Бизнес план Комплекс по торговле рыбой и рыбной продукцией

Консалтинговая группа «БизпланиКо». Разработка бизнес планов. Инвестиционный

анализ. Привлечение финансирования.

БИЗНЕС-ПЛАН

ОРГАНИЗАЦИЯ РЫБНОГО

КОМПЛЕКСА В Г.ТБИЛИСИ

Разработчик бизнес плана:

Консалтинговая компания «БизпланиКо»

www.bizplan5.ru

[email protected]

+7 495 645 18 95

Москва г.

http://www.bizplan5.ru/

mailto:[email protected]

Консалтинговая группа «БизпланиКо», www.bizplan.ru , [email protected] , ()

2

Оглавление

Оглавление 2

Резюме 4

1 Стратегия развития бизнеса 7

1.1 Сущность проекта 7

1.2 Описание продукции 7

1.2.1 Характеристика подразделений предприятия 7

1.2.2 Характеристика продукции 9

1.3 Этапы реализации проекта 12

1.4 Организационный план 13

1.5 Описание бизнес-процессов 14

1.6 Цели бизнеса: доли рынка, финансовые показатели, показатели внутренней

деятельности 16

2 Анализ рынка и стратегия маркетинга 17

2.1 Состояние мирового рынка рыбы и морепродуктов 17

2.2 Особенности рыбного рынка Грузии 20

2.2.1 Состояние экономики Грузии 20

2.3 Харктеристика потребительской среды 21

2.3.1 Общая характеристика потребительской среды 21

2.3.2 Количественная характеристика потребительской среды 21

2.3.3 Потребительские предпочтения 22

2.4 Анализ предложения и конкурентной обстановки 23

2.5 Позиционирование, стратегия продвижения и продаж 25

2.6 План продаж 25

2.7 Ценовая политика 28

2.8 SWOT-анализ 29

2.9 Выводы по анализу рынка 30

3 Производственный план 31

3.1 Характеристика месторасположения 31

3.2 Потребность в основных средствах 32

3.2.1 Потребность в земельных участках 32

3.2.2 Потребность в помещениях 32

3.2.3 Потребность в оборудовании 33

3.3 Формирование первоначального запаса товаров 39

3.4 Потребность в ресурсах 40

3.5 Потребность в персонале 43

4 Инвестиционный план 45

4.1 Объем и структура инвестиций 45

4.2 Календарный инвестиционный план 46

5 Финансовый план 48

5.1 План доходов 48

5.2 План расходов 50




3

5.3 Расчет налоговых выплат 53

5.4 Отчет о движении денежных средств 57

5.4.1 Денежные потоки от операционной деятельности 57

5.4.2 Инвестиционная деятельность 63

5.4.3 Денежный поток от проекта 66

5.5 Расчет амортизационных отчислений 69

5.6 Отчет о прибылях и убытках 71

6 Анализ чувствительности и анализ рисков проекта 76

6.1 Расчет точки безубыточности 76

6.2 Анализ чувствительности 79

7 Финансовый анализ 81

7.1 Показатели продаж 81

7.2 Показатели рентабельности 81

7.3 Показатели основной деятельности 82

8 Инвестиционный анализ 83

8.1 Срок окупаемости 83

8.2 Показатели доходности 87

8.3 Чистый дисконтированный доход 87

9 Заключение по инвестиционной привлекательности проекта 89

9.1 Сводные показатели проекта 89

9.2 Выводы об инвестиционной привлекательности проекта 90




4

Список рисунков, таблиц и диаграмм

Рисунок . Месторасположение участка строительства комплекса на карте Тбилиси

Диаграмма . Мировое производство рыбы, млн. тонн

Диаграмма . Структура мирового рынка рыбы по назачению использования

Диаграмма . Потребление рыбы в мире, кг на душу населения

Диаграмма . Структура мирового рынка рыбы по месту вылова

Диаграмма . Структура затрат на оборудование

Диаграмма . Структура затрат инвестиционного периода, %

Диаграмма . Динамика инвестиционных вложений, $ в месяц

Диаграмма . Прогноз доходов, $

Диаграмма . Прогноз расходов, $

Диаграмма . Структура расходов предприятия, $

Диаграмма . Структура налоговых выплат

Диаграмма . Расчет амортизационных отчислений и имущества на балансе

Диаграмма . Динамика чистой прибыли, $ в месяц

Диаграмма . Точка безубыточности продаж, в % от загрузки

Диаграмма . Показатели основной деятельности

Таблица . Объем инвестиций, $

Таблица . Сводные показатели эффективности проекта

Таблица . Структура асортимента супермаркета

Таблица . План-график осуществления работ

Таблица . Бизнес-процессы рыбного комплекса

Таблица . Частота покупок рыбной продукции

Таблица . Оценка потенциальной емкости рынка для рыного магазина

Таблица . Расчет объема продаж

Таблица . Объем продаж в супермаркете по виду продукции

Таблица . Расчет среднего чека по ресторанам Тбилиси

Таблица . Расчет средней арендной ставки а торговые площади в Тбилиси

Таблица . Распределение площади помещения

Таблица . Параметры расходов на строительство

Таблица . Распределение затрат на строительство комплекса ($)

Таблица . Затраты на оборудование

Таблица . Оборудование для ресторана

Таблица . Оборудование для гипермаркета

Таблица . Оборудование для производства пресервов

Таблица . Оборудование для копчения




5

Таблица . Оборудование для производства хлеба

Таблица . Общее оборудование для помещений

Таблица . Прямые затраты

Таблица . Исходные данные для расчета себестоимости

Таблица . Расчет себестоимости продукции гипремаркета

Таблица . Общие расходы предприятия

Таблица . Расчет стоимости охраны

Таблица . Расчет стоимости уборки помещений

Таблица . Расчет коммунальных расходов

Таблица . Расчет расходов на персонал

Таблица . Объем инвестиций, $

Таблица . Прогноз загрузки по периодам

Таблица . Прогноз доходов

Таблица . Прогноз расходов, $

Таблица . Исходные данные для расчета налоговых платежей

Таблица . Расчет налоговых выплат

Таблица . Денежные потоки от операционной деятельности

Таблица . Денежные потоки от инвестиционной деятельности

Таблица . Денежный поток по проекту

Таблица . Сумма амортизационных отчислений

Таблица . Отчет о прибылях и убытках

Таблица . Расчет точки безубыточности

Таблица . Организационные риски

Таблица . Маркетинговые риски

Таблица . Показатели продаж

Таблица . Показатели рентабельности

Таблица . Показатели основной деятельности

Таблица . Расчет срока окупаемости

Таблица . Показатели доходности

Таблица . Дисконтированный денежный поток, $

Таблица . Сводные показатели эффективности проекта




6

Резюме

В рамках настоящего проекта предусматривается строительство крупного рыбного центра

в г.Тбилиси.

Создаваемый центр будет включать основные форматы «рыбного» бмзнеса – рыбный

ресторан, рыбный бар, супермаркет со специализацией на рыбопродукты различного

типа, производство рыбных полуфабрикатов, а также копченой рыбы.

Объем и направления инвестиций представлены в таблице.

Направления инвестиционных вложений Итого:

СМР

Подготовительные работы

Оборудование

Формирование запаса товаров

Оборотные средства

Инвестиции

Таблица 1. Объем инвестиций, $

В данном проекте предполагается финансирование за счет собственных средств или

средств инвестора, то есть для финансирования проекта не предполагается

использование кредита.

Общая сумма инвестиций составляет тыс. $, в том числе затраты на строительство

помещения – тыс. $., подготовительные работы – тыс. $, затраты на покупку

оборудования – тыс. $, формирование запаса товаров – тыс. $. и покрытие дефицита

оборотных средств тыс. $.

Расчетный период проекта – лет. Выручка от реализации продукции за прогнозный

период составит тыс. $. (тыс. $ в месяц).

Расходы по проекту складываются из прямых, общих производственных затрат,

административно-хозяйственных и коммерческих расходов.

Общая сумма расходов от операционной деятельности за прогнозный период составляет

тыс. $ (тыс. $ в месяц).

Экономическая эффективность проекта рассчитывалась при условии ставки

дисконтирования – %.

Показатели эффективности проекта. Показатели продаж:

Точка безубыточности, %

%

Точка безубыточности, ежемесячных продаж




7

Операционный рычаг

%

Показатели рентабельности:

Средние значения по проекту

Рентабельность продаж

%

Рентабельность активов

%

Оборачиваемость активов

,

Показатели основной деятельности


Объем продаж, в мес. Объем текущих расходов, в мес. Чистая прибыль, в мес. Денежный поток, в мес.

Инвестиционные показатели

ВНД, % в год.

%

Объем инвестиций Чистый Дисконтированный Доход Инвестиционный период, мес. Срок окупаемости, мес.

