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informe de evaluación del cumplimiento del objetivo de estabilidad presupuestaria, de la regla de gasto y del límite de deuda fase: aprobación del presupuesto

Intervención General

INTERVENCIÓN GENERAL

Índice

Regulación de la Estabilidad Presupuestaria, la Regla de Gasto y el Límite de Deuda Pública. . 2

Tramitación 2

Informe:

1. Verificación del Objetivo de Estabilidad Presupuestaria en la Fase: Elaboración del Presupuesto, Ejercicio 2013. 4

2.-Verificación de la Regla de Gasto en la Fase: Elaboración del Presupuesto, Ejercicio 2013. 7

3.-Verificación del Objetivo de Deuda en la Fase: Elaboración del Presupuesto, Ejercicio 2013.Presupuesto, Ejercicio 2013. 9

ANEXOS

Calculo del Límite de Gasto no Financiero 2013. Entorno Sec 95 12

Presupuesto general consolidado del Ayuntamiento de Madrid, incluyendo todas sus entidades clasificadas como agentes del subsector Administraciones Públicas. 13

Ajustes en el Presupuesto de Ingresos por las Liquidaciones negativas en la Participación en Tributos del Estado 14

Ajustes en el Presupuesto de Gastos por el Plan Avanza y por la reducción de capital de Madrid Calle 30. 14

Presupuesto, consolidado de 2012, del Ayuntamiento de Madrid, sus Organismos Autónomos 15

Presupuesto inicial consolidado de otros entes considerados Administración Pública (ingresos) 16

Presupuesto inicial consolidado de otros entes considerados Administración Pública (gastos) 17

Operaciones vinculadas entidades SEC 95 18

Ajustes por eliminación (Presupuesto inicial/Contabilidad Nacional) Ingresos y Gastos 19

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REGULACION DE LA ESTABILIDAD PRESUPUESTARIA, LA REGLA DE GASTO Y EL LÍMITE DE DEUDA PÚBLICA.

La Estabilidad Presupuestaria, la Regla de Gasto y el Límite de Deuda Pública se regulan de forma principal en la siguiente normativa: - Artículo 135 Constitución Española (CE). - Ley Orgánica 2/2012, de 27 de abril, de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad

Financiera (LOEPSF). - Ley Orgánica 3/2012, de 25 de julio, por la que se autoriza la ratificación de España

del Tratado de Estabilidad, Coordinación y Gobernanza en la Unión Europea y Monetaria entre el Reino de Bélgica,…el Reino de España,…, firmado en Bruselas el 2 de marzo de 2012 (LOTECGUEM).

- Ley Orgánica 4/2012, de 28 de septiembre, por la que se modifica la Ley Orgánica 2/2012, de 27 de abril, de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera (LOMEPSF).

- Real Decreto Legislativo 2/2004, por el que se aprueba el Texto Refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales (TRLHL).

- Disposición Final Décima de la Ley 2/2012 de 29 de junio de Presupuestos Generales del Estado para el año 2012 (LPG2012).

- Real Decreto 1463/2007, de 2 de noviembre, por el que se aprueba el Reglamento de Desarrollo de la Ley 18/2001 de 12 de diciembre de Estabilidad Presupuestaria en su aplicación a las Entidades Locales (REPEL).

- Orden HAP/2105/2012, de 1 de octubre por la que se desarrollan las obligaciones de suministro de información previstas en la Ley Orgánica 2/2012, de 27 de abril, de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera.

- “Manual de Cálculo del Déficit en Contabilidad Nacional adaptado a las Corporaciones Locales”, elaborado por la Intervención General de la Administración del Estado (Adapta Normas Eurostat).

- “Acuerdo del Pleno del Congreso de los Diputados de fecha 24 de julio de 2012, por el que, conforme a lo establecido en el artículo 15 LOEPSF, se fijan los objetivos de estabilidad presupuestaria y de deuda pública para el conjunto de Administraciones Públicas y de cada uno de sus subsectores, para el periodo 2013-2015 y el Límite de Gasto no financiero del Presupuesto del Estado para 2013”.

TRAMITACION

La competencia para la evaluación del incumplimiento de estabilidad de las entidades definidas en el artículo 4.1. REPEL, compete a la Intervención local (artículo

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16.2 REPEL) que elevará al Pleno un informe sobre el cumplimiento de estabilidad de la propia entidad local y de sus organismos y entidades dependientes. El referido informe se emitirá con carácter independiente y se incorporará al previsto en el artículo 168.4 del Real Decreto Legislativo 2/2004, por el que se aprueba el Texto Refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales, referido a la Aprobación del Presupuesto. El interventor local detallará en su informe los cálculos efectuados y los ajustes practicados en términos de Contabilidad Nacional, según el Sistema Europeo de Cuentas Nacionales y Regionales. Este informe se remitirá anualmente al Ministerio de Hacienda y Administraciones Públicas, antes del 1 de octubre de cada año (junto con “…las líneas fundamentales de los Presupuestos para el ejercicio siguiente…”); antes del 31 de enero de cada año (junto con “….los presupuestos aprobados…) y antes del 31 de marzo de cada año (junto con “…los presupuestos liquidados…”) (artículo 15 Orden HAP/2105/2012). Asimismo este informe se remitirá debidamente actualizado trimestralmente a la finalización de cada trimestre del año (artículo 16 Orden HAP/2105/2012).

Cuando el resultado de la evaluación sea de incumplimiento, la entidad local remitirá, independientemente de las disposiciones anteriores, el informe correspondiente a la Dirección General de Coordinación Financiera con Entidades Locales, en el plazo máximo de quince días hábiles, contados desde el conocimiento del Pleno (artículo 16 in fine REPEL). En este caso la administración incumplidora aprobará, en el plazo máximo de tres meses desde la respectiva aprobación del presupuesto, de la liquidación o de la modificación donde se haya verificado la oportuna falta de cumplimiento (artículo 22 REPEL), un plan económico financiero con una vigencia de un año, que permita en ese plazo el correspondiente cumplimiento de los objetivos o de la regla de gasto en su caso (artículo 21 LOEPSF).

