Embed Size (px)
Citation preview
Методология и современные инструменты управления финансово-
экономической деятельностью органов государственной власти и органов местного самоуправления
Ужесточение требований нормативных правовых документов к организацииФЭД
/ ОИВ МСУ
Федеральный закон №83-ФЗ от 08.05.2010
Федеральный закон №44-ФЗ от 05.04.2013
Федеральный закон №104-ФЗ от 07.05.2013
ПП РФ от 17.04.2014 №193 «Об утверждении Правил .. внутреннего финансового контроля .»
Комплексная информационная система автоматизации
деятельности ФОИВ
ПП РФ №1047 от 13.10.2014 «..требования к определению нормативных затрат ..
ПП РФ № 640 от 26.06.2015 «О порядке формирования ГЗ ..
Результаты исследования проблем ФЭД ФОИВ
72% Высокая трудоемкость расчетов (нормативов, затрат, обоснований)
60% Сложность сбора данных от подведомственных учреждений для планирования и анализа
40% Высокая трудоемкость передачи данных в Минфин России и другие внешние системы
36% Нехватка данных от смежных подразделений
Основные проблемы в областифинансово-экономической деятельности(>100 специалистов, > 40 ФОИВ):
Уровень автоматизации процессов в ФОИВ
Способы решения «внутренних» проблем при осуществлении ФЭД ОИВ
Интегральность (однократность ввода информации в месте её возникновения и последующее многократное её использование.
Электронное взаимодействие (с внешними региональными ИС)
Веб-доступ (для взаимодействия с подведомственной сетью)
Комплексная автоматизация деятельности ОИВ на следующих принципах:
Финансовый орган субъекта РФ
Смежные информационные
системы ОИВ
Информационная система «ПАРУС – Управление ФЭД
ОИВ»
Нормирование в сфере оказания государственных (муниципальных)
услуг
Изменение нормативной правовойбазы
Федеральный закон №83-ФЗ от 08.05.2010
ПП РФ № 640 от 26.06.2015 «О порядке формирования ГЗ на оказание ГУ (выполнение работ) в отношении ФГУ и ФО выполнения ГЗ»
ПП РФ № 671 от 02.09.2010 «О порядке формирования ГЗ на (выполнение работ) в отношении ФГУ и ФО выполнения ГЗ»
ПРОЕКТ ? Постановление Правительства … области (края)О формировании государственного задания на оказание государственных услуг (выполнение работ) в отношении государственных областных учреждений и финансовом обеспечении выполнения государственного задания
Приказ …. Минфина области (края)«Об утверждении Методических рекомендаций по определению расчетно-нормативных затрат на оказание органами государственной власти …. края и (или) находящимися в их ведении государственными учреждениями государственных услуг (выполнение работ), а также расчетно-нормативных затрат на содержание имущества государственных учреждений»
Приказ Минфина России от 01.07.2015 № 104н«Об утверждении общих требований к определению нормативных затрат …., применяемых при расчете объема финансового обеспечения …..выполнения государственного (муниципального) задания ….. государственным (муниципальным) учреждением»
Базовые нормативызатрат и корректирующиекоэффициентык
ним
Базовый норматив затрат на оказание i-ой государственной услуги, включает:
Базовый норматив затрат, непосредственно связанных с оказанием i-ой государственной услуги
Базовый норматив затрат на общехозяйственные нужды на оказание i-ой государственной услуги
затраты на оплату труда с начислениями на выплаты по оплате труда работников, непосредственно связанных с оказанием государственной услуги
затраты на приобретение материальных запасов и особо ценного движимого имущества, потребляемого (используемого) в процессе оказания государственной услуги (в том числе затраты на арендные платежи)
иные затраты, непосредственно связанные с оказанием государственной услуги
затраты на коммунальные услуги
затраты на содержание объектов недвижимого имущества (в том числе затраты на арендные платежи)
затраты на содержание объектов особо ценного движимого имущества (в том числе затраты на суммы резерва )
затраты на приобретение услуг связи
затраты на приобретение транспортных услуг
затраты на оплату труда с начислениями на выплаты по оплате труда работников, которые не принимают непосредственного участия в оказании государственной (муниципальной) услуги
затраты на прочие общехозяйственные нужды
Порядок расчета нормативныхзатрат
Территориальный корректирующий коэффициент
Отраслевой корректирующий коэффициент
Нормативные затраты на оказание государственной услуги
Базовый норматив затрат на оказание i-ой государственной услуги
0
200
400
600
800
1000
1200
1400
Учреждение 1 Учреждение 2 Учреждение 3 Учреждение 4 Учреждение 5
Норматив затрат на единицу услуги
.Реализациямеханизма нормирования Формирование базового норматива
Медианныйметод
Метод наиболее эффективного учреждения
Определение норм, выраженных в натуральных показателях (рабочее время работников, материальные запасы, ресурсы)
.Реализациямеханизма нормированияЭ кономика отрасли
45%
10% 4%
28%17%
40%
70% 75%
54%60%
15% 20% 21% 18% 23%
0%10%20%30%40%50%60%70%80%90%
100%Доля затрат на административно-управленческий персонал в составе общехозяйственных расходов
Доля затрат на коммунальные услуги в составе общехозяйственных расходов
Доля затрат на транспортные услуги в составе общехозяйственных расходов
Анализ структурыбазового норматива затрат по даннымофактических
затратах учреждений
10% 9% 10% 8% 9%
40%31% 27%
58% 53%
50%60% 63%
33% 38%
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
90%
100%
Доля общехозяйственных расходов в нормативе
Доля материалов в нормативе
Доля ФОТа в нормативе
Структура норматива затрат по услуге
Источник оптимизации затрат
0100200300400500600700800
Расходы на "материал 1" в руб. на единицу услуги
Оптимизировать
закупки !!!