Индекс доходности за период прогноза

%

Таблица 2. Сводные показатели эффективности проекта




8

Анализ финансовых прогнозов свидетельствует о высокой инвестиционной

привлекательности проекта:

Высокий среднемесячный уровень продаж - $.

Высокий уровень доходности, что влечет за собой высокий уровень

среднемесячной чистой прибыли – $.

Средний уровень чувствительности – точка безубыточности продаж составляет %

от планируемого объема продаж.

Высокий уровень внутренней нормы доходности – % в год.

Коммерческая привлекательность проекта определяется следующими основными

факторами:

Стабильный рост рынка.

Тенденции спроса: рост доли покупок рыбопродуктов в специализированных магазинах, ориентация потребителей, прежде всего, на качество продуекции.

Уникальность формата бизнеса, отстутствие прямых конкурентов.

Выское качество продукции в сочетании с низкими ценами (благодаря налаживаню прямых поставок свежей рыбы) обеспечит бесспорные конкурентные преимущества проекта.

Таким образом, проект оценивается как перспективный, обладающий

значительными финансовыми и коммерческими преимуществами.




9

1 Стратегия развития бизнеса

1.1 Сущность проекта

В рамках настоящего бизнес-плана рассматривается проект start-up по созданию рыбного

центра– все этапы, включая необходимые маркетинговые мероприятия, получение

необходимых согласований и разрешений, подбор помещения, приобретение

оборудования и т.д.

Создаваемый центр предполагается открыть в формате «рыбный дом» и характеризуется

как комплекс предприятий, деятельность которых связана с морепродуктами:

рыбный ресторан;

рыбный бар;

супермаркет, основанный на реализации рыбопродукции;

производство рыбных полуфабрикатов (пресервы, продукты, готовые к приготовлению);

производство элитных сортов хлеба.

В качестве потенциальных возможностей (перспектив) бизнеса рассматирвается

организация шоу-рума в рамках комплекса, своебразной биржи по продаже рыбы1.

1.2 Описание продукции

1.2.1 Характеристика подразделений предприятия

Рыбный ресторан и бар

В меню рыбного ресторана, по свидетельству экспертов рынка, должно быть включено -

блюд из различных сортов рыбы и морепродуктов. Это могут быть блюда как

национальной, так и европейских кухонь (см. раздел «Выбор концепции»).

В рыбном баре предполагается наличие готовых рыбных блюд, а также широкого

ассортимента морепродуктов снековой группы (соленые, вяленые, копченые и т.д.).

Помимо блюд из рыбы, в меню должны пристутствовать блюда из других продуктов , но в

меньшем ассортименте.

Супермаркет

Ассортимент супермаркета будет включать следующие группы товаров: рыбопродукция

(рыюа свежая, охлажденая, замороженная, рыбные консервы, пресервы, копчения,

рыбные полуфабрикаты и др.), деликатесы мясные, алкогольные и безалкогольные

напитки, хлеб.

1 Данный формат при расчетах не учитывается, расценивается как дополнительная возмощность,

защита от возможных рисков.




10

Структура ассортимента супермаркета (в % от выручки от продаж) представлена в

таблице.

Продукция % от объема реализации

Рыба свежая и охлажденая %

Замороженная рыба %

Рыбные консервы %

Пресервы %

Копченая %

Рыбные полуфабрикаты %

Морепродукты %

Икра %

Деликатесы мясные (колбаса, мясные консервы) %

Алкогольные напитки и пиво %

Безалкогольные напитки %

Фрукты и овощи %

Хлеб %

Таблица 3. Структура асортимента супермаркета

Основными слагаемыми успешной торговли рыбой представители специализированных

магазинов считают широкий ассортимент, разумные цены и красивую презентацию

товара.

Вся продукция, представленная в супермаркете, будет отличаться высоким уровнем

качества, для рыбы гарантирована свежесть (соответствующая категории рыбы). При

этом прямые поставки продукции от производителя обеспечат конкурентоспособные

цены.

Породы рыб

Предполагается реализации широкого ассортимента рыбы, основными станут наиболее

популярные: стерлец, форель, сига, рябушка и храмули.

Производство рыбных полуфабрикатов и косервов

Производственный участок предполагает производство таких видов продукции, как:

пресервы;

копченая рыба;

вяленая рыба;

рыбные полуфабрикаты.




11

1.2.2 Характеристика продукции

Пресервы представляют собой рыбные консервы,

которые не стерилизуются. Изготавливаются такая

продукция, как пресервы из свежей или соленой

селедки, кильки, хамсы и других типов рыбы и

готовятся к употреблению в виде разделанных

кусочков, отдельных филе либо в виде целой рыбы. Из-

за отсутствия стерилизации пресервы по сравнению с

обычными консервами имеют определенные вкусовые и другие отличия.

При изготовлении такой продукции, как консервы и пресервы учитывается несколько

нюансов. Производя стерилизующиеся консервы, рыбу подготавливают (моют,

разделывают, подвергают предварительной обработке в виде копчения или обжарки),

укладывают в тару, греют для удаления воздуха, заливают соусом или маслом и

закатывают. Затем производится стерилизация (в отличие от процесса изготовления

такого товара, как пресервы) и охлаждение. Завершающим этапом является мойка банок

и нанесение этикеток. В зависимости от типа используемой рыбы до поступления в

продажу консервы выдерживают в течение некоторого времени при определенной

температуре. Так как пресервы стерилизации не подвергаются, они имеют срок хранения

намного меньше, чем обычные консервы.

Рыбные пресервы можно классифицировать в зависимости от заливки, смеси,

используемой для посола, либо способа разделки. Их ассортимент также разнообразен,

как и у обычных консервов. Широко распространены в наши дни пресервы баночного

посола, которые готовят неразделанной свежей рыбы (сельдь, ставрида, иваси и т.п.) Для

приготовления смесей для посола при изготовлении такого товара, как пресервы,

используют сахар, соль, пряности и т.п. Пресервы готовят также и из разделанной рыбы

(ставрида, лосось и т.д.). О готовности такой продукции, как пресервы говорит

определенный запах, вкус и сочность мяса.

Копченая рыба

Копченая рыба – готовый к употреблению в пищу продукт,

обладающий специфическим вкусом и запахом,

произведенный с помощью обработки продуктами неполного

сгорания древесины.

Копчение – один из способов консервирования, сохранения

продуктов питания.




12

Копчение рыбы производится в результате посола, высушивания и обработки дымом.

Консервирующий эффект достигается за счет частичного обезвоживания исходного

продукта, бактерицидного действия и антиокислительной способности коптильного дыма.

Копчению обычно предшествует слабый посол исходного сырья.

Способы копчения рыбы:

Горячее копчение рыбы от до градусов

Холодное копчение рыбы не выше градусов

Полугорячее копчение рыбы от до градусов

Виды копчения в зависимости от способа применения продуктов разложения древесины:

Дымовое копчение, при котором рыба пропитывается веществами, выделяющимися при неполном сгорании древесины – дымом.

Бездымное копчение, которое производится с помощью коптильных жидкостей.

Смешанное копчение, которое производится посредством сочетания дымового и бездымного копчения.

Вяленая рыба

Вяленой называют рыбу сначала подсоленную, а затем провяленную на воздухе.

Для вяления берется рыба жирная или средней жирности. Такая рыба под действием

тепла и солнечных лучей постепенно обезвоживается, а в мясе рыбы (в белках и жире)

происходят сложные физические и биохимические процессы, в результате чего

оно приобретает своеобразный вкус. Из особо жирных рыб после вяления получаются

деликатесные продукты. Особенность вяленой рыбы состоит в том, что ее можно

употреблять в пищу и без кулинарной обработки. Вяленая рыба, в особенности

достаточно обезвоженная, хорошо и долго сохраняется.

Особый вид вяленой продукции составляют балыки из жирных рыб (осетровых,

лососевых, сома, сельди и др.). Приготовление этих продуктов, в особенности

из осетровых рыб, требует особых условий и отработанной технологии, а также

рецептуры.

Рыбные полуфабрикаты

Рыбные полуфабрикаты - это продукты, максимально подготовленные к тепловой

обработке, их реализуют в охлажденном или мороженом виде.

Рыба специальной разделки - тушка или кусок рыбы с кожей. Полуфабрикат

приготовляют из живой, свежеуснувшей и охлажденной рыбы, подвергают фиксации

(погружению в раствор поваренной соли) и замораживают (поштучноили блоками) до

температуры в толще блока или тушки -°С.

Мороженые блоки глазируют (масса глазури - не менее %).




13

Фарш рыбный пищевой - это тонкоизмельченное мясо рыбы однородной консистенции с

добавками или без них.

Рыбный фарш готовят из минтая и маломерных рыб всех семейств путем грубого

измельчения филе, спинки и целых мелких рыб на сепараторах (фарш Особый после

грубого измельчения промывают) и тонкого измельчения на куттерах.

Наиболее распространенными полуфабрикатами из фарша являются котлеты рыбные,

фрикадельки рыбные, котлеты и тефтели рыбные и рыбокартофельные, пельмени

рыбные, голубцы рыбные и др.