No obstante para el caso del Ayuntamiento de Madrid, conforme a lo dispuesto en

la Disposición adicional primera LOEPSF, y, como consecuencia de haberse acogido a la medida extraordinaria de apoyo a la liquidez regulada en la Disposición Final Décima de la Ley 2/2012 de 29 de junio de Presupuestos Generales del Estado para el año 20121, el incumplimiento del objetivo de estabilidad, de los límites del endeudamiento que les sean de aplicación o de los plazos establecidos en la Ley 3/2004, de 29 de diciembre, por la

1 Estableció la posibilidad de compensar –en las condiciones indicadas en esa norma- durante diez ejercicios (en lugar de los 5 ejercicios inicialmente previstos los artículos 91 y 99.cinco de las Leyes de Presupuesto Generales del Estado para el año 2010 y 2011), las devoluciones que se le realizan al Estado por las liquidaciones definitivas de carácter negativo de la participación en los ingresos del Estado del Ayuntamiento de Madrid de los ejercicios 2008 y 2009.

3


que se establecen medidas de lucha contra la morosidad de las operaciones comerciales, deberán adoptar las medidas dispuestas en la referida Disposición Final Décima.

INFORME

1.-VERIFICACION DEL OBJETIVO DE ESTABILIDAD PRESUPUESTARIA EN LA FASE: ELABORACION DEL PRESUPUESTO GENERAL DEL EJERCICIO 2013.

El artículo 3 “Principio de estabilidad presupuestaria” LOEPSF, dispone que se entenderá por estabilidad presupuestaria de las Administraciones Públicas la situación de equilibrio o superávit estructural.

El artículo 11.1 LOEPSF, establece que “La elaboración, aprobación y ejecución de

los Presupuestos y demás actuaciones que afecten a los gastos e ingresos de las Administraciones Públicas y demás entidades que forman parte del sector público se someterán al principio de estabilidad presupuestaria”. Indica asimismo en su apartado 2 que “ninguna Administración Pública podrá incurrir en déficit estructural, definido como déficit ajustado del ciclo, neto de medidas excepcionales y temporales…”, disponiendo su apartado 4 que “las Corporaciones Locales deberán mantener una posición de equilibrio o superávit presupuestario”. Finaliza dicho artículo estableciendo en su apartado 6 que, para el cálculo del déficit estructural, se aplicará la metodología utilizada por la Comisión Europea en el marco de la normativa de estabilidad presupuestaria.

Se entenderá cumplido el objetivo de estabilidad por las entidades locales y demás entidades que forman parte de su sector público, cuando -en cada fase de las ya indicadas-, sus presupuestos alcancen -una vez consolidados y, en términos de capacidad de financiación de acuerdo con la definición contenida en el Sistema Europeo de Cuentas Nacionales y Regionales (SEC95)- el objetivo de equilibrio o superávit presupuestario (artículo 15 REPEL).

El Pleno del Congreso de los Diputados con fecha 24 de julio de 2012 fijó el

objetivo de estabilidad presupuestaria para el conjunto del sector público para 2013 en el -4,5 del PIB, estableciendo para el conjunto de las Entidades Locales para el mismo ejercicio un objetivo de equilibrio presupuestario (déficit cero). El precepto trascrito supone que la elaboración del Presupuesto General del Ayuntamiento de Madrid para 2013 queda sujeta al cumplimiento de déficit cero en términos de contabilidad nacional.

Para evaluar el cumplimiento del objetivo de estabilidad presupuestaria, según lo ordenado en el artículo 16 del referido Real Decreto 1463/2007, se ha calculado el resultado presupuestario no financiero del Proyecto para 2013 del Presupuesto

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Consolidado del Ayuntamiento, sus Organismos Autónomos y las Sociedades del artículo 4.1 del REPEL, según el perímetro comunicado a este Ayuntamiento por la Subdirección General de Análisis y Cuentas del Sector Público de la Intervención General del Estado en 23 de julio de 2010 y que determinaba como subsector administraciones públicas de este Ayuntamiento y sus OOAA y consolidables con los mismos a: Madrid Calle 30, MADRID Visitors&Convention Bureau (antes Promoción de Madrid S.A.), Madrid Arte y Cultura S.A., Consorcio Escuela de Tauromaquia de Madrid “Marcial Lalanda”, Consorcio de Rehabilitación y Equipamientos de los Teatros de Madrid y la Fundación “Voluntarios por Madrid”.

De acuerdo con lo anterior el Resultado no Financiero del Proyecto de Presupuesto

para 2013 consolidado en los términos indicados anteriormente asciende a 706.713.773 euros.

Se hace constar que todos los presupuestos que se han consolidado (el Consorcio

de Rehabilitación y Equipamientos de los Teatros de Madrid no va a tener actividad en 2013 según los datos facilitados) han sido aprobados, excepto el de la Fundación Voluntarios propuesto por su Directora y cuyo Patronato lo aprobará en diciembre, y que los datos de todos ellos coinciden con los de los proyectos de presupuestos que se han consolidado. En cuanto a los ajustes a realizar, debido a la aplicación sobre el resultado así obtenido de los criterios y principios del SEC95, se señala lo siguiente:

- Ingresos: No se realizan ajustes a las cifras presentadas por la obligación que impone la técnica de la contabilidad nacional de atender exclusivamente al criterio de caja para el cálculo de los ingresos de “Impuestos y cotizaciones sociales” (capítulos 1 a 3 del Estado de Ingresos de todos los centros presupuestarios), por cuanto por primera vez desde que se elabora este informe la Agencia Tributaria Madrid ha calculado las previsiones de ingreso en términos de Caja, acorde con la normativa del Sistema Europeo de Cuentas (SEC 95) mas restrictiva que la prevista en el TRLRHL para la confección del presupuesto de ingresos, que prevé la utilización del criterio de devengo.

