План План

1.1. Економічна сутність кредиту, його функції та принципи.

2. Класифікація кредитів.3. Кредитний договір. Особливості

погашення кредиту.4. Оцінка кредитоспроможності.

Економічна сутність кредиту, його функції та принципи

Кредит — кошти й матеріальні цінності, що надаються резидентами або

нерезидентами у користування юридичним або фізичним особам на визначений строк

та під відсоток.

Кредит — це позичка банку, що передається у тимчасове користування на умовах

забезпеченості, повернення, терміновості, платності та цільового характеру

використання.

Кредитні відносиниКредитні відносини - це відособлена частина - це відособлена частина економічних відносин, пов'язана з наданням економічних відносин, пов'язана з наданням коштів у позику та поверненням її разом із коштів у позику та поверненням її разом із певним відсотком. певним відсотком.

Об'єктомОб'єктом кредитних відносин є вартість, яка кредитних відносин є вартість, яка надається в позику з метою отримання надається в позику з метою отримання прибутку. прибутку.

Суб'єктамиСуб'єктами кредитних відносин можуть бути кредитних відносин можуть бути будь-які самостійні підприємства. будь-які самостійні підприємства.

Причини виникнення кредитних відносин

Загальноекономічні Специфічні

Товарне виробництво

Рух вартості у сфері товарного обміну

Функціонування підприємств на засадах комерційного розрахунку

Відхилення фактичноговикористання оборотнихкоштів від їх нормативу

Розбіжності між нагромадженням коштів

та їх витрачанням на підприємстві

Сезонний характер окремих виробництв

Кредит як економічна категорія не тільки має Кредит як економічна категорія не тільки має внутрішню сутність, що проявляється у його внутрішню сутність, що проявляється у його структурі, закономірностях руху, формах і структурі, закономірностях руху, формах і видах, а й активно взаємодіє зі зовнішнім видах, а й активно взаємодіє зі зовнішнім середовищем, з іншими (не кредитними) середовищем, з іншими (не кредитними)

процесами в економіці та соціальній сфері й процесами в економіці та соціальній сфері й помітно впливає на них. Основні напрями та помітно впливає на них. Основні напрями та механізми цього впливу визначають окремі механізми цього впливу визначають окремі

його функції. його функції.

Функції кредиту

Капіталізація вільних грошових

доходівПерерозподільна Контрольна Стимулююча

Перерозподільна - грошові ресурси через кредит перерозподіляються і спрямовуються у тимчасове користування іншим суб’єктам не змінюючи їх первинного права власності.

Контрольна – виявляється не тільки в необхідності контролю кредитора за позичальником, а й у контролі позичальника за своєю діяльністю з тим, щоб своєчасно погасити отриманий кредит.

Стимулююча – оскільки позичальник має повернути позичену вартість у певний строк з оплатою процента, це стимулює його використати її так, щоб у необхідний час гроші вивільнялись з обігу й приносили дохід, достатній для погашення кредиту, сплати процентів та отримання прибутку.

Капіталізація вільних грошових доходів – полягає у трансформації завдяки кредиту грошових заощаджень юридичних та фізичних осіб у вартість, що дає дохід, тобто у позичковий капітал.

Принципи кредитування

Платність Забезпеченість Поверненість

СтроковістьЦільове призначення

Цільове призначенняЦільове призначення позички полягає у тому, що економічні позички полягає у тому, що економічні суб'єкти, що виявили намір вступити в кредитні відносини, повинні суб'єкти, що виявили намір вступити в кредитні відносини, повинні заздалегідь чітко визначити, на яку ціль будуть використані заздалегідь чітко визначити, на яку ціль будуть використані позичені кошти. позичені кошти.

СтроковістьСтроковість позички передбачає, що вільні кошти кредитора позички передбачає, що вільні кошти кредитора передаються позичальнику на чітко визначений строк, який передаються позичальнику на чітко визначений строк, який сторони повинні узгодити в момент вступу в кредитні відносини. сторони повинні узгодити в момент вступу в кредитні відносини.

ПоверненістьПоверненість позиченої вартості кредитору означає, що позиченої вартості кредитору означає, що позичальник повинен повернути кредитору весь обсяг одержаної в позичальник повинен повернути кредитору весь обсяг одержаної в позичку вартості. позичку вартості.

ЗабезпеченістьЗабезпеченість полягає у прийнятті кредитором при наданні полягає у прийнятті кредитором при наданні позички додаткових заходів щодо гарантування повернення позички додаткових заходів щодо гарантування повернення позички у визначені строки. позички у визначені строки.