14

1.3 Этапы реализации проекта

Ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх:

1. Хххххххххххххххххххх: 1.1. Ххххххххххххххххххххххххх. 1.2. Хххххххх-ххххххххххххххххххх. 1.3. Хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх

2. Ххххххххххх-ххххххххххххххх

2.1. Хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх. 2.2. Хххххххххххххххххххххххххххххх. 2.3. Хххххххххххххххххххххххххххххххх. 2.4. Хххххххххххххххххх. 2.5. Хххххххххххххххххххххххххххххх, хххххххххххххххх. 2.6. Хххххххххххххххххххххххххххххххх 2.7. Хххххххххххххххх. 2.8. Ххххххххххххххххххххххххх.

3. Ххххххххххххххххххххххххххххх, хххххххххххххххххххххххххххх.

3.1. Хххххххххххххххххххххххххххх. 3.2. Хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх. 3.3. Хххххххххххх, ххххххххххххххххххххххххххх. 3.4. Ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх. 3.5. Хххххххххххххххххххххххх. 3.6. Ххххххххххххххххх, хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх. 3.7. Ххххххххххххххххххххххххх – хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх.

4. Ххххххххххххххххххххххххххх, ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх.

4.1. Ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх-ххххххххх 4.2. Ххххххххххххххххххх.

Ххххххххххххххххххххххххх, ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх

«Ххххххххххххххххх».




15

1.4 Организационный план

В рамках настоящего проекта на строительство, внутреннюю отделку и оборудование

помещений, до первых продаж, отводится года.

кв. кв. кв. кв. кв. кв. кв. кв. -

годы


Строительство зданий

Внутренняя отделка помещений и благоустройство территории

Получение исходно-разрешительной документации

Приобретение и монтаж оборудования

Дизайн помещений

Рекламно-маркетинговые мероприятия по первоначальному продвижению комплекса

Подбор поставщиков и приобретение запаса материалов

Подбор персонала

Осуществление процесса продаж

Развитие предприятия и возврат инвестиций

Таблица 4. План-график осуществления работ

Осуществление основных процессов с наложением сроков позволит осуществить все

этапы, до начала процесса продаж, за год.




16

1.5 Описание бизнес-процессов

Для бесперебойной работы реализации продукции необходима отладка основных и

вспомогательных бизнес-процессов.

В таблице представлено описание бизнес-процессов, которые будут реализовываться с

учетом развития предприятия.

№ НАЗВАНИЕ КРАТКОЕ ОПИСАНИЕ ПОДРАЗДЕЛЕНИЕ (ДОЛЖНОСТЬ)

Основные (производственные) бизнес-процессы

. Рыбный ресторан и бар

Формирование меню, приготовление блюд и обслуживание клиентов

Основной персонал ресторана и бара (повара, официанты, вспомогательный персонал)

Работа с клиентами (предварительная запись , решение спорных вопросов, координация деятельности персонала и т.д.)

Администратор

Обеспечение поставки продуктов для ресторана и бара

Менеджеры по снабжению

. Ххххххххххххххххххххххххххххх

Ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх

Хххххххххххххххххххххххххххххххх

Хххххххххххххххххххххххххххххх (ххххххххххх) ххххххххххххххххххххх

Хххххххххххххххххххх

. Ххххххххххх Хххххххххххххххххххххххх, ххххххххххххх Ххххххххххххх

Ххххххххххххх Хххххххх-хххххххххххх, ххххххх

Хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх


Ххххххххххххххххххххх-хххххххх (ххххххххххххххххххххххх)

. Хххххххххххххх хххххххххх

Хххххххххххххххххххххх, хххххххххххххххххххххххххххххххххх, хххххххххххххххххххххххххх.

Ххххххххххххххххххх

. Ххххххххххх хххххххххх

Хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх, хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх, хххххххххххххххххххххх, ххххххххххххххххххххххххххххххххх.

Ххххххххххххххххххххххххх

. Ххххххххххххх хххх

Хххххххххххххххххххххххххххххххххх, ххххххххххххххххххххххххххххххххх, хххххххххххххххххххххххххх.

Ххххххххххх

. Ххххххххххх ххххххххх

Ххххххххххххххх, ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх; ххххххххххххххххххххххх.

Хххххххххххх, хххххххххххххххх - ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх

. Хххххх хххххххх

Ххххххххххххххххххххххх, ххххххххххххххххххххххххххххххххххххх.

Ххххххххххххххххххххххххх, ххххххххххх

. Ххххххххххххххх Ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх, хххххххххххххххххххх.


. Ххххххххххх хххххххххххх

Ххххххххххххххх Ххххххххххххххххх, ххххххххххххххххххх – хххххххххххххххххххххххххх.

. Ххххххххххххх ххххххххх

Ххххххххххххххххххххххххххххххххххх, хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх.

Хххххххх-ххххххххххххххххххххх – хххххххххх

. Хххххххх хххххх

Хххххххххххххххххххххххххххххххххххх, ххххххххххххххххххххххххх (хххххххххх) хххххх, хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх

Ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх

. Хххххххххххххххххххххххххххххххх

Ххххххххххххх, хххххххххх, хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх. Ххххххххххххххххххх.

Хххх-хххххххх

. Хххххххххххххххххххххххххххххххххххххх

Ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх

Хххххххх-ххххххххххххххххххххххххххххххххххх




17

№ НАЗВАНИЕ КРАТКОЕ ОПИСАНИЕ ПОДРАЗДЕЛЕНИЕ (ДОЛЖНОСТЬ)

хххх хххххххххххххххх, ххххххххххххххххххххххххх.

. Хххххххххххххххххххххххххххххххххххх

Ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх

ХХ-ххххх

. Хххххххх Хххххххххххххххххххххххххххххх Хххххххххххххххххххх

Таблица 5. Бизнес-процессы рыбного комплекса




18

1.6 Цели бизнеса: доли рынка, финансовые показатели, показатели

внутренней деятельности

Стратегические цели бизнеса определяются следующими ключевыми параметрами:

Ежемесячный объем продаж – тыс.$.

Ежемесячный объем чистой прибыли – тыс.$.

Рентабельность продаж – %.

Денежный поток за месяц – тыс. $.




19

2 Анализ рынка и стратегия маркетинга

2.1 Состояние мирового рынка рыбы и морепродуктов

Хххххххххххх,

хххххххххххххххххххххххххХххххххХХХхххххххххххххххххххххххххххххххххххххх Ххххххххх

хх2 ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх.

Хххххххххххххххххххххххххххххххххх,ххххххххххххххххххххх,%.

Хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх,%: х,хх,ххххх.

Хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх -,% Ххххххххх, хххх-

хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх,% хххх.

Хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх,хххх.

Диаграмма 1. Мировое производство рыбы, млн. тонн

Ххххххх% (,хххх) хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх,

ххххххххххххххх (,хххх) ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх:

ххххххххххххххххххххххх, ххххххххххх, хххх, хххххххххххххххххххххххх,

ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх,

хххххххххххххххххххххххххххх.

2 Источник: http://webryba.ru/?mod=shownews&id=

2007 2010 2015 (П)

Мировое производство рыбы, млн. тонн



http://webryba.ru/?mod=shownews&id=807


20

Диаграмма 2. Структура мирового рынка рыбы по назачению использования

Ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх.

Хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх:

х,хх,хххххх. Хххххххххххххххххххххххххх, ххххххххххх, хххххххххххххххххххх,

хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх.

Хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх

ххххххххх (ххххх).

ХхххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххХххххххх

(,хххххх), Ххххх (,хххххх) хХххххххх (,хххххх).

Диаграмма 3. Потребление рыбы в мире, кг на душу населения

Х-ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх.

Хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх,хххххххххххххххххххххххх.

Структура мирового рынка рыбы по назначению

2007 2010 2015 (П)

Потребление рыбы в мире, кг в год на душу населения




21

Ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх, ххххххххх%

хххххххххххххххххххххххх% – ххххххххххххххххх.

Диаграмма 4. Структура мирового рынка рыбы по месту вылова

ХхххххххххххххххххххххххххххххххххххххххХхххх, Ххххх, ХххххХхххххххх.


хххххххххххххххххххххххххххх.

Хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх: хххххххххххххххх, хххххх,

ххххххххххххххххххх, хххххххххххххх, хххххххххххххххх, ххххх-хххх, ххххххххххххххххххх,

ххххххххххххххххх, хххххххххххххх, хххххххххххххххххх.

Хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх,

хххххххххххххххххххх% хх%.

Хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх

хххххххххххххххххх, хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх.

Структура мирового рынка рыбы по месту вылова




22

2.2 Особенности рыбного рынка Грузии

2.2.1 Состояние экономики Грузии

ХхххххххххххххххххххххххХххххххххххххххххххх-ххххххххххххххххххххххХХХххХХХ (ххххх).

