Kantonales Steueramt St.Gallen

Kanton St.Gallen

Steueramt

Finanzdepartement

Medienkonferenz 2015

Kantonales Steueramt

St.Gallen

Herzlich Willkommen

Kanton St.Gallen

Programm

Medienkonferenz 15. Januar 2015

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A. Rechtliche Neuerungen Felix Sager

B. Straflose Selbstanzeige Felix Sager

C. Austausch mit den Steuerbehörden Billy Rohner

• Produktionsdaten

• eTaxes – Elektronische Steuererklärung

• Einreichen der Steuererklärungen - Fristen

D. eServices Reto Schneider

• eTaxes Privatpersonen

• eFaktoren

• eFristverlängerung

• eKonto

Steueramt

Kanton St.Gallen

eTaxes – Nutzungsdaten Privatpersonen


Seite 3 Steueramt

Kanton St.Gallen

"klicken und schicken"


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Steueramt

Finanzdepartement

A. Rechtliche Neuerungen

Dr. Felix Sager

Kanton St.Gallen Medienkonferenz 15. Januar 2015

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2014

Das war neu im

Steueramt

Kanton St.Gallen

Lotteriegewinne


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Lotteriegewinnbesteuerung

Begrenzung steuerfreier Gewinn (Bund CHF 1'000)

Prozentualer Abzug des Einsatzes mit

Betragsmaximum (Bund 5%, CHF 5'000)

per 1. Januar 2014 in Kraft

Kantone haben zwei Jahre Zeit, ihre Gesetzgebung anzupassen

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Was wird neu im

2015


Steueramt

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Entlastungsprogramm 2013 Mindeststeuer

• Rund 60% der gut 23'000 steuerpflichtigen Firmen

zahlen keine Gewinnsteuern und viele davon keine oder

nur wenig Kapitalsteuern

• Der Kantonsrat beschliesst im Entlastungsprogramm

2013 die Einführung einer Mindeststeuer für

Kapitalgesellschaften und Genossenschaften

• Die Mindeststeuer beträgt CHF 250 (einfache Steuer),

derzeit effektiv CHF 837.50


Seite 9 Steueramt

Kanton St.Gallen

Entlastungsprogramm 2013 Mindeststeuer

• Die Mindeststeuer greift erst ab dem fünften

Geschäftsjahr nach der Gründung

• Von der Mindeststeuer erfasst werden nur alle

Geschäftsjahre, die nach dem 31. Dezember 2014

enden

• Mehreinnahmen 2016 für Kanton (3,2 Mio.) und die

Gemeinden (2,3 Mio.)


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Steueramt

Finanzdepartement

B. Straflose Selbstanzeige /

Vereinfachte Nachbesteuerung in Erbfällen

Dr. Felix Sager

Kanton St.Gallen

Straflose Selbstanzeigen Kanton St.Gallen


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Voraussetzungen:

• Hinterziehung keiner Steuerbehörde bekannt

• Kooperation des Steuerpflichtigen

• Bezahlung der Nachsteuern

Vorteil:

• keine Strafverfolgung

• nur Nachsteuern

…nur einmal im Leben

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Kanton St.Gallen

Straflose Selbstanzeigen Kanton St.Gallen Anzahl Fälle


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Straflose Selbstanzeigen 2010 - 2014

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Kanton St.Gallen

Straflose Selbstanzeigen Kanton St.Gallen Rechtskräftig erledigte Fälle


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Total

davon rechtskräftig

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Kanton St.Gallen

Anzahl Straflose Selbstanzeigen


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• 539 angezeigte Fälle im 2014 (per 31.12.)

(2013: 378 / 2012: 256 / 2011: 270 / 2010: 624)

• Verheiratete / Ledige ≈ 50% / ≈ 50%

• bis 40 Jährige ≈ 5%

• 41 – 64 Jährige ≈ 35%

• ab 65 Jährige ≈ 60%

• davon 356 Fälle rechtskräftig abgeschlossen (per 31.12.)