- Asimismo se han de ajustar al alza las previsiones de ingresos por importe total de +32.379.985 euros, como consecuencia de lo dispuesto en la Disposición Final Décima de la Ley 2/2012 de 29 de junio de Presupuestos Generales del Estado para el año 2012, que reguló compensar –en las condiciones indicadas en esa norma- durante diez ejercicios (en lugar de los 5 ejercicios inicialmente previstos los artículos 91 y 99.cinco de las Leyes de Presupuesto Generales del Estado para el año 2010 y 2011), las devoluciones que se le realizan al Estado por las liquidaciones definitivas de carácter negativo de la participación en los ingresos del Estado del Ayuntamiento de Madrid de los ejercicios 2008 y 2009 y cuyos ajustes a la baja se han realizado en la liquidación del presupuesto de 2010

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(por la totalidad de la liquidación negativa de 2008) y en la del 2011 por la totalidad de la liquidación negativa del ejercicio 2009.

- Gastos: Se opta por no efectuar ajuste alguno por inejecución, ante la elevadísima

ejecución prevista para los gastos corrientes motivada por el criterio sumamente restrictivo con el que se han presupuestado los mismos en el Plan de Ajuste 2012-2022.

- Otros Ajustes: Activos financieros en manos del Sector Administraciones Públicas no

crediticios, se efectúa un ajuste negativo por el importe parcial de las ayudas reintegrables concedidas al Ayuntamiento en 2007 y 2008 por el Ministerio de Industria, Turismo y Comercio que son objeto de devolución en 2013, y cuya presupuestación se ha realizado, siguiendo instrucciones de la Dirección General de Coordinación Financiera con las Comunidades Autónomas y con las Entidades Locales, en el capítulo 9 del Estado de Gastos. Sin embargo, al tratarse de una operación de vencimiento a largo plazo y tipo de interés cero, se considera que sus características no son condiciones de mercado y no existe equivalencia financiera dado que no hay remuneración de los activos, por lo que dichos préstamos en Contabilidad Nacional se tratan como operaciones de naturaleza no financiera (transferencias de capital) y su devolución parcial en 2013 supone un ajuste de -2.681.447 euros.

De los cálculos realizados para obtener los ajustes aquí reflejados, se adjuntan los

oportunos cuadros que se incluyen en el Anexo donde, para mayor claridad, las cifras se redondean eliminando los decimales.

PRESUPUESTO CONSOLIDADO, AYUNTAMIENTO, ORGANISMOS AUTONOMOS. Y SOCIEDADES ART. 2.1 LOEPSF

AJUSTES AL RESULTADO PRESUPUESTARIO NO FINANCIERO (EUROS)

CONCEPTOS AÑO 2013

1. Ingresos no financieros 4.244.496.651,00 2. Gastos no financieros 3.537.782.878,00 3. Resultado Presupuestario no Financiero 706.713.773,00 4. Ajustes

Por recaudación de Ingresos -0,00

Por los reintegros al Estado en 2013 de las liquidaciones definitivas de 2008 y 2009 de la participación del Ayuntamiento de Madrid en los ingresos del Estado +32.379.985,00

Por inejecución de Gastos +0,00

Activos financieros no crediticios en manos del Sector Administraciones Públicas -2.681.447,00

5. Capacidad (+) Necesidad (-) de financiación no Financiera 736.412.311,00

La capacidad/necesidad de financiación en términos del Sistema Europeo de Cuentas Nacionales y Regionales (SEC95) del Presupuesto Consolidado del Ayuntamiento de Madrid para 2013, presenta un importe positivo de 736.412.311 euros.

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2.-VERIFICACION DE LA REGLA DE GASTO EN LA FASE: ELABORACION DEL PRESUPUESTO GENERAL DEL EJERCICIO 2013.

El artículo 12 LOEPSF “Regla de Gasto” dispone que la variación de gasto computable de la Administración Central, de las Comunidades Autónomas y de las Corporaciones Locales no podrá superar la tasa de referencia de crecimiento del PIB a medio plazo de la economía española. A tal efecto entiende que gasto computable serán –para las entidades locales- …los empleos no financieros definidos en el SEC, excluidos los intereses de la deuda,…y la parte de gasto no financiado con fondos finalistas procedentes de la Unión Europea o de otras Administraciones Públicas.

El Pleno del Congreso de los Diputados con fecha 24 de julio de 2012 fijó la tasa

de referencia del crecimiento del PIB de medio plazo de la economía española para 2013 en el 1,7%.

El artículo 30 LOEPSF dispone, a su vez, que el Estado, las Comunidades

Autónomas y las Corporaciones Locales aprobarán -en sus respectivos ámbitos- un límite máximo de gasto no financiero coherente con la regla de gasto, que marcará el techo de asignación de recursos en sus presupuestos.

Este desarrollo normativo supone una innovación en la normativa presupuestaria

local española, a consecuencia por lo dispuesto en al artículo 3.1 de la Ley Orgánica 3/2012, de 25 de julio, por la que se autoriza la ratificación de España del Tratado de Estabilidad, Coordinación y Gobernanza en la Unión Europea y Monetaria entre el Reino de Bélgica,…el Reino de España,…, firmado en Bruselas el 2 de marzo de 2012 (LOTECGUEM).

En concordancia con lo expuesto, por la Dirección General de Presupuestos se

formula expediente, coincidente en el tiempo -de forma excepcional y por ser la primera

vez en realizarse- con el del Presupuesto General, relativo al “Límite de Gasto no

Financiero para el Presupuesto del Ayuntamiento de Madrid referido al ámbito definido por el sistema europeo de cuentas nacionales y regionales (SEC-95) para el ejercicio 2013”, donde aportando los cálculos, que justifica en su memoria, y aplicando al resultado obtenido con los mismos la tasa de referencia del crecimiento del PIB de medio plazo de la economía española para 2013 del 1,7%, obtiene un valor estimado para 2013 de Límite de Gasto no Financiero de 3.917.759.446 € (en los Anexos se ofrecen los cálculos realizados para su obtención), superior en 379.976.568 € a los empleos no financieros contenidos en el Proyecto de Presupuesto General del Ayuntamiento de Madrid para el ejercicio 2013 (entorno SEC-95).

