai chinh hgp nhAtCllanam l~pbao cao (nam truac), va n~u pMt sinh sau thai di€m pMt hanh Baocao taichinh hgp nhAtthi ghi giam doanh thu clla nam pMt sinh (nam sau).
2.20 . Gia van hang ban
Gia v6n hang ban trong nam duQ'cghi nh~n phil hgp v6i doanh thu pMt sinh trong nam va dam bao tuan thllnguyen t~c th~ trQng. Cac truOng hgp hao h\lt v~t tu hang h6a vugt djnh muc, chi phi vugt djnh muc binhthuOng,hang t6n kho bi mAtmat sau khi datrU di phfrntrach nhi~m Cllat~p th€, ca nhan c6 lien quan,... dUQ'cghinh~ dfrydll, kip thai vao gia v6n hang ban trong nam.
2.21 . Chi phi tai chinh
Cac khoan chi phi dUQ'cghi nh~n vao chi phi tai chinh g6m:
Chi phi ho~c cac khoan 16lien quan d~n cac ho~t dQngdAutu tai chinh;
Chi phi di vay v6n;
Cac khoan 16do thanh ly, chuy€n nhugng chUngkhoan ngfuJh~, chi phi giao dich ban chUngkhoan;
Dl,lphong giam gia chUngkhoan kinh dOanh'dl,lphong t6n thAtdAutu vao don vi khac, khoan 16pMt sinh khiban ngo~i t~, 16tY gia h6i doM...
Cac khoan tren dUQ'cghi nh~ thea t6ng s6 pMt sinh trong nam khong bUtrU v6i doanh thu ho~t dQngtai chinh.
18
CONG TY CO PRAN T~P DoAN TREP TlEN LEN
G4A, Khu ph6 4, Phuong Tan Hi~p,
Thanh ph6 Bien Hoa, Tinh D6ng Nai
Bao cao tai chinh hQ'P nh§t
Cho nam tai chinh k~t thuc ngay31112/2015
2.22 . Thu~ thu nh~p doanh nghi~p
b) Chi phi thu~ TNDN hien hanh va Chi phi thue TNDN hoan lai
Chi phi thu~ TNDN hien hanh duoc xac dinh trenCO' So' thu nhap chiu thu~ trong nam va thu~ suat thue TNDN
trong namtai chinh hien hanh.
Chi phi thu~ TNDN hoan lai duoc xac dinh trenCO' So's6 chenh l~ch tam thaidiroc kh~u trir, s6 chenh l~ch tam
thoi chiu thu~ va thu~ su~t thue TNDN.
2.23 . Cac ben lien quan
Cac ben duoc coi la lien quan n~u ben d6 c6 kha nang ki~m soat hoac c6 anh huang dang k~ d6i voi ben kia trong
viec ra quyet dinh v€ cac chinh sach tai chinh va hoat dQng. Cac ben lien quan cua Cong ty bao g6m:
Cac doanh nghi~p tn,rc ti~p hay gian ti~p qua mQt ho~c nhi€u trung gian c6 quy€n ki~m soat Cong ty ho~c chius¥ ki~m soat cua Cong ty, ho~c cimg chung s¥ ki~m soat v&i Cong ty, bao g6m ca cong ty m€(,cong ty con va
cong ty lien k~t;
Cac ca nhan tf\l"Cti~p ho~c gian ti~p n~m quy€n bi~u quy~t cua Cong ty rna c6 anh huang dang k~ d6i v&iCong ty, nhUng nhan s¥ quan Iy cM ch6t cua Cong ty, nhUng thanh vien m~t thi~t trong gia dlnh cua cac ca
nhan nay;
Cac doanh nghi~p do cac ca nhan neu tren n~m tr¥c ti~p ho~c gian ti~p phAn quan trQng quy€n bi~u quy~t·~
ho~c c6 anh huang dang k~ t&i Cong ty. ..--co,~f'"H
Trong vi~c xem xet timg m6i quanM cua cac ben lien quan d~ phl,lcVl,l cho vi~c I~p va trlnh bay Bao cao tai.'~!I '.
chfnh hQP nh~t , Cong ty chu y t&i ban ch~t cua m6i quanMhan la hlnh thlrc phap ly cua cac quan h~ d6. '\:i K!!~A
31112/2015
.'-.',4,{[
01/01l2015~
VND
178.500.637
141.680.015.198
70.589.437.329
3 . TlEN vA cAc KHoAN TUONG DUONG TlEN
Ti€nm~t
Ti€n giri ngan hang khongkY h~n
Ckkhoan tuang duang tien
VND
248.923.271
47.193.089.753
51.025 ..83.4.149
98.467.847.773 212.447.953.164
T~i 31112/2015, cac khoan tuang duang tien la ti€n giri c6kY h~n 03 thang duQ'c giri tai cac ngan hang thuangm\li vai liii su~t tir 4,5%/nam d~n5%/nam. .
