monografia-sociedades.xls

8/17/2019 monografia-sociedades.xls

1/26

INVENTARIO INICIAL DEL 03 DE JULIO

I Activo

10 Efectivo y Equivalentes de Efectivo

104 Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras

1041 Cuentas Corrientes Operativas

1041.1 Interbank

14 Cuentas por Cobrar al personal, accionistas, directores y Gerentes

142 Accionistas

33 Inmueble, Maquinaria y Equipo

335 Muebles y Enseres Suministros

otal Activo

II Pasivo y Patrio!io

50 Capital

501 Capital Social

5012 !articipaciones

5012.1 "uis Acosta

5012.2 Marcos #el$ado

5012.3 !aulino Calero

otal !asivo y !atrimonio

Por la constitución en la Sociedad Colectiva Acosta - Delgado SC ante el notario publico

Contador

"a#a!c$ %$ I!v$!tario a# 03 %$ Jio %$#



33 Inmueble, Maquinaria y Equipo50 Capital


2/26

Contador


3/26

EL 2014

DE"E 'A"ER

()500.00

()500.00

%,&''(''

%,&''

5)000.00

5)000.00

2)500.00

2)500.00

15)000.00

15)000.00

15)000.00

)&,'''(''

&,'''(''

&,'''(''

&,'''(''

15)000.00

Huacho, 03 de Julio del 2014

Representante Legal

014

()500.00

5)000.00

2)500.0015)000.00


4/26

15)000.00 15)000.00

Huacho, 03 de Julio del 2014

Representante Legal


5/26

"ibro #iario

1


104 Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras %,&''(''

1041 Cuentas Corrientes Operativas %,&''

1041.1 Interbank %,&''


142 Accionistas &,'''(''33 Inmueble, Maquinaria y Equipo

335 Muebles y Enseres *,&''(''

50 Capital

501 Capital Social )&,'''(''

5012 !articipaciones )&,'''

5012.1 "uis Acosta &,'''

5012.2 Marcos #el$ado &,'''

5012.3 !aulino Calero &,'''

'+'% !or la apertura del libro con el aporte de los accionistas de la emmpresa Acosta-#el$ado SC

2

1* Cuentas por Cobrar #iversas - erceros

1*4 #epositos Otor$ados en $arantia ),.''(''

1*44 #epositos en $arantia por alquileres ),.''

*3 Gastos de Servicios !restados por erceros

*32 Asesoria Contable %&'(''

*322 "e$al y tributaria %&'

*35 Alquileres /''(''

*4 Gastos por ributos

*43 Gobierno "ocal 0*'(''

*434 "icencia de funcionamiento 0*'

*5 Otros Gastos de Gestion

*5* Suministros )&'(''

*5+ Otros Gastos de Gestion +&'(''

40 ributo, Contrapr( 1 Aportes al S! y Salud por !a$ar

401 Gobierno Central *)/(''

4011 Impuesto General a las 2entas *)/

4011.1 IG2 - Cuenta !ropia *)/40 ributo, Contrapr( 1 Aportes al S! y Salud por !a$ar

401 Gobierno Central +'(''

401( Impuesto a la 3enta +'

401(.2 3enta de 0ta Cate$oria +'

44 Cuentas por !a$ar a los accionistas, directores y $erentes

441 Accionistas 4o socios5

'+'% !or $astos de apertura de inicio de opraciones

3

+4 Gastos Administrativos

(+ Car$as Imputable a Ctas de Costos y Gastos

'+'% !or el destino de los $astos

4

44 Cuentas por !a$ar a los accionistas, directores y $erentes

441 Accionistas 4o socios5 0,*&/(''


104 Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras 0,*&/(''


'+'% !or reembolso de $astos con c6eque 78 0&/''')

5

*0 Compras

*01 Mercaderia Manufacturadas )'','''(''


401 Gobierno Central ).,'''(''

4011 Impuesto General a las 2entas ).,'''


6/26

4011.1 IG2 - Cuenta !ropia ).,'''

van

vienen

42 Cuentas por !a$ar Comerciales - erceros

421 Facturas,9oletas y Otros Comprobantes por !a$ar )).,'''(''

'+'% !or la compra de mercaderia se$:n fact ''+-&''&/ de la empresa Ind( del !acifico