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Dicha circunstancia se explica por el hecho de que el Plan de Ajuste 2012-2022 del Ayuntamiento de Madrid, aprobado por el Ministerio de Hacienda y Administraciones Pública el 30 de abril de 2012, contiene los marcos presupuestarios de obligado cumplimiento para todo el periodo, ya que a partir de los ingresos allí previstos, el crecimiento del gasto público computable se debe ajustar a la senda establecida en el citado Plan de Ajuste, conforme a lo regulado al efecto en el apartado 1 del artículo 12 LOEPSF en relación con la Disposición Adicional Primera LOEPSF y la Disposición Final Décima LPG2012.

Para 2013 el anteproyecto de Presupuesto General del Ayuntamiento de Madrid, en el consolidado obtenido del perímetro Administraciones Públicas -entorno sobre el cual gira el presente informe- difiere del contenido en el Plan de Ajuste para ese ejercicio en dos aspectos fundamentales2, el primero de ellos y más importante es la técnica utilizada en la presupuestación de los ingresos donde, como ya se ha explicado antes y para acercarnos lo más posible a la metodología de la contabilidad nacional, se ha utilizado criterio de caja, lo que va a suponer de facto que, durante la ejecución del presupuesto de 2013, los derechos reconocidos netos (principio de devengo) serán previsiblemente superiores a los presupuestados (principio de caja) y consecuentemente es previsible también un “superávit” presupuestario –que no de caja- que ayude a absorber un supuesto Remanente Negativo para Gastos Generales en la liquidación de 2012, circunstancia que será objeto de seguimiento y comprobación por esta Intervención General en los informes trimestrales de seguimiento del Plan de Ajuste y en la liquidación del ejercicio 2013.

El segundo de ellos es, en cierto modo, resultado del anterior por cuanto al prever

el superávit -antes inicial- en la ejecución, el superávit que figuraba para el ejercicio 2013 en el Consolidado de ese año del Plan de Ajuste, por 23.094.341 €, ha quedado reducido a 1.235.292 €, habiéndose utilizado principalmente su diferencia (21,6 millones euros) para dotar el Fondo de Contingencia del Ayuntamiento de Madrid para 2013 (obligación artículo 31 LOEPSF) –cuya consignación no figuraba en el Plan de Ajuste- con una dotación de 24,89 millones de euros que recoge cautelarmente, además de lo anterior, 3,4 millones de euros inicialmente destinados a las aportaciones del Plan de Pensiones del grupo (capitulo 1 en el Plan Ajuste 2013), aportaciones que según el actual contenido del Proyecto de la Ley de Presupuestos Generales para 2013 (artículo 22.3) figuran prohibidas en ese ejercicio.

2 Se explica con mayor detalle en el Informe de la Intervención General al Presupuesto General

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3.-VERIFICACION DEL OBJETIVO DE DEUDA EN LA FASE: ELABORACION DEL PRESUPUESTO GENERAL DEL EJERCICIO 2013.

El artículo 13 LOEPSF “Instrumentación del Principio de Sostenibilidad Financiera”

dispone que el volumen de deuda pública, definida de acuerdo con el Protocolo sobre Déficit Excesivo3, del total de las Administraciones Públicas no podrá superar el 60% PIB, correspondiéndole al conjunto de las Corporaciones Locales el 3% del PIB.

La Disposición Transitoria Primera LOEPSF dispone que será en 2020 cuando deba

cumplirse el límite establecido en al artículo 13 anterior, por lo que el Pleno del Congreso de los Diputados con fecha 24 de julio de 2012 determinó que el Objetivo de deuda pública para 2013 para las Entidades Locales4 es el 3,8% PIB.

No obstante lo anterior, en la medida en que no se ha realizado por la Comisión

Nacional de la Administración Local transposición alguna del referido límite de deuda a un porcentaje concreto de los ingresos corrientes liquidados y a la vista de lo dispuesto en el artículo 13.5 LOEPSF sobre el régimen de autorizaciones a las corporaciones locales de sus operaciones de endeudamiento, que se remite al artículo 53 TRLHL donde se establece el límite del 110% de los ingresos corrientes liquidados, por encima del cual es preceptivo solicitar autorización a la entidad de tutela en las operaciones de crédito, se ha considerado necesario ofrecer a estos efectos el porcentaje que, respecto los ingresos corrientes liquidados, supone la deuda viva, calculada de acuerdo con el Protocolo sobre Déficit Excesivo, del entorno SEC 95 del Ayuntamiento de Madrid.

Asimismo, la Disposición adicional única LOMEPSF dispone que, a efectos del

cumplimiento de los límites de endeudamiento a que se refiere el párrafo segundo del artículo 13.1 (reparto del límite del 60% PIB entre las administraciones públicas españolas), se tendrá en cuenta que “…el incremento del volumen de deuda que pueda producirse en la Administración central de acuerdo con el Protocolo de Déficit Excesivo, como consecuencia de las operaciones de endeudamiento que realice o haya realizado el Estado con el fin de desarrollar los mecanismos adicionales de financiación, se computará, respectivamente, en las Comunidades Autónomas y Corporaciones Locales en la cuantía equivalente a las cantidades percibidas por dichas Administraciones con cargo a aquellos Mecanismos”.

3 Artículo 1.5 del Reglamento (CE) 479/2009, de 25 de mayo de ”Aplicación del Protocolo sobre el procedimiento aplicable en caso de déficit excesivo, anejo al Tratado constitutivo de la Comunidad Europea: “Por deuda Pública se entenderá el valor nominal total de las obligaciones brutas del sector administraciones Públicas (S.13) pendientes a final del año, a excepción de las obligaciones representadas pro activos financieros que están en manos del sector Administraciones públicas (S.13)”. 4 Este objetivo no incluye el endeudamiento derivado del Mecanismo Extraordinario de Financiación para el pago a Proveedores (RDL 4/2012)