(2013: 357 / 2012: 254 / 2011: 269 / 2010: 623)

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Kanton St.Gallen

Straflose Selbstanzeigen per 31.12.2014


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Hinterzogenes Vermögen in Mio. Franken

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Kanton St.Gallen

Hinterzogenes Vermögen


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• 300 Mio. Franken im 2014 (per 31.12.)

(2013: 250 Mio. / 2012: 138 Mio. / 2011: 123 Mio. / 2010: 159 Mio.)

• Inländische Wertschriften ≈ 50%

• übrige Vermögenswerte Inland ≈ 30%

• Ausländische Wertschriften ≈ 20%

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Kanton St.Gallen

Straflose Selbstanzeigen "Trend"


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Kanton St.Gallen

Straflose Selbstanzeigen per 31.12.2014


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Mehreinnahmen aufgrund strafloser Selbstanzeigen

Kanton/Gemeinden

Direkte Bundessteuner

Steueramt

Kanton St.Gallen

Mehreinnahmen aufgrund strafloser

Selbstanzeigen


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Mehreinnahmen Kanton und Gemeinden:

• 15.9 Mio. Franken im 2014 (per 31.12.)

(2013: 16.6 Mio / 2012: 10.8 Mio. / 2011: 11.8 Mio. / 2010: 13.5 Mio.)

Mehreinnahmen Bund:

• 3.4 Mio. Franken im 2014 (per 31.12.)

(2013: 4.0 Mio. / 2012: 3.0 Mio. / 2011: 3.7 Mio. / 2010: 3.1 Mio.)

Steueramt

Kanton St.Gallen

Straflose Selbstanzeigen "Trend"


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Mehreinnahmen Kanton/Gemeinden Trend

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Steueramt

Kanton St.Gallen

Vereinfachte Nachbesteuerung in Erbfällen


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Voraussetzungen:

• Hinterziehung bisher nicht bekannt

• Kooperation der Erben

• Bezahlung der Nachsteuern

Vorteil:

• nur 3 Jahre Nachsteuern

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Steueramt

Finanzdepartement

C. Austausch mit den Steuerbehörden

Billy Rohner, Hauptabteilungsleiter Natürliche Personen

Kanton St.Gallen

Austausch mit den Steuerbehörden

Produktionsdaten – und Umfang

eTaxes – elektronische Steuererklärung

Einreichen der Steuererklärungen - Fristen


Seite 24 Steueramt

Kanton St.Gallen

Produktionstand Veranlagungen per 31.12.2014

Steuerperiode 2013 ~ 85 %

Steuerperiode 2012 ~ 99 %

Steuerperiode 2011 und älter Einzelfälle


Seite 25 Steueramt

Kanton St.Gallen

Produktion Steuererklärungen 2014 (1)

Versandte Steuererklärungen rund 302'000

Reduzierter Formularversand rund 183'000

Einsparung von rund 24,4 Tonnen Papier


Seite 26 Steueramt

Kanton St.Gallen

Produktion Steuererklärungen 2014 (2)

Verzicht auf Versand des Doppels der Steuererklärung

Einsparung von rund 5,1 Tonnen Papier

Wie kommt der interessierte Kunde bei Bedarf zu einem Doppel?

Internet / Gemeindesteueramt / telefonische Bestellung


Seite 27 Steueramt

Kanton St.Gallen

Produktion vorläufige / provisorische

Steuerrechnungen im Jahr 2015 (1)

Staats- und Gemeindesteuern 2015

Direkte Bundessteuern 2014

Versand der Rechnungen erfolgt Mitte Januar 2015


Seite 28 Steueramt

Kanton St.Gallen

Produktion vorläufige / provisorische

Steuerrechnungen im Jahr 2015 (2)

Bezugshinweise Verzinsung ( Zinssätze gegenüber Vorjahr unverändert)

Kantonssteuer: Vorauszahlungen sowie nicht bezahlte vorläufige Forderungen werden ab 1. Januar 2015 mit der Schlussrechnung mit 1,0 % verzinst