19
cc
cc
cc
c:::ic:::i
cc
C0
0
8l~
r-,......
-.;"'-i
8'~
&~
~~
0\
C"'-i
-.;~
~~
C'0
&~
~~
"'"<""I
~:::j
0\
......-.;
.-.-;......
00
-~V"l
NC"J00o~0
\r----
gp<0
Uo·eIl>E
-===e"0-==~='«e~t)J)
,5-=u
CONG TY CO pHAN T!P DoAN THEP TIEN LEN
G4A, Khu ph3 4, PhuongTan Hi~p,Thanh ph3 Bien Hoa, Tinh D6ng Nai
Bao cao tiii chinh hop nhAt
Chonam tai chinhk~t thuc ngay31112/2015
32 . NGHIE;PVV vA soDITvor cAe BEN LIEN QUAN
Trong nam, Congty c6 cac giao dich phat sinh va s3 du tai ngay k~t thuckY k~ toan voi cac ben lien quan nhusau: (rieng d3i voi cac khoan yay voi cac ben lien quan duocneuchi ti~t tai thuy~t minh s3 15.)
Giaodich phat sinh trongnam: 730.768.019.935 800.693.638.057
M~' h' Nam 2015 Nam201401guan ~VND VND
Doanh thuCong ty C6 phfuIThep Bl1cNam Congty lien k~t 383.970.797.768 319.601.588.774
Mua hangCongty C6 phan Thep Bl1cNam Congty lien k~t 346.797.222.167 481.092.049.283
83 dtr tai ngay k~t thuc nam:
M3i guan h~ 31112/2015 01101/2015
VND VND
Phiii thu ti~n bang
Cong tyC6phan ThepBl1cNam Cong ty lien k~t 84.402.284.428 54.729.633.730
Phal thu khacCongty C6 phfuIThep Bl1cNam Cong ty lien k~t 6.506.403.320 2.155.246.484
Pha] tra ti~n bang
Congty C6 phfuIThep Bl1cNam Congty lien k~t 4.933.701.091 25.054.321.893
Phai tra khacCongty C6 phfuITMp Bl1cNam C6ngty lien k~t 951.098
Giao dich v6'icac ben lien quan khac nhu sau: 2.877.331.214 2.511.135.378
Nam 2015 Nam 2014
VND VND
Thu nh~p clla Ban T6ng Giam d3c va HQid6ng Quan tri 2.877.331.214 2.511.135.378
37
CONG TY CO PHAN T ~P f)OAN THEP TIEN LEN
G4A, Khu ph6 4, Phuong Tan Hiep,
Thanh ph6 Bien Hoa, Tinh f>6ng Nai
Bao cao tai chinh hQ"Pnhat
Cho nam tai chinh k€t thuc ngay 31112/2015
26 . CHI pHi KHAc
Nam 2015 Nam 2014
VND VND
586.165.942
322.672.204
8.503.213.033 4.049.819.237
8.825.885.237 4.635.985.179
Gia tri con lai va chi phittr nhuong ban, thanhIy tai san c6 dinh
Cac khoan bi phat
Chi phi khac
27 . LAI CO BAN TREN co PHIEU
Vi~c tinh toan liIico ban tren c6 phieu co th8 phan ph6i cho cac c6 dong sa htru c6 phan ph6 thong cua Congty
diroc thuc hien dua tren cac s6 li~u sau :
Nam 2015 Nam-2014
LQ'inhuan sau thuS
Loi nhuan phan b6 cho c6 phieu ph6 thong
C6 phieu ph6thong lull hanh binh quan trongnam
74.084.337.161I
74.084.337.161)y)\ /:,82.582.435 . /. ,~
1.,,>""'/------8-9-7 l ;r'A
I, ..\ dlli
Loi nhuan phan b6 cho c6 phieu ph6 thong cua Congty d8 tinh liIico ban tren c6 phi€u nam 2014 bao g6m ca s6 \~~~"phan b6 vao quy khen thuang, pMc lQ'i.Nam 2015, thea hu6ng d~n cua Thongtu 200/20 14/TT-BTC, s6 dVtinh ~;phan b6 vao quy khen thuang, pMc lQ'iduQ'clo~i ra khi tinh Ui co ban tren c6 phi€u. .
VND
(169.347.618.563)
(169.347.618.563)
VND
83.912.962
Lai CO' ban trenc6 phi~u (2.018)
Congty chua c6 d\l'tinh trich Quy khen thuang, pMc lqi tren Lqi nhu~n sau thu€ cho nam tai chinh k€t thuc ngay
31112/2015.
