tarea de politicas grupal.docx

UNIVERSIDAD TECNOLOGICA DE HONDURASROATAN

CARRERA: Gerencia de Negocios

ASIGNATURA: Polticas de Negocios

TEMA: Manual general de polticas y procedimientos

CATEDRATICO(A): Ing. Gerardo Prez

INTEGRANTES: Sara Matute (201210070102) Amanda Martnez (201210070148)

Roatn, Islas de la Baha, 15 de Abril del 2015

INDICE

Polticas de Facturas

INTRODUCCION

Eldons Supermarkets es una organizacin con fines de lucro, con metas y objetivos monetarios determinados por sus inversionistas y directivos; para cumplir tales objetivos se siguen estrategias y tcticas que integran la combinacin de todos nuestros recursos humanos, materiales y financieros.Ante la necesidad de cumplir objetivos para lograr el desarrollo y crecimiento en todas las reas de nuestra organizacin, es indispensable establecer polticas, procedimientos, reglamentos y directrices generales y estndares que deben seguirse de manera formal por todo el personal involucrado en nuestras operaciones. Este manual contiene las principales polticas y procedimientos que en esta empresa se han establecido para garantizar el desarrollo uniforme, eficiente y eficaz de las actividades implicadas en lo concerniente a cada puesto de trabajo, y por lo tanto, requiere de la observancia de todo el personal que labora en la empresa, y de igual forma requerir de las revisiones y actualizaciones conforme a las demandas que surjan producto del crecimiento de la empresa y otros factores, lo cual estar a cargo de los directivos.

Objetivos Generales: Ofrecer y garantizar honestidad en el negocio hacia el cliente logrando una actitud de servicio que consiga fidelidad y confianza de los clientes

Objetivos Especficos:

Ofrecer productos a precios competitivos.

Operar la empresa, respetando la calidad y dignidad humana tanto de los empleados, como de los clientes.

Ofrecer excelentes servicios a cada uno de los clientes.

Satisfacer las necesidades de demanda en el sector.

Competir por calidad no por precios.

3

1

MISIN:Brindar permanentemente calidad en la atencin y el servicio para satisfacer las necesidades y requerimientos de nuestros clientes a travs de la mejora continua en cada uno de nuestros procesos, con base en un espritu noble de responsabilidad social.

VISIN:Ser el Supermercado lder a nivel insular en servicio al cliente, variedad de productos, precios accesibles y proyeccin comunitaria.Ser una empresa de mejora constante tanto a nivel de operaciones y servicios, comprometidos al mismo tiempo con el mejoramiento de la calidad de vida de la familia hondurea.

NUESTROS VALORESResponsabilidad.Honestidad.Esfuerzo.Confianza.Aprendizaje.Respeto y Tolerancia.Disciplina.-Lealtad.Discrecin y Prudencia.

4

POLTICA DE FACTURACIN

CDIGO:VT-001

Elaborado por:Departamento de ventasAprobado por:Gerente GeneralFecha de elaboracin:01/01/2015Pgina 1 de 4

Propsito: Establecer un orden y control en la emisin de facturas de venta y definir las disposiciones de facturacin para cada situacin especfica.Alcance: Departamento de facturacin, caja y administracin Responsable de revisin: Jefe del departamento de ventas o Administrador

Polticas:1. Siempre que exista una venta se debe emitir la factura respectiva.2. Las facturas se emitirn en un orden correlativo.3. Las facturas manuales deben llenarse con claridad y sin borrones ni tachaduras.4. Las facturas proformas sern elaboradas bajo la aprobacin de la administracin y debern manejarse con numeraciones correlativas.5. Cuando una factura sea anulada debe exhibirse en el talonario tanto la original como sus rplicas incluyendo las mismas propiedades.6. A ningn cliente, en ningn caso la empresa otorgar una factura en blanco o parcialmente llena. 7. Las facturas proformas son facturas alternativas y siempre sern reemplazadas por una nueva factura original.8. En cada factura se debe dejar evidencia del ltimo rengln llenado.9. Las facturas se deben hacer en espaol.

5

POLTICA DE FACTURACIN

CDIGO:VT-001


Descripcin del procedimiento:1- Asistente de administracin: 1.1. Entrega al encargado de facturacin el talonario en orden correlativo.1.2. Retiene los talonarios que han sido usados para ser transferidos a contabilidad.

1.2Revisa brevemente la forma de llenar las facturas a fin de comprobar que se cumplan las disposiciones establecidas.1.3. Cuando exista una alta frecuencia de facturas anuladas se debe identificar las causas.

2- Encargado de facturacin:2.1. Recibe y conserva en un lugar seguro y apropiado el talonario de facturas.2.2. Se asegura de que exista un orden correlativo entre el talonario terminado y el nuevo, y revisa que no hayan inconsistencias en ste.2.3. Aplica el sistema de duplicado si se requiere.2.4. Confirma con el cliente lo siguientes aspectos antes de iniciar a llenar la factura:2.4.1. Disposicin final de comprar el producto o servicio. (si est seguro de ello).2.4.2. Si la venta es al crdito o de contado.2.4.3. Si es al contado, se menciona la forma de pago.2.4.4. A nombre de quien se quiere la factura, si existen se ingresa el cdigo del cliente.2.5. Escribe la fecha en formato DD/MM/AAAA (da, mes y ao).2.6. Se llena la factura sin dejar espacios en blanco en los renglones intermedios.

Se cierra la factura, para ello se traza una o ms lneas a partir del ltimo rengln utilizado, o se escribe inmediatamente despus del ltimo rengln

62.7. Se totalizan cuidadosamente los valores facturados tanto en forma horizontal como vertical.2.8. Terminada la factura se remite a caja para su cancelacin.2.9. Si la factura se anula, se debe escribir en ella ANULADA y se engrapa junto con los duplicados.2.10. Fin del procedimiento.