6

20 Mercaderia

201 Mercaderia Manufacturadas )'','''(''

*1 2ariacion de E;itencias

*11 Mercaderias )'','''(''

'+'% !or el destino de la compra de mercaderia

7


*5* Suministros ),*''(''

*5*1


7/26

13

12 Cuentas por Cobrar Comerciales - erceros

121 Facturas,9oletas y Otros Comprobantes por Cobrar )&+,0''(''

van

vienen


401 Gobierno Central *+,0''(''4011 Impuesto General a las 2entas *+,0''

4011.1 IG2 - Cuenta !ropia *+,0''

(0 2entas

(01 Mercaderia )+','''(''

;;;; !or la venta de mercaderias de la fac '') al ')'

14


104 Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras )&+,0''(''



121 Facturas,9oletas y Otros Comprobantes por Cobrar )&+,0''(''

;;;; !or el cobro de facturas y depositado en cuenta

15


102 Fondos Fi?os &''(''


104 Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras &''(''


;;;; !or la apertura del fondo fi?o mediante el $iro de c6eque 78 0&/'''0 por el i$ual importe

16

*0 Compras

*03 Materiales Au;iliares, Suministros y 3epuestos *,&''(''

*032 Suministros *,&''


401 Gobierno Central 0&'(''

4011 Impuesto General a las 2entas 0&'

4011.1 IG2 - Cuenta !ropia 0&'42 Cuentas por !a$ar Comerciales - erceros

421 Facturas,9oletas y Otros Comprobantes por !a$ar *,@&'(''

;;;; !or la compra de uniformes en Casa Marca SA, se$:n fac ''&-))&&

17

25 Materiales Au;iliares, Suministros y 3epuestos

252 Suministros *,&''(''

2524 Otros Suministros *,&''

25241


8/26

401 Gobierno Central .)(''

4011 Impuesto General a las 2entas .)

4011.1 IG2 - Cuenta !ropia .)


421 Facturas,9oletas y Otros Comprobantes por !a$ar &+)(''

van

vienen

;;;; !or servicio de publicidad de la 3adio Sta 3osa se$:n fact '')-&@'

20


421 Facturas,9oletas y Otros Comprobantes por !a$ar &+)(''


104 Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras &+)(''


;;;; !or el pa$o de la fact '')-&@' por publicidad

21

+5 Gatos de 2enta


;;;; !or el pa$o de la fact '')-&@' por publicidad con c6eque 0&/'''/

22


121 Facturas,9oletas y Otros Comprobantes por Cobrar


401 Gobierno Central

4011 Impuesto General a las 2entas

4011.1 IG2 - Cuenta !ropia

(0 2entas

(01 Mercaderia

;;;; !or la venta de mercaderias con la fact ')) a credito

23


401 Gobierno Central &,'.&(''

4011 Impuesto General a las 2entas &,'.&

4011.1 IG2 - Cuenta !ropia &,'.& *,%''(''401( Impuesto a la 3enta *,%''

401(.1 3enta de +ra Cate$oria *,%''

*4 Gastos por ributos

*44 Otros $astos por tributo *0(''


104 Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras


;;;; !or el pa$o de IG2 e Impuesto a la renta de +ra Cate$oria con c6eque 0&/'''%

24

*0 Compras

*01 Mercaderia Manufacturadas .','''(''


401 Gobierno Central )0,0''(''

4011 Impuesto General a las 2entas )0,0''

4011.1 IG2 - Cuenta !ropia )0,0''


421 Facturas,9oletas y Otros Comprobantes por !a$ar @0,0''(''

;;;; !or la compra de mercd se$:n fact ''+-%.*0+ de Ind( #el !acifico

25

20 Mercaderia

201 Mercaderia Manufacturadas .','''(''


*11 Mercaderias .','''(''

;;;; !or el destino de la compra


9/26

26


421 Facturas,9oletas y Otros Comprobantes por !a$ar @0,0''(''


423 "etras por pa$ar @0,0''(''

4231 "etras 78 '') 4+' dias5 +),0/%

4232 "etras 78 ''* 4/' dias5 +),0/%

van

vienen

4233 "etras 78 ''0 4@' dias5 +),0/%

;;;; !or el can?e de la factura a letra de +', /' y @' dias

27


421 Facturas,9oletas y Otros Comprobantes por !a$ar )).,'''(''


104 Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras )).,'''(''

1041 Cuentas Corrientes Operativas )).,'''

;;;; !or la cancelacion de la fact ''&-''&/ 4op '*5 con c6eque 78 0&/'''.