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ANEXOS

11


12

CALCULO DE LIMITE DE GASTO NO FINANCIERO 2013 ENTORNO SEC 95

GASTO NO FINANCIERO 2012 ENTORNO SEC 3.879.874.314

Capítulo 3 de gastos " DEUDA". 2012

AYTO 01111 30001 DE DEUDA PÚBLICA A LARGO PLAZO 50.232.329

31000 DE PRÉSTAMOS Y OTRAS OPERACIONES FINAN. A C/P 26.708.043 31001 DE PRÉSTAMOS Y OTRAS OPERACIONES FINAN. A L/P 176.981.359 35302 INTERESES OPERACIONES INTERCº FINANC. INTERESES 29.422.744

M. VISITORS 0MACSA 0M. C‐30 6.875.000

TOTAL GASTOS FINANCIEROS POR LA DEUDA 290.219.475

Capítulos 4 y 7 Ingresos

art 45 104.907.979 art.49 1.229.202 Promoción Madrid 1.056.834 art. 72 9.000 art.79 18.616.049

TOTAL CAPITULOS 4 y 7 INGRESOS CONSOLIDADO 2012 125.819.064

SUBTOTAL 2012 3.463.835.775

Tasa de referencia del crecimiento del PIB a medio plazo de al economía española para 2013: 1,7 % 58.885.208

PROYECTO CONSOLIDADO ENTORNO SEC 95 EJERCICIO 2013

Capítulo 3 de gastos " DEUDA". ENTORNO SEC 2013 AYTO 01111 30001 DE DEUDA PÚBLICA A LARGO PLAZO 39.274.229

31000 DE PRÉSTAMOS Y OTRAS OPERACIONES FINAN. A C/P 27.293.320 31001 DE PRÉSTAMOS Y OTRAS OPERACIONES FINAN. A L/P 190.322.406 35302 INTERESES OPERACIONES INTERCº FINANC. INTERESES 44.061.106

M. VISITORS 0MACSA 0M. C‐30 6.875.000

TOTAL GASTOS FINANCIEROS POR LA DEUDA 307.826.061

Capítulos 4 y 7 Ingresos

art 45 77.985.700 art.49 568.411 M. VISITORS 898.378 art. 72 9.000 art.79 7.750.913

TOTAL CAPS 4 y 7 INGRESOS 87.212.402

LIMITE GASTO 2013 3.917.759.446

PROYECTO PRESUPUESTO 2013 CONSOL‐ SEC95 3.537.782.878


13

PRESUPUESTO GENERAL DEL AYUNTAMIENTO DE MADRID DE 2013

PRESUPUESTO GENERAL CONSOLIDADO DEL AYUNTAMIENTO DE MADRID, INCLUYENDO TODAS SUS ENTIDADES CLASIFICADAS COMO AGENTES DEL SUBSECTOR ADMINISTRACIONES PUBLICAS (ART.2.1 LOEP)

Presupuesto Inicial para 2013 Cap. Denominación

CONSOLIDADO AYTO Y OO.AA.

(PROYECTO PPTOS)

AGREGADO OTROS ENTES

ART. 2.1 LOEPSF

ELIMINACIONES ENTRE AYTO-OOAA

Y OTROS ENTES

CONSOLIDADO AYTO, OO.AA. Y

OTROS ENTES ART. 2.1 LOEPSF

AJUSTES CONTAB.

NACIONAL

CONSOLIDADO (CONTAB. NACIONAL)

AYTO+OOAA+ OTROS ENTES ART.

2.1 LOEPSF

Ingresos (en euros) 1 Impuestos directos 1.969.107.263 1.969.107.263 1.308.653 1.970.415.916 2 Impuestos indirectos 120.075.678 120.075.678 2.321.492 122.397.170 3 Tasas y otros ingresos 641.193.036 641.193.036 641.193.036 4 Transferencias corrientes 1.408.293.969 44.606.983 43.375.219 1.409.525.733 28.749.840 1.438.275.573 5 Ingresos patrimoniales 81.441.153 128.087.269 152.582.742 56.945.680 56.945.680 Operaciones corrientes 4.220.111.099 172.694.252 195.957.961 4.196.847.390 32.379.985 4.229.227.375 6 Enaj. inversiones reales 39.911.670 0 0 39.911.670 39.911.670 7 Transferencias capital 7.737.591 0 0 7.737.591 7.737.591 Operaciones de capital 47.649.261 0 0 47.649.261 0 47.649.261

OPERACIONES NO FINANCIERAS 4.267.760.360 172.694.252 195.957.961 4.244.496.651 32.379.985 4.276.876.636 8 Activos financieros 33.290.776 35.836.585 33.290.776 35.836.585 35.836.585 9 Pasivos financieros 0 0 0 0 0 Operaciones Financieras 33.290.776 35.836.585 33.290.776 35.836.585 0 35.836.585 TOTAL INGRESOS 4.301.051.136 208.530.837 229.248.737 4.280.333.236 32.379.985 4.312.713.221

Gastos (en euros) 1 Gastos de personal 1.273.270.079 21.265.780 0 1.294.535.859 1.294.535.859 2 Gto. Bienes Corr. y Serv. 1.582.355.029 93.088.661 118.366.720 1.557.076.970 1.557.076.970 3 Gastos financieros 302.003.922 49.743.703 34.143.169 317.604.456 317.604.456 4 Transferencias corrientes 246.954.608 0 43.375.219 203.579.389 203.579.389 Operaciones corrientes 3.404.583.638 164.098.144 195.885.108 3.372.796.674 0 3.372.796.674 6 Inversiones reales 124.169.700 2.801.160 83.692 126.887.168 126.887.168 7 Transferencias capital 39.323.489 0 1.224.453 38.099.036 2.681.447 40.780.483 Operaciones de capital 163.493.189 2.801.160 1.308.145 164.986.204 2.681.447 167.667.651

OPERACIONES NO FINANCIERAS 3.568.076.827 166.899.304 197.193.253 3.537.782.878 2.681.447 3.540.464.325 8 Activos financieros 0 0 0 0 0 9 Pasivos financieros 732.974.309 41.631.533 33.290.776 741.315.066 -2.681.447 738.633.619 Operaciones Financieras 732.974.309 41.631.533 33.290.776 741.315.066 -2.681.447 738.633.619 TOTAL GASTOS 4.301.051.136 208.530.837 230.484.029 4.279.097.944 0 4.279.097.944