POLTICA DE COTIZACIONES

CDIGO:VT-002


Propsito: Estandarizar las disposiciones formales que deben implementarse en las cotizaciones ofrecidas a nuestros clientes.Alcance: Todas las cotizaciones en la empresa.Responsable de revisin: Jefe del departamento de ventas o Administrador.Polticas:1. Se pueden dar cotizaciones impresas, por telfono o correo electrnico en ingls y espaol.2. Las cotizaciones impresas requieren firma y sello de la empresa.3. Toda cotizacin se har conforme el precio de lista y se especificar el porcentaje de descuento segn la clasificacin del cliente.4. Cuando por error, confusin, u otras causas anlogas se d un precio incorrecto se debern tomar las acciones correctivas y notificar al cliente interesado por el medio ms fcil y expedito.5. Las caractersticas de llenado de una cotizacin ser igual al de una factura.6. Las cotizaciones deben hacerse en un formato estandarizado y enumerado correlativamente. (ver formato C-VT-002)7. Se dispondr de una hoja de clculo en Excel para llenar el formato de cotizaciones.8. Las disposiciones 6 y 7 prevalecern an y cuando el cliente presente un formato pre elaborado conteniendo tems con descripciones parecidas a nuestras codificaciones. 9. Cada cotizacin deber contener un trmino de validez y condiciones de pago.

7


CDIGO:VT-002


Descripcin del procedimiento:1. Cliente:1.1. Solicita la cotizacin.2. Unidad de cotizaciones:2.1. Recibe la solicitud.2.2. Abre el archivo de cotizaciones en Excel. 2.3. Si no se dispone del formato electrnico, toma el formato pre-impreso 2.4. Se llena el formato C-VT-002.2.5. Si el importe de la cotizacin es mayor a Lps 10,000.00 se imprime a colores, de lo contrario en blanco y negro.2.6. Firma y sella cotizacin.2.7. Entrega cotizacin al cliente.

8

POLTICA DE DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS

Cdigo:VT-003


Propsito: Establecer los procedimientos y condiciones que sern dispuestos para aquellos casos en los cuales nuestros clientes nos devuelvan productos.Alcance: Todos los clientes.Responsable de la revisin: Jefe de ventas.Polticas:1. La factura original ser requisito para una devolucin.2. Un producto se aceptar como devolucin solo si est en su forma y estado original.3. No se aceptarn devoluciones despus de 5 das a partir de la fecha de venta.4. No se aceptarn devoluciones sobre ventas menores al mnimo de facturacin. 5. Un producto puede ser cambiado por otro si se compensa el ajuste por la diferencia de precios.6. Cuando el cliente est de acuerdo se creara una o ms notas de crdito a su favor 7. por el importe de la devolucin. 8. Cuando sea aplicable el numeral anterior, se deber separar el ISV de los tems gravados, el cual se devolver al cliente. 9. Cuando se requiera negociar alguna condicin adicional deber intervenir la gerencia general o administracin.

9


CDIGO:VT-003


Descripcin del procedimiento:1. Cliente:1.1. Presenta los tems que desea devolver.1.2. presenta factura.

2. Agente de venta

2.1. Solicita y revisa la factura original del cliente, si hay alguna discrepancia2.2. notifica al jefe inmediato. 2.3. Revisa los tems presentados por el cliente; si todo est en buen estado, ofrece al cliente las opciones de cambio o reembolso, de lo contrario notifica al jefe inmediato. 2.4. Si el cliente opta por cambiar el producto por otros, stos se facturan a nombre de l.2.5. En el caso del numeral anterior, si el ajuste es a favor del cliente, la nueva factura tambin se remite a Administracin, de lo contrario se adjunta al comprobante de la devolucin. 2.6. Emite comprobante de reintegro del producto a la sala de ventas en tres copias.2.7. Reintegra los productos devueltos a su posicin en la sala de ventas.2.8. Remite copia al departamento de contabilidad.2.9. Conserva y archiva copia del comprobante de reingreso del producto.

3. Jefe Inmediato:3.1 Revisa cuidadosamente las condiciones de la factura, si existen alteraciones se rechaza la devolucin.

103.2 Comprueba el estado y forma original de los productos presentados, si considera que se cumplen las condiciones, autoriza al agente de ventas seguir el procedimiento; de lo contrario rechaza la devolucin.3.3 Si el cliente no acepta la determinacin se remite al gerente general o administrador.4 Gerente General /administrador.4.1.Recibe comprobante de devolucin junto con factura del cliente.4.2.Revisa las condiciones aplicables.4.3.Autoriza a contabilidad la emisin del cheque, segn condiciones aplicables al cliente.4.4.Firma cheque emitido por contabilidad.4.5.Remite cheque al agente de ventas para que entregue al cliente.4.6.En el caso de condiciones espaciales, impone su criterio segn el tipo de cliente y productos en cuestin.4.7.Fin del procedimiento.

11

POLTICA DE FIJACION DE PRECIOS

CDIGO:VT-004

Elaborado por:Departamento AdministracinAprobado por:Gerente GeneralFecha de elaboracin:01/01/2015Pgina 1 de 2

Propsito: Establecer las condiciones aplicables respecto a la fijacin de los precios de venta tanto en productos como servicios que vende la empresa.Alcance: Departamento de ventas.Responsable de la revisin: Administrador.Polticas:1. La fijacin de precios es de gran importancia para Eldons Supermarkets y por lo tanto requiere de la mxima atencin y estudio en detalle de todas sus implicaciones.2. Los precios de venta sern fijados aplicando un porcentaje sobre el precio de costo de los productos o servicios.3. Para determinar el porcentaje de sobreprecio, la administracin tomar en cuenta los objetivos, planes, presupuestos e informes estadsticos, (precio, plaza, producto y promocin).4. Los precios se pueden establecer con la ayuda de un sistema automatizado.5. No se exhibir ningn producto si se desconoce su precio de venta.6. Los precios de venta solo sern establecidos por la administracin.7. El precio se deber identificar con facilidad en cada producto.8. Los precios pueden ser modificados siguiendo las polticas de descuento establecidas en la empresa.

12


CDIGO:VT-004


Descripcin del procedimiento:1. Contador:1.1. Determina el costo unitario de compra de los productos o servicios.1.2. Prorratea los gastos sobre compra1.3. Establece el costo total unitario1.4. Presenta informe de costos a la administracin.

2. Administrador:2.1. Analiza el costo unitario de cada tem.2.2. Analiza los estudios de mercado, demanda y competencia del producto.2.3. Revisa el control de presupuesto de ventas y planes financieros.2.4. Analiza el historial de venta de los productos.2.5. Analiza el producto-plaza-precio y promocin. 2.6. Determina los pronsticos de la demanda.2.7. Asigna ponderaciones de las variables anteriores para lograr el porcentaje de sobreprecio.2.8. Determina el porcentaje / precio de venta.2.9. Establece el margen de descuento.2.10. Remite instrucciones al departamento de ventas.

