SAUGA VALLA 2014. AASTA KONSOLIDEERIMISGRUPI · PDF fileKonsolideerimisgrupi raamatupidamise aastaaruanne Bilanss (konsolideeritud ) 8 Tulemiaruanne (konsolideeritud) 9 Rahavoogude

SAUGA VALLA 2014. AASTA KONSOLIDEERIMISGRUPI

MAJANDUSAASTA ARUANNE

Aruandekohustuslase nimi: SAUGA VALLAVALITSUS Registrikood: 75009622 Aadress: Selja tee 1a Sauga alevik Pärnu maakond Telefon: 44 20 711 Faks: 44 61 086 E-post: [email protected] Kodulehekülg: www.sauga.ee Aruandeaasta algus: 01.01.2014 Aruandeaasta lõpp: 31.12.2014 Audiitor: Audiitorbüroo ELSS AS

Sauga Valla 2014.aasta konsolideerimisgrupi majandusaasta aruanne

2 Vallavanem Priit Ruut (allkirjastatud digitaalselt)

SISUKORD

Tegevusaruanne

3

Konsolideerimisgrupi raamatupidamise aastaaruanne Bilanss (konsolideeritud )

8

Tulemiaruanne (konsolideeritud)

9

Rahavoogude aruanne (kosolideeritud )

10

Netovara muutuste aruanne(konsolideeritud )

11

Eelarve täitmise aruanne

12

Lisad konsolideerimisgrupi raamatupidamise aastaaruande juurde Lisa 1 Raamatupidamise koostamisel kasutatud arvestusmeetodid

13

Lisa 2 Raha ja ekvivalendid

17

Lisa 3 Maksud, lõivud, trahvid, maksude ettemaksed

18

Lisa 4 Muud nõuded ja ettemaksed

19

Lisa 5 Osalused

20

Lisa 6 Materiaalne põhivara

21

Lisa 7 Muud kohustused ja saadud ettemaksed

23

Lisa 8 Tingimuslikud varad ja kohustused

23

Lisa 9 Laenukohustused

23

Lisa 10 Tulu kaupade ja teenuste müügist

24

Lisa 11 Saadud toetused

25

Lisa 12 Muud tegevustulud

27

Lisa 13 Antud toetused

28

Lisa 14 Tööjõukulud

28

Lisa 15 Muud tegevuskulud

29

Lisa 16 Seotud osapooled

30

Lisa 17 Bilansipäevajärgsed sündmused

32

Lisa 18 Konsolideerimata finantsaruanded

Sauga Vallavalitsuse bilanss ( konsolideerimata)

34

Sauga Vallavalitsuse tulemiaruanne (konsolideerimata)

35

Sauga Vallavalitsuse rahavoogude aruanne (konsolideerimata) 36

Sauga Vallavalitsuse netovara muutuste aruanne (konsolideerimata) 37

Lisa 19 Selgitused eelarve täitmise aruande kohta

38

Allkirjad majandusaasta aruandele

40

Vallavolikogu otsus aruande kinnitamise kohta Audiitori järeldusotsus



TEGEVUSARUANNE

Vallavanema pöördumine Lugupeetud majandusaasta aruande lugeja! 2014. aasta tooniandvaimaks märksõnaks Sauga vallas oli “teed”. Olulisi investeeringuid tehti riigiteedel, kus silmapaistvaim on Tammistes Pärnu-Rakvere-Sõmeru maantee rekonstrueerimine. Selle käigus rajati ka valgustatud jalg- ja jalgrattatee Pärnu linna piirist kuni lasteaeda viiva Kellukese teeni ca 2,4 km pikkusel lõigul. See investeering muudab kogu liikluse Tammistes oluliselt turvalisemaks. Täielikult rekonstrueeriti Nurme – Papsaare tee, mille kõrvale rajati ca 1,3 km pikkuses lõigus valgustatud kergliiklustee Sauga Põhikooli ette. Mustkattega kaeti märkimisväärne osa Nurme-Uduvere-Suigu, ehk rahvasuus tuntud Lepplaane teest ning uuendati teekatet Tallinn-Pärnu maanteel.Vallaeelarvest sai Sauga alevikus pinnatud katte Lepalinnu tänav ning mitmed elurajoonide sisesed teed Tammistes. Remonditi esimene jalakäijatele mõeldud rippsild üle Sauga jõe. Lasteaiakohtade nappuse leevendamiseks avati Tammiste Lasteaias 16 kohaline lisarühm sõimeealistele lastele selleks otstarbeks renditud moodulitest koosnevates ruumides. Sauga Põhikooli küttesüsteem viidi üle õliküttelt soodsamale ja keskkonnasäästlikumale maaküttele. Lisaks rajati koolimaja umber sadeveedrenaaž eesmärgiga säästa koolimaja sadevete valgumisest majaalustesse keldriruumidesse. Olulisimate sammudena ettevõtluse arengus olid OÜ Fennobed vooditehase avamine esimese ettevõttena Kilksama külas asuvas Sauga tehnopargis ning Sauga alevikku Konsumi toidupoe ehitamine vanast toidutarest. Sauga vald osales Pärnumaa Ühistranspordikeskuse asutamisel. Suurimad lootused seoses uue ühistranspordi korraldajaga on seotud bussiliikluses maa- ja linnaliinide ühtse piletisüsteemi rakendamisega ning ühise rahastuse toel erinevate liinivõrkude kombineerimisel parema bussiühenduse tagamiseks kogu valla territooriumil. Eduka sportliku tulemusena saavutasid valla sportlased maakondlikel talimängudel esikoha ning suvemängudel teise koha. Kodanikualgatuslikus korras toimus esimene Sauga valla rahvajooks, mis kandis nime “Jookse külale külla”, kus osales 80 jooksjat. Maakondlikul konkursil “Kaunis kodu” tuli kaks esikohta Sauga valda. Eramute klassis tunnistati kauneimaks perekond Veskimeistri kodu Sauga alevikus ning avalikus kasutuses olevate hoonete seas oli parim Tammiste lasteaed.



Sügisel alustas Sauga Põhikoolis esimeses klassis rekordarv lapsi, kus 32 õpilase arvu juures oli esmakordselt vajalik paralleelsete klassikomplektide moodustamine. Ülevaade majanduskeskkonnast Eesti majanduskasv aeglustus 2014. aastal väliskeskkonna halvenemise tõttu 0,5%-ni. Positiivselt mõjutas SKP-d 2014. aasta viimases kvartalis enim töötleva tööstuse kasv. Töötleva tööstuse toodangu ekspordi kasv jätkas IV kvartalis sarnaselt eelmise kvartaliga aeglustumist. Samuti võib näha kasvu aeglustumist töötleva tööstuse toodangu müügis kodumaisele turule. 2014. aasta kolmes esimeses kvartalis oli majanduskasvu suurim pidurdaja veonduse tegvusala. Esialgsetel andmetel oli nii ka IV kvartalis. Lisaks oli IV kvartalis suurim SKP vähendaja põllumajanduse ning ehituse tegevusala kahanemine. Tööturu areng on 2014. aastal olnud soodne, hõive on püsivalt suurenenud ning tööpuuduse määr alaneb jätkuvalt. Statistikaameti andmetel oli 2014. aastal Eestis tööga hõivatute aasta keskmine arv 621 tuhat inimest, mis on 0,5% vähem kui 2013. aastal. Kuigi tööpuudus aasta lõpus kasvas, oli 2014. aasta aastakeskmine töötuse määr (7,4%) siiski 1,2 protsendipunkti võrra madalam kui 2013. aastal (8,6%). Töötuid oli 2014. aasta lõpu seisuga 27 600 inimest ehk ligi 5900 võrra vähem kui 2013. aastal. Samas on tööpuuduse vähenemine alates 2011. aastast järk-järgult aeglustusnud. Sauga vallas oli käesoleva aasta veebruari lõpu seisuga 86 registreeritud töötut. Eesti ettevõtetes, asutustes ja organisatsioonides oli 2014. aasta detsembri seisuga 2600 vaba ametikohta ning nende arv on kahaneneud võrreldes 2013. aasta lõpu seisuga 34,3%. 2014. aastal oli Statistikaameti andmetel ettevõtete, organisatsioonide täis- ja osalise tööajaga töötajate keskmine palk IV kvartalis 1068 eurot. Võrreldes 2013. aasta sama ajaga on tõus 4,6%. Keskmine vanaduspension Pärnumaal 2014. aastal oli 316,56 eurot (Eestis 308,88). 2015. aastal on plaanis tõsta pensione keskmiselt 6,3%. Eesti Panga majandusprognoosi kohaselt on eesti oodatav majanduskasv 2014. aastal 0,5% ja 2015. aastal 2,5%. Usaldus Eesti majanduse vastu soodustab investeeringuid ning loob pinnase majanduskasvuks. Tarbijahinnaindeks on 2014. aastal 2,7% (2013. aastal 2,8%) ning ületab energia ja toiduainete oodatust ulatuslikuma kallinemise tõttu sügisel prognoositut. Valitsussektori rahandus püsib euroala võrdluses jätkuvalt tugev. Valitsemissektori usaldusväärsuse säilitamiseks ei tohi taganeda 2015. aastaks seatud eelarve taskaalu eesmärgist. Üldised andmed Sauga vald asub Pärnumaa keskosas, valla lõunanaabriks on Pärnu linn, läänepoolseks naabriks Audru vald, põhjaosas piirneb Halinga ja Are vallaga, idaosas Tori valla, Sindi linna ja Paikuse vallaga.