Bundessteuer: Vergütungszins für Vorauszahlungen 0,25 %

Rückzahlungen: Automatische Umbuchung auf offene Steuerforderungen

Verzugszins ab 1. Januar 2015: Staat 4,0 %, Bund 3,0 %


Seite 29 Steueramt

Kanton St.Gallen

eTaxes – Elektronische Steuererklärung

Möglichkeit der Nutzung der elektronischen

Steuererklärung

www.steuern.sg.ch


Seite 30 Steueramt

http://www.steuern.sg.ch/

http://www.steuern.sg.ch/

Kanton St.Gallen

eTaxes – Einreichequote

Elektronisch eingereichte Steuererklärungen im 2014: 143'855

in % der möglichen elektronischen Einreichungen 49,2 %

Vorjahr 47,0 %

Zuwachs im 2013 2.2 %


Seite 31 Steueramt

Kanton St.Gallen

eTaxes – Elektronische Steuererklärung / Vorteile

Assistent – kein "vergessen" von Abzügen

Wegleitung, Kursliste und Steuerkalkulator integriert

Importfunktion von Vorjahresdaten

Mandantenfähig

Elektronisches Einreichen (empfohlen)

Datenvorerfassung 2015


Seite 32 Steueramt

Kanton St.Gallen

Fristen zur Einreichung Steuererklärungen 2014

Unselbständigerwerbende 31. März 2015

Selbständigerwerbende 31. Mai 2015

Fristverlängerungsmöglichkeit eGovernment,

eFristverlängerung


Seite 33 Steueramt

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Steueramt

Finanzdepartement

D. eServices

Reto Schneider

Kanton St.Gallen

eTaxes – Elektronische Steuererklärung Eine Million elektronische Einreichungen

einfaches, sicheres Verfahren • 1'000'000 Steuererklärungen über Internet eingereicht und

verarbeitet

• knapp 50% der Pflichtigen füllen die Steuererklärung

elektronisch aus und reichen diese elektronisch ein ("klicken

und schicken")

• Sicherheit hat Priorität: entspricht der von eBanking

• Wenn Sie ihre Steuerdeklaration elektronisch einreichen,

ersparen Sie uns Zeit für die manuelle Datenerfassung.

• Herzlichen Dank!


Seite 35 Steueramt

Kanton St.Gallen

eTaxes – Elektronische Steuererklärung eTaxes - Statistik (1)

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elektronisch eingereichte Steuererklärungen


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Kanton St.Gallen

eTaxes – Elektronische Steuererklärung eTaxes - Statistik (2)

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elektronisch eingereichte Steuererklärungen

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Steueramt

Kanton St.Gallen

eQuellensteuer Internet – Abrechnung für KMUs

Quellensteuer-Abrechnungen • für kleinere und mittlere Unternehmen (KMU)

• unterstützt durch aktuelle Registerdaten und Tarife

Elektronische Übermittlung • sichere Datenübermittlung

• direkte Übernahme in die Quellensteuer-Fachapplikation

• elektronisches Prüfverfahren

1'200 KMU benutzen eQuellensteuer • 1'200 KMU rechnen bereits über Internet ab


Seite 38 Steueramt

Kanton St.Gallen

eFaktoren schnell und effizient

• eFaktoren – über Internet und als App (Mobile)


Seite 39 Steueramt

Kanton St.Gallen

Informationen Fachapplikationen

eServices – Statistik

• eFristverlängerung per 31. Dezember 2014

Total Fristverlängerungen 2014 118'641

davon eFristverlängerung 64'358


Seite 40 Steueramt

Kanton St.Gallen

eKonto – Übersicht Steuerkonti


Seite 41 Steueramt

Kanton St.Gallen

eTaxes – Freischaltung für Privatpersonen

• Der Download der eTaxes Version 2014 ist verfügbar

ab heute Donnerstag, 15. Januar 2015

• Viel Spass beim "klicken und schicken"


Seite 42 Steueramt

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BESTEN DANK FÜR IHRE AUFMERKSAMKEIT

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