3. Departamento de ventas:3.1. Recibe instrucciones para establecer los precios.3.2. Asigna los precios a los productos segn instrucciones.3.3. Identifica los precios a los productos con etiquetas u otros mtodos disponibles.3.4. Ubica el precio por el lado visible de los productos.3.5. Actualiza las bases de datos o listas manuales.3.6. socializa los nuevos precios con las personas involucradas en el departamento de ventas y facturacin.3.7. fin del procedimiento.

13

POLTICA DE DESCUENTOS SOBRE VENTAS

CDIGO:VT-005


Propsito: Establecer las determinaciones que deben seguirse para otorgar descuentos a los clientes sobre los precios de venta.Alcance: Todos los clientes.Responsable de la revisin: Administrador.Polticas:1. Todo descuento concedido a los clientes ser regulado por las polticas descritas en este manual.2. Los descuentos para los clientes se harn de acuerdo a la categora de cada uno.3. Las ventas al crdito tendrn opcin de descuento segn las condiciones de pago. 4. La administracin podr autorizar descuentos especiales cuando estime conveniente, en cuyo caso siempre analizara el costo-beneficio.5. Los descuentos sobre productos o servicios debern ser rotulados e incluidos en cualquier fuente de informacin hacia el cliente. 7.Los descuentos y su publicidad debern ser revisados y actualizados peridicamente a criterio de la administracin.

14


CDIGO:VT-005


Para los efectos de crditos, descuentos y otras condiciones, la administracin realizara una clasificacin y codificacin de los clientes de acuerdo con las siguientes condiciones:Clientes categora A: Son todos aquellos clientes en quienes la empresa ha observado lealtad, continuidad por ms de 3 aos, y que mantienen un promedio de compra con nuestra empresa mayor a cien mil lempiras mensuales. (>Lps 100,000.00).Son clientes puntuales y responsables que saben honrar sus compromisos de pago con Eldons Supermarkets y con otras entidades relacionadas.

Clientes categora B: Son clientes menos frecuentes pero que con cierta periodicidad compran en Eldons Supermarkets Son aquellos clientes de quienes la empresa tiene registros de venta de entre dos a tres aos y que tienen un promedio mensual de compras de cincuenta mil lempiras (>Lps 50,000.00).Clientes categora C: Son todos los clientes que mantienen relacin comercial con Eldons Supermarkets con ms de un ao de antigedad, y que tienen un promedio de compras con nuestra empresa mayor a veinte mil lempiras mensuales (>Lps 20,000.00).

Clientes categora D: En esta categora se incluyen a todos los clientes que visitan y compran por lo menos una vez cada mes y que registran un promedio de compras mayor a cinco mil lempiras mensuales (>Lps 5,000.00).

Clientes categora E: Son clientes no frecuente, conocidos como Clientes especiales que ocasionalmente realizan compras significativas para la empresa, y por lo tanto constituyen un aspecto de inters en nuestro mercado meta.Clientes categora F: Son todos los dems clientes distintos a las categoras anteriores.15


CDIGO:VT-005


Descripcin del procedimiento de descuentos:Los descuentos se aplicaran siguiendo el orden siguiente:CategoraPorcentaje de descuentoVentas con tarjetas de crdito

A25%20%B20%15%C15%10%D10% 5%E20%15%F..1. Agente de ventas:1.1. Rotula los descuentos sobre la lnea de productos o sobre los productos especficos.1.2. Revisa y actualiza los descuentos.1.3. Identifica la categora del cliente.1.4. Mientras atiende al cliente le informa los precios segn la tabla de descrita 1.5. anteriormente.1.6. Informa al cliente que los descuentos solo aplican para ventas al contado.1.7. Remite al cliente al departamento de facturacin 1.8. Si el descuento es a un cliente especial, Coordina con el supervisor o jefe inmediato.1.9. fin del procedimiento.

16

POLTICA DE PROMOCIONES Y OFERTAS

CDIGO:VT-006


Propsito: Establecer los parmetros que rigen las promociones y ofertas diseadas para promover las campaas de comercializacin.Alcance: Todos los clientes.Responsable de la revisin: Administrador.Polticas:1. Las ofertas y promociones sern utilizadas en temporadas bajas.2. Siempre que exista una oferta o promocin se anunciar por uno o ms medios de comunicacin.3. Las promociones sern notificadas a todos nuestros clientes por las diferentes vas disponibles.4. Las ofertas y promociones sern difundidas y rotuladas dentro y fuera de la empresa.5. Los criterios y condiciones para determinar el valor de las ofertas y promociones sern estudiadas por la administracin al igual que la fijacin de precios.6. Cuando sea necesario se ampliarn los horarios de trabajo para cumplir con la demanda de los clientes.7. las ofertas y promociones se celebrarn por perodos de tiempo y sobre productos especficos.8. La administracin establecer los controles necesarios para el manejo adecuado de recursos monetarios, logsticos y personales.

17


CDIGO:VT-006


Descripcin del procedimiento.1. Gerente General:1.1 Identifica los productos y servicios a promover.1.1 Coordina con el administrador las condiciones y restricciones siguientes:1.1.1 Tipo de oferta.1.1.2 Reducciones de precio.1.1.3 Presupuesto de gastos.1.1.4 Lugar y fecha de realizacin. 1.1.5 Disponibilidad de recursos.1.1.6 otras coordinaciones.1.1.7 Coordina con el personal de apoyo y hace las planificaciones respectivas.

2 Administrador General.2.1 Analiza, y aprueba o desaprueba las condiciones.2.2 En caso de carpa procede a contactar a los socios comerciales (proveedores):2.1.1 Presenta presupuesto de gastos de instalacin, publicidad y desarrollo.2.1.2 Solicita el apoyo, financiero o logstico.2.1.3 Negocia con los proveedores.2.1.4 Analiza y define otras condiciones y restricciones.

3 Supervisor /Agentes de venta:3.1 Recibe instrucciones de rotulacin, e informacin de las ofertas y promociones.3.2 Rtula e identifica los productos en promocin.3.3 Establece contacto con los clientes para notificarles las ofertas y promociones.3.4 Da informacin a los clientes que visitan la empresa.3.5 Actualiza los sistemas electrnicos y listas de precios.3.6 Fin del procedimiento.18

POLTICA DE VENTAS DE NUEVOS PRODUCTOS

CDIGO:VT-007


Propsito: Establecer lineamientos para el manejo prctico y estratgico de nuevos productos disponibles para la venta.Alcance: Todos los productos nuevos que vende la empresa.Responsable de la revisin: Jefe de ventas.Polticas:1. Los nuevos productos se exhibirn en los lugares ms accesibles a los clientes.2. Se dar induccin al personal de ventas sobre los nuevos productos.3. Se dar informacin a los clientes sobre los nuevos productos.4. Cuando un cliente lo solicite, en la medida de lo posible se har una demostracin del producto.