Sauga valla omavalitsuse staatus taaskehtestati 24. oktoobril 1991. a. Sauga valla üldpindala on 16 632,3 ha. Valla territooriumil asub 10 küla ja 1 alevik. 1. jaanuari 2015. a seisuga elab vallas 4085 inimest, neist mehi 2048 ja naisi 2037. Sauga valla elanikkond on noor, sest ainult 13,2% elanikest on üle 65-aastased. Juhtorganid Sauga Vallavolikogu on 13-liikmeline. Volikogu töö korraldamiseks on moodustatud alalised komisjonid. Sauga omavalitsuse juhtorgan on kuueliikmerline vallavalitsus. Vallavalitsus juhib valla ametiasutuse ja hallatavate asutuste tegevust, osaleb vallavolikogu poolt kehtestatud korras aktsionärina, osanikuna, asutajana ja liikmena eraõiguslikes juriidilistes küsimustes. Sauga valla eelarvelisel finantseerimisel on järgmised asutused: Sauga raamatukogu, Urge raamatukogu, Sauga Avatud Noortekeskus, Sauga Põhikool, Jänesselja Lasteaed ja Tammiste Lasteaed. Konsolideerimisgrupi struktuur Sauga valla konsolideerimisgruppi kuuluvad 2 ettevõtet-Sauga Varahaldus AS, Jõekääru OÜ. Konsolideeritud üksused

Üksuse nimetus Sauga Vallavalitsuse Töötajate Töötasude osaluse määr keskmine arv kogusumma majandusaastalmajandusaastalSauga Varahaldus AS 100% 4 46 745 Jõekääru OÜ 53,7% 0 0 AS Sauga Varahaldus tegevusala on vee- ja kanalisatsiooniteenuste osutamine nii elanikkonnale kui ettevõtetele ning tänavavalgustuse haldamine. 2014. a lõpul alustati vee ja kanalisatsioonitrassi ehitusega Vingikülla ja Sauga alevikku. OÜ Jõekääru olulist majandustegevust ei toimunud.



Konsolideerimisgrupi tähtsamad finantsnäitajad Eurodes

2014.a 2013.a 2012.a 2011.a 2010.a Bilansi näitajad Varad aasta lõpus 10 569 177 10 533 125 10 414 241 8 385 456 6 841 690 Kohustused aasta lõpus 1 641 629 1 709 335 1 853 929 2 105 161 1 762 618 Netovara aasta lõpus 8 909 590 8 805 826 8 560 312 6 280 295 5 079 072 Tulemiaruande näitajad Tegevustulud 3 771 117 3 460 660 5 236 459 3 087 637 3 899 244 Tegevuskulud -3 648 960 -3 176 277 2 925 528 2 995 424 2 885 225 Tulem 103 375 263 088 2 280 093 72 654 991 506 Muud näitajad Põhivarainvesteeringute maht 442 491 428 362 2 905 896 1 271 489 1 686 028 Likviidsus * 1,3 1,4 1,1 0,3 0,3 Lühiajaline maksevõime ** 2,1 2,4 1,8 1,1 0,8 Kohustuste osakaal varadest 15,53 16,23 17,80 25,10 25,76 Laenukohustuste osakaal varadest 12,42 13,44 15,03 12,79 14,32 Piirmäärade täitmine arvestusüksuse konsolideeritud näitajate alusel Põhitegevuse tulem *** 528 432 545 888 480 372 - - Netovõlakoormus **** 674 376 877 732 1 084 069 - - Piirmäärade täitmine arvestusüksuse konsolideerimata näitajate alusel Põhitegevuse tulem *** 549 867 569 326 481 022 - - Netovõlakoormus **** 745 256 940 121 1 097 236 - -

Finantssuhtarvude arvestamise metoodika. *Likviidsus = likviidsed varad : lühiajalised kohustused. **Lühiajaline maksevõime = käibevara : lühiajalised kohustused ***Põhitegevuse tulem = põhitegevuse tulude ja kulude vahe, täpsem arvutusmetoodika on kehtestatud KOFS § 32 lõikele 4 rahandusministri määrusega; piirmäär on vastavalt KOFS § 33 null (st ei tohi olla negatiivne)



****Netovõlakoormus = KOFS §34 alusel arvestatud kohustuste ning KOFS §36 alusel arvestatud likviidsete varade vahe, täpsem arvuusmetoodika on kehtestatud vastavalt KOFS §32 lõikele 4 rahandusministri määrusega; piirmäär 2014. aastal on 60% põhitegevuse tuludest. Ülevaade arengukava täitmisest Sauga Vallavolikogu on vastu võtnud arengukava aastateks 2011-2020. Arengukava täitmisel on lähtutud selle lühemaajalisest värskeimast lisast – tegevuskavast aastateks 2013-2017. 2014.a. olulisimatest tegevustest viidi ellu Sauga Põhikooli üleviimine maaküttele, renditi moodulrühma ruum Tammiste lasteaiale, korrastati Sauga aleviku jalgpalliplats kaeti tolmuvaba kattega Sauga aleviku Lepalinnu tänav ning remonditi üks rippsild üle Sauga jõe. Maanteeamet rekonstrueeris riigiteid Tammistes ja Nurme külas, vald ostis välja rekonstrueeritavate maanteede kõrvale rajatavate kergliiklusteede alused maatükid. 2015. aasta plaanid 2015. aasta tegevustes lähtutakse arengukava lisana olevast tegevuskavast aastateks 2015-2018. Kavas on soojustada Jänesselja lasteaia vana osa soklit ja korrastada panduseid ning rajada drenaaž. Vahetatakse välja lasteaia piirdeaed. Jätkub noortekeskuse ümbruse detailplaneeringu koostamine, Sauga Põhikoolis remonditakse dušši- ja riietusruumid, remonditakse kaks Sauga jõge ületavat rippsilda, I etapina rekonstrueeritakse osa Sauga aleviku vee- ja kanalisatsioonisüsteem, mille käigus ühendatakse Sauga alevik Pärnu linna veetrassiga ning eraldatakse sadeveed ühiskanalisatsioonist. Nurme küla Mõisapargi elurajooni ülekoormatud reoveepuhasti ühendatakse Eametsa küla Puti elurajooni alakoormatud reoveepuhastiga, mille tulemusena peaks oluliselt paranema Sauga jõe keskkonnaseisund. Linnapiirkonna toetuse meetme abil on kavas alustada kergliiklusteede projekteerimisega ning piirkondliku konkurentsivõime meetme abil arendada edasi Sauga Tehnopargi kommunikatsioone. Sauga Vallavalitsuse, iseseisvates asutustes ja konsolideeritavates üksustes töötavate inimeste arv on 100 . Nende keskmine vanus on 42,1 aastat. Kui vaadata haridustaset , siis kõrgharidusega inimeste suurem osakaal on hariduses ja valitsemises. 2014. aastal ei tehtud suuri kulutusi töötajate koolitusele. Sauga valla raamatupidamise korraldamisel ja kajastamisel kasutatakse raamatupidamisprogrammi Pmen. 2014. aastal maksti vallavanemale töötasu 21 480 eurot ja vallavolikogu liikmetele 13 680 eurot. Sauga Varahaldus AS juhatuse liikmele maksti 14 572 eurot.



KONSOLIDEERIMISGRUPI RAAMATUPIDAMISE AASTAARUANNE Konsolideeritud bilanss (eurodes)

Lisa 31.12.2014 31.12.2013

Varad 10 569 177 10 533 125 Käibevara 1 038 121 949 375 Raha 2 652 802 558 256 Maksu-, lõivu- ja trahvinõuded 3 215 847 219 425 Muud nõuded ja ettemaksed 4 169 203 171 061 Varud 269 633 Põhivara 9 531 056 9 583 750 Maksu-, lõivu- ja trahvinõuded 3 0 520 Materiaalne põhivara 6 9 531 056 9 583 230 Kohustused ja netovara 10 569 177 10 533 125 Kohustused 1 641 629 1 709 335 Lühiajalised kohustused 491 991 396 349 Võlad tarnijatele 57 431 67 817 sh kaupade ja teenuste eest 57 431 67 817 Võlad töötajatele 145 892 126 886 Muud kohustused ja saadud ettemaksed 7 125 969 98 583 Laenukohustused 9 162 699 103 063 Pikaajalised kohustused 1 149 638 1 312 986 Laenukohustused 9 1 149 638 1 312 986

Vähemusosalus 17 958 17 964 Aruandja omanikele kuuluv netovara 8 909 590 8 805 826 Eelmiste perioodide akumuleeritud tulem 8 805 826 8 542 738 Aruandeaasta tulem 103 764 263 088



Konsolideeritud tulemiaruanne (eurodes)