Ui co ban trencb phi€u diI duQ'cdi6u chinh h6i t6 thea quy dinh t~i Chu~nmvc k€ toan Vi~t Nam s6 30 - Ui
tren c6 phi€u.
Nam 2015 Nam 2014
VND VND
Chi phi nguyen li~u,v~t li~u 995.196.650.730 760.068.742.704
Chi phi nhan cong 20.749.886.680 30.930.979.812
Chi phi khftuhao tAisan c6 dinh 20.710.268.013 21.090.939.457
Chi phi dichV\l mua ngoai 8.223.783.911 18.338.540.058
Chi phi khac b~g ti6n 4.029.988.937 15.633.981.154
1.048.910.578.271 846.063.183.185
28 . CHI PHi sAN XUAT KINH DOANH THEO YEU TO
32
CONG TY copHAN T~P f)OAN THEP TIEN LEN
.G4A, Khu ph6 4, Phuong Tan Hiep,Thanh ph6 Bien Hoa, Tinh Dang Nai
Bao cao talchinh hQ'Pnh§t
Cho nam tai chinh k@tthue ngay31/12/2015
29 . CONG CV TAl CHiNHCac loai cong cu tai ehinh cua Congty bao gam:
3111212015 01101/2015
D\l'phongGia g6eGia g6e D\l'pMngVND VNDVND
Tal san tal chfnh
TiSn va cac khoantuong duong tiSn
Phai thu khachhang, phai thu khac
Cac khoaneho vay
Dau tu ng~n han
98.467.847.773 212.447.953.164
284.413.229.113 (1.324.103.333) 341.500.850.413
(6.676.909.851)
8.683.906.788
22.593.893.21610.620.000.000
23.903.937.316
417.405.014.202 (8.001.013.184) 585.226.603.581
VND
(4.816.131.331)
(3.081.269.251)
(7.897.400.582)
31112/2015
Gia tri s5 k€toan
VND VND
NV phai tra tai chinh
Vay va noPhai tra nguoiban, phai tra khac
Chi phi phai tra
837.550.747.791
114.404.026.803
2.034.664.663
953.989.439.257
OliO 112015
925.155.263.998;-;/7115.073.662.469 -. '-"
283.031.970O!:G J'f'i
CONG TV CO pRAN T~P DOAN THEP TIEN LEN
G4A, Khu ph6 4, Phuong Tan Hi~p,
Thanh ph6 Bien Hoa, Tinh B6ng Nai
Bao cao tai chinh hop nhAt
Cho nam tai chinh ket thuc ngay31112/2015
Rui ro v€ tY giah6i doai:
Cong ty chiu rui ro v€ tY gia do gia tri hQ'Ply cua cac luong ti€n trong nrong lai cua m9t cong cu tai chinh se bien
d9ng thea nhnng thay d6i cuatY gia ngoai t~ khi cac khoan vay, doanh thu va chi phi cua Congty duoc thuc hien
bing don vi tien t~ khac voi d6ng Vist Nam.
Rui ro v6 liH suM:
Cong ty chiu rui ro v€ liii su~t do giatri hQ'Ply cua cac lu6ng ti€n trong nrong lai cua m9t cong cu tai chinh se
bien dQng thea nhttng thay d6i cua liii su~t thi tnrong khi Congty c6 pMt sinh cac khmin ti6n giri c6 ho~c khongc6 kY h~, cac khoan vay va nq chiu liii su~t tM n6i. Congty qUlin Iy rui ro liii suAt bing cach phan tich tinh hinh
c~ tranh tren thi wOng d€ c6 duqc cac liii su~t c6 Iqi cho m\lC dich cua Congty.
Riii ro tin dl;lng
-Rui-ro tin d\lng la rui ro ma m9t ben tham gia trong m9t cong C\l tai chinh ho~c hQ'Pd6ng khong c6 khii nang tht,rc
hi~n duqc nghTaY\l cua minh d§n den t6n thAt v6 tiii chinh cho Congty. Cong ty c6 cac rui ro tin d\lng tir ho~td9ng san xuAt kinh doanh (chu y~u d6i v6i cac khoiin phiii thu khach hang) vii ho~t d9ng tai chinh (bao g6m ti€n
giri ngan hang, cho vay va cac cong C\ltai chinh khac).