19


CDIGO:VT-007


Descripcin del procedimiento:1. Departamento de bodega:1.1. Recibe y revisa solicitud de transferencia de los nuevos productos.1.2. Remite los productos a la sala de ventas.1.3. Ingresa la salida de productos al sistema o base de datos.1.4. Extiende comprobante de entrega con las firmas pertinentes, (ver forma F-VT-003)1.5. Archiva comprobante.

2. Sala de ventas:2.1. Recibe los nuevos productos, revisa el buen estado y se hace el conteo segn comprobante de entrega.2.2. Si existen productos en mal estado se devuelven a la bodega.2.3. Verifica y etiqueta el precio de venta.2.4. Asegura que los productos estn limpios y en su forma original.2.5. Exhibe los productos en un lugar apropiado.2.6. Despliega afiches, carteles, manuales, entre otros grficos y fuentes de 2.7. Informacin sobre los productos.2.8. Fin del procedimiento20

POLTICA DE PAGO A PROVEEDORES

CDIGO:VT-008

Elaborado por:Jefe de contabilidadAprobado por:Gerente GeneralFecha de elaboracin:01/01/2015Pgina 1 de 2

Propsito: Crear un sistema de pagos ordenado, formal y eficiente para cumplir con el pago de las obligaciones contradas con nuestros proveedores y acreedores.Alcance: Todos los acreedores y proveedores de la empresa.Responsable de la revisin: ContadorPolticas:1. Todos los pagos sern elaborados mediante cheques o transferencias electrnicas.2. Los pagos a proveedores se harn los jueves y se entregarn los viernes de cada semana.3. Los pagos sern preparados por el contador de la empresa y firmados por el gerente o administrador.4. Todos los pagos sern documentados con las firmas de elaboracin, autorizacin y recibo del pago.5. El contador mantendr una programacin de pagos en base a la cual notificar a los proveedores acerca de la fecha de pago. 6. No se firmarn cheques sin el soporte de documentos como facturas y otros equivalentes.7. Los pagos sern realizados una semana antes de la fecha de vencimiento de las facturas o compromisos de pago.

22


CDIGO:VT-008


Procedimiento:1. Contador:1.1 Prepara programacin de pagos segn fechas de vencimiento.1.2 Selecciona facturas o documentos a pagar.1.3 Revisa los valores y sumatoria contenidos los documentos.1.4 Elabora el cheque u orden de transferencia.1.5 Elabora comprobante de pago describiendo los siguientes mviles:1.5.1 Nmero de facturas y documentos que se pagan.1.5.2 Nmero o fotocopia del cheque.1.5.3 Detalle y suma de los valores que se pagan.

1.6 Firma comprobante de pago.1.7 Adjunta facturas y comprobante con cada cheque.1.8 Actualiza la programacin de pagos.1.9 Remite cheque al administrador para que sea firmado.

2 Administrador / Gerente general.2.5 Recibe cheques con documentos adjuntos.2.6 Revisa los datos del cheque y documentos.2.7 Si hay errores o falta informacin regresa el cheque al contador.2.8 Si todo est en orden, firma los cheques.2.9 Regresa cheque al contador.2.10 Fin del procedimiento.

23

POLTICA DE CIERRE Y REPORTE DIARIO DE VENTAS

CDIGO:VT-009


Propsito: Determinar las disposiciones a seguir para establecer un control y registro apropiado de las ventas y recepcin de fondos producto de las operaciones diarias.Alcance: Departamento de caja, facturacin y contabilidad.Responsable de la revisin: ContadorPolticas:1. Se elaborarn reportes de ventas diarias al final de cada turno.2. Se practicarn arqueos de caja inmediatamente despus de cada turno, cuyos valores debern coincidir con los reportes de venta.3. Los reportes sern elaborados por el encargado de caja y revisados por el contador de la empresa.4. Se establecer un fondo para cambio o flote de caja permanente de cinco mil lempiras, el cual ser asignado al encargado de caja.5. El encargado de caja deber permanecer en su puesto de trabajo y tomar todas las precauciones para salvaguardar los recursos encomendados.6. No ser permitido mantener existencias de efectivo en caja iguales o mayores a diez mil lempiras o su equivalente en moneda extranjera.7. Siempre que se remitan o transfieran fondos a la administracin o viceversa, estos sern documentados y firmados por las partes involucradas.8. Ningn empleado o directivo podr extraer los fondos de caja para cubrir gastos u otras necesidades, salvo situaciones especiales autorizadas por la administracin. 9. Cuando existan faltantes, estos sern atribuidos al encargado de caja.10. Cuando existan sobrantes, estos sern enterrados a la administracin para que los conserve mientras los mismos son reclamados.11. Los reportes de ventas / cierres diarios podrn elaborarse electrnicamente, o de manera manual mediante formatos pre-impresos. 12. Todo reporte deber constar con facturas y otros documentos como soporte del mismo.13. En la medida de lo posible Eldons Supermarkets instalar cmaras de seguridad en rea de caja y otros lugares estratgicos. Cuando la administracin o auditora determinen errores, incoherencias. 24


CDIGO:VT-09


Descripcin del procedimiento:1. Administrador:1.1. Entrega flote de caja al cajero1.2. Instruye al cajero sobre el factor de cambio del dlar u otras monedas.1.3. Recibe y cuenta los fondos transferidos por el cajero durante el turno.1.4. Documenta los valores recibidos.1.5. Deposita los fondos en caja fuerte.1.6. Repite los pasos 1.2, 1.3 y 1.4 con la transferencia final del da.1.7. Recibe y firma el reporte de ventas presentado por el contador.2. Encargado de caja:2.1. Recibe y cuenta el flote de caja.2.2. firma la recepcin del flote.2.3. Permanece en su puesto de trabajo.2.4. Mantiene cerrada y asegurada la llave de acceso a caja.2.5. Recibe las facturas remitidas por el encargado de facturacin.2.6. Verifica que las facturas de crdito sean firmadas por el cliente.2.7. Cobra las facturas, y pagos a cuenta observando los valores y cambios correctos.2.8. Cobra y registra las ventas menores que no son facturadas.2.9. Extiende recibo de pago.2.10. Firma y sella las facturas cobradas y comprobantes de pago.2.11. Conserva copia de las facturas y comprobantes de pago.2.12. Si acumula valores iguales o superiores al mximo permitido, transfiere los fondos a administracin.2.13. Extiende comprobante de los fondos transferidos a administracin con la firma de ambas partes.2.14. Coordina con el jefe inmediato o contador cualquier permiso de ausencia que se requiera.2.15. Prepara reporte de ventas y arqueo de efectivo.2.16. Remite los fondos disponibles y el flote de caja a administracin.2.17. Firma el reporte de ventas.2.18. Presenta reporte y documentos relacionados al contador. 252..19 Confirma con el contador la revisin del reporte y obtiene copia firmada.