Хххххххххххххххххххххххх

ХхххххххххххХХХхххххххххххххххх, %, хххххххххххххххххххххххххххххххххх. Хххххххххх:

Ххххххх -,%, Хххххх -,%, Ххххххх -

,%. ХхххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххХхххххххх-Ххххххххххххххх.

Ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх, %, ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх

хххххххххххх (хх $ххх).

ХхххххххххххХХХХххххххххххххх,%, хххххххххххххххххххххххххххххххххх. Хххххххххх:

Ххххххх,%, Ххххххххххх%, Хххххх%, Ххххххх,%.

ХхххххххххххххххххххххххххххххххххххххХххххххххххххххххххххххххххххххххх.

ХхххххххххххххххххххххххххххххххХххххххххххххххххххххххххххххххххх. хххххххх, ххххх%

ххххххххххххххххххххххххххххххх. Ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх.

Хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх.

Ххххххххххххххххххххххххххххххххх. Хххххххххх.% ххх.

хххххххххххххххххххххххххххххххх.ХхххххххххххххххххххххххххххххххххХхххххххх,

ХххххххХхххххххххх.

ХххххххххххххххххххххххххххххххххХххххх, хххххххххХхххххххххххххххххххххх.

Ххххххххххххххххххххххххххххххххххххх.


ххххххххххххх-ххххххххххХххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх.

Хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх: хххххххххххххххххххххххххх,

хххххххххххххххх, хххххххххххххххххххххх, хххххх.




23

2.3 Харктеристика потребительской среды

2.3.1 Общая характеристика потребительской среды

Хххххххххххххххххххх, ххххххххххххххххххххххххххх. ххххххх,

ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх. Хххххххххххххххххххх,

ххххххххххххххххххххххххххххх-ххххххххххххххххх% ххххххххххх.

Ххххххххххххххххххххххххххххх,хх.

Ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх,

ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх (ххххх,

ххххххххххх) хххх.

Свежая и/или живая

Копченая/вяленая

Рыбные консервы

Мороженая Рыбные полуфабрика

ты

Другие

- раза в неделю

раза в месяц

раз в месяц

- раза в год

Не покупают такую рыбу

Таблица 6. Частота покупок рыбной продукции

По месту совершения покупки свежей рыбы на долю специализированных магазинов

приходится не менее % всех покупок свежей рыбы. При этом сохраняется тенденция к

росту доли покупок рыбы в специализированных магазинах.

2.3.2 Количественная характеристика потребительской среды

хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх

ххх:

Ххххххххххххххххх, ххххххххххх «ххххххххххх» ххххххххх–ххх. ххххххх.

Ххххххххххххххххххххххххххххххххххххх – хх.

Ххххххххххххххххх, ххх, хххххххххххххх, ххххххххх%

хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх,

ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх (ххххххххххххххххххххххххххххххх$,

ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх ххх.$ хххх.




24

Показатели Значение

Чмсленность населения близлежащих районов, человек

Доля населения - покупателей комплекса, в % от всего населения районов %

Потребление в год на человека, кг

Потребление всего, кг

Потребление в $ (по оптовой цене рыбы – $/кг)

Таблица 7. Оценка потенциальной емкости рынка для рыного магазина

2.3.3 Потребительские предпочтения

Хххххххххххххххххххххххххххххх,

хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх, хххххххххххх,

ххххххххххххххххххххххххх.

Хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх,

ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх.

Ххххххххх, хххххххххххххххххххххххххххххххххх: хххххххххххххххххххххххххххх,

ххххххххххххххххх, хххххххххххх. Хххх-хххх,

хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх, хххххххххххххххххххххххххххх,

хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх, хххххххххх.

Ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх,

хххххххххххххххххххххххххххххххх.

Хххххххххххх,

хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх

хххххххххххххххххххххххххх.




25

2.4 Анализ предложения и конкурентной обстановки

Хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх,

хХхххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх.

Ххххххххх

ХхххххххххххххххххХхххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх,

хххххххххххххххххххххХххххххх – хХххххх.

Хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх,

хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх.

Хххххххх, хХххххххххххххххххххххххххххххххххххх:

Хххххххххххххххххххххх, хххххххххххххххххххххххххххх; хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх - ххххххххххххххххххххххх.

Хххххххх «Ххххххххххх» - хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх.

Ххххххххх (ххххххххх) хххххххххххххх, ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх.

ХхххххххххххххххххххххХххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх - -хххххх.

Ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх:

Ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх.

Хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх.

Ххххххххххххххххххххххх.

Хххххххххххххх

ХХххххххххххххххххххххххххххххххххххххх:

Ххххххххххххх (хххххххХххх, ххххххххххххххххх) ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх, хххххххххххх (ххххххххххххххх) ххххххх.х. хххххххххх – хххххххххххххххххх, хххххххххххххххххххххх, ххххххххх, ххххххххххххххххххххх.х. Хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх, ххххххххххххххххххххххххххххххххххх.

ХххххххХхххххх (Ххххххххххххххххххх, ххххххххххх, хххххххххххххххххххххх) ххххххххххххххххххххххххххххххх. Ххххххххххххххххххх.х. Ххххххххххххххххххххххх, хххххх, ххххххххххххх, хххххххххххххххххх, хххххххххххххххххххххххх.

ХххххххХхххх.

ХххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххХххххххх, ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх.Ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх, ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх. Хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх «Ххххх» хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх, ххххххххххххххххххххххх, хххххххххххххххххххххххххххХхххххххХххххх.




26

ХххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххХхххххх -

ххххххххххххххххххххххххххххххх «Ххххххх.ххх».

Хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх (ххх.ххххххх.хх).

Ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх:

ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх.

хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх, ххххххххххххххххххххххххххххххххх, хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх.

Хххххххххххх, хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх,

хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх, хххххххххххххххххххххх,

хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх.



http://www.kalmaxi.ge/


27

2.5 Позиционирование, стратегия продвижения и продаж

Ххххххххххх,

хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх

хххххххххххххххххххххххххх.

Хххххххххххххххх:

Хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх - хх-% ххххххххххххххххххххххххххх.

Хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх.

Хххххххххххххххххххх –ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх, хххххххххххххх, ххххххххххххххххххх.

Ххххххххххххххххххххх, ххххххххххххххххххххх,

хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх,

хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх (хххххххххххххх,

ххххххххххххххххххххххххххххххххх),

хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх.

Хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх, хххххххххххххх «хххххххххххххх» -

хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх (-хххххх) хххххххххх.

Ххххххххх

Хххххххххххххххххххххххххххххххх,

ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх, хххххххххх,

хххххххххххххххх. Ххх, хххххххх, ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх, хххх-

ххххххххххххххххххххххххх.х.Ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх

хххххххххххххх, хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх.

Ххххххххххххххх, хххххххххххххххххххххххххххххххххххх, ххххххххххххххххххх,

ххххххххххххххххххххххххххх,

хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх. Ххххххххх,

хххххххххххххххххх, хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх,


2.6 План продаж

План продаж рассчитывался на основании анализа спроса и потребительской среды,

предполагаемой площади и производственной мощности оборудования. Кроме того,

учитывалась информация об уровне продаж по аналогичным объектам.




28

Показатели В сутки В месяц

Гипермаркет

Количество посетителей гипермаркета

Размер среднего чека

Объем продаж

,

Рыбный ресторан

Количество посадочных мест

Загрузка % %

Количество посетителей

Размер среднего чека


Рыбный бар

Количество посадочных мест

Загрузка % %

Количество посетителей

Размер среднего чека (% от среднего чека ресторана)


Сдача помещений в аренду

Площадь помещения под аренду

Стоимость $/кв.м./мес (% от среднерыночной) ,

Доход от аренды помещений ,

ИТОГО ежемесячный доход

ИТОГО годовой доход

Таблица 8. Расчет объема продаж

Ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх, ххххххххххххххххххххх$.

Ххххххххххххххххххххх, ххххххххххххххх, хххххххххххххххххххххххххххххххххххх,

ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх.

Хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх. Ххххххххххххххххххх

– хххххххх%, хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх.

Хххххххххххххххххххххххххххххххххххххх,

ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххХхххххх.

Ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх,





29

Таблица 9. Объем продаж в супермаркете по виду продукции

Наименование продукции % от

объема реализации

Объем реализации,

$/мес.




Пресервы %

Копченая %

Рыбные полуфабрикаты %

Морепродукты %

Икра %

Деликатесы мясные (колбаса, мясные консервы)

%

Алкогольные напитки и пиво %

Безалкогольные напитки %


Хлеб %

Итого




30

Ресторан Средний чек, $ Источник

Ресторан «Tsiskhvili»

http://tbilisihotel.panoskop.net/georgia/tsiskhvili_restaurant

Ресторан «Dzveli Metekhi»

http://tbilisihotel.panoskop.net/georgia/dzveli_metekhi_restaurant

Ресторан «Kopala»

http://tbilisihotel.panoskop.net/georgia/porakishvili_restaurant

Ресторан «Puris Sakhli»

http://tbilisihotel.panoskop.net/georgia/purisakhli_restaurant

Среднее значение

Таблица 10. Расчет среднего чека по ресторанам Тбилиси

Предполагается предоставление в аренду кв.м площадей (для продажи сопуствующих

товаров, размещения отделений банков). Стоимость аренды рассчитывалсь, на

основании анализа предложения аренды торговой недвижимости в Тбилиси, однако,

принималась на уровне % от среднерыночной цены.