Tic 1 nam
traxu6ng
VND
T~i ngay 31112/2015
Ti6n va cac kho{m 98.467.847.773
tuong duong ti€n
PMi thu khach 283.088.525.780hang, pMi thu khac
Cac khoan cho vay 10.620.000.000
Bau tu ngin h~n 17.227.027.465
409.403.401.018
T~i ngay 0110112015
Ti6n va cac khoim 212.447.953.164
tuong duong ti€n
Phiii thu khach 336.684.119.082
hang, pMi thu khac
Cac khoan cho vay 8.683.906.788
BAu tu ngin h~ 19.512.623.965
577 .328.602.999
Tren 1 nam
den 5 nam C9ngTren 5 nam
VNDVND VND
600.000
98.467.847.773.~
283.089.125.780j~~
10.620.000.000 IV/:J: /,
17.227.027.465 ;~:J~'~.J I------------.~/ \
409.404.001.018 \,600.000
212.447.953.164
600.000 336.684.719.082
8.683.906.788
19.512.623.965
600.000 577.329.202.999
34
CONG TY CO PHAN T~P f)OAN THEP TIEN LEN
G4A, Khu ph6 4, Phuong Tan Hi~p,
TMnh ph6 Bien Hba, Tinh £>6ngNai
Bao cao Uti chinh hop nhftt
Cho nam tai chinh k€t thuc ngay31112/2015
22 . CHI PHi TAl CHiNH
Nam 2015 Nam2014
VND VND
Lai ti~n vay 64.560.726.730 51.993.856.455
L6 do thanh ly chirng khoan kinh doanh 178.430.127 3.351.801.144
L6 chsnh l~chtY gia phat sinh trong nam 7.833.314.692 6.714.634.242
L6 chenh l~chtY gia do danh gia lai s6 du cu6i nam 111.836.183 886.377.562
Du phong giam gia chirng khoan kinh doanh va t6n th§t dautu 3.595.640.600 (1.005.816.988)
Chi phi tai chfnh khac 800.221.343 1.241.982.236
77.080.169.675 63.182.834.651
23 · CHI PHi BAN HANG ,
~0"·
Nam 2015 Nam 2014" .'_;\',\
VNO VNO AN \
Chi phi nguyen lieu, v~t li~u 919.437.118 873.073.662 .INJ
Chi phi nhan cong 14.022.877.519 12.900.265.255 /0Chi phi kh§u haotai san c6 dinh 5.157.885.835 4.815.603.331 ;;Chi phi dich vu mua ngoai 9.258.425.311 11.394.518.622
Chi phi khac bang ti~n 8.530.514.036 8.113.160.126
37.889.139.819 38.096.620~996
24 · CHI PHi QUAN LY DOANH NGHI~P
Nam 2015 Nam 2014
VNO VNO
.Chi phi nguyen li~u, v~tlieu 1.319.468.278 403.170.047
Chi phrnhan cong 25.685.178.119_ 18.301.719.158
Chi phi kh§u hao tai san c6 dinh 4.981.022.391 4.683.293.565
Thu€, phi, 1~phi 48.054.647 151.306.776
Chi phi du phong 2.547.280.527 438.108.323
Chi phi dich vu mua ngoai 5.086.973.203 4.799.392.979
Chi phi khac bing ti~n 4.692.827.634 7.077.428.193
44.360.804.999 35.854.419.041
25 · THU N~P KHAc
Nam 2015 Nam 2014
VND VND
Thu nhapillnhUQ11gban, thanhly tai san c6 dlnh 7.710.000.000 5.943.636.364
Thu nh~pill ti~n b6i thuOng th\lC hi~n hQ'Pd6ng 3.693.295.276
Thu nh~p khac 3.291.289.263 8.719.253.371
14.694.584.539 14.662.889.735
31
CONG TY CO PHA.N T!P DoAN THEP TIEN LEN
G4A, Khu ph6 4, Phuong Tan Hiep,
Thanh ph6 Bien Hoa, Tinh f)6ng Nai
Bao cao tat chlnh hQ"Pnh§t
Cho nam tai chinhk~t thuc ngay 31112/2015
18 . TONG DOANH THU BAN HANG vA CUNG cAP DICH vu
Nam2015 Nam2014
VND VND
Doanh thu thuan v€ ban thanh pham 972.079.666.397 845.218.637.634
Doanh thu thuan v€ ban hang h6a 2.591.708.942.220 2.857.740.692.757
Doanh thu thuan v€ cung dp dich vu 27.539.559.565 7.880.674.462
Doanh thu cuahopd6ng xliy dung 16.455.251.000
3.591.328.168.182 3.727.295.255.853
Doanh thu d6i voi cac ben lien quan (Xem thong tin ~chi ti~t tai thuyet minh s6 32.) 383.970.797.768 319.601.588.774 I-
19 · cAc KHoAN GIAM TRU DOANH THUGlMHI.,
':,1,,;"Nam2015 Nam 2014 S(
VND VND
Hang ban bi tra lai-
1.012.606.207 2.334.452.450 '.W
Giam gia hang ban~
47.359.323
1.059.965.530 2.334.452.450
20 · GIA VON HANG BAN
Nam 2015 Nam 2014
VND VND
Gia v6n cuathanhpham dll ban 1.014.764.831.475 772.935.363.931