28


121 Facturas,9oletas y Otros Comprobantes por Cobrar )*','''(''


401 Gobierno Central *),/''(''

4011 Impuesto General a las 2entas *),/''

4011.1 IG2 - Cuenta !ropia *),/''

(0 2entas

(01 Mercaderia )0),/''(''

;;;; !or la venta de mercaderia de fact ')*-'*'

29


101 Ca?a .0,@/'(''


121 Facturas,9oletas y Otros Comprobantes por Cobrar .0,@/'(''

;;;; !or cobro contra entre$a del /'B 30


101 Ca?a &/,/0'(''


104 Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras &/,/0'(''

;;;; !or can?e a letra por el 0'B de las fact de venta

31


*3* Servicios basicos ).'(''

*3*1 Ener$ia Electrica ).'


*5+ Otros Gastos de Gestion )%'(''

*5+3 Ferreteria, trebol y tubos *'

*5+3 diarios y revistas )&'


401 Gobierno Central +/(''

4011 Impuesto General a las 2entas +/

4011.1 IG2 - Cuenta !ropia +/


421 Facturas,9oletas y Otros Comprobantes por !a$ar +./(''

;;;; !or el asiento de $astos

32


421 Facturas,9oletas y Otros Comprobantes por !a$ar +./(''


10/26


102 Fondos Fi?os +./(''

;;;; !or el pa$o de $astos con fondo fi?o

33

41 3emuneraciones y !articipaciones por !a$ar

411 3emuneraciones por pa$ar *),'''(''

4111 Sueldos y Salarios

4114 Gratificaciones por pa$ar

10 Efectivo y Equivalentes de Efectivo van

vienen

104 Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras *),'''(''

1041 Cuentas Corrientes Operativas *),'''

;;;; !or el pa$o de planilla con c6eque 0&/')'

34


104 Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras &,@''(''


121 Facturas,9oletas y Otros Comprobantes por Cobrar &,@''(''

;;;; !or el pa$o de la fact '))