RTDO. PPTRIO. NO FINANCIERO 699.683.533 5.794.948 -1.235.292 706.713.773 29.698.538 736.412.311

RTDO. PPTRIO. TOTAL 0 0 -1.235.292 1.235.292 32.379.985 33.615.277


14

AJUSTES EN EL PRESUPUESTO DE INGRESOS POR APLICACIÓN DEL CRITERIO DE CAJA (CAPITULOS 1, 2 Y 3)

NO SE AJUSTA EL PPTO 2013

AJUSTES EN EL PPTO DE INGRESOS POR LAS LIQUIDACIONES NEGATIVAS EN LA PARTICIPACIÓN EN TRIBUTOS DEL ESTADO AÑOS 2008 Y 2009

DEVOLUCIONES A REALIZAR EN 2013 CONCEPTO

De 2008 De 2009 TOTAL A CORTO

III. Importe total (3)= (1)+(2) 3.425.871,52 28.954.113,76 32.379.985,28I.CESION DE RENDIMIENTOS DE IMPUESTOS ESTATALES 305.044,64 3.325.100,56 3.630.145,20 - Cesión IRPF (CAP.1) 1.308.652,80 1.308.652,80 - Cesión IVA (CAP. 2) 305.044,64 1.977.986,88 2.283.031,52 - Cesión impuestos sobre el consumo específico (CAP. 2) 38.460,88 38.460,88II.FONDO COMPLEMENTARIO DE FINANCIACION (CAP. 4) 3.120.826,88 25.629.013,20 28.749.840,08

AJUSTES POR INEJECUCIÓN EN EL PRESUPUESTO DE GASTOS

NO SE AJUSTA EL PPTO 2013

AJUSTES EN EL PRESUPUESTO DE GASTOS POR EL PLAN AVANZA

CONCEPTO CAPÍTULO GASTOS IMPORTE AJUSTE

Amortización Plan Avanza 2007 y 2008 7 2.681.447

Amortización Plan Avanza 2007 y 2008 9 -2.681.447

AJUSTES POR LA REDUCCION DE CAPITAL DE MADRID CALLE 30

IMPORTE

CAPÍTULO AJUSTE AL ALZA

CAPÍTULO AJUSTE A LA BAJA

PPTO DE INGRESOS AYTO 2013 (Capítulo 8) 33.290.776 CAPÍTULO 7 CAPÍTULO 8

PREVISIONES DE GASTOS CALLE 30 2013 (Capítulo 9) 33.290.776 CAPÍTULO 7 CAPÍTULO 9


15

PRESUPUESTO CONSOLIDADO 2013 DEL AYUNTAMIENTO Y SUS ORGANISMOS AUTONOMOS

PRESUPUESTO INICIAL 2013 AYUNTAMIENTO INFORMÁTICA AYUNTAMIENTO

DE MADRID

AGENCIA PARA EL EMPLEO

AGENCIA TRIBUTARIA MADRID

MADRID EMPRENDE

MADRID SALUD AGLA OPERACIONES

INTERNAS AYTO ‐ OOAA

CONSOLIDADO AYTO ‐ OOAA

Ingresos (en euros) Cap. Denominación 1 Impuestos directos 1.969.107.263,00 0,00 0,00 1.969.107.263,00 2 Impuestos indirectos 120.075.678,00 0,00 0,00 120.075.678,00 3 Tasas y otros ingresos 639.371.789,00 3.000,00 0,00 2.500,00 360.000,00 1.455.747,00 0,00 641.193.036,00 4 Transferencias corrientes 1.404.169.747,00 74.863.905,00 26.723.359,00 52.561.451,00 9.312.016,00 82.937.997,00 12.963.991,00 255.238.497,00 1.408.293.969,00 5 Ingresos patrimoniales 81.338.732,00 50.400,00 7.000,00 20.000,00 1.000,00 20.521,00 3.500,00 0,00 81.441.153,00 Operaciones corrientes 4.214.063.209,00 74.917.305,00 26.730.359,00 52.583.951,00 9.673.016,00 84.414.265,00 12.967.491,00 255.238.497,00 4.220.111.099,00 6 Enaj. inversiones reales 39.911.670,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 39.911.670,00 7 Transferencias capital 7.737.591,00 5.933.135,00 295.760,00 0,00 1.269.000,00 315.000,00 22.496,00 7.835.391,00 7.737.591,00 Operaciones de capital 47.649.261,00 5.933.135,00 295.760,00 0,00 1.269.000,00 315.000,00 22.496,00 7.835.391,00 47.649.261,00

OPERACIONES NO FINANCIERAS 4.261.712.470,00 80.850.440,00 27.026.119,00 52.583.951,00 10.942.016,00 84.729.265,00 12.989.987,00 263.073.888,00 4.267.760.360,00 8 Activos financieros 33.290.776,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 33.290.776,00

9 Pasivos financieros 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Operaciones Financieras 33.290.776,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 33.290.776,00

TOTAL INGRESOS 4.295.003.246,00 80.850.440,00 27.026.119,00 52.583.951,00 10.942.016,00 84.729.265,00 12.989.987,00 263.073.888,00 4.301.051.136,00 Gastos (en euros) Cap. Denominación 1 Gastos de personal 1.109.352.117,00 26.608.777,00 18.975.869,00 41.917.577,00 3.002.901,00 60.778.464,00 12.634.374,00 0,00 1.273.270.079,00 2 Gto. Bienes Corr. y Serv. 1.491.370.639,00 48.308.528,00 6.709.623,00 10.461.774,00 3.264.015,00 21.907.333,00 333.117,00 0,00 1.582.355.029,00 3 Gastos financieros 301.766.718,00 0,00 30.000,00 197.100,00 0,00 10.104,00 0,00 0,00 302.003.922,00 4 Transferencias corrientes 496.046.274,00 0,00 1.014.867,00 7.500,00 3.406.100,00 1.718.364,00 0,00 255.238.497,00 246.954.608,00 Operaciones corrientes 3.398.535.748,00 74.917.305,00 26.730.359,00 52.583.951,00 9.673.016,00 84.414.265,00 12.967.491,00 255.238.497,00 3.404.583.638,00 6 Inversiones reales 117.334.309,00 5.933.135,00 295.760,00 0,00 269.000,00 315.000,00 22.496,00 124.169.700,00 7 Transferencias capital 46.158.880,00 0,00 0,00 0,00 1.000.000,00 0,00 0,00 7.835.391,00 39.323.489,00