Gia v6n cua hang h6a dll ban 2.496.189.208.489 2.764.010.878.965
Gia v6n cua dich vu dll cung cap 343.335.615 823.449.285
Gia v6n hop cua d6ng xay dung 10.838.266.616
Du phong/hoan nhap du phong giam gia hang t6n kho 95.485.604.340 (29 .060.848~720)
3.606.782.979.919 3.519.547.110.077
21 · DOANH THU HO~ T D(>NG TAl CHiNH
Nam2015 Nam2014
VND VND
Lai ti€n gui, 11licho vay 2.556.352.350 5.023.188.030
Chiet khau thanh toan, 11liban hang tra cham 236.207.621 277.744.543
Lai ban cac khoan d~utu 491.359.227 5.576.311.332
C6 tirc, lQ'inhu~ duQ'cchia 1.857.684.900 529.793.150
Ui chenh l~chtY gia pMt sinh trong nam 2.101.713.086 2.201.214.268
Ui chenh l~chtY gia do danh gia ll;lis6 du cu6i nam 7.994.289 51.260.373
Doanh thu hOl;ltdQng !Aichinh khac 5.000 12.333.200
7.251.316.473 13.671.844.896
30
CONG TYcoPHAN T~P f)OAN THEP TIEN LEN
G4A, Khu ph6 4, PhuongTan Hi~p,Thanh ph6 Bien Hoa, Tinh £>6ngNai
Bao cao tal chinh hQ'Pnh§t
Cho nam tai chinh k€t thuc ngay31112/2015
c) Cac giao djch v@van v6i cac chuSO' htru va phan ph6i c6 trrc, chia IQinhu~n
29
CONG TY CO PHAN T ~ DO AN THEP TIEN LEN
G4A, Khu ph6 4, Phuong Tan Hi~p,
Thanh ph6 Bien Hoa, Tinh f)6ng Nai
Bao cao tai chinh hop nhdt
Cho nam tai chinh k€t thuc ngay31112/2015
10 . TAl sAN coDJNH VO HiNH
VND
Phan mem may
tinh C2ngVND VND
83.500.000 130.115.306.720
83.500.000 130.115.306.720
83.500.000 5.915.110.765
1.032.973.920
83.500.000 6.948.084.685
124.200.195.955
123.167.222.035
Gia tri quyen sirdung dAt
Nguyen gia
S6 du d~unamS6 dir cu6i nam
Gia tr] hao mon luy ke
S6 du d~unam- Kh~u hao trongnamS6 dir cu6i nam
Gia tr] con l:;ti
Tai ngayd~u nam
Tal ngay cU6i nam
130.031.806.720
130.031.806.720
5.831.610.765
1.032.973.920
6.864.584.685
124.200.195.955
123.167.222.035
11 . CHI PHI TRA TRUaC nAI H~N
31/1212015 01/0112015
Chi phi cong cu dung cu cho phanb5Chi phi sira chua 100TSCf) cho phanb5Gia tri quyen thue d~t g6p v6n thanh l~p
cong ty con PMc Ti€n Hai Phong
Chi phi mua bao hiem
Chi phi tra tnroc dai han khac
VND
32.313.576
VND1.009.320.809
2.260.840
10.500.000.000
15.859.901
2.390.535.679
10.500.000.000
1.837.929.162
12.938.709.156 13.349.510.811
12 . pHAI TRA NGUOI BAN NGAN H~N
31112/2015 01/01/2015
S6 co kha nang tra S6 co kha nang tra -,
Ghi trj nc;r Gia tri
VND VND VNDa) Phai tra ngU'Oiban chi tiet theo nM cung cdp co s6 dU' 1611
Bright ruby 10.659.922.358 10.659.922.358
resources Pte
LimitedCong ty TNHH Vy 10.151.833.683 10.151.833.683
H6ngLoan
CongtyTNHH 64.879.048.730 64.879.048.730
Metal one Vietnam
Phai tra cae d6i 25.575.051.202 25.575.051.202 104.363.333.421 104.363.333.421
tuc;rngkhac
111.265.855.973 111.265.855.973 104.363.333.421 104.363.333.421
b) Phai tra ngU'Oi
ban la cae ben lienquan (Xem tMng
tin chi tiet t:;tithuy€t Minh s632.) 4.933.701.091 25.054.321.893
24
CONG TY CO PHAN T~P DoAN THEP TIEN LEN
G4A, Khu ph6 4, Phuong Tan Hi~p,
Thanh ph6 Bien Hoa, Tinh D6ng Nai
Bao cao tai chinh hQ1>nh§t
Cho nam taichinh k€t thuc ngay31112/2015
b) . D§u ttr gop v6n vao donvi khac
D§u ttl"vao cong ty lien k~t
Thong tin chi tiet v~ cac cong ty lien doanh, lien k€t ella Cong ty vao ngay31112/2015 nhu sau:TY l~ Ty l~ Ho~t dQng kinh doanh
Ten cong ty Dia chi IQ'ifch bi~u quySt chinh
Congty cephan ThepB~c Nam TinhD6ngNai
48,00% 48,00% Sanxuat vakinh doanh thep
Cac giao djeh trong y~u giihl Cong ty va Cong ty lien doanh, lien k~t trong narn: Xem thuy~t minh s6 32 .