Lisa 2014 2013 Tegevustulud 3 771 117 3 460 660 Maksutulud 3 2 339 271 2 158 821 Tulud kaupade ja teenuste müügist 10 466 466 351 716 Saadud toetused 11 914 932 773 695 Muud tegevustulud 12 50 448 176 428 Tegevuskulud -3 648 961 -3 176 277 Antud toetused 13 -215 839 -177 772 Tööjõukulud 14 -1 444 023 -1 291 229 Muud tegevuskulud 15 -1 505 817 -1 318 145 Põhivara amortisatsioon ja ümberhindlus 6 -483 282 -389 131 Tegevustulem 122 156 284 383 Finantstulud ja -kulud -18 398 -20 906 Intressikulu 9 -18 671 -21 320 Tulu hoiustelt ja väärtpaberitelt 2 275 414 Muud finantstulud- ja kulud -2 0 Vähemusosalusele kuuluv kasum/kahjum 6 -389 Aruandeaasta tulem 103 764 263 088



Konsolideeritud rahavoogude aruanne (eurodes) Rahavood põhitegevusest Lisa 2014 2013

Tegevustulem

122 156 284 383

Korrigeerimised: Põhivara amortisatsioon ja ümberhindlus 7,8,9 483 282 389 131

Põhivara soetuse käibemaksukulu 18 45 486 51 608 Kasum/kahjum materiaalse põhivara müügist 15 -536 -128 861 Sihtfinantseerimine põhivara soetuseks (tulu) 14 -132 609 -50 374 Sihtfinantseerimine põhivara soetuseks (kulu) 16 10 652 0 Muu korrigeerimine

-333 0

Korrigeeritud tegevustulem 528 098 545 887 Põhitegevusega seotud käibevara netomuutus 4,5 8 319 -96 435 Põhitegevusega seotud kohustuste netomuutus 10 36 260 25 829 Kokku rahavood põhitegevusest 572 677 475 281

Rahavood investeerimistegevusest Tasutud materiaalse ja immateriaalse põhivara eest 8 -355 768 -463 889

Laekunud materiaalse ja immateriaalse põhivara müügist 8 0 203 434 Laekunud sihtfinantseerimine põhivara soetuseks 4,10,14 0 32 744 Laekunud intresse ja muid finantstulusid 2 276 451 Kokku rahavood investeerimistegevusest -355 492 -227 260

Rahavood finantseerimistegevusest Tagasi makstud saadud laene 12 -103 712 -126 767

Tagasi makstud kapitalirendi põhimaksed 12 0 -22 835 Tasutud intresse ja muid finantskulusid 12 -18 927 -21 966 Kokku rahavood finantseerimistegevusest

-122 639 -171 568

Rahavood kokku

94 546 76 453

Raha ja selle ekvivalendid perioodi algul 558 256 481 803 Raha ja selle ekvivalentide muutus

94 546 76 453

Raha ja selle ekvivalendid perioodi lõpul 2 652 802 558 256



Konsolideeritud netovara muutuste aruanne (eurodes)

Akumuleeritud tulem

Saldo 31.12.2012 8 542 738 Aruandeaasta tulem

263 088

Saldo 31.12.2013 8 805 826 Aruandeaasta tulem

103 764

Saldo 31.12.2014 8 909 590



2014.a eelarve täitmise aruanne

Esialgne

eelarve Lõplik eelarve

Eelarve täitmine

Põhitegevuse tulud Maksutulud 2 195 000 2 331 238 2 341 078

Füüsilise isiku tulumaks 2 115 000 2 249 738 2 255 238 Maamaks 80 000 80 000 84 700 Reklaamimaks 0 1 500 1 140

Tulud kaupade ja teenuste müügist 222 565 230 471 303 825 Saadud toetused tegevuskuludeks 722 757 752 112 771 104

Toetusfond 656 638 656 685 656 685 Muud saadud toetused

tegevuskuludeks 66 119 95 427 114 419 Muud tegevustulud 32 000 32 000 46 503

Põhitegevuse tulud kokku 3 172 322 3 345 821 3 462 510 Põhitegevuse kulud Antud toetused -291 023 -309 319 -279 567

Sotsiaalabitoetused ja muud toetused füüsilistele isikutele -212 873 -216 169 -162 073

Sihtotstarbelised toetused tegevuskuludeks -48 000 -51 000 -96 437

Mittesihtotstarbelised toetused -30 150 -42 150 -21 057 Muud tegevuskulud -2 722 204 -2 820 580 -2 670 134

Personalikulud -1 408 255 -1 423 838 -1 367 890 Majandamiskulud -1 302 749 -1 395 542 -1 301 352 Muud kulud -11 200 -1 200 -892 sh resevfond -10 000 0 0

Põhitegevuse kulud kokku -3 013 227 -3 129 899 -2 949 701

Põhitegevuse tulem 159 095 215 922 512 809

Investeerimistegevus Põhivara soetus -343 000 -325 900 -310 306

Põhivara soetuseks saadud sihtfinantseerimine 72 196 34 269 34 269 Põhivara soetuseks antud sihtfinantseerimine -114 000 -149 500 -28 106 Finantstulud 400 400 271 Finantskulud -30 000 -30 000 -18 662

Investeerimistegevus kokku -414 404 -470 731 -322 534



Eelarve tulem (ülejääk (+) / puudujääk (-) -255 309 -254 809 190 275

Finantseerimistegevus Kohustuste võtmine Kohustuste tasumine -143 100 -143 100 -103 711

Finantseerimistegevus kokku -143 100 -143 100 -103 711

Likviidsete varade muutus -398 409 -397 909 86 564

Eelarve täitmise aruanne on koostatud vallavalitsuse kui juriidilise isiku kohta ja vastab oma koosseisult konsolideerimata finantsaruannetele (vt lisa 18).

Eelarve täitmise aruanne on koostatud kassapõhisel printsiibil ja see ei ole konsolideerimata finantsaruannetega võrreldav (vt lisa 1 ).

Eelarve täitmise aruannet selgitab lisa 19.

Konsolideeritud raamatupidamise aastaaruande lisad Lisa 1 Aastaaruande koostamisel kasutatud arvestuspõhimõtted Käesolev konsolideerimisgrupi raamatupidamise aastaaruanne on koostatud vastavuses Eesti hea raamatupidamistavaga. Hea raamatupidamistava tugineb rahvusvaheliselt tunnustatud arvestuse ja aruandluse põhimõtetele. Selle põhinõuded on kehtestatud raamatupidamise seaduses, mida täiendavad Raamatupidamise Toimkonna poolt välja antud juhendid ning riigi raamatupidamise üldeeskiri. Raamatupidamise aastaaruanne on koostatud eurodes. Konsolideerimisgrupi raamatupidamise aastaaruanne on koostatud lähtudes soetusmaksumuse printsiibist, v.a. olulised enne 1995. a soetatud kinnisvarainvesteeringud ja materiaalne põhivara, mis on kajastatud ühekordselt ümberhinnatud väärtuses. Eelarve täitmise ja reservfondi kasutamise aruanne on koostatud lähtudes kassapõhisuse printsiibist. Algsaldo muutused Aruandeaastal korrigeeriti viga 2013.a rahavoogude aruandes. Korrigeerimise mõju:



31.12.2013

esialgne korrigeerimine 31.12.2013 korrigeeritud

Konsolideeritud rahavoogude aruanne Rahavood põhitegevusest 514 521 -39 240 475 281 Rahavood investeerimistegevusest -266 499 39 239 -227 260 Varade ja kohustuste jaotus lühi-ja pikaajaliseks Varad ja kohustused on bilansis jaotatud lühi-ja pikaajalisteks lähtudes sellest, kas vara või kohustuse eeldatav valdamine kestab kuni ühe aasta või kauem arvestatuna bilansipäevast. Raha- ja selle ekvivalendid Bilansis kajastatakse raha ja pangakontode kirjel kassas olev sularaha, arvelduskontode jääke ja lühiajalisi tähtajalisi deposiite.

Nõuded

Nõudeid kajastatakse bilansis nõudeõiguse tekkimise momendil ning hinnatakse lähtudes tõenäoliselt laekuvatest summadest. Võimaluse korral hinnatakse iga konkreetse kliendi laekumata nõudeid eraldi, arvestades teadaolevat informatsiooni kliendi maksevõime kohta. Suure hulga samaliigiliste nõuete laekumise tõenäosust hinnatakse grupi baasil, võttes arvesse eelmiste perioodide statistikat sarnaste nõuete laekumise kohta. Ebatõenäoliselt laekuvad nõuded on bilansis tõenäoliselt laekuva summani alla hinnatud. aruandeperioodil laekunud, kuid varasematel perioodidel kuludesse kantud nõuded on kajastatud aruandeperioodi ebatõenäoliste nõuete kulu vähendusena. Nõue loetakse lootusetuks, kui juhtkonna hinnangul puuduvad võimalused nõude kogumiseks. Lootusetud nõuded on bilansist välja kantud.

Valitseva ja olulise mõju all olevad üksused

Valitseva mõju korral omab konsolideerimisgrupp üldreeglina üle 50% hääleõigusest vastava üksuse nõukogus või muus kõrgemas juhtorganis. Olulise mõju all olevaks loetakse üksusi, mille nõukogus või muus kõrgemas juhtorganis omab konsolideerimisgrupp 20 kuni 50% hääleõigusest.