Operaciones de capital 163.493.189,00 5.933.135,00 295.760,00 0,00 1.269.000,00 315.000,00 22.496,00 7.835.391,00 163.493.189,00

OPERACIONES NO FINANCIERAS 3.562.028.937,00 80.850.440,00 27.026.119,00 52.583.951,00 10.942.016,00 84.729.265,00 12.989.987,00 263.073.888,00 3.568.076.827,00 8 Activos financieros 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 9 Pasivos financieros 732.974.309,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 732.974.309,00

Operaciones Financieras 732.974.309,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 732.974.309,00 TOTAL GASTOS 4.295.003.246,00 80.850.440,00 27.026.119,00 52.583.951,00 10.942.016,00 84.729.265,00 12.989.987,00 263.073.888,00 4.301.051.136,00

RTDO. PPTRIO. NO FINANCIERO 699.683.533,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 699.683.533,00 RESULTADO PRESUPUESTARIO 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00


16

PRESUPUESTO INICIAL CONSOLIDADO DE OTROS ENTES CONSIDERADOS ADMINISTRACIÓN PÚBLICA (INGRESOS)

INGRESOS MC30 MACSA VISITORS ESCUELA

TAUROMAQUIA CONSORCIO

REHAB. TEATROS FUND. VOLUNTARIOS

MADRID TOTAL

AGREGADO

Ajustes / ELIMINACIONES PPTO INICIAL

AYTO Y OO.AA ‐ EMPRESAS

1 IMPUESTOS DIRECTOS 2 IMPUESTOS INDIRECTOS 3 TASAS Y OTROS INGRESOS 4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 0,00 22.500.000,00 21.712.397,00 152.400,00 0,00 242.186,00 44.606.983,00 43.375.219,00

5.b) Subvenciones de explotación incorporadas al resultado del ejercicio 0,00 22.500.000,00 21.712.397,00

5 INGRESOS PATRIMONIALES 115.107.152,00 10.860.352,00 2.117.765,00 1.400,00 0,00 600,00 128.087.269,00 152.582.742,00

1. Importe neto de la cifra de negocios 114.765.152,00 10.840.352,00 2.117.765,00

5. a) Ingresos accesorios y otros de gestión corriente 0,00 0,00 0,00

12. a) Ingresos excepcionales 0,00 0,00 0,00 13. Ingresos financieros 342.000,00 20.000,00 0,00

OPERACIONES CORRIENTES 115.107.152,00 33.360.352,00 23.830.162,00 153.800,00 0,00 242.786,00 172.694.252,00 195.957.961,00 6 ENAJENACIÓN DE INVERSIONES REALES 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5.1) Inmovilizado intangible 0,00 0,00 0,00 5.2) Inmovilizado material 0,00 0,00 0,00 5.3) Inversiones inmobiliarias 0,00 0,00 0,00

5.5) Activos no corrientes mantenidos para venta (no financieros) 0,00 0,00 0,00

7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

2.1) Aportaciones de capital del Ayuntamiento de Madrid 0,00 0,00 0,00

3) Subvenciones de capital 0,00 0,00 0,00 OPERACIONES DE CAPITAL 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

OPERACIONES NO FINANCIERAS 115.107.152,00 33.360.352,00 23.830.162,00 153.800,00 0,00 242.786,00 172.694.252,00 195.957.961,00 8 ACTIVOS FINANCIEROS 33.445.357,00 0,00 2.240.854,00 0,00 0,00 150.374,00 35.836.585,00 33.290.776,00 5.4) Inversiones financieras 33.445.357,00 0,00 2.240.854,00 0,00 0,00 150.374,00

5.6) Activos no corrientes mantenidos para venta (financieros) 0,00 0,00 0,00

9 PASIVOS FINANCIEROS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.2) Aportaciones de capital de otros accionistas 0,00 0,00 0,00 4) Financiación ajena a largo plazo 0,00 0,00 0,00

OPERACIONES FINANCIERAS 33.445.357,00 0,00 2.240.854,00 0,00 0,00 150.374,00 35.836.585,00 33.290.776,00 Total 148.552.509,00 33.360.352,00 26.071.016,00 153.800,00 0,00 393.160,00 208.530.837,00 229.248.737,00


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PRESUPUESTO INICIAL CONSOLIDADO DE OTROS ENTES CONSIDERADOS ADMINISTRACIÓN PÚBLICA (GASTOS)

GASTOS MC30 MACSA VISITORS ESCUELA

TAUROMAQUIA

CONSORCIO REHAB. TEATROS

FUND. VOLUNTARIOS

MADRID

TOTAL AGREGADO

Ajustes / ELIMINACIONES PPTO INICIAL

AYTO Y OO.AA ‐ EMPRESAS

1 GASTOS DE PERSONAL 939.287,00 14.028.382,00 6.115.657,00 0,00 0,00 182.454,00 21.265.780,00 6.a) Sueldos, salarios y asimilados 787.479,00 10.767.686,00 4.617.960,00 6.b) Cargas sociales 151.808,00 3.260.696,00 1.497.697,00 5.1 Aplicaciones (pagos) provisiones de personal 0,00 0,00 0,00 2 GASTOS EN BIENES CORRIENTES Y SERVICIOS 56.372.938,00 19.331.970,00 17.019.247,00 153.800,00 0,00 210.706,00 93.088.661,00 118.366.720,00 2. Variación de existencias de productos terminados y en curso 0,00 0,00 0,00 4. Aprovisionamientos (a+b+c) 0,00 7.182.143,00 3.523.657,00 Existencias finales menos iniciales de Balance 0,00 0,00 18.289,00 7.a) Servicios exteriores 36.518.464,00 11.864.827,00 13.355.116,00 7.b) Tributos 90.539,00 285.000,00 122.000,00 7.d) Otros gastos y perdidas de gestión corriente 0,00 0,00 0,00 12.b) Gastos excepcionales 0,00 0,00 0,00 PAGO Impuesto sobre beneficios (PAGOS ‐COBROS) 19.763.935,00 0,00 185,00 5.2 Aplicaciones (pagos) resto de provisiones 0,00 0,00 0,00 3 GASTOS FINANCIEROS 49.553.961,00 0,00 189.742,00 0,00 0,00 0,00 49.743.703,00 34.143.169,00 14. Gastos financieros + 3) Dividendos 49.553.961,00 0,00 189.742,00 4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 43.375.219,00