ПлатністьПлатність користування позичкою полягає у тому, що користування позичкою полягає у тому, що позичальник повертає кредитору не тільки основну суму боргу, а й позичальник повертає кредитору не тільки основну суму боргу, а й сплачує додаткові кошти у формі процента. сплачує додаткові кошти у формі процента.

Класифікація кредитівКласифікація кредитів

Форми кредиту

Товарна Грошова

У товарній формі кредиту виникають кредитні відносини між продавцями і покупцями, коли останні одержують товари чи послуги з відтермінуванням платежу - комерційний кредит, продаж товарів і надання послуг населенню в кредит тощо.

У грошовій формі здійснюється рух переважної частини позикового фонду країни, тому й переважна більшість позик надається і погашається грошима.

За суб'єктами кредитних відносин виділяють такі види кредиту:

Комерційний

Банківський

Державний

Міжнародний

надається одним товаровиробником іншому у вигляді продажу товарів і, як правило, оформляється векселем.

надається банками, як правило, у грошовій формі:банки можуть виступати не тільки кредиторами, алей позичальниками.

надається юридичними та фізичними особами державі (в особі центральних та місцевих органів влади); традиційна форма цього кредиту – випускдержавних позик.

надаються позичкові капітали одних країн іншим у тимчасове користування на засадах поверненості,строковості, платності.

Класифікація кредитів:Класифікація кредитів:1. 1. За видами кредиту:За видами кредиту: національний, міжнародний, банківський;національний, міжнародний, банківський; державний, комерційний, споживчий;державний, комерційний, споживчий; лізинговий, консорціумний.лізинговий, консорціумний. 2. 2. За сферами спрямування:За сферами спрямування: спрямований у сферу обороту;спрямований у сферу обороту; спрямований у сферу виробництва.спрямований у сферу виробництва.

3. 3. За призначенням і характером використання позичкових коштів:За призначенням і характером використання позичкових коштів: позички торгово-промисловим підприємствам;позички торгово-промисловим підприємствам; кредити під нерухомість;кредити під нерухомість; споживчі та сільськогосподарські позички;споживчі та сільськогосподарські позички; кредит під цінні папери та кредити, пов'язані з вексель ним оборотом;кредит під цінні папери та кредити, пов'язані з вексель ним оборотом; контокорентний кредит та міжбанківські позички;контокорентний кредит та міжбанківські позички; позички небанківським фінансовим установам та позички органам позички небанківським фінансовим установам та позички органам

влади. влади.

4. 4. За характером забезпечення:За характером забезпечення: забезпечені (ломбардні); забезпечені (ломбардні); гарантовані (банками, третьою особою);гарантовані (банками, третьою особою); незабезпечені (бланкові).незабезпечені (бланкові).

5. 5. За строками використання:За строками використання: строкові;строкові; безстрокові;безстрокові; прострочені;прострочені; відстрочені. відстрочені.

6. 6. За кількістю кредиторів:За кількістю кредиторів: надання кредитів одним банком;надання кредитів одним банком; синдиковані, консорціальні;синдиковані, консорціальні; паралельні. паралельні.

Кредитний договір. Кредитний договір. Особливості погашення Особливості погашення

кредитукредиту

Кредитний договірКредитний договір — цивільно-правовий — цивільно-правовий документ, який визначає взаємні юридичні документ, який визначає взаємні юридичні

права і зобов'язання та економічну права і зобов'язання та економічну відповідальність комерційного банку і відповідальність комерційного банку і

клієнта (позичальника) з приводу клієнта (позичальника) з приводу проведення кредитної операції. проведення кредитної операції.

Зміст кредитного договоруЗміст кредитного договору визначається визначається підприємством і банком самостійно. У ньому підприємством і банком самостійно. У ньому

вказуються мета кредитування, умови, вказуються мета кредитування, умови, порядок надання позики, способів порядок надання позики, способів

забезпечення кредиту, відсоткові ставки за забезпечення кредиту, відсоткові ставки за кредит, права і відповідальність сторін та інші кредит, права і відповідальність сторін та інші

умови. умови.

Неодмінною умовою укладення договору Неодмінною умовою укладення договору кредитування єкредитування є надання підприємством надання підприємством застави, переважно рухомого і нерухомого застави, переважно рухомого і нерухомого

майна. Угода про заставу складається в майна. Угода про заставу складається в письмовій формі і передбачає деталізацію письмовій формі і передбачає деталізацію заставних вимог: розмір, строки виконання заставних вимог: розмір, строки виконання

зобов'язань з повернення кредиту. зобов'язань з повернення кредиту.