Наименование объекта кв.м аренда, $/мес. аренда, $/кв.м/мес.

,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

,

Среднее значение ,

Таблица 11. Расчет средней арендной ставки а торговые площади в Тбилиси3

2.7 Ценовая политика

Прямая поставка рыбы и морепродуктов, а также организация собственного произвосдтва

консервов и полуфабрикатов позволит обеспечить уровень цен на -% ниже цен

ближайших конкруентов.

3 Источник: http://place.ge



http://tbilisihotel.panoskop.net/georgia/tsiskhvili_restaurant

http://tbilisihotel.panoskop.net/georgia/dzveli_metekhi_restaurant

http://tbilisihotel.panoskop.net/georgia/porakishvili_restaurant

http://tbilisihotel.panoskop.net/georgia/purisakhli_restaurant

http://place.ge/


31

2.8 SWOT-анализ

Проведенный анализ состояния отрасли, анализ конкурентной обстановки и

потребительской среды позволяет сделать вывод о сильных и слабых сторонах бизнеса,

возможностях и угрозах со стороны внешней среды.

Параметры оценки

Сильные Слабые

Организация Все этапы реализации проекта будут осуществлять специализированные компании, располагающие серьезным опытом работы на рынке.

Управление проектом будет осуществлять команда профессиональных менеджеров, обладающая опытом в сфере реализации инвестиционных проектов.

Существует риск увеличения сроков реализации проекта в связи с затягиванием сроков согласований и др. (административный ресурс).

Хххххххххххх Ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх, ххххххххххххххххххххххххххххххх.

Ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх .

Хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх. Хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх.

Ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх.

Ххххххх Ххххххххххххххххххххххххххххххххххххх, хххххххххххххххххххххххххххххххххх. Ххххххххххххххххххххххххххххххххххххх.

Ххххххххххххххххххххххххххх, хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх.

Ххххххххх Хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх, хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх. Ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх.

Ххххххххххххххх Ххххххххххх Хххххх

Ххххххххххххх Ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх.

Ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх.

Хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх.

Хххххххххххххххххх Ххххххххххххххххххххххххххххх, хххххххххххххх «ххххххххххх», ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх.

Хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх.

Ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх, хххххххххххххххххххххххххххххххххххХхххххх.

Таким образом, проект обладает неоспоримыми сильными сторонами,

главные из которых – высокотехнологичное производство, наличие

стабильного спроса, высокий уровень доходности, уникальность

выбранного формата бизнеса.

2.9 Выводы по анализу рынка


ххх – хх-% хххх.


хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх, ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх.


ххххххххххххххххххххххххххххх.


ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх.

Хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх «ххххххххххх», ххххххххххххххххххх,




32

ххххххххххххххххххххххххх,

ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх.

Хххххххххххх, ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх.




33

3 Производственный план

3.1 Характеристика месторасположения

Тбилиси — столица и крупнейший город Грузии. Расположен на берегу реки Мтквари

(Кура).

Город занимает площадь км²; в нѐм проживает человек.

Тбилиси издавна был известен, как крупный рыбный торговый центр. До процентов

грузинской кухни составляют рыбные продукты. Рыба составление в рационе населения

особенно увеличивается в дни религиозных постов. Наблюдается рост спроса на данную

продукцию со стороны иностранных граждан (сотрудники посольств, делегации туристов

и др.).

Комплекс, рассматриваемый в рамках настоящего проекта, будет расположен в одном из

престижных районов Тбилиси, там где сосредоточенный ряд высококлассных, крупных

ресторанов (Ул. Белиашвили).

Рисунок 1. Месторасположение участка строительства комплекса на карте Тбилиси

Комплекс будет расположен вблизи перекрѐстка оживленных магистралей, связывающих

Тбилиси с западной Грузией, а также в неосредственной близости от магистрали,

связывающей два больших района города с населением и тысяч жителей, а также

относительная близость к центру города (минут автотрансопртом).

Таким образом, месторасположение оцениватеся как привлекательное для

строительства выбранного объекта.




34

3.2 Потребность в основных средствах

3.2.1 Потребность в земельных участках

Для функционирования предприятия, в настоящий момент инициатор проекта,

располагает земельным участком, площадью кв.м., где будут осуществляться

строительные работы по возведению помещения рыбного комплекса.

3.2.2 Потребность в помещениях

На имеющемся земельном участке, будет возводиться помещение общей площадью

кв.м., площадь этажа составит кв.м.

Распределение площади кв.м

Общая площадь участка

Площадь помещения

Площадь гипермаркета

Площадь ресторана

Площадь бара

Производственная площадь

Складкие помещения

Технические помещения

Помещения под аренду

Таблица 12. Распределение площади помещения

Таким образом, из общей площади помещения (кв.м.), основную долю составляет

площадь гипермаркета, и пощадь ресторана и бара - кв.м. Остальные площади заняты

под производственные линии переработки рыбы, складские помещения, технические

помещения и помещения под аренду коммерческой недвижимости.

Параметр Количество ед. изм.

Стоимость строительства кв.м. Комплекса $

Площадь комплекса кв.м.

Стоимость строительства комплекса $

Таблица 13. Параметры расходов на строительство

Стоимость строительства кв.м. необходимого помещения составляет долларов,

стоимость организации вентиляции и кондиционирования – долларов за кв.м.. Общая

стоимость строительства помещения на кв.м. составляет долларов.




35

Статья затрат Доля, % Сумма затрат, S

Получение разрешений и согласований %

Подготовка территории строительства %

Фундаментные работы %

Возведение основных конструкций здания %

Инженерные системы и оборудование %

Внутренняя отделка помещений %

Подведение внешних коммуникаций %

Благоустройство территории и озеленение %

Временные здания и сооружения на период строительства %

Содержание службы тенического наздора %

Проектно-изыскательские работы %

Архитектурные работы %

Прочие расходы на строительство %

ИТОГО %

Таблица 14. Распределение затрат на строительство комплекса ($)

Ххххххххххххххххххххххххххххххххххх,

хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх хххххххх,

ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх,

хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх – %.

3.2.3 Потребность в оборудовании

Общий объем затрат на оборудование составляет $.

№ Наименование Стоимость, $ Доля, %

Общее оборудование

%

Оборудование для бара и ресторана

%

Оборудование для гипермаркета

%

Оборудование для производства пресервов

%

Оборудование для производства копченой рыбы

%

Оборудование для производства хлеба

%

Монтаж оборудования

%

Итого

%

Таблица 15. Затраты на оборудование

Наибольшую долю в затратах на оборудование составляет оборудование для гипермаркета и общее оборудование помещения – долларов и долларов соответственно.

Расходы на формирование информационной системы включены в состав общего оборудования.




36

Диаграмма 5. Структура затрат на оборудование

Рассмотрим, более подробно оборудование для каждого из направлений создаваемого бизнеса.

Структура затрат на оборудование




37

Оборудование для бара и ресторана Количество Стоимость ед. Сумма Источник

Моечная ванна http://www.tehcomplect.ru/_KOTL.htm

Холодильный шкаф http://prom.ua/p-holodilniki-prilavochnogo-tipa.html

Секция барная пристенная http://bar-line.ru/items//

Варочный котел http://prom.ua/p-varochnyj-kotel-dlya-prigotovleniya-pischi.html

Конвекционная печь http://prom.ua/p-konvektsionnye-pechi.html

Гриль http://prom.ua/p-grili-gazovye-elektricheskie.html

Плита промышленная http://prom.ua/p-plity-promyshlennye.html

Фритюрница промышленная http://prom.ua/p-frityurnitsi-promyshlennye.html

Витрина охлаждаемая http://www.carboma.ru/vitrina/

Стол рабочий http://московская-мебель.рф/shop/CID_.html

Инвентарь и столовые приборы (ножи, вилки, посуда и т.д.)

http://www.posuda-sklad.ru/catalog/povarskoj-inventar-polovnik-cherpak/

Печь СВЧ http://www.holodilnik.ru/small_domestic/microwave_ovens/?page=

Электроплита http://www..ru/cat/large/electriccookers/

Стол http://www.bentwood.ru/stoly/item-/

Стул http://www.bentwood.ru/stulya/item-/

Барная стойка http://www.mebelcafe.ru/bar_stoyki/bar_allegro/allegro/

Кассовый аппарат http://www.cash-mashine.ru/

Телефон www.m-video.ru

Прочее оборудование

Итого

Таблица 16. Оборудование для ресторана

Из таблицы видно, что на приобретение оборудования для ресторана необходимо доллара.



