EJERCICIO AYUDANTIA

La Empresa Bellavista Limitada muestra los siguientes antecedentes

Saldos de las Cuentas al 01-01-2009

BALANCE AL 01 -01- 2009ACTIVO PASIVO

ACTIVO CIRCULANTE PASIVO EXIGIBLECAJA 100,000 PROVEEDORES 450,000BANCO ITAU 550,000 LETRAS POR PAGAR 250,000EXISTENCIAS 450,000CLIENTES 420,000LETRAS X COBRAR 330,000

ACTIVO FIJO PATRIMONIOMUEBLES 230,000 CAPITAL 1,200,000COMPUTADOR 300,000 UTIL.EJERC.ANT. 374,000D.A.MUEBLES -46,000D.A.COMPUTADOR -60,000

2,274,000 2,274,000

se pide:libro diariolibro mayorbalance General

paso uno : traspasar los saldos a los libros mayores

paso dos : contabilizar las transacciones

paso tres : traspasar los movimientos a los libros mayores

paso cuatro : determinar los saldos de las cuentas y explicarlos

paso cinco : confeccionar el balance conlos saldos de los mayores

paso seis : explicar el balance

EJERCICIO AYUDANTIA

operaciones mes de enero 2009

fecha1/2/2009 compra existencia por $100.000 más iva, 50% c.simple 50% letras

clientes nos deposita $ 120.000 al banco venta de existencia $ 100.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras pagamos letras por $ 15.000 pagamos agua $ 20.000 en efectivo reponemos caja $ 20.000 cambiando un cheque efectivo

1/4/2009 compra existencia por $80.000 más iva, 50% c.simple 50% letras clientes nos deposita $ 60.000 al banco venta de existencia $ 80.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras pagamos letras por $ 15.000

pagamos telefono $ 20.000 en efectivoreponemos caja $ 20.000 cambiando un cheque efectivo

1/5/2009 compra existencia por $180.000 más iva, 50% c.simple 50% letras clientes nos deposita $ 100.000 al banco venta de existencia $ 130.000 costo de venta $ 50.000 , 50% C.S. 50% letras pagamos letras por $ 15.000

pagamos luz $ 20.000 en efectivoreponemos caja $ 20.000 cambiando un cheque efectivo

1/6/2009 compra existencia por $100.000 más iva, 50% c.simple 50% letras clientes nos deposita $ 120.000 al banco venta de existencia $ 100.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras pagamos letras por $ 15.000

1/7/2009 compra existencia por $80.000 más iva, 50% c.simple 50% letrasclientes nos deposita $ 60.000 al bancoventa de existencia $ 80.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letraspagamos letras por $ 15.000

1/8/2009 compra existencia por $180.000 más iva, 50% c.simple 50% letrasclientes nos deposita $ 100.000 al bancoventa de existencia $ 130.000 costo de venta $ 50.000 , 50% C.S. 50% letraspagamos letras por $ 15.000