3.Contador:3.1.Recibe el reporte de ventas.3.2.Confirma los valores de los documentos presentados.3.3.Compara las sumas de factura con el reporte presentado por el encargado de facturacin.3.4.Verifica los comprobantes de fondos transferidos a administracin.3.5.Confirma si hay sobrantes o faltantes.3.6.Si hay faltantes o sobrantes se documentan con la firma y aceptacin de ambas partes.3.7.Firma el reporte de ventas y extiende copia al encargado de caja.3.8.Hace registro contable de las transacciones del da contenidas en el reporte de ventas.3.9.Presenta el reporte a administracin.3.10.Conserva copia firmada por caja, administracin y contabilidad.3.11.Fin del procedimiento.

26

POLTICA DE ELABORACIN DE PLANILLA

CDIGO:VT-010


Propsito: Crear las disposiciones que debern ser observadas para la elaboracin de planillas de sueldos y salarios.Alcance: Todos los empleados de la empresa. Responsable de la revisin: ContadorPolticas:1. Los sueldos y salarios se pagarn quincenalmente.2. Para la elaborar las planillas se tomarn como base los reportes de asistencia de los empleados.3. Las planillas sern elaboradas por el contador y aprobadas por administracin.4. Se pagarn horas extras siguiendo las disposiciones del cdigo laboral.5. Cuando un empleado registre su salida en una fraccin de hora, esta ser redondeada al nmero de horas ms inmediato.6. En la elaboracin de planillas se observar lo dispuesto en las leyes del IHSS, RAP, FOSOVI e ISR.7. Las deducciones que por ley se practiquen sern enterradas ante los organismos pertinentes en el plazo que las leyes y reglamentos determinen.8. Cuando se lleven a cabo deducciones internas, cada empleado sujeto a dichas deducciones deber firmar su autorizacin para dicho efecto especificando el monto y otras condiciones.9. Las planillas debern ser posteadas y archivadas en orden sistemtico para fines formales y administrativos.

10. Se emitirn comprobantes de pago detallados que debern ser firmados personalmente por cada empleado.

27


CDIGO:VT-010


Descripcin del procedimiento:1. Contador:1.1. Revisa y determina los das y horas trabajados.1.2. Determina si hay horas extras, diurnas, nocturnas o mixtas.1.3. Elabora planilla.1.4. Calcula y aplica deducciones segn ley.1.5. Aplica otras deducciones convenidas.1.6. Remite planilla a administracin.1.7. Una vez autorizada la planilla se procede a la elaboracin de cheques u otros mtodos de pago. (pueden ser hechos por la administracin) 1.8. Elabora comprobantes de pago con los siguientes criterios:1.8.1. Razn social de la empresa, encabezado, logo etc.1.8.2. Ttulo de comprobante de pago de planilla.1.8.3. Fecha de pago y periodo pagado.1.8.4. Nombre completo del empleado.1.8.5. Nmero de identidad / Carnet.1.8.6. Puesto que desempea.1.8.7. Sueldo base.1.8.8. Das laborados.1.8.9. Importe de sueldo base.1.8.10. Horas extras trabajadas.1.8.11. Importe por horas extras.1.8.12. Importe de bonificaciones, comisiones, donaciones u otras.1.8.13. Total de ingresos devengados.1.8.14. Deducciones: 1.8.14.1 ISR 1.814.2 IHSS 1.814.3 RAP 28

CONCLUSION

29

BIBLIOGRAFIA

30

9

11

12

131

1


CDIGO:VT-002


Descripcin del procedimiento:3. Cliente:3.1. Solicita la cotizacin.4. Unidad de cotizaciones:4.1. Recibe la solicitud.4.2. Abre el archivo de cotizaciones en Excel. 4.3. Si no se dispone del formato electrnico, toma el formato pre-impreso 4.4. Se llena el formato C-VT-002.4.5. Si el importe de la cotizacin es mayor a Lps 10,000.00 se imprime a colores, de lo contrario en blanco y negro.4.6. Firma y sella cotizacin.4.7. Entrega cotizacin al cliente.


Cdigo:VT-003


Propsito: Establecer los procedimientos y condiciones que sern dispuestos para aquellos casos en los cuales nuestros clientes nos devuelvan productos.Alcance: Todos los clientes.Responsable de la revisin: Jefe de ventas.Polticas:10. La factura original ser requisito para una devolucin.11. Un producto se aceptar como devolucin solo si est en su forma y estado original.12. No se aceptarn devoluciones despus de 5 das a partir de la fecha de venta.13. No se aceptarn devoluciones sobre ventas menores al mnimo de facturacin. 14. Un producto puede ser cambiado por otro si se compensa el ajuste por la diferencia de precios.15. Cuando el cliente est de acuerdo se creara una o ms notas de crdito a su favor 16. por el importe de la devolucin. 17. Cuando sea aplicable el numeral anterior, se deber separar el ISV de los tems gravados, el cual se devolver al cliente. 18. Cuando se requiera negociar alguna condicin adicional deber intervenir la gerencia general o administracin.


CDIGO:VT-003


Descripcin del procedimiento:4 Cliente:4.1 Presenta los tems que desea devolver.4.2 presenta factura.

5 Agente de venta

5.1 Solicita y revisa la factura original del cliente, si hay alguna discrepancia5.2 notifica al jefe inmediato. 5.3 Revisa los tems presentados por el cliente; si todo est en buen estado, ofrece al cliente las opciones de cambio o reembolso, de lo contrario notifica al jefe inmediato. 5.4 Si el cliente opta por cambiar el producto por otros, stos se facturan a nombre de l.5.5 En el caso del numeral anterior, si el ajuste es a favor del cliente, la nueva factura tambin se remite a Administracin, de lo contrario se adjunta al comprobante de la devolucin. 5.6 Emite comprobante de reintegro del producto a la sala de ventas en tres copias.5.7 Reintegra los productos devueltos a su posicin en la sala de ventas.5.8 Remite copia al departamento de contabilidad.5.9 Conserva y archiva copia del comprobante de reingreso del producto.