5 . PHAI THU NGAN H~ CVA KRACH HANG31112/2015 0110112015
VND VND
a) Phal thu cua khach hangchi ti~t theo khach bang co s6dir I6n
Cong ty TNHH San Xuat Thuong Mai B~c Vi~t 2.498.720.064
Cong ty TNHH Thuong mai DichV1,l D6 Nga 632.947.298
Cong ty TNHH San Xufrt& Thuong Mai Minh Ti€n 1.981.192.972
Cong Ty TNHH D~u Tuva Phat Tri~n ni Phat 16.654.419.095
Congty C<YKhf va Xay DungPOSCO E & C Vi~t Nam 15.113.339.632
Cong Ty c6 Phfut Phat Tri€n V~t Tu Thanh Phat 5.528.557.399
Cong ty CP Thep B~c N am 84.402.284.428 54.729.633.730
Cae khoan phai thu khaeh hang khae 181.723.698.173 216.458.337.829
266.125.982.601 313.597.148.019
b) Phiii thu khach bangIII cae ben lien quan
Xem thOng tin chi ti€t t~i thuy€t minh s6 32.
6 . PHAI THU NGAN H~N KHAc
31112/2015 0110112015
Gia trj D\l EhOn~ Gia trj D\l EhOn~
VND VND VND VND
PMi thu v~ liii ti~n 512.085.870
gti'i, ti~n cho vay
PMi thu v~ bao 2.565.992
hi6m xilhQi
Phai thu v~ bao 43.500
hi6m yt€
Phai thu v~ bao 42.040 207.200
hi6m thAt nghi~p
T~(mg 6.871.564.978 2.199.194.353
Ky cUQ'e,kY quy 15.646.297 11.964.340.647
Cae khoan ehi hQ 2.148.781.798 2.155.246.484
Phai thu khac 8.738.525.529 11.581.504.218
18.286.646.512 27.903.102.394
21
CONG TY CO pRAN T~P eoAN' THEP TIEN LEN
G4A, Khu ph6 4, Phuong Tan Hi~p, Bao cao tai chfnh hQ'p nhAt
Thanh ph6 Bien Hoa, Tinh Dang Nai Cho nam tai chinh k6t thuc ngay31112/2015
7 . HANG TON KHO31112/2015 01101/2015
Gia ~6c D\I EhOn~ Gia~6c D\I EhOn~
VND VND VND VND
Hang mua dang di
duang 4.642.592.708 2.303.186.530
Nguyen lieu, v~t
li~u 210.275.603.340 (12.796.157.006) 177.261.339.647
Cong cu, dung cu 228.334.700 1.148.415.801
Chi phi sanxuftt
kinh doanhdo dang 1.807.757.922 1.727.917.922
Thanh phfun 42.216.036.165 (5.683.759.903) 33.288.848.294
Hang hoa 601.760.954.507 (77.005.687.431) 747.656.391.870
860.931.279.342 (95.485.604.340) 963.386.100.064
8 . XAY Dl)'NG CO BAN DO DANG
31/12/2015 0110112015
VND VND
Xay dung CO' ban dO-dang 84.152.093.916 51.541.363.076
- Xay dung chi nhanh tai Long Thanh 55.806.125.930 11.812.561.291
- Xay dung nha kho tai Da Ngng 18.902.227.417 15.024.344.482
- Cong trlnh D€n Lit 4.766.423.430 4.766.423.430
- NM trung bay sanphfun 5 tang - Hung Yen 5.984.090.351
- NM 6' cong nhan 3 tang - Hung Yen 3.976.208.045 ~>iOI'"_,-
- Xay dung nha xuong 3 - Hai Phong 4.688.535.999 c(- Gia tri quyen sir dung dftt109D2 3.440.235.598 3.440.235.598 .'lI,y
- Cong trlnh khac 1.237.081.541 1.848.963.880 Gk,
Mua.siimclAi:san c6 djnh 535.000.000 19.086.954.8.43 ~:\i4
- Mua sam day chuyen may m6c thi€tbi qua uip d~t 18.760.204.843.:.~
- Chi phi mua phanmem may tinh 535.000.000 326.750.000 ~tl\1~
84.687.093.916 70.628.317.919
22
00
00
o<
:o
<:
00
V)
II')t;
r--V
)II'i
M('f')
V)
00
\0
C""!0
M0
00
0\
"1..,
00
0r-
Nr-
M
r-M
00
\0..,
0
r--:M
00
N0
00
0
~~
V)
\0~
..,V
)~
\0
o0
0N
r-\0
00
00
0\
<:
,,"-:00
Mo
\..,
00
V)
N......00M
N
V)
\0'
....M
V)
0\
r-0
0r--:
r--:~
V)
0\
II')M
C""!r-
0\M
M\0
0e-
~II'J
\C)
V)
....M
..,
t--..,
M0
00
;....