FECHA CUENTA CUENTA ( + - ) DEBE HABERCARGO ABONO

02-enero-2009 Existencia (+) 100,000 credito fiscal (+) 19,000

Proveedores (+) 59,500Letras por Pagar (+) 59,500

Banco (+) 120,000Cliente (-) 120,000

Cliente (+) 59,500Letras por cobrar (+) 59,500

venta (+) 100,000debito fiscal (+) 19,000

costo de venta (+) 20,000Existencia (-) 20,000

Letras por pagar (+) 15,000caja (-) 15,000

Gasto (+) 20,000caja (-) 20,000

caja (+) 20,000banco (-) 20,000

04-enero-2009 Existencia + 80000credito fiscal + 15200

Proveedores + 47600Letras por Pagar + 47600

Banco + 60000Cliente - 60000

Cliente + 47600Letras por cobrar + 47600

venta + 80000IVA D.F + 15200

costo de venta + 20000Existencia - 20000

Letras por pagar + 15000banco - 15000

gastos generales + 20000caja - 20000

caja + 20000banco - 20000

05-enero-2009 Existencia + 180000IVA C.F + 34200

Proveedores + 107100

Letras por Pagar + 107100Banco + 10000

Cliente - 10000Cliente + 77350Letras por pagar + 77350

venta + 130,000IVA D.F + 24700

costo de venta + 50000Existencia - 50000

Letras por pagar - 15000banco - 15000

gastos generales + 20000caja - 20000

caja + 20000banco - 20000

06-enero-2009 Existencia + 100000IVA C.F + 19000

Proveedores + 59500Letras por Pagar + 59500

Banco + 120,000Cliente - 120,000

cliente + 59,500letras por cobrar + 59,500

venta + 100,000IVA D.F + 19,000

costo de venta + 20,000Existencia - 20,000

Letras por pagar - 15,000banco - 15,000

07-enero-2009 Existencia + 80,000IVA C.F + 15,200

Proveedores + 47,600Letras por Pagar + 47,600

Banco + 60,000Cliente - 60,000

cliente + 47,600Letras por cobrar + 47,600

venta + 80,000IVA D.F + 15,200

costo de venta + 20,000Existencia - 20,000

Letras por pagar - 15,000banco - 15,000

08-enero-2009 Existencia + 180,000IVA C.F + 34,200

Proveedores + 107,100Letras por Pagar + 107,100

cliente + 100,000

banco - 100,000Cliente + 77,350Letras por cobrar + 77,350

venta + 130,000IVA D.F + 24,700

costo de venta + 50,000Existencia - 50,000

Letras por pagar - 15,000banco - 15,000

Totales Iguales 2,544,600 2,544,600

CONCEPTO Caja Banco Itaú100,000 20,000 550,000 150,000

Activo 20,000 20,000 120,000 20,000Activo 20,000 20,000 60,000 15,000Pasivo 20,000 100,000 20,000Pasivo 120,000 15,000Activo 160,000 60,000 60,000 20,000Pasivo S.Deudor 100,000 15,000Activo 15,000Activo 100,000R+ 1,010,000 250,000Pasivo S.Deudor 760,000R-Activo Letras por Cobrar MueblesPasivo 330,000 230,000Activo 59,500 S.Deudor 230,000R- 47,600Activo 77,350Activo 59,500Activo 47,600Activo 77,350activo 698,900Pasivo S.Deudor 698,900PasivoActivoActivo D. A. Eq. Computacional ProveedoresActivo 60,000 450,000Activo S.Acreedor 60,000 59,500R+ 47,600Pasivo 107,100R- 59,500Activo 47,600Pasivo 107,100Activo 878,400R- S.Acreedor 878,400ActivoActivoActivo Venta Costo de VentaActivo 100,000 20,000Activo 80,000 20,000Pasivo 130,000 50,000

Pasivo 100,000 20,000Activo 80,000 20,000Activo 130,000 50,000Activo 620,000 180,000Activo S.Acreedor 620,000 S.Deudor 180,000R+Pasivo IVA Credito FicalR- 19,000Activo 15,200Pasivo 34,200Activo 19,000R- 15,200Activo 34,200Activo 136,800Activo S.Deudor 136,800ActivoActivoPasivoPasivoActivoActivoActivoActivoR+PasivoR-ActivoPasivoActivoActivoActivoPasivoPasivoActivoActivoActivoActivoR+PasivoR-ActivoPasivoActivoActivoActivoPasivoPasivoActivo

ActivoActivoActivoR+PasivoR-ActivoPasivoActivo

Clientes Existencia420,000 120,000 450,000 20,000

59,500 60,000 100,000 20,00047,600 100,000 80,000 50,00077,350 120,000 180,000 20,00059,500 60,000 100,000 20,00047,600 80,000 50,000