6 Jefe Inmediato:6.1 Revisa cuidadosamente las condiciones de la factura, si existen alteraciones se rechaza la devolucin.6.2 Comprueba el estado y forma original de los productos presentados, si considera que se cumplen las condiciones, autoriza al agente de ventas seguir el procedimiento; de lo contrario rechaza la devolucin.6.3 Si el cliente no acepta la determinacin se remite al gerente general o administrador.7 Gerente General /administrador.4.1.Recibe comprobante de devolucin junto con factura del cliente.4.2.Revisa las condiciones aplicables.4.3.Autoriza a contabilidad la emisin del cheque, segn condiciones aplicables al cliente.4.4.Firma cheque emitido por contabilidad.4.5.Remite cheque al agente de ventas para que entregue al cliente.4.6.En el caso de condiciones espaciales, impone su criterio segn el tipo de cliente y productos en cuestin.4.7.Fin del procedimiento.


CDIGO:VT-004


Propsito: Establecer las condiciones aplicables respecto a la fijacin de los precios de venta tanto en productos como servicios que vende la empresa.Alcance: Departamento de ventas.Responsable de la revisin: Administrador.Polticas:9. La fijacin de precios es de gran importancia para Eldons Supermarkets y por lo tanto requiere de la mxima atencin y estudio en detalle de todas sus implicaciones.10. Los precios de venta sern fijados aplicando un porcentaje sobre el precio de costo de los productos o servicios.11. Para determinar el porcentaje de sobreprecio, la administracin tomar en cuenta los objetivos, planes, presupuestos e informes estadsticos, (precio, plaza, producto y promocin).12. Los precios se pueden establecer con la ayuda de un sistema automatizado.13. No se exhibir ningn producto si se desconoce su precio de venta.14. Los precios de venta solo sern establecidos por la administracin.15. El precio se deber identificar con facilidad en cada producto.16. Los precios pueden ser modificados siguiendo las polticas de descuento establecidas en la empresa.


CDIGO:VT-004


Descripcin del procedimiento:4. Contador:4.1. Determina el costo unitario de compra de los productos o servicios.4.2. Prorratea los gastos sobre compra4.3. Establece el costo total unitario4.4. Presenta informe de costos a la administracin.

5. Administrador:5.1. Analiza el costo unitario de cada tem.5.2. Analiza los estudios de mercado, demanda y competencia del producto.5.3. Revisa el control de presupuesto de ventas y planes financieros.5.4. Analiza el historial de venta de los productos.5.5. Analiza el producto-plaza-precio y promocin. 5.6. Determina los pronsticos de la demanda.5.7. Asigna ponderaciones de las variables anteriores para lograr el porcentaje de sobreprecio.5.8. Determina el porcentaje / precio de venta.5.9. Establece el margen de descuento.5.10. Remite instrucciones al departamento de ventas.

6. Departamento de ventas:6.1. Recibe instrucciones para establecer los precios.6.2. Asigna los precios a los productos segn instrucciones.6.3. Identifica los precios a los productos con etiquetas u otros mtodos disponibles.6.4. Ubica el precio por el lado visible de los productos.6.5. Actualiza las bases de datos o listas manuales.6.6. socializa los nuevos precios con las personas involucradas en el departamento de ventas y facturacin.6.7. fin del procedimiento.


CDIGO:VT-005


aPropsito: Establecer las determinaciones que deben seguirse para otorgar descuentos a los clientes sobre los precios de venta.Alcance: Todos los clientes.Responsable de la revisin: Administrador.Polticas:6. Todo descuento concedido a los clientes ser regulado por las polticas descritas en este manual.7. Los descuentos para los clientes se harn de acuerdo a la categora de cada uno.8. Las ventas al crdito tendrn opcin de descuento segn las condiciones de pago. 9. La administracin podr autorizar descuentos especiales cuando estime conveniente, en cuyo caso siempre analizara el costo-beneficio.10. Los descuentos sobre productos o servicios debern ser rotulados e incluidos en cualquier fuente de informacin hacia el cliente. 7.Los descuentos y su publicidad debern ser revisados y actualizados peridicamente a criterio de la administracin.


CDIGO:VT-005


Para los efectos de crditos, descuentos y otras condiciones, la administracin realizara una clasificacin y codificacin de los clientes de acuerdo con las siguientes condiciones:Clientes categora A: Son todos aquellos clientes en quienes la empresa ha observado lealtad, continuidad por ms de 3 aos, y que mantienen un promedio de compra con nuestra empresa mayor a cien mil lempiras mensuales. (>Lps 100,000.00).Son clientes puntuales y responsables que saben honrar sus compromisos de pago con Invepa y con otras entidades relacionadas.

Clientes categora B: Son clientes menos frecuentes pero que con cierta periodicidad compran en Eldons Supermarkets Son aquellos clientes de quienes la empresa tiene registros de venta de entre dos a tres aos y que tienen un promedio mensual de compras de cincuenta mil lempiras (>Lps 50,000.00).

Clientes categora C: Son todos los clientes que mantienen relacin comercial con invepa con ms de un ao de antigedad, y que tienen un promedio de compras con nuestra empresa mayor a veinte mil lempiras mensuales (>Lps 20,000.00).

Clientes categora D: En esta categora se incluyen a todos los clientes que visitan y compran por lo menos una vez cada mes y que registran un promedio de compras mayor a cinco mil lempiras mensuales (>Lps 5,000.00).

Clientes categora E: Son clientes no frecuente, conocidos como Clientes especiales que ocasionalmente realizan compras significativas para la empresa, y por lo tanto constituyen un aspecto de inters en nuestro mercado meta.Clientes categora F: Son todos los dems clientes distintos a las categoras anteriores.


CDIGO:VT-005


Descripcin del procedimiento de descuentos:Los descuentos se aplicaran siguiendo el orden siguiente:CategoraPorcentaje de descuentoVentas con tarjetas de crdito

A25%20%B20%15%C15%10%D10% 5%E20%15%F..2. Agente de ventas:2.1. Rotula los descuentos sobre la lnea de productos o sobre los productos especficos.2.2. Revisa y actualiza los descuentos.2.3. Identifica la categora del cliente.2.4. Mientras atiende al cliente le informa los precios segn la tabla de descrita 2.5. anteriormente.2.6. Informa al cliente que los descuentos solo aplican para ventas al contado.2.7. Remite al cliente al departamento de facturacin 2.8. Si el descuento es a un cliente especial, Coordina con el supervisor o jefe inmediato.2.9. fin del procedimiento.