..,....M
II')r--
0\
..,f~
..,N
O\~
o....
r-0
0
~-~
......NN
NC""!
..,V
)M
M..,
C""!NM
M"<:t
('f')0
;\0......
V;;0
<:....
--~T
?·~~
~
-<0
IZl
:;..c::c,"<
0IZ
l
;;t!
~~
Irl-
-N
o-
..,,;..,,;Irl~<'"'I
......c'f""""(
00
00
0'1
00
0'1
0'1
~N
O'I~
<'"'I~
~<'"'I
o-
r---r-
r<'!r-:
\0\0
"<t
00
~...0
N0
'1-
Irl"":
00
-r---
<'"'I
00
00
0'1
0'1
0'1
~~
<'"'Ir---
r-\0
~r-i
\0Irl
-N-
r-:-
-...0
0'1
No..,,;
~\0
0r-
00
..,,;
,Irl
00
o0
'1\0
0...0...0r-
r-~
r<'!-
Irl\0
"<t
0'1
-~
o0
o0
~~
oIrl
o0
'1""!
0Irl
0r--
N\00\
'OIrlNo
r-0
'1Irl
r-~
~...0
IrlM
<'"'I0
'1o
C'!C'!
00-
<'"'IIrl
Irl"":
~
Ifl.....
Ii")
- o~N---- t<")Ii")
-o~-f2- o
00NIi")
oIi")0
\"<iIi")\0r--:0
0
00
NIi")
oIi")0
\"<iIi")\0r--:0
00\
N0\
"<it'-0
\oIi")
C"l0
0t'-
-
0\
t'-
-\0Ii")
'" t<")
00
0;
N-00
'<T0
0
00t'-~- 0
\'<Tr--:NNoN0
0
r--:0\
c:0\
t'-or:00
-oN00
t'-0
\o0
;t'-Ii")
00
--
t'-0
0r-oN0
0
~r-0;
t'-0
0t'-oNOC!Ii")
or-0;
00
t"-:0
0N0
0
~-'" 00
- '<Tt"-:......'<Tt'-0
;oC"l......t'-
oooooor--:Ii")0
\r--:......
ooc:ooor--:Ii")
~r-......
o~Ii")
'<T0
00
;o~......t'-
ooooIi")Ii")
r--:Ii")
t'-r--:\0ooc:Ii")
0\
N0;
o00
......NoooIi")
0\
N0;
o00
......N
oooooc:00
\0t'-o'<T
oooooo0;
0\
o0;
t<")
oooooc:0\
\0~oooooc:0\
\0~
......o~0
00
00
0
~Nt'-
- Ii")c:......0
0C'"!
- 00
\000
oIi")0
0r--:oor:t<
")\0o'" 0
0
oIi")0
0r--:oIi")
t<")
\0o'" 00
\0Nt<")
0;
- oo\0t'-0
;N......
\0t<")
......Ii")
NN0;
......~- Ii")
oooooor!~
ooooooNt<")
00
Ii")\0ooooooNt<
")
OC!Ii")
\0
0\
Ii")Ii")
r--:\000
'" 00
00
00o-
oooooo"<it'-~--oooooc:......'<Tt<
")
oNoooooc:......
oooooo~Nooooooo"<ioC"lo
oooooooNC"l0
0'<TNoooooo~-r--:t<
")
N
\0t'-t"-:- N\0N0
\0
0t<
")o'<T
\0N
oooooc:00
N~\0t'-
o\0t<")
0;
t'-or--:ot<
")
0;
\0......
oooooo00N0\
'" t'-
II")
- ot:!N---- ('<j
II")
- ot:!-~- o
ooooooI,C)1
0"<:t..,;.....ooooooI,C)1
0"<:t..,;.....ooooooI,C)1
0"<:t..,;.....
oooooo~Nr..:('<j
oooooo..,;"<:tNr..:('<
j
oooooC!
II")
- 00
0010
ooooooI,C)('<
jII")
00
00
oooooC!
('<j
NII")
r..:oooooC!
('<j
N""!r-
ooC!
oooo('<j
t-::0
0.....
.....00
r..:"<:t
ooooooo00
II")
N.....ooooooo00
II")
N.....
ooooooo('<j
t-::0
0
"<:tII")
C'"]II")
~oo0\
00
~- .....~II")II")('<
j
N.....0\
00
~..........~II")II")('<
j
N.....
