Upload
others
View
17
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
RAPORTUL
misiunii de follow-up privind implementarea cerințelor
și recomandărilor aprobate prin Hotărârea Curții de
Conturi nr.26 din 05.07.2016 privind Rapoartele
auditului conformităţii exerciţiului bugetar şi
gestionării patrimoniului public în cadrul entităţilor
publice locale din raionul Briceni pe anul 2015
raportor Victor Gamulinschii, controlor de stat principal
Direcția Generală Auditul Autorităților Publice Locale
Obiectivul general al misiunii de follow-up
Sunt întreprinse toate măsurile necesare în
vederea implementării cerințelor și
recomandărilor de audit ?
Obiectivele specifice
Sunt executate toate cerințele şi recomandările înaintate de auditul precedent ?
Măsurile întreprinse au un efect pozitiv ?
Entitățile vizate în cadrul misiunii de follow-up
APL de nivelul I - 28 entităţiinclusiv primăriile : or.Briceni; or.Lipcani; s.Balasineşti; s.Beleavinţi; com.Bălcăuţi; com.Berlinţi;
com.Bogdăneşti; s.Bulboaca; s.Caracuşenii Vechi; com.Colicăuţi; s.Corjeuţi; s.Coteala; s.Cotiujeni; s.Criva; s.Drepcăuţi; s.Grimăncăuţi; com.Halahora de Sus; s.Hlina; com.Larga;
com.Mărcăuţi; com.Medveja; com.Mihăileni; s.Pererita; s.Şirăuţi; s. Slobozia-Şirăuţi; s.Tabani; s.Teţcani; s.Trebisăuţi
APL de nivelul II – 5 entităţiinclusiv: Aparatul Președintelui Raionului, Direcția Finanțe, Direcția Învățământ
Tineret și Sport, Direcția Asistență Socială PF, Secția Cultură
APC – o entitateMinisterul Mediului, Ministerul Transporturilor şi
Infrastructurii Drumurilor, OT Edineț a CS
5
Sinteza neconformităților remediate
Măsurile întreprinseSuma deficiențelor
remediate, mii lei
15 entităţi au restituit în bugetele locale respective plăţi
salariale neregulamentare 534,2
16 entităţi au încheiat/revizuit 285 contracte de arenda a
bunurilor publice (terenuri, construcţii, încăperi)505,3
3 entităţi au încasat creanțe pentru utilizarea terenurilor
publice pentru anii 2013-2015 173,1
O entitate a corectat raportarea în registrele de evidenţă a
situaţiilor patrimoniale a valorii sectorului de drum reabilitat 587,9
10 entități au asigurat/corectat contabilizarea și raportarea
patrimoniului public, inclusiv transmiterea în administrarea ÎM 23798,5
TOTAL 25599,0
Carențele identificate în auditul precedent
► evaluarea insuficientă a potențialului economic aferent bazei de impozitare;
► gestiunea neconformă a cheltuielilor bugetare;
► aspecte de neconformitate ce ține de domeniul alocațiilor capitale şi achizițiilor publice;
► administrarea și raportarea neconformă a patrimoniului public.