OPERACIONES CORRIENTES 106.866.186,00 33.360.352,00 23.324.646,00 153.800,00 0,00 393.160,00 164.098.144,00 195.885.108,00 6 INVERSIONES REALES 72.853,00 0,00 2.728.307,00 0,00 0,00 0,00 2.801.160,00 83.691,74 1.1) Inmovilizado intangible 0,00 0,00 1.444.602,00 1.2) Inmovilizado material 72.853,00 0,00 1.283.705,00 1.3) Inversiones inmobiliarias 0,00 0,00 0,00 7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.224.453,00 2.1) Reduciones de capital imputables al Ayuntamiento de Madrid 33.290.776,00 0,00 0,00

OPERACIONES DE CAPITAL 72.853,00 0,00 2.728.307,00 0,00 0,00 0,00 2.801.160,00 1.308.144,74 OPERACIONES NO FINANCIERAS 106.939.039,00 33.360.352,00 26.052.953,00 153.800,00 0,00 393.160,00 166.899.304,00 197.193.252,74

8 ACTIVOS FINANCIEROS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.4) Inversiones financieras 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 9 PASIVOS FINANCIEROS 41.613.470,00 0,00 18.063,00 0,00 0,00 0,00 41.631.533,00 33.290.776,00 2.1) Reduciones de capital imputables a otros accionistas 8.322.694,00 0,00 0,00 4) Amortización de deuda 0,00 0,00 18.063,00

OPERACIONES FINANCIERAS 41.613.470,00 0,00 18.063,00 0,00 0,00 0,00 41.631.533,00 33.290.776,00 Total 148.552.509,00 33.360.352,00 26.071.016,00 153.800,00 0,00 393.160,00 208.530.837,00 230.484.028,74

RTDO. NO FINANCIERO 8.168.113,00 0,00 ‐2.222.791,00 0,00 0,00 ‐150.374,00 5.794.948,00 ‐1.235.291,74 RTDO. PPTRIO 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 ‐1.235.291,74


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OPERACIONES VINCULADAS ENTIDADES SEC 95

Entidad ingreso / Entidad gasto DESCRIPCIÓN OPERACIÓN Ingreso de la entidad

Ppto. 2013 Gasto reconocido cliente Ppto. 2013

CAPÍTULO INGRESOS Ppto Inicial

CAPÍTULO GASTOS

Ppto Inicial

CAPÍTULO INGRESOS Cont.

Nacional

CAPÍTULO GASTOS Cont.

Nacional

Madrid Calle 30 ‐ Ayuntamiento Servicios CONSERVACION Y MANTENIMIENTO 114.483.748,00 114.483.748,00 5 2 5 2

Madrid Calle 30 ‐ Ayuntamiento Inversiones de reposición 72.853,00 83.691,74 5 6 5 6

Ayuntamiento ‐ Madrid Calle 30 Canon 616.771,00 616.771,00 5 2 5 2

Ayuntamiento ‐ Madrid Calle 30 Dividendos 34.143.169,00 34.143.169,00 5 3 5 3

Ayuntamiento ‐ Madrid Calle 30 Reducción de capital 33.290.776,00 33.290.776,00 8 9 7 7

Madrid Arte y Cultura ‐ Ayuntamiento Servicios 2.931.489,00 2.931.489,00 5 2 5 2

Madrid Arte y Cultura ‐ Ayuntamiento Transferencia corriente 22.500.000,00 22.500.000,00 4 4 4 4

Madrid Visitors ‐ Ayuntamiento Servicios 334.712,00 334.712,00 5 2 5 2

Madrid Visitors ‐ Ayuntamiento Transferencia corriente 20.814.019,00 20.814.019,00 4 4 4 4

Madrid Visitors ‐ Ayuntamiento FEDER 0,00 1.224.453,00 4 7 4 7

Escuela Tauromaquia ‐ Ayuntamiento Transferencia corriente 61.200,00 61.200,00 4 4 4 4

Consorcio Rehab. Teatros ‐ Ayuntamiento Transferencia capital 0,00 0,00 4 7 4 7

Fundación Voluntarios ‐ Ayuntamiento Servicios 0,00 0,00 5 2 5 2

TOTAL 229.248.737,00 230.484.028,74


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Ajuste / Eliminación Ppto Inicial CAPÍTULO

INGRESOS Ppto Inicial Total 4 43.375.219,005 152.582.742,008 33.290.776,00

Total general 229.248.737,00

Ajuste / Eliminación Ppto Inicial CAPÍTULO

GASTOS Ppto Inicial Total 2 118.366.720,003 34.143.169,004 43.375.219,006 83.691,747 1.224.453,009 33.290.776,00

Total general 230.484.028,74

Ajuste / Eliminación Cont. Nacional CAPÍTULO

INGRESOS Cont. Nacional Total

4 43.375.219,00

5 152.582.742,00

7 33.290.776,00Total general 229.248.737,00

Ajuste / Eliminación Cont. Nacional CAPÍTULO

GASTOS Cont. Nacional Total

2 118.366.718,00

3 34.143.169,00

4 43.375.219,00

6 83.691,74

7 34.515.229,00Total general 230.484.026,74

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Presupuesto General del Ayuntamiento de Madrid€¦ · Presupuesto General del Ayuntamiento de Madrid . informe de evaluación del ... establece que “La elaboración, aprobación