Konsolideerimine

Valitseva mõju all olevateks üksusteks on loetud äriühingud, milles Sauga Vallavalitsus omab mõjuvõimu määrata investeeringuobjekti finants- ja tegevuspoliitikat. Valitseva mõju all olevate üksuste tegevus kajastub konsolideeritud aruandes alates valitseva või olulise mõju tekkimisest kuni selle katkemiseni. Valitseva mõju all olevate üksuste ja olulise mõju all olevate äriühingute soetamist kajastatakse ostumeetodil, mille korral hinnatakse omandatud osaluste varad ja kohustused nende õiglases väärtuses (v.a ühise kontrolli all toimuvad soetused, mida kajastatakse nende raamatupidamisväärtuses).



Valitseva mõju all olevate üksuste finantsnäitajad on konsolideeritud aruannetes liidetud rida-realt meetodil, kusjuures konsolideerimisel hõlmatud üksuste omavahelised nõuded, kohustused, tulud, kulud ning realiseerumata kasumid ja kahjumid on elimineeritud.

Materiaalne põhivara

Materiaalseks põhivaraks loetakse varasid, mida kasutatakse hinnanguliselt pikema perioodi jooksul kui üks aasta ja mille soetusmaksumus on alates 2000 eurost. Põhivara rekonstrueerimisväljaminekud, mis vastavad materiaalse põhivara mõistele, liidetakse materiaalse põhivara soetusmaksumusele. Rekonstrueerimisväljaminekute lisamisel hinnatakse vara järelejäänud kasulikku eluiga ja vajadusel reguleeritakse põhivara kulumi normi. Põhivara soetusmaksumusse arvatakse kulutused, mis on vajalikud selle kasutuselevõtmiseks, v.a soetusega kaasnevad maksud, lõivud, laenu-, koolitus- ja lähetuskulud, mis kajastatakse kuluna. Põhivara kajastatakse soetusmaksumuses, millest on maha arvatud akumuleeritud kulum ja võimalikud väärtuse langusest tulenevad allahindlused. Kulumi arvestamisel kasutatakse lineaarset meetodit. Kulumi norm määratakse igale põhivara objektile eraldi, sõltuvalt selle hinnangulisest kasulikust elueast. Kui põhivara koosneb erineva hinnangulise kasuliku elueaga komponentidest, mille soetusmaksumust on võimalik usaldusväärselt hinnata, võetakse komponendid eraldi arvele. Uue põhivara kulumi normid aastas on põhivara gruppidele järgmised: • Hooned ja rajatised 2-5 % • Masinad ja seadmed 25 % • Info- ja kommunikatsioonitehnoloogia

seadmed 25 %

• Inventar, tööriistad 25 % Maad ei amortiseerita. Ümberhindlus 2006. aastal viidi läbi materiaalse põhivara ühekordne ümberhindlus, mis tulenes vajadusest võtta arvesse enne 1996. a toimunud hüperinflatsiooni ja korrigeerida varasemaid puudujääke raamatupidamises. Ümber hinnati Sauga Põhikooli, Taali Põhikooli (nüüd suletud), Päevakeskuse ( renditud välja sotsiaalpinnana) ning vallamaja hooned – ümberhindluse summaks kujunes 1 461 465 eurot. Muid varasid ümber ei hinnatud, kuna ei peetud vajalikuks osaliselt kasutusele võtmata hoonetele ja raamatupidamises piisava jääkväärtusega hoonetele hindamist tellida. Seoses maareformi kestmisega on ümberhindluste kajastamist jätkatud ka peale 2006. a, võttes arvele aruandeperioodil mõõdistatud ja maakatastrisse kantud maad. Samuti võetakse ümberhindlusena jätkuvalt arvele aruandeperioodil omandatud peremehetut vara, mis on saadud seoses pärijate puudumisega. Varade ümberhindamiseks kasutatakse eelisjärjekorras turuhinda. Objektide korral, millel turuhind puudub, kasutatakse õiglase väärtuse määramiseks jääkasendusmaksumuse meetodit. Maa arvele võtmiseks kasutatakse maksustamishinda, kui turuhind pole teada.



Laenukohustused

Laenukohustused kajastatakse korrigeeritud soetusmaksumuses. Olulised lepingutasud kajastatakse laenude võtmisel laenukohustuste hulgas (miinusega) ja amortiseeritakse intressikuludesse laenuperioodi jooksul, ülejäänud lepingutasud kajastatakse laenude saamisel koheselt intressikuludes. Sihtfinantseerimine Saadud sihtfinantseerimise kajastamisel rakendatakse brutomeetodit, mille järgi kajastatakse nii saadud sihtfinantseerimist kui ka selle arvel tehtud kulusid või põhivara soetust mõlemaid eraldi. Tegevuskulude sihtfinantseerimise kajastamisel lähtutakse tulude ja kulude vastavuse printsiibist ning tulu sihtfinantseerimisest kajastatakse proportsionaalselt sellega seonduvate kuludega. Sihtfinantseerimise korral põhivara soetamiseks võetakse vara bilansis arvele tema soetusmaksumuses, sihtfinantseerimise summa aga kajastatakse samal ajal tuluna.

Tulude arvestus

Kogutud maksude ning loodusvarade kasutamise ja saastetasude tulu võetakse arvele tekkepõhiselt vastavalt Maksu- ja Tolliameti ja Keskkonnaministeeriumi poolt esitatud teatistele. Lõivutulu kajastatakse lõivuga maksustatud toimingu päeval ning trahve trahvide määramise päeval. Toodete, kaupade ja põhivara müügist saadud tulu kajastatakse siis, kui kõik olulised omandiga seotud riskid on läinud üle ostjale ning müügitulu ja tehinguga seotud kulu on usaldusväärselt määratav. Tulu teenuste müügist kajastatakse teenuse osutamisel, lähtudes valmidusastme meetodist. Intressitulu kajastatakse tekkepõhiselt sisemise intressimäära alusel. Kulude arvestus

Kulusid kajastatakse tekkepõhiselt. Põhivara või varude soetamisel tasutud

mittetagastatavad maksud ja lõivud, sh käibemaks, mida ei saa arvata

sisendkäibemaksuks, kajastatakse soetamishetkel kuluna.

Seotud osapooled

Seotud osapoolteks loetakse Sauga valla volikogu ja valitsuse liikmed ning asutuste juhid, kellele on antud õigus iseseisvalt lepinguid sõlmida, konsolideerimisgruppi kuuluvate äriühingute juhatuste ja nõukogu liikmed, kõigi eelpool loetletud tegev- ja kõrgema juhtkonna liikmete ja nende lähedaste pereliikmete valitseva ja olulise mõju all olevad sihtasutused, mittetulundusühingud ja äriühingud.



Bilansipäevajärgsed sündmused

Konsolideerimisgrupi raamatupidamise aastaaruandes kajastuvad olulised vara ja kohustuste hindamist mõjutavad asjaolud, mis ilmnesid bilansikuupäeva ja aruande koostamispäeva vahemikul, kuid on seotud aruandeperioodil või varasematel perioodidel toimunud tehingutega. Bilansipäevajärgsed sündmused, mida ei ole varade ja kohustuste hindamisel arvesse võetud, kuid mis võivad oluliselt mõjutada järgmise aruandeaasta tulemust, avalikustatakse raamatupidamise aastaaruande lisades.

Eelarve täitmise aruanne

Eelarve täitmise aruanne on koostatud valla eelarve kohta (konsolideerimata) kassapõhiselt, mistõttu selle andmeid ei ole võimalik võrrelda tekkepõhistes konsolideerimata aruannetes kajastatud andmetega. Lisaks kassapõhisest printsiibist tulenevatele ajalistele erinevustele on selles kasutusel veel järgmised olulised erinevad arvestuspõhimõtted:

1) põhivara soetamisel tasutud summad kajastatakse eelarve täitmisel kuluna ning põhivara müügist laekunud summad tuluna, amortisatsiooni ja muid põhivaradega tehtud mitterahalisi tehinguid eelarve täitmise aruandes ei kajastata;

2) kaupade ja teenuste ning põhivarade soetamisel lisanduv käibemaks, mida ei saa arvata sisendkäibemaksuks, on eelarve täitmise aruandes kajastatud vastavate kaupade, teenuste ja põhivara soetamise kuluna (tekkepõhises aruandes eraldi tulemiaruande real Muud tegevuskulud).