http://www.m-video.ru/

Наименование Количество Цена Стоимость Источник

Холодильное оборудование

Горка среднетемпературная http://russkiyholod.ru/holodilnye-gorki/manufacturer-product_list/Page-.html?DescOrderBy=DESC&keyword=&keyword=

Горка овощная http://coolexpert.ru/shop/index.php?id_group=

Остров низкотемпературный двойной

Цифровой термометр http://meteoguide.ru/

Терморегулирующий вентиль

Прочее холодильное оборудование

Шкаф холодильный http://coolexpert.ru/shop/index.php?id_group=

Морозильный ларь http://coolexpert.ru/shop/index.php?id_group=

Системы холодоснабжения

Холодильный агрегат http://ekb.pulscen.ru/products/agregat_kholodilny_copeland_

Автоматика

Стеллажи

Стелаж пристенный http://almag.ru/index.php?page=

Дополнительная стойка http://almag.ru/index.php?page=

Дополнительная полка http://almag.ru/index.php?page=

Цоколь http://almag.ru/index.php?page=

Навес с подсветкой http://almag.ru/index.php?page=

Угловой стелаж http://almag.ru/index.php?page=

Стелаж центральный http://almag.ru/index.php?page=

Дополнительная стойка http://almag.ru/index.php?page=

Дополнительная полка http://almag.ru/index.php?page=

Цоколь http://almag.ru/index.php?page=

Тоцевой элемент http://almag.ru/index.php?page=

Стелаж хлебный http://almag.ru/index.php?page=

Стелаж овощной http://almag.ru/index.php?page=

Столы

Стол технический нерж. http://www.tehcomplect.ru/_KOTL.htm

Стол технический с мойкой http://www.tehcomplect.ru/_KOTL.htm

Сумочная

Оборудование входа-выхода

Турникет механический открывающийся направо

http://www.kkm.su/shop/trade//

Турникет механический открывающийся налево


Стойка с двумя муфтами http://www.kkm.su/shop/trade//

Стойка с четыремя http://www.kkm.su/shop/trade//


39


муфтами

Соединительная труба http://www.kkm.su/shop/trade//

Соединительная труба http://www.kkm.su/shop/trade//

Кассовые боксы и аксесуары

Кассовый бокс с транспортером


Кассовые аппараты http://www.kkm.su/shop/digital//

Сканер штрихкода http://www.kkm.su/shop/digital//

Электронные весы http://www.kkm.su/shop/digital//

Сенсорный пос монитор http://www.kkm.su/shop/digital//

Денежный ящик http://www.kkm.su/shop/digital//

Тележки http://www.kkm.su/shop/trade//

Корзинки http://www.kkm.su/shop/trade//


Камера хранения http://www.kkm.su/shop/trade//

Зеркала наблюдения


ИТОГО

Таблица 17. Оборудование для гипермаркета

Наибольшую долю в структуре затрат на оборудование проекта занимает оборудование

для гипермаркета, что составляет сумму в размере долларов.


Устройство нарезки http://rosmamash.ru/shop/pererabotka-ryibyi-oborudovanie-ryibopererabatyivayuschee.html

Дозатор вязких продуктов

http://rosmamash.ru/shop/pererabotka-ryibyi-oborudovanie-ryibopererabatyivayuschee.html

Закрыватели крышек http://rosmamash.ru/shop/pererabotka-ryibyi-oborudovanie-ryibopererabatyivayuschee.html

Итого

Таблица 18. Оборудование для производства пресервов

Также, предприятие будет располагать собственной линией производства пресервов.

Размер затрат на организацию линии производства пресервов, составляет долларов.




40


Пресс тележка http://bkmb.su/internet-magazin?mode=product&product_id=

Ванна ИПКС-- http://agroserv.chat.ru/products/milk.htm

Ванна ИПКС-- http://agroserv.chat.ru/products/milk.htm

Стол рабочий http://www.barkafe.ru/tovari/

Камера термодымовая КТД_

http://www.elfm.ru/info.html?parent_id=&ide=

Упаковщик вакуумный VM_

http://www.delmor.ru/prodconstr.cgi?id=&type=

Комплект ножей

Камера холодильная КХС_, объем куб.м

http://www.corm.ru/catalogue////

Итого

Таблица 19. Оборудование для копчения

На оборудование для копчения необходимы инвестиции в размере доллара.


Конвекционная печь http://www.technokhleb.ru/products//

Мукопросеиватель http://www.technokhleb.ru/products//

Тестомес http://www.technokhleb.ru/products//

Тестоотделитель http://www.technokhleb.ru/products//

Тестоокруглитель http://www.technokhleb.ru/products//

Машина для формовки http://www.technokhleb.ru/products//

Тележки http://www.technokhleb.ru/products//

Хлеборезка http://www.technokhleb.ru/products//

Упаковочная машина http://www.technokhleb.ru/products//

Итого

Таблица 20. Оборудование для производства хлеба

На организацию собственной пекарни, необходимы инвестиции в размере долларов.


Охранно пожарная сигнализация

Кондиционеры http://www.norris.ru/nrprc/ng.html

Итого

Таблица 21. Общее оборудование для помещений

Общее оборудование для помещений составляют затраты на приобретение

кондиционеров и охранно-пожарной сигнализации, что составляет долларов.



http://www.technokhleb.ru/products/15/


41

3.3 Формирование первоначального запаса товаров

Запас товаров рассчитывался, исходя из себестоимости товаров в расчете на месяц и

количества дней, на которое запас фомрируется.

В рамках настоящего проекта предполагается формирование запаса на дней, что в

денежном выражении составит тыс. $.




42

3.4 Потребность в ресурсах

Расходы предприятия состоят прямых расходов, и общих расходов.

В состав прямых затрат входят расходы на приобретение сырья для производства

рыбной продукции и хлеба, продукты для ресторана и бара, продукция для гипермаркета.

Прямые затраты Сумма $



Рыбный бар

Текущие расходы

Таблица 22. Прямые затраты

При выходе на запланирвоанный объем, прямые затраты комплекса составляют долларов в месяц.

Основными поставщиками рыбопродукции станут компании-производители из Армении,

Азербайджана, России. Доставка будет осуществляться специализированными

транспортными компаниями, в течение дней с момента заказа.

Показатели Значения

Рентабельность производства

Пресервы %

Копченая рыба %

Пекарня %

Себестоимость рыбного ресторана и бара, % от цены %

Таблица 23. Исходные данные для расчета себестоимости

Ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх,

ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх%. Ххххххххх,

ххххххххххххххххххххххххххххххххххх,

ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх

(ххххххх).

Ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх% ххххххххххххххх(% хххххх).

Хххххххххххххх,

ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх

:

Хххххххххххххх = Ххххххххххххххххххххххх*,




43

Хххххххх, ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх

(хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх), хххххххххххххххххххххххххх%

ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх.




44

Статья затрат % от

объема реализации

Объем реализации,

$/мес.

Торговая надбавка

Себестоимость продаж


%


%


%

Пресервы %

%

Копченая %

%

%

%

%

%

%

%

%

%

%

%

%

%


%

Хлеб %

%

Итого

Таблица 24. Расчет себестоимости продукции гипремаркета

Таким образом, расходы на пополнение товарного запаса гипермаркета составляет долларов в

месяц.

Рассмотрим общие ежемесячные расходы предприятия.

Общие расходы Сумма $

Коммунальные платежи (электроэнергия, отопление, вода, канализация)

Ремонт и содеражние основных средств

Охрана

Уборка помещений

Расходы на персонал

Офисные, в % от других постоянных расходов

Коммерческие, в % от продаж

Прочие, в % от других постоянных расходов

Общие расходы

Таблица 25. Общие расходы предприятия

Ежемесячные общие расходы составляют $.




45

Расчет стоимость охраны

Стоимость одного часового поста, $

Стоимость одного часового поста, $

Количество часовых постов

Количество часовых постов

Стоимость охраны комплекса, $

Таблица 26. Расчет стоимости охраны

Для предприятия предполагается заключить договор с охранной фирмой на

обслуживание комплекса. Всего комплекс будут обслуживать четыре часовых поста и

двачасовых поста. Ежемесячные затраты на охрану составят долларов.

Расчет стоимости уборки помещений

Стоимость уборки кв.м., $ ,

Площадь помещения

Стоимость уборки всего помещения, $

Таблица 27. Расчет стоимости уборки помещений

Для уборки помещений руководством комплекса, также будет заключен договор с

аутсорсинговой компанией, на уборки кв.м. помещения. Таким образом, стоимость

уборки составит долларов ежемесячно.

Расчет эксплуатационных расходов

Стоимость эксплуотационных платежей, $/кв.м ,

Площадь

Стоимость эксплуатационных расходов за все помещение, $ ,

Таблица 28. Расчет коммунальных расходов

Расчет эксплуатационных расходов принят исходят из ставки коммунальных платежей,

доллара за кв.м. При общей площади помещения в кв.м. стоимость эксплуатационных

расходов за все помещение составят долларов в месяц.