Відповідно до договору банк бере Відповідно до договору банк бере зобов'язання надати підприємству зобов'язання надати підприємству визначену суму грошових коштів в визначену суму грошових коштів в

обумовлений строк.обумовлений строк.

Підприємство зобов'язується: використати Підприємство зобов'язується: використати отримані кошти на визначені в договорі цілі, отримані кошти на визначені в договорі цілі,

своєчасно погасити позику, сплатити своєчасно погасити позику, сплатити відсотки і надати банку можливість відсотки і надати банку можливість

контролювати цільове використання кредиту контролювати цільове використання кредиту і його забезпечення. і його забезпечення.

Кредитний договір містить такі Кредитний договір містить такі розділирозділи

І. Загальні положення. І. Загальні положення. II. Права та обов'язки позичальника.II. Права та обов'язки позичальника.III. Права та обов'язки банку.III. Права та обов'язки банку.IV. Відповідальність сторін.IV. Відповідальність сторін.V. Порядок погашення суперечок. V. Порядок погашення суперечок. VI. Термін дії договору. VI. Термін дії договору. VII. Юридичні адреси сторін.VII. Юридичні адреси сторін.

Після укладення кредитної угоди банк Після укладення кредитної угоди банк відкриває підприємству позиковий рахунок, відкриває підприємству позиковий рахунок, на який зараховує відповідну суму кредиту. на який зараховує відповідну суму кредиту.

Оцінка Оцінка кредитоспроможностікредитоспроможності

КредитоспроможністьКредитоспроможність - - це такий фінансовий це такий фінансовий стан підприємства, який дає змогу отримати стан підприємства, який дає змогу отримати

кредит і своєчасно його повернути.кредит і своєчасно його повернути.

Кредитоспроможність підприємства оцінюється перед Кредитоспроможність підприємства оцінюється перед наданням позики, а далі щоквартально на основі наданням позики, а далі щоквартально на основі

показників, які відображають розміщення і джерела показників, які відображають розміщення і джерела обігових коштів, результати фінансової діяльності, а обігових коштів, результати фінансової діяльності, а

також наявність чи відсутність у минулому році також наявність чи відсутність у минулому році кредитних відносин підприємства з банком, розмір і кредитних відносин підприємства з банком, розмір і

строки надання позик. строки надання позик.

Для оцінювання фінансового стану підприємства Для оцінювання фінансового стану підприємства враховуються показники його діяльності:враховуються показники його діяльності:

1) обсяг реалізації продукції;1) обсяг реалізації продукції;2) прибутки і збитки;2) прибутки і збитки;3) рентабельність;3) рентабельність;4) ліквідність;4) ліквідність;5) грошові потоки (рух коштів на рахунках клієнтів);5) грошові потоки (рух коштів на рахунках клієнтів);6) склад і динаміка дебіторської та кредиторської заборгованості.6) склад і динаміка дебіторської та кредиторської заборгованості.

А також:А також: ефективність управління підприємством;ефективність управління підприємством; наявність державних замовлень і державної підтримки наявність державних замовлень і державної підтримки

підприємства;підприємства; ринкова позиція підприємства.ринкова позиція підприємства.

Для підприємства, що отримує кредит, важливо знати, Для підприємства, що отримує кредит, важливо знати, на які показники банк звертатиме особливу увагу. До на які показники банк звертатиме особливу увагу. До

них належать:них належать:

1.1. Фінансові коефіцієнтиФінансові коефіцієнти — дають — дають можливість оцінити фінансовий стан і можливість оцінити фінансовий стан і ефективність роботи підприємства. ефективність роботи підприємства.

Коефіцієнт заборгованості (К3аб)Коефіцієнт заборгованості (К3аб) показує, наскільки діяльність показує, наскільки діяльність

підприємства фінансується за рахунок підприємства фінансується за рахунок позичених коштів, дає уявлення про позичених коштів, дає уявлення про

кредитоспроможність підприємства та кредитоспроможність підприємства та рівень фінансового ризику. рівень фінансового ризику.

Коефіцієнт заборгованості розраховується Коефіцієнт заборгованості розраховується діленням загальної заборгованості діленням загальної заборгованості

підприємства на його власний капітал: підприємства на його власний капітал:

Коефіцієнт оборотностіКоефіцієнт оборотності основних (оборотних) засобів визначається основних (оборотних) засобів визначається відношенням суми виручки від реалізації продукції до середньої відношенням суми виручки від реалізації продукції до середньої суми основних (оборотних) засобів.суми основних (оборотних) засобів.