7
Evoluția implementării cerinţelor/recomandărilor(TOTAL – 151, inclusiv: cerinţe – 33, recomandări – 118)
• implementate integral - 50 cerințe/recomandări
• parțial implementate - 65
• neimplementate - 22
• irealizabile/neactuale - 14Eexecutat
33%Parţial a executat43%
Neexecutat15%
Irealizabil9%
8
Nivelul de executare a recomandărilor după entităţi
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
CR BriceniAPRDF
DÎTSDASPF
SCor.Bricenior.Lipcani
com.Bălcăuţicom.Berlinţi
com.Bogdăneşticom.Colicăuţi
com.Halahora de Suscom.Larga
com.Mărcăuţicom.Medveja
com.Mihăilenis.Balasineştis.Beleavinţis.Bulboaca
s.Caracuşenii Vechis.Corjeuţis.Coteala
s.Cotiujenis.Criva
s.Drepcăuţis.Grimăncăuţi
s.Hlinas.Pererita
s.Şirăuţis.Slobozia-Şirăuţi
s.Tabanis.Teţcani
s.Trebisăuţi Executat Parţial a executat Neexecutat Irealizabil
9
Nivelul de executare a recomandărilor în detaliuNr. cerinţelor /recomandărilor
conform Raportului
TOTAL cerinţe /recomandări
E (executat) P (parţial a executat) N (neexecutat) I (irealizabil)
număr ponderea %
număr ponderea %
număr ponderea %
număr ponderea %
2.1. 30 9 27,3 21 63,6
2.2. 1 1 3,0
2.3. 1 1 3,0
2.4. 1 1 3,0
Total CERINŢE 33 10 30,3 23 69,71 3 3 2,5
2.1. 8 1 0,8 6 5,1 1 0,8
2.2. 8 1 0,8 6 5,1 1 0,8
3 1 1 0,8
4 17 15 12,7 1 0,8 1 0,8
5 1 1 0,8
6 3 3 2,5
Total Raportul I 41 18 15,3 16 13,6 4 3,4 3 2,51 29 9 7,6 14 11,9 6 5,1
2 2 2 1,7
3 6 6 5,1
4 12 7 5,9 1 0,8 4 3,4
5 6 6 5,1
6 21 5 4,2 9 7,6 6 5,1 1 0,8
7 1 1 0,8
Total Raportul II 77 22 18,6 26 22,0 18 15,3 11 9,3
Total RECOMANDĂRI 118 40 33,9 42 35,6 22 18,6 14 11,9
10
Exemple: recomandări nerealizate Primăria com.Bogdăneşti nu a întreprins măsuri privind excluderea terenurilor din circuitul
agricol (11,5 ha) cu achitarea la bugetul de stat a despăgubirilor în sumă de 2973,7 mii lei;
AP, DÎTS şi Sport şi primăria or.Briceni nu a asigurat implementarea proceselor operaţionale şi
procedurilor eficiente de control intern pentru monitorizarea conformității achiziţiilor publice,
precum şi executarea lucrărilor capitale în toate instituțiile din subordine;
Primăria Tabani nu a formalizat folosirea terenurilor cu suprafaţa de circa 9 ha, ratând în aşa
mod veniturile pasibile de până la 40 mii lei;
Primăriile Briceni, Lipcani şi Şirăuţi nu au asigurat inventarierea fondului locativ, contabilizarea
celui neprivatizat, oficializarea relațiilor cu locatarii a apartamentelor neprivatizate, precum și
nu au aprobat tarifele pentru chirie în conformitate cu prevederile cadrul normativ în vigoare;
primăria or.Briceni nu a contabilizat 193 unități de bunuri imobile proprii cu valoarea
cadastrală de 9,3 milioane lei (inclusiv: 66 loturi de pămînt; 8 unități de construcţii; 119
unităţi de încăperi).
11
Exemple: recomandări (ne)actuale/realizate
Obiectul recomandării Cauza nerealizării
Evaluarea şi raportarea:• fondului silvic (de circa 2000 ha) • drumurilor locale de (peste 530 de
km)
Lipsa: resurselor și metodologiilor necesare; specialiştilor responsabili de
administrarea fondurilor nominalizate; cunoştinţelor în domeniu
Încheierea şi/sau revizuirea/legalizarea contractelor privind arenda terenurilor bazinelor acvatice (353 ha)
Incertitudini și nedeterminarea regimului juridic privind proprietatea de stat și locală: Terenuri aferente bazinelor acvatice cu
suprafaţa de 353 ha sunt înregistrate în RBI ca proprietate „Republica Moldova”
12
Cauzele neimplementării recomandărilor
implicarea insuficientă a autorităților de a pune în practică
aceste recomandări, cu monitorizarea şi administrarea
consecventă a acțiunilor de implementare;
capacitatea instituțională redusă a administrațiilor
responsabile, determinată de lipsa pârghiilor de influență
asupra unor domenii de activitate ce intră în competența APL;
pregătirea profesională redusă a personalului din cadrul
entităților publice verificate.
13
Rezumatul principal al misiunii de follow-up
Atenționarea tuturor autorităților asupra necesității
realizării măsurilor de eliminare a neregulilor și
carențelor constatate în cadrul misiunilor de audit
în scopul neadmiterii pe viitor a neajunsurilor în
exercițiul bugetar, şi gestionarea patrimoniului
public, precum și nerepetării acelorași încălcări.