46

3.5 Потребность в персонале

Потребность в персонале складывается, исходя из потребности на каждом из этапов

производственного процесса.

Должность Количество штатных

единиц Оклад,

$ Фонд оплаты

труда, $

Административный персонал

Генеральный директор

Главный бухгалтер

Бухгалтер

Менеджер отдела персонала

Хххх-хххххххх



Ххххххххххххххх


Хххххххх

Ххххххххх

Хххххххххххххххххххххххххх

Хххххххххххххххххх

ХхххххххххххХХ

Ххххххххххххххххххххххх

Ххххххххх


ХХ-ххххх


Хххххххххххххххххххххх



Ххххххххххххх



Хххххх

Ххххххххххххххххххххх


Ххххххх

Ххххх


Ххххххххх

Маркировщик

Грузчик

Карщик

Оператор

Торговый зал

Супервайзер

Консультант

Фасовщик

Персонал ресторана и бара

Менеджер ресторана Администратор ретсорана Хостес Шеф повар




47

Должность Количество штатных

единиц Оклад,

$ Фонд оплаты

труда, $

Су шеф Повар Официант Кладовщик Посудомойщица Бармен Персонал производственного

отдела

Директор по производству Старший специалист копчения Специалист отдела копчения Фасовщик Подсобный рабочий Старший специалист отдела

прессервов Специалист отдела прессервов Фасовщик Подсобный рабочий Начальник пекарни Рабочий пекарни ИТОГО по комплексу

Таблица 29. Расчет расходов на персонал

Всего в рамках проекта, будет работать сотрудников. Общий фонд оплаты труда составит

долларов в месяц.




48

4 Инвестиционный план

4.1 Объем и структура инвестиций В рамках рассматриваемого проекта предполагается осуществление инвестиций для

осуществления подготовительных работ, строительства комплекса, приобретения

оборудования и формирования запаса оборотных средств.

Объем и направления инвестиций представлены в таблице.

Направления инвестиционных вложений Итого:

СМР




Оборотные средства

Инвестиции Таблица 30. Объем инвестиций, $


х, хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх.

Ххххххххххххххххххххххххххххххххх. $, хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх– ххх. $.,

хххххххххххххххххххххх – ххх. $, хххххххххххххххххххххххххххх –ххх. $,

ххххххххххххххххххххххххх – ххх. $. хххххххххххххххххххххххххххххххххххх. $.

Диаграмма 6. Структура затрат инвестиционного периода, %

В структуре инвестиций наибольшая доля принадлежит затратам на оборудование – % и

строительство помещений – %.

Структура затрат инвестиционного периода, в %




49

4.2 Календарный инвестиционный план Инвестиции будут осуществляться на протяжении - месяца с момента начала

реализации проекта.

Наибольший поток инвестиций приходится на -й и -й месяц реализации проекта.

На первый месяц приходится % стоимости строительно-монтажных работ, на -й – оплата

стоимости оборудования (без доставки и монтажа).

Диаграмма 7. Динамика инвестиционных вложений, $ в месяц

1 мес. 2 мес. 3 мес. 4 мес. 5 мес. 6 мес. 7 мес. 8 мес. 9 мес. 10 мес. 11 мес. 12 мес.

Инвестиционные вложения, $ в мес.

Инвестиции Инвестиции накопленным итогом:



5 Финансовый план

5.1 План доходов


хххххххх, ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх.

Ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх. Хххххххххххххххххх-

ххххххххххххххххххххххххххххххххххххх, хххххххх% хххххххххххххххххххххххх. Хххххххххх,

х-ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх.

Ххххххххххххххххххххххххххххххххххх, хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх-

ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх - ххх.$, х-

ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх – ххх.$, хххххххххххх

(ххх.) ххххххххххххххххххххххххххххххххххххх.$.


51

Наименование товара


в месяц,

$

мес.- мес. мес. мес. мес. мес. мес. мес. И далее


% % % % % % %


% % % % % % %

Рыбный бар

% % % % % % %


% % % % % % %

Итого

% % % % % % %

Таблица 31. Прогноз загрузки по периодам

Поступление денежных средств от продаж, руб.

мес.- мес. мес. мес. мес. мес. мес.

мес. и далее Итого:

Гипермаркет Рыбный ресторан Рыбный бар Сдача помещений в аренду

Итого Таблица 32. Прогноз доходов




52

Диаграмма 8. Прогноз доходов, $

5.2 План расходов Расходы по проекту формируются исходя из этапов реализации проекта, себестоимости

услуг и постоянных расходов (см. раздел «Производственный план»).

13 м

ес.

14 м

ес.

15 м

ес.

16 м

ес.

17 м

ес.

18 м

ес.

Прогноз доходов, $ в мес.




53

Текущие расходы мес.- мес. мес. мес. мес. мес. мес. мес. и далее Итого:

Гипермаркет р. Рыбный ресторан р. Рыбный бар р.

Текущие расходы р.

Общие расходы мес.- мес. мес. мес. мес. мес. мес. мес. Итого:

Коммунальные платежи (электроэнергия, отопление, вода, канализация) р.

Ремонт и содеражние основных средств р.

Охрана р. Уборка помещений р. Расходы на персонал р. Офисные, в % от других

постоянных расходов р. Коммерческие, в % от продаж р. Прочие, в % от других

постоянных расходов р.

Общие расходы р.

Таблица 33. Прогноз расходов, $




54

Диаграмма 9. Прогноз расходов, $

При выходе на запланированный объем, сумма текущих затрат составит тыс. $ в месяц,

общих расходов – тыс. $ в месяц. За весь период выбытие денежных средств от текущей

деятельности составит тыс. $.

Диаграмма 10.Структура расходов предприятия, $

В структуре расходов преобладают расходы на приобретение товара и расходы на

персонал.

25

ме

с.

26

ме

с.

27

ме

с.

28

ме

с.

29

ме

с.

30

ме

с.

31

ме

с.

32

ме

с.

33

ме

с.

34

ме

с.

35

ме

с.

36

ме

с.

37

ме

с.

38

ме

с.

39

ме

с.

40

ме

с.

41

ме

с.

42

ме

с.

43

ме

с.

44

ме

с.

45

ме

с.

46

ме

с.

47

ме

с.

48

ме

с.

49

ме

с.

50

ме

с.

51

ме

с.

52

ме

с.

53

ме

с.

54

ме

с.

55

ме

с.

56

ме

с.

57

ме

с.

58

ме

с.

59

ме

с.

60

ме

с.

Прогноз расходов, $ в мес.

Текущие расходы Общие расходы

Те

кущ

ие

расход

ы

Ком

мунал

ьны

е

пл

ате

жи

(эл

ект

роэ…

Рем

онт

и

сод

ераж

ние

основны

х

сред

ств

Охрана

Уб

орка

пом

ещ

ений

Ра

схо

ды

на

пе

рсо

на

л

Оф

исны

е, в

% о

т д

руги

х

посто

янны

х

расход

ов

Ком

мерче

ск

ие, в %

от

прод

аж

Прочие, в %

от

други

х

посто

янны

х

расход

ов

Об

щие

расход

ы

Структура расходов за весь период $




55

5.3 Расчет налоговых выплат Налоговые выплаты рассчитывались на основании налоговых ставок, базы расчетов и

периодичности уплаты в бюджет.

Налоговые ставки: % База для уплаты

Частота начисления

Налог на землю , $/ кв.м раз в

квартал

Ставка налога на имущество ,% Имущество на

балансе раз в

квартал

Ставка НДС % Облагаемая НДС выручка ежемесячно

Ставка налога на прибыль,% в мес. % Прибыль ежемесячно Таблица 34. Исходные данные для расчета налоговых платежей

4

Ставки налогов и налогооблагаемая база определяет структуру налоговых выплат.

Диаграмма 11. Структура налоговых выплат

В структуре налоговых выплат преобладает НДС (%) и налог на прибыль (%).

4 Источник информации о налоговых ставках: http://bizzone.info/doing-business/bills.php

Структура налоговых выплат, %



http://bizzone.info/doing-business/bills.php


56

Доля налогов в выручке колеблется по месяцам, в связи с графиком выплат налогов и в

среднем составляет %.

Сумма налоговых выплат составит в среднем тыс. $/мес. За весь период планирования

сумма налоговых выплат составит тыс.$.




57

Налоги мес. мес. мес. мес. мес. мес. мес. мес. мес. мес. мес. мес.

Налог на иммущество НДС Налог на землю Налог на прибыль Итого:

Таблица 35. Расчет налоговых выплат


Налог на иммущество НДС Налог на землю Налог на прибыль Итого:

Продолжение таблицы. Расчет налоговых выплат




58


Налог на иммущество НДС

Налог на землю

Налог на прибыль Итого:





Налог на прибыль Итого:


Налоги мес. мес. мес. мес. мес. мес. мес. мес. мес. мес. мес. мес. Итого:



Налог на прибыль Итого: Продолжение таблицы. Расчет налоговых выплат




59

5.4 Отчет о движении денежных средств Потоки денежных средств формируются за счет потоков операционной деятельности,

инвестиционной и финансовой деятельности.