Lisa 2 Raha ja selle ekvivalendid (eurodes)

31.12.2014 31.12.2013 Sularaha 1 927 1 022 Arvelduskontod pankades 650 875 557 234 Raha ja selle ekvivalendid kokku 652 802 558 256 2013 2013 Rahalt ja selle ekvivalentidelt teenitud intressitulu 275 414 Intressitulud kokku 275 414



Lisa 3 Maksud, lõivud, trahvid (eurodes)

A. Maksu-, lõivu- ja trahvinõuded

Lühiajalised nõuded Pikaajalised nõuded 31.12.2014 31.12.2013 31.12.2014 31.12.2013 Üksikisiku tulumaks 215 292 215 556 0 520 Maamaks 0 856 0 0 Loodusressursside kasutamise ja saastetasud 555 3 013 0 0 Kokku 215 847 219 425 0 520

B. Maksude ettemaksed ja maksuvõlad

Maksude ettemaksed

(lisa 4) Maksuvõlad

(lisa 7) 31.12.2014 31.12.2013 31.12.2014 31.12.2013 Ettemaksukonto jääk 83 503 81 870 0 0 Üksikisiku tulumaks 0 0 25 481 22 115 Käibemaks 1 281 736 0 0 Sotsiaalmaks 0 0 47 654 42 718 Töötuskindlustusmaksed 0 0 4 026 3 489 Kogumispensionimaksed 0 0 2 319 1 803 Erisoodustuse ja ettevõtja tulumaks 0 0 436 828 Maamaks 0 0 348 0 Loodusressursside kasutamise ja saastetasud 0 0 986 2 783 Kokku 84 784 82 606 81 250 73 736



C. Maksu- ja lõivutulud

Lisa 2014 2013 Tulumaks 2 254 454 2 075 595 Maamaks 83 497 82 026 Reklaamimaks 1 320 1 200 Maksutulud kokku 2 339 271 2 158 821 Riigilõivud 10 14 435 19 079 Tasud vee erikasutusest 12 2 022 2 028 Kaevandamisõiguse tasu 12 41 030 42 932 Saastetasud 12 2 936 2 608 Muud maksu- ja lõivutulud kokku 60 423 66 647 Maksu- ja lõivutulud kokku 2 399 694 2 225 468

Lisa 4 Muud nõuded ja ettemaksed (eurodes) Lisa Lühiajalised nõuded 31.12.2014 31.12.2013 Nõuded ostjate vastu 49 611 60 408 Brutosummas 51 123 61 996

Ebatõenäoliselt laekuvaks hinnatud -1 512 -1 588

Nõuded müüdud põhivara eest 2 000 0 Laekumata intressid 1 1 Muud viitlaekumised 3 623 Laenunõuded 13 977 13 977 Muud nõuded 191 0 Saamata tegevuskulude toetused 11 1 049 0 Saamata põhivara toetused 11 0 3 196 Maksude ettemaksed 3 84 784 82 606 Ettemakstud tegevuskulude toetused 13 043 7 008 Ettemakstud tulevaste perioodide kulud 4 544 3 242 Kokku 169 203 171 061 Ebatõenäoliselt laekuvaks hinnatud nõuded ostjate vastu Lisa 2014 2013 Jääk aasta algul -15 88 -2 345 Allahinnatud nõuded

15 -1044 -480

Laekunud ebatõenäoliseks hinnatud nõuded 15 0 -75 Hinnatud lootusetult laekuvaks 1120 1312 Jääk aasta lõpul -1 512 -1588



Lisa 5 Osalused (eurodes) Tütarettevõtjad Rida-realt konsolideeritult on järgmised majandusüksused:

Nimetus, aasta

Osaluse määr (%) Tulemiaruande näitajad

Bilansi näitajad aasta lõpus

Tegevus-

tulud Tegevus-

kulud Tulem Varad Neto- varad

AS Sauga Varahaldus

2013.a 100% 248 780 252 031 -3 584 4 459

760 4 425 975

2014.a 100% 388 253 -384 315 3 682 4 486

594 4 429 656 OÜ Jõekääru

2013.a 53,7% 3 624 2 765 842 34 605 34 325 2014.a 53,7% 2 790 2 802 -12 34 580 34 313

AS Sauga Varahaldus on asutatud1998. aastal. Algselt oli ettevõtte tegevusaladeks soojuse tootmine ja vee- ja kanalisatsiooniteenuste osutamine. Alates 2007. aastast tegeleb ettevõtte vee- ja kanalisatsiooniteenuste osutamisega ja Sauga valla tänavavalgustuse haldamisega.

OÜ Jõekääru asutati 1996. aastal. Tegevuse eesmärk on toitlustusteenuse osutamine magasiaidas. Viimased aastad on ettevõte andnud hoone rendile füüsilisest isikust ettvõtjale selle teenuse osutamiseks.



Lisa 6 Materiaalne põhivara (eurodes)

Lisa Maa Hooned ja rajatised

Masinad ja seadmed

Muu põhivara

Lõpetamata tööd ja ettemaksed Kokku

Soetusmaksumus

310 786 10 806 567 411 458 136 377 1 109 11 666 297

Akumuleeritud kulum 0 -1 922 545 -97 234 -63 288 0 -2 083 067

Jääkväärtus 31.12.2013 310 786 8 884 022 314 224 73 089 1 109 9 583 230

Soetused ja parendused

10 646 271 412 5 559 4 600 150 274 442 491

Saadud mitterahaline sihtfinantseerimine

11 400 0 0 0 0 400

Kulum ja allahindlus

0 -443 732 -24 745 -14 805 0 -483 282

Müüdud põhivara 12 0 0 -1 131 0 0 -1 131 Üle antud mitterahaline sihtfinantseerimine

13 -10 652 0 0 0 0 -10 652

Ümberklassifitseerimine

31 685 112 035 2 769 0 -146 489 0

Kokku liikumine 32 079 -60 285 -17 548 -10 205 3 785 -52 174

Soetusmaksumus

342 866 11 190 014 412 589 140 977 4 894 12 091 340

Akumuleeritud kulum 0 -2 366 277 -115 914 -78 093 0 -2 560 284

Jääkväärtus 31.12.2014 342 866 8 823 737 296 675 62 884 4 894 9 531 056

Rahavoogude aruandes põhivara eest tasutud Lisa 2014 2013 Soetused ja parendused 7,8 -442 491 -428 363 Tasumata põhivara eest aasta algul 0 -20 175 Tasutud toetaja poolt otse hankijale 11 132 209 36 257 Käibemaks põhivara soetuselt 15 -45 486 -51 608 Kokku tasutud -355 768 -463 889 Kasutusrendile/üürile antud materiaalne põhivara

eluruumid mitteeluruumid Kokku Jääkväärtus 31.12.2013 117 539 21 157 138 696 Soetusmaksumus 160 530 32 199 192 729 Akumuleeritud kulum 42 991 11 042 54 033

Jääkväärtus 31.12.2014 109 677 19 544 129 221 Soetusmaksumus 160 530 32 199 192 729 Akumuleeritud kulum 50 853 12 655 63 508



2014 2013 Renditulud materiaalselt põhivaralt 3121 2571 Kasutusrendile antud materiaalse põhivara halduskulud 5373 3752

Eluruumidest on rendile antud nii sotsiaalkorterid kui nn ametikorterid kokku 7-le leibkonnale. Lisaks on paigutatud nn sotsiaalmajja 3 inimest. Mitteeluruumidest antud rendile endine Urge raamatukogu hoone ja 3,9% vallamaja ruumidest kokku kolmele ettevõttele. Eluruumide üürilepingud on tähtajaga 1 aasta. Aruandeaastal müüdi transpordivahend müügihinnaga 1 667 eurot + käibemaks 333 eurot, tehingust saadi kasumit 536 eurot. AS Sauga Varahaldus sõlmis hankijaga 2011.aastal riigihanke tulemusena töövõtulepingu Sauga valla Tammiste küla vee- ja kanalisatsioonitorustike ehitustööde II etapi teostamiseks. Tehtud tööd võeti hankijalt vastu 2012.aastal. Et 01.01.2012 jõustus vedelkütuse erimärgistamise seaduse muudatus, millega tunnistati kehtetuks ehitustöödel erimärgistatud diiselkütust kasutada lubanud seadusesätted. Hankija esitas oma ettepanekut lepingu hinna muutmiseks (kallinemiseks) 01.02.2012. Et AS Sauga Varahaldus kui ka Keskkonna Investeeringute Keskus SA ei aktsepteerinud hankija taotlust, pöördus hankija õiguse saamiseks 2013.aastal Eesti Kaubandus-Tööstuskoja Arbitraazikohtu poole. Nimetatud kohus langetas otsuse 15.augustil 2014 AS Sauga Varahalduse kahjuks summas 127 670 eurot, millele lisandus viivisintress 15 150 eurot. Seega suurene aruandeaastal 2012. aastal valminud objekti maksumus 127 670 euro võrra (vt ka lisa 11). Aruandeaastal ehitati või parendati järgmised olulisemad varaobjektid: - Randvälja ja Orava tn vee-, kanalisatsiooni ja survekanalisatsiooni torustik 21 256 euro eest; - Orava tn reoveepumpla väärtusega 6 194 eurot; - tänavavalgustuste ehituse ja liitumiskulud energiavõrguga 6 407 euro eest; - Sauga Põhikooli maaküttesüsteem 52 847 eurot; - Sauga Põhikooli sademevee trass 27 849 eurot; - Lepalinnu tänav 30 670 eurot; - Suure-Kaare tänav 24 454 eurot; - Vesikaare tänav 23 466 eurot; - Oti tee 12 201 eurot



Lisa 7 Muud kohustused ja saadud ettemaksed (eurodes) Lisa 31.12.2014.a 31.12.2013.a Maksukohustused 3 81 250 73 736 Intressikohustused