CDIGO:VT-006


Propsito: Establecer los parmetros que rigen las promociones y ofertas diseadas para promover las campaas de comercializacin.Alcance: Todos los clientes.Responsable de la revisin: Administrador.Polticas:9. Las ofertas y promociones sern utilizadas en temporadas bajas.10. Siempre que exista una oferta o promocin se anunciar por uno o ms medios de comunicacin.11. Las promociones sern notificadas a todos nuestros clientes por las diferentes vas disponibles.12. Las ofertas y promociones sern difundidas y rotuladas dentro y fuera de la empresa.13. Los criterios y condiciones para determinar el valor de las ofertas y promociones sern estudiadas por la administracin al igual que la fijacin de precios.14. Cuando sea necesario se ampliarn los horarios de trabajo para cumplir con la demanda de los clientes.15. las ofertas y promociones se celebrarn por perodos de tiempo y sobre productos especficos.16. La administracin establecer los controles necesarios para el manejo adecuado de recursos monetarios, logsticos y personales.


CDIGO:VT-006


Descripcin del procedimiento.8 Gerente General:8.1 Identifica los productos y servicios a promover.8.2 Coordina con el administrador las condiciones y restricciones siguientes:8.2.1 Tipo de oferta.8.2.2 Reducciones de precio.8.2.3 Presupuesto de gastos.8.2.4 Lugar y fecha de realizacin. 8.2.5 Disponibilidad de recursos.8.2.6 otras coordinaciones.Coordina con el personal de apoyo y hace las planificaciones respectivas.

9 Administrador General.2.1 Analiza, y aprueba o desaprueba las condiciones.2.3 En caso de carpa procede a contactar a los socios comerciales (proveedores):9.1.1 Presenta presupuesto de gastos de instalacin, publicidad y desarrollo.9.1.2 Solicita el apoyo, financiero o logstico.9.1.3 Negocia con los proveedores.9.1.4 Analiza y define otras condiciones y restricciones.

10 Supervisor /Agentes de venta:

2.19 Recibe instrucciones de rotulacin, e informacin de las ofertas y promociones.2.20 Rtula e identifica los productos en promocin.2.21 Establece contacto con los clientes para notificarles las ofertas y promociones.2.22 Da informacin a los clientes que visitan la empresa.2.23 Actualiza los sistemas electrnicos y listas de precios.2.24 Fin del procedimiento.


CDIGO:VT-007


Propsito: Establecer lineamientos para el manejo prctico y estratgico de nuevos productos disponibles para la venta.Alcance: Todos los productos nuevos que vende la empresa.Responsable de la revisin: Jefe de ventas.Polticas:5. Los nuevos productos se exhibirn en los lugares ms accesibles a los clientes.6. Se dar induccin al personal de ventas sobre los nuevos productos.7. Se dar informacin a los clientes sobre los nuevos productos.8. Cuando un cliente lo solicite, en la medida de lo posible se har una demostracin del producto.


CDIGO:VT-007


Descripcin del procedimiento:1. Departamento de bodega:1.1. Recibe y revisa solicitud de transferencia de los nuevos productos.1.2. Remite los productos a la sala de ventas.1.3. Ingresa la salida de productos al sistema o base de datos.1.4. Extiende comprobante de entrega con las firmas pertinentes, (ver forma F-VT-003)1.5. Archiva comprobante.

2. Sala de ventas:2.1. Recibe los nuevos productos, revisa el buen estado y se hace el conteo segn comprobante de entrega.2.2. Si existen productos en mal estado se devuelven a la bodega.2.3. Verifica y etiqueta el precio de venta.2.4. Asegura que los productos estn limpios y en su forma original.2.5. Exhibe los productos en un lugar apropiado.2.6. Despliega afiches, carteles, manuales, entre otros grficos y fuentes de 2.7. Informacin sobre los productos.2.8. Fin del procedimiento


CDIGO:VT-008


Propsito: Crear un sistema de pagos ordenado, formal y eficiente para cumplir con el pago de las obligaciones contradas con nuestros proveedores y acreedores.Alcance: Todos los acreedores y proveedores de la empresa.Responsable de la revisin: ContadorPolticas:8. Todos los pagos sern elaborados mediante cheques o transferencias electrnicas.9. Los pagos a proveedores se harn los jueves y se entregarn los viernes de cada semana.10. Los pagos sern preparados por el contador de la empresa y firmados por el gerente o administrador.11. Todos los pagos sern documentados con las firmas de elaboracin, autorizacin y recibo del pago.12. El contador mantendr una programacin de pagos en base a la cual notificar a los proveedores acerca de la fecha de pago. 13. No se firmarn cheques sin el soporte de documentos como facturas y otros equivalentes.14. Los pagos sern realizados una semana antes de la fecha de vencimiento de las facturas o compromisos de pago.


CDIGO:VT-008


Procedimiento:3 Contador:3.19 Prepara programacin de pagos segn fechas de vencimiento.3.20 Selecciona facturas o documentos a pagar.3.21 Revisa los valores y sumatoria contenidos los documentos.3.22 Elabora el cheque u orden de transferencia.3.23 Elabora comprobante de pago describiendo los siguientes mviles:3.23.1 Nmero de facturas y documentos que se pagan.3.23.2 Nmero o fotocopia del cheque.3.23.3 Detalle y suma de los valores que se pagan.

3.24 Firma comprobante de pago.3.25 Adjunta facturas y comprobante con cada cheque.3.26 Actualiza la programacin de pagos.3.27 Remite cheque al administrador para que sea firmado.

4 Administrador / Gerente general.4.19 Recibe cheques con documentos adjuntos.4.20 Revisa los datos del cheque y documentos.4.21 Si hay errores o falta informacin regresa el cheque al contador.4.22 Si todo est en orden, firma los cheques.4.23 Regresa cheque al contador.4.24 Fin del procedimiento.