Коефіцієнт прибутковостіКоефіцієнт прибутковості показує загальну ефективність показує загальну ефективність (результативність) діяльності підприємства.(результативність) діяльності підприємства.

Коефіцієнт витратКоефіцієнт витрат (Кв) показує прибутковість підприємства щодо (Кв) показує прибутковість підприємства щодо обсягів реалізації продукції, його зниження може вказувати на обсягів реалізації продукції, його зниження може вказувати на зниження цін на продукцію або на меншу ефективність зниження цін на продукцію або на меншу ефективність виробництва. Для його розрахунку прибуток від операційної виробництва. Для його розрахунку прибуток від операційної діяльності ділять на чисту виручку від реалізації продукції:діяльності ділять на чисту виручку від реалізації продукції:

де Поп.д. — прибуток від операційної діяльностіде Поп.д. — прибуток від операційної діяльностіЧВ — чиста виручка від реалізації продукції.ЧВ — чиста виручка від реалізації продукції.ЧВ = Виручка від реалізації - Податок на додану вартість - Акцизний ЧВ = Виручка від реалізації - Податок на додану вартість - Акцизний

збір;збір;П оп.д. = ЧВ - Собівартість реалізованої продукції —Адміністративні П оп.д. = ЧВ - Собівартість реалізованої продукції —Адміністративні

витрати - Витрати на збут, інвентар.витрати - Витрати на збут, інвентар.

Окупність інвестицій або активівОкупність інвестицій або активів (Кок.вл.к) (Кок.вл.к) свідчить про ефективність отримання прибутку свідчить про ефективність отримання прибутку за допомогою активів. Показник розраховується за допомогою активів. Показник розраховується діленням прибутку після сплати податків діленням прибутку після сплати податків (чистий прибуток) на загальні активи: (чистий прибуток) на загальні активи:

Окупність власного капіталу (Кок.вл.к)Окупність власного капіталу (Кок.вл.к) показує показує загальну ефективність отримання прибутку за загальну ефективність отримання прибутку за допомогою капіталу, вкладеного акціонерами у допомогою капіталу, вкладеного акціонерами у підприємство. Для розрахунку коефіцієнта підприємство. Для розрахунку коефіцієнта прибуток після сплати податків ділять на прибуток після сплати податків ділять на акціонерний капітал:акціонерний капітал:

2.2. Рух грошових коштів Рух грошових коштів — аналіз цього — аналіз цього фактора дає змогу виявити сезонну потребу фактора дає змогу виявити сезонну потребу підприємства у грошових коштах.підприємства у грошових коштах.

Звіт про рух грошових коштів відображає Звіт про рух грошових коштів відображає надходження або відплив коштів надходження або відплив коштів підприємства за певний період.підприємства за певний період.

Приплив і відплив коштів можна поділити на Приплив і відплив коштів можна поділити на три категорії: основна діяльність, три категорії: основна діяльність,

інвестиційна та фінансова діяльність. інвестиційна та фінансова діяльність. Негативний рух грошових коштів означає, Негативний рух грошових коштів означає,

що підприємству необхідний кредит у межах що підприємству необхідний кредит у межах отриманого негативного значення. отриманого негативного значення.

3.3. Оцінка ділового середовища підприємства Оцінка ділового середовища підприємства — — здійснюється за допомогою таких показників:здійснюється за допомогою таких показників:

• • форма власності (вказує на міру ризику повернення форма власності (вказує на міру ризику повернення кредиту і хто несе відповідальність);кредиту і хто несе відповідальність);

• • вид діяльності (визначаються перспективи розвитку);вид діяльності (визначаються перспективи розвитку);• • постачальники (оцінюється їх надійність);постачальники (оцінюється їх надійність);• • конкуренція;конкуренція;• • виробничі потужності (основні засоби);виробничі потужності (основні засоби);• • керівництво й організація (кваліфікація, досвід керівництво й організація (кваліфікація, досвід

керівників, вакансії, ведення сучасних методів керівників, вакансії, ведення сучасних методів управління, маркетингу, контролю);управління, маркетингу, контролю);

• • сильні й слабкі сторони клієнта — позичальника.сильні й слабкі сторони клієнта — позичальника.

На підставі оцінки кредитоспроможності підприємства й На підставі оцінки кредитоспроможності підприємства й ефективності комерційної угоди банк приймає ефективності комерційної угоди банк приймає рішення про можливість видачі підприємству кредиту рішення про можливість видачі підприємству кредиту й укладає з ним кредитний договір.й укладає з ним кредитний договір.