100,000 180,00077,350 1,170,000 180,000

888,900 460,000 S.Deudor 990,000S.Deudor 428,900

Equipo Computacionales D.A.Muebles300,000 46,000

S.Deudor 300,000 S.Acreedor 46,000

Letras por Pagar IVA Debito Fiscal15,000 250,000 19,00015,000 59,500 15,20015,000 47,600 24,70015,000 107,100 19,00015,000 59,500 15,20015,000 47,600 24,700

107,100 117,80090,000 678,400 S.Acreedor 117,800

S.Acreedor 588,400

Gastos Generales Capital20,000 1,200,00020,000 S.acreedor 1,200,00020,000

60,000S.Deudor 60,000

Operaciones mes de enero 2009

fecha1/2/2009 compra existencia por $100.000 más iva, 50% c.simple 50% letras

clientes nos deposita $ 120.000 al banco venta de existencia $ 100.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras pagamos letras por $ 15.000 pagamos agua $ 20.000 en efectivo reponemos caja $ 20.000 cambiando un cheque efectivo

1/4/2009 compra existencia por $80.000 más iva, 50% c.simple 50% letras clientes nos deposita $ 60.000 al banco venta de existencia $ 80.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras pagamos letras por $ 15.000

pagamos telefono $ 20.000 en efectivoreponemos caja $ 20.000 cambiando un cheque efectivo

1/5/2009 compra existencia por $180.000 más iva, 50% c.simple 50% letras clientes nos deposita $ 100.000 al banco venta de existencia $ 130.000 costo de venta $ 50.000 , 50% C.S. 50% letras pagamos letras por $ 15.000

pagamos luz $ 20.000 en efectivoreponemos caja $ 20.000 cambiando un cheque efectivo

1/6/2009 compra existencia por $100.000 más iva, 50% c.simple 50% letras clientes nos deposita $ 120.000 al banco venta de existencia $ 100.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras pagamos letras por $ 15.000

1/7/2009 compra existencia por $80.000 más iva, 50% c.simple 50% letrasclientes nos deposita $ 60.000 al bancoventa de existencia $ 80.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letraspagamos letras por $ 15.000

1/8/2009 compra existencia por $180.000 más iva, 50% c.simple 50% letrasclientes nos deposita $ 100.000 al bancoventa de existencia $ 130.000 costo de venta $ 50.000 , 50% C.S. 50% letraspagamos letras por $ 15.000

FECHA CUENTA CUENTA ( + - ) DEBE HABER CONCEPTO

CARGO ABONO02-enero-200Existencia (+) 100,000 Activo credito fiscal (+) 19,000 Activo