35

*1 2ariacion de E;istencias

*11 Mercaderia

*+ Costo de 2entas

*+1 Mercaderia

+))*( !or la transferencia de la cuenta /@

23



+5 Gatos de 2enta


11/26

+))*( !or el a?uste de cuentas

24

,0

*0

*01

*1

*11

+))*( !or el raslado a Mar$en Comercial y cierre de ctas(

25

(0

(01

,0

+))*( !or el cierre de cuentas

26

,0

,2

+))*( !or el traslado a 2alor A$re$ado

27

,2

*0

*03

*032

*3

*32

*3*


28

*1

*13

,2


29

,2

,3

+))*( !or el traslado a E;c( 9ruto de E;plotacin(

30

,3

*2

*21

*22

*2(


31

,3

,4

+))*( !or el traslado a 3esult( de E;plotacin

32

,4

*,

*,1


33

,4

,5

+))*( !or el traslado a 3esult( antes de !art( e Impto(

34

,5

,+

+))*( !or el traslado a 3esult( del E?ercicio

35


12/26

,+

,(

+))*( !or la detraccion de la !articipacion de


13/26

Folio 7D *

DE"E 'A"ER

()500.00

5)000.00

2)500.00

15)000.00

1),00.00

1)350.00

420.00

Bi Igv Total

600.00 108.00 708.00

500.00 150.00 27.00 177.00

450.00 81.00 531.00

21*.00 Bi Retencion Total

300.00 30.00 270.00

30.00

4)25*.00

1),50.00

1),50.00

4)25*.00

4)25*.00

100)000.00

1,)000.00


14/26

143)3+2.00 25)3+2.00

143)3+2.00 25)3+2.00

11,)000.00

100)000.00

100)000.00

1)200.00

33*.00

1)53*.00

1)200.00

1)200.00

1)53*.00

1)53*.00

1)400.00

252.00

1)*52.00

1)*52.00

1)*52.00

11*.*(

11*.*(


15/26

153)400.00

404)4,4.*( 251)0,4.*( 153,400.00

404)4,4.*( 251)0,4.*(

23)400.00

130)000.00

153)400.00

153)400.00

500.00

500.00

2)500.00

450.00

2)+50.00

2)500.00

2)500.00

2)+50.00

2)+50.00

450.00

,1.00


16/26

531.00

5*()315.*( 5*()315.*( -

5*()315.*( 5*()315.*(

531.00

531.00

450.00

450.00

5)+00.00

+00.00

5)000.00

Base Igv

Ventas 135,000.00 24,300.00

()(,5.00 Compras 106,750.00 19,215.00

28,250.00 5,085.00

Renta de 3ra Catg. 135,000.00 2% 2,700.00

24.00

(),0+.00

,0)000.00

14)400.00

+4)400.00

,0)000.00

,0)000.00


17/26

+4)400.00

+4)400.00

,50),05.*( ,50),05.*( -

,50),05.*( ,50),05.*(

11,)000.00

11,)000.00

120)000.00

21)*00.00

141)*00.00

,4)+*0.00

,4)+*0.00

5*)*40.00

5*)*40.00

1,0.00

1(0.00

3*.00

3,*.00

3,*.00


18/26

3,*.00

21)000.00

21)000.001)2(3)(((.*( 1)2(3)(((.*( -

1)2(3)(((.*( 1)2(3)(((.*(

5)+00.00

5)+00.00

1)2(+)*((.*( 1)2(+)*((.*( -



20 Mercaderia

25 Materiales Au;iliares, Suministros y 3epuestos

33 Inmueble, Maquinaria y Equipo

3+ #epreciacion, Acumulacion y A$otamiento Acumulados


19/26


41 3emuneraciones y !articipaciones por !a$ar


50 Capital

*0 Compras


*2 Gastos de !ersonal, directores y Gerentes


*, 2aluacion y deterioro de Activos y !roviciones*+ Costo de 2entas

(0 2entas



+5 Gatos de 2enta


20/26


21/26

DE"E 101 CAJA 'A"ER DE"E

) %,&''('' % - )

@ *,&''('' )* 3EF

)& .0,@/'(''

)/ ).'(''). +./(''

)','''('' 3EF #RE!

DE"E 252 -U/INI-TRO- 'A"ER DE"E

) *,&''('' )

/ *&*('' )%

*,%&*('' - 2,752.00

DE"E 501 CAPITAL -OCIAL 'A"ER DE"E

) +&'('' *

- +&'('' -350.00

DE"E 4011 IV 'A"ER DE"E

* - . - )/

& -

)' -

)% -

- - -

DE"E *11 /ERCADERIA- 'A"ER DE"E

** - + -

- - -


22/26

DE"E (01 /ERCADERIA- 'A"ER DE"E

. *,@&'('' )'

- *,@&'('' -2,950.00

DE"E +4 A-TO- AD/INI-TRATIVO- 'A"ER DE"E

)) %,%.&('' ))

)0 - )0

*' - *'

%,%.&('' - 7,785.00

DE"E *21 RE/UNERACIONE- 'A"ER DE"E

)+ 3EF )+

3EF - #RE!

DE"E 411 RE/UNERACIONE- POR PAAR 'A"ER DE"E

)& - )+ - )@

- - -

DE"E *+1 /ERCADERIA- 'A"ER

*) - ** -


23/26

#ebe 3EF aber 3EF 3EF #ebe 3

D$$


24/26

'A"ER

3EF

3EF #RE!

AR 'A"ER

-

)'','''(''

-

-

+./(''

)'',+./('' #RE!

-TO- 'A"ER

- -

ONE- 'A"ER

-

- -

"RAR 'A"ER

*,&''(''

*,&''('' -2,500.00


25/26

'A"ER

- -

A-TO- 'A"ER

-

)0),/''(''

-

)0),/''('' -141,600.00

'A"ER

- #RE!

'A"ER

&,@''(''

&,@''('' -5,900.00


26/26

3EF 3EF

Documents

monografia-sociedades.xls