4 078 4 331

Muud kohustused

25 800 577 Saadud tegevuskulude toetuste ettemaksed 11 14 841 19 939 Kokku 125 969 98 583 Lisa 8 Tingimuslikud varad ja kohustused (eurodes) 31.12.2014 31.12.2013 Sõlmitud hankelepingud 131560 0 Võetud rendikohustused (vt lisa 15) 39 924 0 Potentsiaalne tulumaks dividendidelt

871 402 914 201

Tingimuslikud kohustused kokku 915 165 914 201 Sauga vallavalitsus on sõlminud 2013. aastal Sauga valla üldplaneeringu koostamise hanke AS-ga Ramboll Eesti AS summaga 90000 eurot. 2014. aastal on töid üle antud 27000 euro ulatuses. Eeldatavasti on tööd lõpetatud 2016. aasta alguseks. Sauga valla suvise teede ja tänavate hoolduseks on sõlmitud hankeleping kolmeks aastaks Teehoolduse OÜ-ga summas 94785eurot 2014. aastal tasuti tööde eest 30065 eurot 2015. ja 2016. aastal vastavalt 31569 ja 33151 eurot. Sauga varahaldus AS on sõlminud hankelepingu Herion OÜ- ga Tammiste külas vee ja kanalisatsioonitrassi ehituseks. 2015. Kogu tööde maksumusest ( 30650 eurot ) on töid teostamata veel 3840 eurot. Lisa 9 Laenukohustused (eurodes) Järelejäänud tähtaja järgi Kuni 1 a 1 - 2 a 2 - 3 a 3 - 4 a 4 - 5 a Üle 5 a Kokku Jääk seisuga 31.12.2014 162 699 164 250 165 946 133 488 57 162 628 792 1 312 337 Pangalaenud 162 699 164 250 165 946 133 488 57 162 628 792 1 312 337

Jääk seisuga 31.12.2013 103 063 165 361 206 598 162 031 93 040 685 956 1 416 049 Pangalaenud 103 063 165 361 206 598 162 031 93 040 685 956 1 416 049



Sauga Vallavalitsuse pangalaenude tagatiseks on vallaeelarve vahendid. Informatsioon lepingute kaupa (eurodes)

Laenu andja Lõpp- tähtaeg

Intressi- määr 2014

Alus- valuuta

Jääk 31.12.2014

Jääk 31.12.2013

Intressi- kulu 2014

Intressi- kulu 2013

KIK 27.08.2030 6 kuu euribor + 2% EUR 914 602 914 602 1 2385 12 674

Swedbank 30.07.2018 6 kuu euribor +

1,7% EUR 125 846 158 713 2 996 3 731 Nordea Bank AB 25.09.2018 0,79% EUR 271 889 342 734 3 290 4 915 Kokku 1 312 337 1 416 049 18671 21 320

Lisa 10 Tulu kaupade ja teenuste müügist (eurodes) Lisa 2014 2013 Tulud haridusalasest tegevusest

272 585 211 734

Elamu- ja kommunaaltegevuse tulud * 152 975 104 118 Üür ja rent

18 244 12 263

Riigilõivud 3 14 435 19 079 Tulud kultuuri- ja kunstialasest tegevusest

1 381 1 130

Muu toodete ja teenuste müük

3 078 305 Tulud spordi- ja puhkealasest tegevusest

2 206 1 803

Õiguste müük

1 539 1 162 Tulu muudelt majandusaladelt

23 122

Tulud kaupade ja teenuste müügist kokku 466 466 351 716 * 2014 2013 Tulu vee- ja kanalisatsiooniteenuste müügist

131 000 90 866

Muu tulu elamu- ja kommunaaltegevusest

19 730 10 612 Tule elektrienergia müügist 2 245 2 640 Elamu- ja kommunaaltegevuse tulud kokku 152 975 104 118



Lisa 11 Saadud toetused (eurodes)

Tegevus- kuludeks

2013

Põhivara soeta-

miseks 2013

Muud toetused

2013

Toetuste nõuded

31.12.2013 (lisa 4)

Saadud ettemaksed 31.12.2013

(lisa 7) Riigieelarvest tasandusfondi * 0 0 615 010 0 0 EAS - Sauga PK katuse parendus 0 31 956 0 31 956 0 EAS - tänavavalgustus 0 10 000 0 0 0 EAS- Tammiste lasteaia ehituse tagasinõue 0 -9 667 0 0 0 KIK- Ohtlike jäätmete vedu tagasimakse projekti edasilükkumine -1 460 0 0 0 KIK - Ohtlike jäätmete vedu 745 1 460 0 0 0 KIK- Lasteaedade õuesõppevahendite soetus 3 329 0 0 0 0 Siseministeerim - bussiliikluse dotatsioon 13 600 0 0 0 0 Siseministeerium - erivajadustega lapse hoiuteenus 4 680 0 0 0 0 Siseministeerium - veeprogramm 0 0 0 0 0 Siseministeerium - muud erinevad projektid 2 612 0 0 0 5 501 Majandus- ja Kom.Min. teede hooldus 56 325 0 0 0 0 Pärnu LV - raamatute soetamiseks 6 560 0 0 0 0 PRIA - koolipiim 6 047 0 0 0 0 RM - õppelaenu tasumiseks 6 945 0 0 0 0 RM - aadressandmete korrastamiseks 1 879 0 0 0 0 Archimedes - Comeniuse projekt 1 562 0 0 0 14 438 Erinevad SA-da ja MTÜ-d - õpilasmalev, noortekeskusele 4 027 0 0 0 0 Rahalised toetused kokku 108 311 32 289 615 010 31 956 19 939

KIK - Tammiste ÜVK - raha otse hankijale (vt lisa 6)

0 18 085 0 0 0

Mitterahalised toetused kokku 0 18 085 0 0 0 Saadud toetused kokku 108 311 50 374 615 010 31 956 19 939



Tegevus- kuludeks

2014

Põhivara soetamiseks

2014

Muud toetused

2014

Toetuste nõuded

31.12.2014 (lisa 4)

Saadud ettemaksed 31.12.2014

(lisa 7) Riigieelarvest tasandusfondi * 0 0 656 685 0 0 Majandus- ja Kom.Min. teede hooldus 53 067 0 0 0 0 PRIA - koolipiim 8 186 0 0 0 0 RM - õppelaenu tasumiseks 5 375 0 0 0 0 RM - aadressandmete korrastamiseks 6 255 0 0 0 0 Siseministeerim - bussiliikluse dotatsioon 14 700 0 0 0 0

Siseministeerium - erivajadustega lapse hoiuteenus 7 236 0 0 0 0 Siseministeerium - veeprogramm 5 501 0 0 0 5 000

Siseministeerium - muud erinevad projektid 6 698 0 0 0 0 Pärnu LV - raamatute soetamiseks 6 950 0 0 0 0 Archimedes - Comeniuse projekt 6 319 0 0 0 9 841

MTÜ Pärnumaa Omavalitsuste Liit - lasteaiaõpetajate koolituskulud 1 561 0 0 0 0 Erinevad SA-da ja MTÜ-d - õpilasmalev, noortekeskusele 2 391 0 0 0 0 Äriühingud 350 0 0 0 0

Rahalised toetused kokku 124 589 0 656 685 0 14 841



KIK - Tammiste ÜVK - raha otse hankijale (vt lisa 6) 0 101 136 0 0 0 KIK - Sauga PK maakütte ehituseks - raha otse hankijale (lisa 6) 1 049 31 073 0 1 049 0

RMK - Uuemetsa tee kinnistu (vt lisa 6) 0 400 0 0 0

Mitterahalised toetused kokku 1 049 132 609 0 1 049 0 Saadud toetused kokku 125 638 132 609 656 685 1 049 14 841

* 2014 2013 Tasandusfond 291 001 296 257 Hariduskuludeks 321 411 272 759 Toimetulekutoetusteks 35 373 29 874

Sotsiaaltoetuste ning teenuste osutamise teenusteks 8 801 5 899 Vajaduspõhisteks peretoetusteks 0 7 135

Maamaksuvabastuse rakendamise korraldamise toetus 0 2 966 Sündide ja surmade registreerimiseks 99 120

Tasandusfond ja toetusfond kokku 656 685 615 010 Lisa 12 Muud tegevustulud (eurodes) Lisa 2014 2013 Kaevandamisõiguse tasu 3 41 030 42 932 Kindlustushüvitised

3 924 0

Saastetasu 3 2 936 2 608 Vee erikasutustasu 3 2 022 2 028 Kasum/kahjum materiaalse põhivara müügist 6 536 128 860 Muud tegevustulud kokku 50 448 176 428



Lisa 13 Antud toetused (eurodes)

2014 2013

Sotsiaaltoetused füüsilistele isikutele 156 628 158 089 Õppetoetused 61 111 57 496 Peretoetused (sünnitoetused, lapse koolitoetused) 30 666 26 952 Toetused puudega inimestele ja nende hooldajatele 25 608 28 944

Toimetulekutoetused 25 036 31 455 Muud sotsiaalabitoetused 11 990 10 371 Erijuhtudel riigi poolt makstav sotsiaalmaks 2 217 2 871

Sihtfinantserimine tegevuskuludeks 27 502 0 SA Leiutajate küla ( Lottemaa) 16 300 0 Hajaasustuse veeprogramm 11 202 0 Sihtfinantseerimine põhivara soetamiseks 10 652 0 Maj.ja Kom.Min - mitterahaline (vt lisa 6) 10 652 0 Liikmemaksud 21 057 19 683 Omavalitsusliidud 18 296 16 929 Muud 2 761 2 754 Antud toetused kokku 215 839 177 772

Lisa 14 Tööjõukulud (eurodes)

Tegevusvaldkond Töötajate arv

2014 Töötasukulud

2014 Töötajate arv 2013

Töötasukulud 2013

Haridus 78 729 901 74 628 523 Vaba aeg ja kulltuur 6 51 483 6 53 588 Transport 1 16 123 1 15 506 Energiamajandus 5 46 485 4 44 489 Vallavalitsus 9 136 026 10 123 517 Vallavolikogu 1 13 680 1 10 113 Keskkond 1 8 947 1 7 115 Muu sotsiaalne kaitse 5 46 864 4 39 720

Töötjate arv ja töötasukulud kokku 106 1 049 509 101 922 571 Töötajate arvuna on esitatud keskmine töötajate arv taandatuna täistööajale. Ajutiste töölepingute korral ei ole töötajate arvu leitud.