CDIGO:VT-009


Propsito: Determinar las disposiciones a seguir para establecer un control y registro apropiado de las ventas y recepcin de fondos producto de las operaciones diarias.Alcance: Departamento de caja, facturacin y contabilidad.Responsable de la revisin: ContadorPolticas:14. Se elaborarn reportes de ventas diarias al final de cada turno.15. Se practicarn arqueos de caja inmediatamente despus de cada turno, cuyos valores debern coincidir con los reportes de venta.16. Los reportes sern elaborados por el encargado de caja y revisados por el contador de la empresa.17. Se establecer un fondo para cambio o flote de caja permanente de cinco mil lempiras, el cual ser asignado al encargado de caja.18. El encargado de caja deber permanecer en su puesto de trabajo y tomar todas las precauciones para salvaguardar los recursos encomendados.19. No ser permitido mantener existencias de efectivo en caja iguales o mayores a diez mil lempiras o su equivalente en moneda extranjera.20. Siempre que se remitan o transfieran fondos a la administracin o viceversa, estos sern documentados y firmados por las partes involucradas.21. Ningn empleado o directivo podr extraer los fondos de caja para cubrir gastos u otras necesidades, salvo situaciones especiales autorizadas por la administracin. 22. Cuando existan faltantes, estos sern atribuidos al encargado de caja.23. Cuando existan sobrantes, estos sern enterrados a la administracin para que los conserve mientras los mismos son reclamados.24. Los reportes de ventas / cierres diarios podrn elaborarse electrnicamente, o de manera manual mediante formatos pre-impresos. 25. Todo reporte deber constar con facturas y otros documentos como soporte del mismo.26. En la medida de lo posible Eldons Supermarkets instalar cmaras de seguridad en rea de caja y otros lugares estratgicos. Cuando la administracin o auditora determinen errores, incoherencias


CDIGO:VT-09


Descripcin del procedimiento:3. Administrador:3.1. Entrega flote de caja al cajero3.2. Instruye al cajero sobre el factor de cambio del dlar u otras monedas.3.3. Recibe y cuenta los fondos transferidos por el cajero durante el turno.3.4. Documenta los valores recibidos.3.5. Deposita los fondos en caja fuerte.3.6. Repite los pasos 1.2, 1.3 y 1.4 con la transferencia final del da.3.7. Recibe y firma el reporte de ventas presentado por el contador.

4. Encargado de caja:4.1. Recibe y cuenta el flote de caja.4.2. firma la recepcin del flote.4.3. Permanece en su puesto de trabajo.4.4. Mantiene cerrada y asegurada la llave de acceso a caja.4.5. Recibe las facturas remitidas por el encargado de facturacin.4.6. Verifica que las facturas de crdito sean firmadas por el cliente.4.7. Cobra las facturas, y pagos a cuenta observando los valores y cambios correctos.4.8. Cobra y registra las ventas menores que no son facturadas.4.9. Extiende recibo de pago.4.10. Firma y sella las facturas cobradas y comprobantes de pago.4.11. Conserva copia de las facturas y comprobantes de pago.4.12. Si acumula valores iguales o superiores al mximo permitido, transfiere los fondos a administracin.4.13. Extiende comprobante de los fondos transferidos a administracin con la firma de ambas partes.4.14. Coordina con el jefe inmediato o contador cualquier permiso de ausencia que se requiera.4.15. Prepara reporte de ventas y arqueo de efectivo.4.16. Remite los fondos disponibles y el flote de caja a administracin.4.17. Firma el reporte de ventas.4.18. Presenta reporte y documentos relacionados al contador.4.19. Confirma con el contador la revisin del reporte y obtiene copia firmada.

3.Contador:3.1.Recibe el reporte de ventas.3.2.Confirma los valores de los documentos presentados.3.3.Compara las sumas de factura con el reporte presentado por el encargado de facturacin.3.4.Verifica los comprobantes de fondos transferidos a administracin.3.5.Confirma si hay sobrantes o faltantes.3.6.Si hay faltantes o sobrantes se documentan con la firma y aceptacin de ambas partes.3.7.Firma el reporte de ventas y extiende copia al encargado de caja.3.8.Hace registro contable de las transacciones del da contenidas en el reporte de ventas.3.9.Presenta el reporte a administracin.3.10.Conserva copia firmada por caja, administracin y contabilidad.3.11.Fin del procedimiento.


CDIGO:VT-010


Propsito: Crear las disposiciones que debern ser observadas para la elaboracin de planillas de sueldos y salarios.Alcance: Todos los empleados de la empresa. Responsable de la revisin: ContadorPolticas:11. Los sueldos y salarios se pagarn quincenalmente.12. Para la elaborar las planillas se tomarn como base los reportes de asistencia de los empleados.13. Las planillas sern elaboradas por el contador y aprobadas por administracin.14. Se pagarn horas extras siguiendo las disposiciones del cdigo laboral.15. Cuando un empleado registre su salida en una fraccin de hora, esta ser redondeada al nmero de horas ms inmediato.16. En la elaboracin de planillas se observar lo dispuesto en las leyes del IHSS, RAP, FOSOVI e ISR.17. Las deducciones que por ley se practiquen sern enterradas ante los organismos pertinentes en el plazo que las leyes y reglamentos determinen.18. Cuando se lleven a cabo deducciones internas, cada empleado sujeto a dichas deducciones deber firmar su autorizacin para dicho efecto especificando el monto y otras condiciones.19. Las planillas debern ser posteadas y archivadas en orden sistemtico para fines formales y administrativos.

20. Se emitirn comprobantes de pago detallados que debern ser firmados personalmente por cada empleado.


CDIGO:VT-010


Descripcin del procedimiento:2. Contador:2.1. Revisa y determina los das y horas trabajados.2.2. Determina si hay horas extras, diurnas, nocturnas o mixtas.2.3. Elabora planilla.2.4. Calcula y aplica deducciones segn ley.2.5. Aplica otras deducciones convenidas.2.6. Remite planilla a administracin.2.7. Una vez autorizada la planilla se procede a la elaboracin de cheques u otros mtodos de pago. (pueden ser hechos por la administracin) 2.8. Elabora comprobantes de pago con los siguientes criterios:2.8.1. Razn social de la empresa, encabezado, logo etc.2.8.2. Ttulo de comprobante de pago de planilla.2.8.3. Fecha de pago y periodo pagado.2.8.4. Nombre completo del empleado.2.8.5. Nmero de identidad / Carnet.2.8.6. Puesto que desempea.2.8.7. Sueldo base.2.8.8. Das laborados.2.8.9. Importe de sueldo base.2.8.10. Horas extras trabajadas.2.8.11. Importe por horas extras.2.8.12. Importe de bonificaciones, comisiones, donaciones u otras.2.8.13. Total de ingresos devengados.2.8.14. Deducciones: 1.8.14.1 ISR 1.814.2 IHSS 1.814.3 RAP

CONCLUSION

BIBLIOGRAFIA2

Documents

tarea de politicas grupal.docx