Proveedores (+) 59,500 PasivoLetras por Pa (+) 59,500 Pasivo

Banco (+) 120,000 ActivoCliente (-) 120,000 Pasivo

Cliente (+) 59,500 ActivoLetras por cobrar (+) 59,500 Activo

venta (+) 100,000 R+debito fiscal (+) 19,000 Pasivo

costo de venta (+) 20,000 R-Existencia (-) 20,000 Activo

Letras por pagar (+) 15,000 Pasivocaja (-) 15,000 Activo

Gasto (+) 20,000 R-caja (-) 20,000 Activo

caja (+) 20,000 Activobanco (-) 20,000 Activo

04-enero-200Existencia + 80000 Activocredito fiscal + 15200 activo

Proveedores + 47600 PasivoLetras por Pa + 47600 Pasivo

Banco + 60000 ActivoCliente - 60000 Activo

Cliente + 47600 ActivoLetras por cobrar + 47600 Activo

venta + 80000 R+IVA D.F + 15200 Pasivo

costo de venta + 20000 R-Existencia - 20000 Activo

Letras por pagar + 15000 Pasivobanco - 15000 Activo

gastos generales + 20000 R-caja - 20000 Activo

caja + 20000 Activobanco - 20000 Activo

05-enero-200Existencia + 180000 ActivoIVA C.F + 34200 Activo

Proveedores + 107100 PasivoLetras por Pa + 107100 Pasivo

Banco + 10000 ActivoCliente - 10000 Activo

Cliente + 77350 ActivoLetras por pagar + 77350 Activo

venta + 130,000 R+IVA D.F + 24700 Pasivo

costo de venta + 50000 R-

Existencia - 50000 ActivoLetras por pagar - 15000 Pasivo

banco - 15000 Activogastos generales + 20000 R-

caja - 20000 Activocaja + 20000 Activo

banco - 20000 Activo06-enero-200Existencia + 100000 Activo

IVA C.F + 19000 ActivoProveedores + 59500 PasivoLetras por Pa + 59500 Pasivo

Banco + 120,000 ActivoCliente - 120,000 Activo

cliente + 59,500 Activoletras por cobrar + 59,500 Activo

venta + 100,000 R+IVA D.F + 19,000 Pasivo

costo de venta + 20,000 R-Existencia - 20,000 Activo

Letras por pagar - 15,000 Pasivobanco - 15,000 Activo

07-enero-200Existencia + 80,000 ActivoIVA C.F + 15,200 Activo

Proveedores + 47,600 PasivoLetras por Pa + 47,600 Pasivo

Banco + 60,000 ActivoCliente - 60,000 Activo

cliente + 47,600 ActivoLetras por cobrar + 47,600 Activo

venta + 80,000 R+IVA D.F + 15,200 Pasivo

costo de venta + 20,000 R-Existencia - 20,000 Activo

Letras por pagar - 15,000 Pasivobanco - 15,000 Activo

08-enero-200Existencia + 180,000 ActivoIVA C.F + 34,200 Activo

Proveedores + 107,100 PasivoLetras por Pa + 107,100 Pasivo

cliente + 100,000 Activobanco - 100,000 Activo

Cliente + 77,350 ActivoLetras por cobrar + 77,350 Activo

venta + 130,000 R+IVA D.F + 24,700 Pasivo

costo de venta + 50,000 R-Existencia - 50,000 Activo

Letras por pagar - 15,000 Pasivo

banco - 15,000 ActivoTotales Iguales 2,544,600 2,544,600

Caja Banco Itaú Clientes100,000 20,000 550,000 150,000 420,000

20,000 20,000 120,000 20,000 59,50020,000 20,000 60,000 15,000 47,60020,000 100,000 20,000 77,350

120,000 15,000 59,500160,000 60,000 60,000 20,000 47,600

S.Deudor 100,000 15,000 100,00015,000 77,350

100,000 888,9001,010,000 250,000 S.Deudor

S.Deudor 760,000

Letras por Cobrar Muebles Equipo Computacionales330,000 230,000 300,000

59,500 S.Deudor 230,000 S.Deudor47,60077,35059,50047,60077,350

698,900S.Deudor 698,900

D. A. Eq. Computacional Proveedores Letras por Pagar60,000 450,000 15,000

S.Acreedor 60,000 59,500 15,00047,600 15,000

107,100 15,00059,500 15,00047,600 15,000

107,100878,400 90,000

S.Acreedor 878,400 S.Acreedor

Venta Costo de Venta Gastos Generales100,000 20,000 20,000

80,000 20,000 20,000130,000 50,000 20,000100,000 20,000 60,000

80,000 20,000 S.Deudor130,000 50,000620,000 180,000

S.Acreedor 620,000 S.Deudor 180,000

IVA Credito Fical19,00015,20034,20019,00015,20034,200

136,800S.Deudor 136,800

Clientes Existencia120,000 450,000 20,000

60,000 100,000 20,000100,000 80,000 50,000120,000 180,000 20,000

60,000 100,000 20,00080,000 50,000

180,0001,170,000 180,000

460,000 S.Deudor 990,000428,900

Equipo Computacionales D.A.Muebles46,000

300,000 S.Acreedor 46,000

Letras por Pagar IVA Debito Fiscal250,000 19,000

59,500 15,20047,600 24,700

107,100 19,00059,500 15,20047,600 24,700

107,100 117,800678,400 S.Acreedor 117,800588,400

Gastos Generales Capital1,200,000

S.acreedor 1,200,000

60,000