10
00
'r-oON10
0\00
No00
oooooC!
ooooNooooooooooN
ooooooo"<:tII")
I,C)
ooooooo"<:tII")
I,C).....ooC
!ooo..,;1
0.....r<).....
"<:tr-"!......1
00
0
......1
0r-
«)
00
.....
00
=00
r-...Q
N«
)1
01
00
0"<:t
rt~r!
00
10
I(}
r..:N
Q.....
('t')
.....oOC!NN
II")N
r-r-"<:t
.....«
)«
)r-
oOI,C)
...;r-
0Q
C)
o-.:t:
...,.I,C)
«)
~
10
"""r-
~0
0r-
«)..,;
QC).....
tI.O=(Q
o
u
......QM
NV
"lN
0\"';C
"I0
0o
....g
9"""
...,.o
...;V
"lQ.......;
~z:>
......\00
0
-.i-V"l
C"I
M......V
"lo"""
Q0
Q0
Q0
d0
00
\00
0r--
...c00
10
0-
00
V"l
...c0\
QM
00
......'-'
......'-'
~e8....
\,:\
~
Q8d00
00
...c10
00
~00
00
C"I
~co8....
CONG TY CO pRAN T~P DoAN THEP TIEN LEN
G4A, Khu ph6 4, Phuong Tan Hi~p,Thanh ph5 Bien Hoa, Tinh D6ng Nai
Bao caotiti chinh hop nhat
Cho nam tai chinh k~t thuc ngay31112/2015
Riii TO thanhkhoan
Rui TOthanh khoan la rui TOC6ng ty g~p kh6 khan khi thirc hien cac nghia vu tai chinh do thieu v5n. RuiTO thanhkhoan cua C6ng ty chu y~u phat sinhill vi~c cac tai santai chinh va no phai tra tai chlnh co cac thai di€m dao han
khac nhau.
Thai han thanh toancua cac khoanno phai tra taichinh dua tren cac khoanthanh toan du kienthea hQ"Pdang
(tren cosadong tiencuacac khoang6c) nhusau:
re 1 namtro xuong
Tren 1 namd€n 5nam Tren 5 nam Cong
VND VND VND VND
Tl;li ngay 31112/2015
Vay va noPhai tra nguoiban, 114.223.456.497pMi trakMc
Chi phi pMi tra 2.034.664.663
180.570.306
837.550.747.791
114.404.026.803837.550.747.791
2.034.664.663
953.989.439.257953.808.868.951 180.570.306
Tl;li ngay 0110112015Vay va ng 925.155.263.998
PMi tra nguai ban, 114.964.192.163phlii tra khac
Chi phi pMi tra 283.031.970
109.470.306
925.155.263.998
115.073.662.469
283.031.970
1.040.402.488.131 109.470.306 1.040.511.958.437
C6ng ty cho TfuIgmuc dQ t~p trung rui TOd5i vai vi~c tra ng Ia c6 thS ki€m soat dugc. C6ng ty c6 kha nang thanh
toan cac khoan ng d~n hl,lnilldong ti€nillhOl,ltdQng kinh doanh va ti€n thuill cac tai san tai chlnh dao hl,ln. /~~/,r_"-
30 . NHUNG Sl,l ~N PHAT SINH SAU NGAy KET THUC NAM TAl CHiNH .',r,~AC~~;'iIAN!' K '
Kh6ng c6S\T ki~n trQng y~u mio xay ra sau ngay k~t thuc nam Uti chinh doi hOi dugc di€u chinh hay c6ng b5 tre~A~/~Bao cao tai chinh hQ"Pnhdt nay. '''' i'l,
'~
35
~.o::c
\0V')
~00
V')
r-0\00oI.e)0
0
~
r'~'~~.;;
>~~00ot"-;
- 0\
V')
N
.<t;j~
Oto
~0
0
.§g
<Ilt-0\-~-t-0
\
=<0·
"0....(I).o::c
C"l
-00
...r0
\0
00
0...r
N0\
V')
0
-\0
NN
~~
-..,f
C"l
..=c'" o'0..=c:i!t)D
='00"0....(I).e..=,!:I-=,,,,.=..=='S~
=""'";;- t)D="0Eo<
- 00
~NC"loC
"l00o0
\..,f0
00
0V
')
NN
::J!2-:a(.)
'(0II)
'0oooo\D
- N-
0'1
N-
,,-...ooooo~
I0
0'1
o-
~0
'1o
r.:o
-\D
""!00
N\Dor--
0'1
00
-0
'10
'10
')r.:r'i-
\D""!C"!0
0trl
Ntrl
~otrl
r--N0
'1
00
r'i