2014 2013 Töötasukulud, v.a ajutiste lepingute alusel 1 049 509 922 571 Töötasukulu ajutiste lepingute alusel 22 447 30 511 Sotsiaalmaks ja töötuskindlustusmaksed 372 453 332 357 Erisoodustused 3 267 5 790 Kapitaliseeritud -3 653 0 Tööjõukulud kokku 1 444 023 1 291 229 Lisa 15 Muud tegevuskulud (eurodes) Lisa 2014 2013 Õppevahendite ja koolituse kulud

439 568 350 370

Kinnistute, hoonete ja ruumide majandamiskulud

341 085 284 439

Käibemaks

124 522 120 764 Rajatiste majandamiskulud

119 825 116 377

Toiduained ja toitlustusteenused

87 920 72 056 Sotsiaalteenused

62 563 62 921

Administreerimiskulud

56 083 38 892 Käibemaks põhivara soetuselt

45 486 51 608

Info- ja kommunikatsioonitehnoloogia kulud

35 966 33 927 Inventari majandamiskulud

33 319 38 445

Sõidukite majandamiskulud

32 454 31 971 Kultuuri- ja vaba aja sisustamine

31 945 31 030

Koolituskulud, sh koolituslähetus

24 165 19 204 Uurimis- ja arendustöö

20 222 26 537

Muud tegevuskulud

15 491 0 Teavikud

11 447 10 853

Mitmesugused muud majanduskulud

6 259 12 864 Üürile ja rendile antud kinnistute ja ruumide majandamiskulud . 5 375 3 753 Loodusressursside kasutamise ja saastetasud

3 755 3 807

Eri- ja vormiriietus

2 810 1 264 Töömasinate ja seadmete majandamiskulud

2 571 3 730

Meditsiinikulud

1 547 1 950 Ebatõenäoliselt laekuvad nõuded 3 1 044 555 Riigilõivud

159 416

Muud maksukulud ja maksuintressid

126 342 Lähetuskulu

110 70

Muud tegevuskulud kokku 1 505 817 1 318 145



Rendikulu 2014 2013 Sõidukid 3 872 3 197 Lasteaia moodulmaja koos inventariga 16748 0 Kokku kasutusrendi kulud 20620 3197 Rendikulu katkestamatutelt kasutusrendilepingutelt tulevastel perioodidel 31.12.2014.a 31.12.2013.a Järgmisel majandusaastal 1 - 2 aastal 33 738 2 213 2 - 3 aastal 6 186 3 081 3 - 5 aastal 0 0 Kokku 39 924 5 294 Sauga Varahaldus AS on kasutusrendile võtnud kaks transpordivahendit. Lepingutes toodud tingimuste kohase ja tähtaegse täitmise korral ning liisingu osamaksete ja intressi täielikul tasumisel on liisinguvõtjal pärast liisingulepingu tähtaja lõppemist õigus liisinguese omandada, tasudes liisinguandjale liisingueseme jääkväärtuse ning käibemaksu vastavalt kehtivatele õigusaktidele. Vastavalt Cramo Eesti OÜ ja Sauga Vallavalitsuse vahel sõlmitud lasteaia moodulmaja rendilepingule on seda võimalik ennetähtaegselt üles öelda 6 kuud ette, millele vastav renditasu summa oleks 30 147 eurot. Summa sisaldab ka inventari renti. Vastavalt rendilepingule tuleb inventari rendi eest tasuda Nord varaliising AS-le. Lisa 16 Seotud osapooled Seotud osapoolteks on loetud volikogu liikmed, vallavalitsuse liikmed, asutuste juhid. valitseva mõju all olevate äriühingute juhatuse ja nõukogu liikmed , samuti nendega seotud mittetulundusühingud, sihtasutused ja äriühingud. Konsolideerimisgruppi kuuluvate, valitseva mõju all olevate, rida-realt konsolideeritud üksustega tehtud ja aruandest elimineeritud tehingute kohta informatsiooni aruandes ei avaldata. Sauga Vallavalitsuse hinnangul on kõik ostu- ja müügitehingud seotud osapooltega toimunud turutingimustel või vastavad tingimustele, mis kehtivad ühtviisi nii seotud isikutele kui mitteseotud isikutele.



Turuhinnast erinevad tehingud tegev- ja kõrgema juhtkonna liikmete ja nende lähedaste pereliikmetega seotud mittetulundusühingute ja äriühingutega: Antud tegevustoetused (eurodes) Seotud isik 2014 2013 Sauga valla Spordiklubi 250 200

MTÜ Pärnu lahe Partnerluskogu 2779 2611

Toetused on taotletud ja eraldatud samadel alustel teiste toetuse saajatega. Lisaks on grupis seotud osapoolteks järgmised majandusüksused, kellega ei ole konsolideerimisgrupp teinud turuhinnast erinevaid tehinguid ei aruandeaastal ega ka sellele eelnenud aastal:

2014.a Sauga Vallavalitsus ostis teenuseid järgnevatelt ettevõtetelt Ettevõte teenuse ostud müügid nimetus

Sauga Varahaldus AS kommunaalteenused 134 938 1 845 FIE Õie Kukk toitlustusteenused 43 681 314 Massiner OÜ teede hooldus 2 041 AL Metsamajand OÜ rent 351

Kokku 180 660 2 510

Soodustused tegev- ja kõrgema juhtkonna liikmetele ja liikmetega seotud pereliikmetele: Aruandeaastal on saanud sotsiaaltoetusi volikogu liikmed ja nendega seotud pereliikmed 64 eurot, vallavalitsuse liikme lähedane pereliige 0 eurot, hallatava asutuse juhi lähedalt seotud pereliige 64 eurot.



Konsolideerimisgrupi tegev- ja kõrgema juhtkonna liikmetele arvestatud tasud ja soodustused (eurodes)

Konsolideerimisgrupi tegev- ja Arvestatud tasude

kogusumma kõrgema juhtkonna keskmine arv

(taandatuna täistööajale)

2014 2013 2014 2013

Volikogu liikmed 13 13 13 680 10 113 Vallavalituses liikmed 6 5 0 0 Asutuste juhid 6 6 68 799 63 633 Nõukogu liikmed 3 3 0 228 Juhatuste liikmed 1 1 14 572 15 705

29 28 97 051 89 679 Vallavalitsuse liikmeteks on ametnikud, kes selle eest eraldi tasu ei saanud. Ülaltoodud tasud on arvestatud ilma sotsiaalmaksu ja tööandja töötuskindlustusmakseteta, kuid nende hulka on arvestatud kõik tasud ja hüvitised. Muid täiendavaid soodustusi pole tegevjuhtkonna ega kõrgema juhtkonna liikmetele arvestatud. Lisa 17 Bilansipäevajärgsed sündmused SA Keskkonnainvesteeringute Keskus rahuldas 29.08.2014 AS Sauga Varahalduse taotluse Ühtekuuluvusfondist toetuse saamiseks projektile "Sauga aleviku ühisveevärgi ja -kanalisatsiooni rekonstrueerimine ja laiendamine" toetuse maksimaalses summas 610 382 eurot. Kuna aga seoses hangete läbiviimisega vähenes projekti lõppmaksumus, siis vähendas SA Keskkonnainvesteeringute Keskus oma 10.02.2015.a otsusega toetuse maksimaalset summat 410 000 euroni. Jaanuaris 2015 sõlmis AS Sauga Varahaldus seoses nimetatud projekti elluviimisega ehitustöövõtu lepingud hankijatega (koos käibemaksuga): - Sauga reoveepumpla rekonstrueerimiseks summas 75 348 eurot - Sauga keskuse torustike rekonstrueerimiseks summas 284 581 eurot - Sauga survetõstepumpla, veemõõdusõlme ja Vingiküla veetorustike rajamiseks summas 313 614 eurot. Kõnesolevat projekti kaasrahastab Sauga vald. Projekti abikõlblikkuse perioodi lõpp : 01.12.2015