Структура базового норматива затрат по услуге
Анализ структурыбазового норматива затрат на общехозяйственныенуждыпо даннымофактических
затратах учреждений
45%
10% 4%
28%17%
40%
70% 75%
54%60%
15% 20% 21% 18% 23%
0%10%20%30%40%50%60%70%80%90%
100%Доля затрат на административно-управленческий персонал в составе общехозяйственных расходов
Доля затрат на коммунальные услуги в составе общехозяйственных расходов
Доля затрат на транспортные услуги в составе общехозяйственных расходов Источник
оптимизации затрат
Источник оптимизации затрат
0100200300400500600700800
Затраты на транспортные расходы в руб. на единицу услуги
0200400600800
100012001400
Затраты на коммунальные услуги в руб. на единицу услуги
нормировать
потребление !!!
Провести работы по
энергосбережению !!!
95%
70%90% 99%
80%
98%
85%
107%117%
93%
0%
20%
40%
60%
80%
100%
120%
140%Показатель качества Р1 Нормированные затраты на единицу услуги
Оптимальное соотношение
.Реализациямеханизма нормированияЭ кономика отрасли
Реализация механизмов нормирования в бюджетном
процессе органов власти и МСУ в рамках комплексной
информационной системы управления финансово-
экономической деятельностью на платформе «Парус»
Организация работ при управлении госзаданиями в « – системе ПАРУС Управление государственными
»заданиями
Основные функциональные возможности системы:
1. Ведение ведомственного реестра услуг, показателей
2. Ведение реестра учреждений и оказываемых ими услуг
3. Сбор данных о фактических затратах и их анализ
4. Анализ сведений о фактических затратах5. Расчет (учет) базового норматива6. Расчет корректирующих коэффициентов7. Формирование и выгрузка ОБАС для финоргана8. Формирование и учет государственных
(муниципальных) заданий для учреждений9. Формирование и учет соглашений с
учреждениями10.Мониторинг исполнения государственных
заданий
Комплексный подход к построению информационной системы управления ФЭД ОИВ на
платформе «Парус»
1.
Направления деятельности ОИВФинансово-экономическая
деятельность
Программно-целевое
планирование
Управление государственными
закупками
Управление персоналом и служащими
Управление кадрами
Управление государственным
имуществом
Обеспечение деятельности
Внутренний финансовый
контроль
Бюджетное финансирование
Исполнение бюджета ЦА
ОИВ
Оценка персонала
17
Подсистемы комплексной АИС на платформе ПАРУС
для ОИВ (ОМСУ)
Управление государственными
заданиями
Управление государственными
заданиямиОИВ (ОМСУ)
Подведомственные учреждения
Организация работ при управлении госзаданиями в « – системе ПАРУС Управление государственными
»заданиями
Система «Парус»
Финорган
ОИВ (Учредитель или ГРБС, ОМСУ)
Государственное (муниципальное) учреждение
Актуализация реестров: услуг (работ) и их
показателей, реестр учреждений и их
характеристик
Настройка механизма калькуляции нормативных затрат по статьям затрат с
использованием натуральных показателей
Исполнители (пользователи) в системе:
Базовый норматив на услугу:• Норматив на прямые затраты• Норматив на косвенные затраты
Отраслевой, территориальный и выравнивающие коэффициенты
Плановые затраты на субсидии
Настройка системы
Ввод фактических данных об оказываемых услугах и их количестве
Ввод данных по статьям затрат в натуральных
показателях для расчета фактических затрат
Ввод данных учреждениями по шаблонам
Автоматизированный расчет отраслевого
коэффициента
Автоматизированный расчет
выравнивающего коэффициента
Автоматизированный расчет фактических
затрат и базовых нормативов
Расчет фактических затрат, базовых нормативов и
корректирующих коэффициентов
Настройка и использованиемеханизма нормирования в « – подсистеме ПАРУС Управление государственными
»заданиями
ОБАС на субсидии учреждениям на
выполнение гос.задания
ОИВ (учредитель или ГРБС, ОМСУ)
Государственное (муниципальное) учреждение
Исполнители (пользователи) в системе:
Предельные объемы бюджетных ассигнований
Балансировка норматива и поправочного коэффициента в « – системе ПАРУС Управление государственными
»заданиями
Ввод данных учреждениями
Актуализация данных об оказываемых услугах и
их количестве
Балансировка объема субсидий
Автоматизированный расчет субсидии для каждого учреждения
Автобалансировка предельного объёма
БА и объёма субсидийВвод фактических предельных объемов
ассигнований на субсидии бюджетным учреждениям
Код 06.100ОБАС по
предоставлению субсидий ФГУ на
оказание гос.услуг
ПроектГосударственное задание № ____
на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов
Проект Соглашение №__
о порядке и условиях предоставления субсидии
Финорган Подведомственные учреждения
СПАСИБО ЗА ВНИМАНИЕООО «Парус – Национальные Реформы»,
129366, Москва, ул. Ярославская, д.10 корп.4, офис 336 8 (800) 100-65-53