Sauga aleviku veevarustus planeeritakse ühendada Pärnu linna veevarustussüsteemiga. Selleks rajatakse ühendustorustik Pärnu linnas läbi Sauga aleviku eramute piirkonna (nn. Vingiküla) ehitades paralleelselt magistraaltoruga välja ka ühendustorustiku Vingiküla tarbijate liitumiseks. Täiendavalt rajatakse Sauga aleviku korrusmajade piirkonda survetõstepumpla. Kogu aleviku terviklikuks varustamiseks Pärnu innast tuleva joogiveega ühendatakse aleviku senised autonoomsed veevarustusvõrgud ühtseks võrguks, sh. Sauga keskuse piirkond ning Hirvela elurajoon koos aleviku kirdepoolse tootmispiirkonnaga. Rekonstrueeritakse osa olemasolevatest kanalisatsioonitorustikest ning reoveepumpla. Aleviku keskuses asuvate korruselamute piirkonnas ehitatakse välja lahkvoolne sadeveesüsteem. Peamisteks Sauga aleviku ühisveevärgi ja -kanalisatsiooni probleemideks tänapäeval on nõuetele mittevastava joogiveeteenuse pakkumine tarbijatele, sademevee tungimine reoveekanalisatsiooni aleviku keskuse kortermajade piirkonnas ning sagedased veetorustiku avariid Sauga aleviku Vingiküla piirkonnas. Projekt võimaldab viia Sauga aleviku ühisveevärgi ja -kanalisatsioonisüsteemi vastavusse tänase päeva nõuetele, mis tagab kõikidele tarbijatele tervisele ohutu ja kvaliteetse joogivee ning keskkonnareostuse minimiseerimise.



Lisa 18 Konsolideerimata finantsaruanded Sauga Vallavalitsuse bilanss (eurodes)

31.12.2014 31.12.2013

Varad 6 194 729 6 185 562 Käibevara 938 313 838 365 Raha 582 431 495 866 Maksu-, lõivu- ja tarhvinõuded 215 847 219 424 Muud nõuded ja ettemaksed 140 035 123 075 Põhivara 5 256 416 5 347 197 Osalus tütarettevõtjates 133 974 133 974 Maksu-, lõivu- ja trahvinõuded 0 520 Materiaalne põhivara 5 122 442 5 212 703 Kohustused ja netovara 6 194 729 6 185 562 Kohustused 1 592 192 1 683 114 Lühiajalised kohustused 442 554 370 129 Võlad tarnijatele 47 619 53 350 Võlad töötajatele 135 833 118 645 Muud kohustused ja saadud ettemaksed 96 403 95 071 Laenukohustused 162 699 103 063

Pikaajalised kohustused 1 149 638 1 312 985

Laenukohustused 1 149 638 1 312 985

Netovara 4 602 537 4 502 448 Eelmiste perioodide akumuleeritud tulem 4 502 448 4 236 229 Aruandeaasta tulem 100 089 266 219



Sauga Vallavalitsuse tulemiaruanne (eurodes) 2014 2013 Tegevustulud 3 511 691 3 314 428 Maksutulud 2 339 271 2 158 821 Tulud kaupade ja teenuste müügist 312 636 246 418 Saadud toetused 813 796 755 610 Muud tegevustulud 45 988 153 579 Tegevuskulud -3 393 459 -3 027 652 Antud toetused -313 299 -242 601 Tööjõukulud -1 385 081 -1 231 614 Muud tegevuskulud -1 337 759 -1 212 761 Põhivara amortisatsioon ja ümberhindlus -357 320 -340 676 Tegevustulem 118 232 286 776

Finantstulud ja -kulud -18 143 -20 557

Intressikulu -18 409 -20 968

Tulu hoiustelt ja väärtpaberitelt 266 411

Aruandeaasta tulem 100 089 266 219



Sauga Vallavalitsuse rahavoogude aruanne (eurodes) Rahavood põhitegevusest 2014 2013

Tegevustulem 118 232 286 776 Korrigeerimised:

Põhivara amortisatsioon ja ümberhindlus 357 320 340 676 Põhivara soetuse käibemaksukulu 45 486 51 608 Kasum/kahjum materiaalse põhivara müügist 0 -106 012 Sihtfinantseerimine põhivara soetuseks (tulu) -31 473 -32 289 Üle antud mitterahaline põhivara sihtfinantseerimine (kulu) 60 302 28 567 Korrigeeritud tegevustulem 549 867 569 326 Põhitegevusega seotud käibevara netomuutus -12 862 -68 740 Põhitegevusega seotud kohustuste netomuutus 13 042 14 952 Kokku rahavood põhitegevusest 550 047 515 538 Rahavood investeerimistegevusest Tasutud materiaalse ja immateriaalse põhivara eest -291 724 -445 210 Laekunud materiaalse ja immateriaalse põhivara müügist 0 117 790 Laekunud sihtfinantseerimine põhivara soetuseks 0 32 289 Laekunud antud laenude tagasimaksed 0 6 415 Makstud põhivara sihtfinantseerimine -49 650 -28 567 Laekunud intresse ja muid finantstulusid 268 411 Kokku rahavood investeerimistegevusest -341 106 -316 872

Rahavood finantseerimistegevusest

Tagasi makstud saadud laene -103 712 -126 765

Makstud kapitalirenti 0 -21 056

Tasutud intresse ja muid finantskulusid -18 664 -21 614

Kokku rahavood finantseerimistegevusest -122 376 -169 435 Rahavood kokku 86 565 29 231 Raha ja selle ekvivalendid perioodi algul 495 866 466 635 Raha ja selle ekvivalentide muutus 86 565 29 231 Raha ja selle ekvivalendid perioodi lõpul 582 431 495 866



Sauga Vallavalitsuse netovara muutuste aruanne (eurodes)

Akumuleeritud

tulem Saldo 31.12.2012 4 236 229 Aruandeaasta tulem 266 219

Saldo 31.12.2013 4 502 448 Aruandeaasta tulem 100 089 Saldo 31.12.2014 4 602 537



Lisa 19 Selgitused eelarve täitmise aruande kohta Põhitegevuse tulud 2014 2014 2014

Nimetus esialgne eelarve

lõplik eelarve täitmine

maksutulud 2 195 000 2 331 238 2 341 078 Riigilõivud 10 350 10 350 14 562 tulud kaupade ja teenuste müügist 212 215 220 121 289 263 saadavad toetused 722 757 752 112 771 104 muud tegevuskulud 29 000 29 000 42 889 saastetasu 3 000 3 000 3 614 Kokku 3 172 322 3 345 821 3 462 510

Põhitegevuse kulud 2014 2014 2014



Valitsemine 308 047 303 647 287 793 Avalik kord 3 000 3 000 1 214 Majandus 300 110 320 650 248 958 Keskkonnakaitse 68 332 68 332 61 907 Kommunaalmajandus 89 236 96 886 126 090 Kultuur ja sport 198 045 205 426 170 079 Haridus 1 809 181 1 889 356 1 857 826 Sotsiaalhooldus 237 276 242 872 195 833 Kokku 3 013 227 3 130 169 2 949 700

2014 2014 2014



Investeerimistegevus -414 404 -470 731 -322 534 finantseerimistegevus -143 100 -143 100 -103 712 likviidsete varade muutus -397 909 -397 909 86 564



Sauga valla 2014. a eelarve täitmise aruanne näitab ,et üle on laekunud põhitegevuse tulud, vähem on kulutatud põhitegevuseks ja ka investeeringuteks. Selle põhjuseks on mitmed asjaolud. Maksutulusid laekus kavandatust rohkem seoses majanduse elavnemisega. Põhitegevuse kulusid ei ületatud ühelgi tegevusalal. Küll aga tuli suunata reservfondist teede remondiks vahendeid . Ka Sauga Põhikooli remondiks tuli suunata reservfondi vahendeid. Igapäevastelt tegevuskuludelt on kokku hoitud säästliku majandamise tulemusena. Põhivara müüki 2014. aastal ei toimunud. Algselt planeeriti alustada ka Sauga aleviku vee ja kanalisatsiooni projekti elluviimisega , aga see lükkus 2015. aastasse. Eelarve koostamise hetkel oli plaanis ka alustada juurdeehituse rajamist Tammiste lasteaia juurde, kuid menetlemise käigus otsustati siiski rentida lasteaia juurde moodulrühm 16 lapsele kuni 2016. aasta suveni.



Majandusaasta aruande allkiri Sauga Valla 31.12.2014 lõppenud konsolideerimisgrupi majandusaasta aruande on koostanud Sauga Vallavalitsus. Aastaaruande juurde kuulub sõltumatu audiitori aruanne ning Sauga Vallavolikogu otsus aruande kinnitamise kohta. /allkirjastatud digitaalselt/ Priit Ruut Vallavanem

Documents

SAUGA VALLA 2014. AASTA KONSOLIDEERIMISGRUPI · PDF fileKonsolideerimisgrupi raamatupidamise aastaaruanne Bilanss (konsolideeritud ) 8 Tulemiaruanne (konsolideeritud) 9 Rahavoogude