5.4.1 Денежные потоки от операционной деятельности

Денежный поток от основной деятельности становится положительным в -м месяце,

достигнув уровня тыс. $, далее денежный поток продолжает расти, и к концу периода

достигает уровня тыс. $. За рассматриваемый период накопленный поток денежных

средств от операционной деятельности составит тыс.$.




60

Основная деятельность мес. мес. мес. мес. мес. мес. мес. мес. мес. мес. мес. мес.

Поступления от основной деятельности



Рыбный бар


Выбытия от текущей деятельности

Переменные затраты



Охрана






Налоги:

Общая сумма страховых взносов с ФОТ

Налог на иммущество


НДС

Сальдо от основной деятельности -

- -

- -

- -

-

Сальдо накопленным итогом - - - - - - - - - - - -

Таблица 36. Денежные потоки от операционной деятельности




61

Основная деятельность мес. мес. мес. мес. мес. мес. мес. мес. мес. мес. мес. мес.




Рыбный бар



Переменные затраты Коммунальные платежи (электроэнергия,

отопление, вода, канализация)


Охрана






Налоги:




НДС

Сальдо от основной деятельности -

Сальдо накопленным итогом - - -

Продолжение таблицы. Денежные потоки от операционной деятельности




62

Основная деятельность

мес. мес. мес. мес. мес. мес. мес. мес. мес. мес. мес. мес.




Рыбный бар






Охрана






Налоги:




НДС

Сальдо от основной деятельности

Сальдо накопленным итогом





63






Рыбный бар






Охрана






Налоги:




НДС







64


мес. мес. мес. мес. мес. мес. мес. мес. мес. мес. мес. мес. Итого:




Рыбный бар






Охрана






Налоги:




НДС







65

5.4.2 Инвестиционная деятельность

Инвестиционная деятельность мес. мес. мес. мес. мес. мес. мес. мес. мес. мес. мес. мес.

Поступления от инвестиционной деятельности

Вложения инвестора (учредителя)

Выбытия от инвестиционной деятельности

СМР




Возврат инвестиций

Итого по инвестиционной деятельности

Таблица 37. Денежные потоки от инвестиционной деятельности





СМР





Итого по инвестиционной деятельности

- - - - - - - - - - -

Продолжение таблицы. Денежные потоки от инвестиционной деятельности




66





СМР





Итого по инвестиционной деятельности - - - - - - - - - - - -

Продолжение таблицы. Денежные потоки от инвестиционнойдеятельности





СМР










67

Инвестиционная деятельность мес. мес. мес. мес. мес. мес. мес. мес. мес. мес. мес. мес. Итого:




СМР










68

5.4.3 Денежный поток от проекта


Остаток ДС на начало периода

Итого поступлений Итого выбытий Остаток ДС на конец

периода Денежный поток от

проекта

Таблица 38. Денежный поток по проекту





проекта Продолжение таблицы. Денежный поток по проекту




69





проекта

Продолжение таблицы. Денежный поток по проекту



Итого поступлений

Итого выбытий

Остаток ДС на конец периода

Денежный поток от проекта





70



Итого поступлений

Итого выбытий

Остаток ДС на конец периода

Денежный поток от проекта





71

Денежный поток от проекта в целом, сформированный из трех основных направлений

(операционной, инвестиционной и финансовой деятельности) становится положительным

в месяце, достигнув уровня, тыс.$. За месяцев накопленный поток денежных средств

составит тыс. $.

5.5 Расчет амортизационных отчислений В данных расчетах принято, что срок амортизации помещения составит лет,

оборудования – лет. Таким образом, ежемесячное уменьшение стоимости имущества на

балансе предприятия будет составлять в среднем, тыс. $.

Амортизация Мес. Итого:

Помещение


Итого:

Таблица 39. Сумма амортизационных отчислений




72

Диаграмма 12. Расчет амортизационных отчислений и имущества на балансе

1 м

ес.

2 м

ес.

3 м

ес.

4 м

ес.

5 м

ес.

6 м

ес.

7 м

ес.

8 м

ес.

9 м

ес.

10 м

ес.

11 м

ес.

12 м

ес.

13 м

ес.

14 м

ес.

15 м

ес.

16 м

ес.

17 м

ес.

18 м

ес.

19 м

ес.

20 м

ес.

21 м

ес.

22 м

ес.

23 м

ес.

24 м

ес.

25 м

ес.

26 м

ес.

27 м

ес.

28 м

ес.

29 м

ес.

30 м

ес.

31 м

ес.

32 м

ес.

33 м

ес.

34 м

ес.

35 м

ес.

36 м

ес.

37 м

ес.

38 м

ес.

39 м

ес.

40 м

ес.

41 м

ес.

42 м

ес.

43 м

ес.

44 м

ес.

45 м

ес.

46 м

ес.

47 м

ес.

48 м

ес.

49 м

ес.

50 м

ес.

51 м

ес.

52 м

ес.

53 м

ес.

54 м

ес.

55 м

ес.

56 м

ес.

57 м

ес.

58 м

ес.

59 м

ес.

60 м

ес.

Расчет имущества на балансе и амортизации, $

Имущество на балансе Амортизация




73

5.6 Отчет о прибылях и убытках Проект начинает приносить прибыль в -м месяце ( тыс. $). За рассматриваемый период

накопленная чистая прибыль составит тыс. $.




74

Статьи отчета о прибылях и убытках мес. мес. мес. мес. мес. мес. мес. мес. мес. мес. мес. мес.

Выручка

Расходы

Амортизация

Возврат процентов по кредиту

Налог на имущество

Отчисления в фонды с ФОТ


Прибыль -

- -

- -

- -

-

Налог на прибыль

Чистая прибыль -

- -

- -

- -

-

Чистая прибыль накопленным итогом - - - - - - - - - - - -

Таблица 40. Отчет о прибылях и убытках

Статьи отчета о прибылях и убытках мес. мес. мес. мес. мес. мес. мес. мес. мес. мес. мес. мес.

Выручка

Расходы






Прибыль - - -


Чистая прибыль - - -

Чистая прибыль накопленным итогом - - - - -

Продолжение таблицы. Отчет о прибылях и убытках




75

Статьи отчета о прибылях и убытках


Выручка

Расходы






Прибыль


Чистая прибыль Чистая прибыль накопленным итогом




Выручка

Расходы






Прибыль







76



Выручка

Расходы

Амортизация Возврат процентов

по кредиту

Налог на имущество Отчисления в фонды

с ФОТ


Прибыль







77

Диаграмма 13. Динамика чистой прибыли, $ в месяц

1 м

ес.

2 м

ес.

3 м

ес.

4 м

ес.

5 м

ес.

6 м

ес.

7 м

ес.

8 м

ес.

9 м

ес.

10 м

ес.

11 м

ес.

12 м

ес.

13 м

ес.

14 м

ес.

15 м

ес.

16 м

ес.

17 м

ес.

18 м

ес.

19 м

ес.

20 м

ес.

21 м

ес.

22 м

ес.

23 м

ес.

24 м

ес.

25 м

ес.

26 м

ес.

27 м

ес.

28 м

ес.

29 м

ес.

30 м

ес.

31 м

ес.

32 м

ес.

33 м

ес.

34 м

ес.

35 м

ес.

36 м

ес.

Динамика чистой прибыли, $ в мес.

Чистая прибыль

Чистая прибыль накопленным итогом




78

6 Анализ чувствительности и анализ рисков проекта

6.1 Расчет точки безубыточности Расчеты показывают, что точка безубыточности составляет % от планируемого объема

продаж, или тыс. $.




79

Параметры Значение при %

загрузке % % % % % % % %

Выручка Расходы Постоянные расходы



Охрана Уборка помещений Расходы на персонал



Переменные расходы Текущие расходы


Прибыль, до вычета налогов

- - - - - - -

Таблица 41. Расчет точки безубыточности




80

Диаграмма 14. Точка безубыточности продаж, в % от загрузки

1% 3% 10% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100%

Точка безубыточности проекта, % от загрузки

Выручка Расходы Прибыль, до вычета налогов




81

6.2 Анализ чувствительности

Ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх,

хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх.

Ххххх, хххххххххххххххххххххххххххххххххххххх, хххххххххххххххххххххххххххххххххх.


Хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх, х.х.


Хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх

(ххххххххххххххххххххххххххххххххххххх, хххххххххххххххххххххх.х.),

ххххххххххххххххххххх (ххххххххххххххххххххххххххх, ххххххххххххххххххх.),

ххххххххххххххххххххххх-ххххххххххххххххххххх.

Хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх,


Ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх. Ххххххххх,

ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх,

ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх.


Ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх:

№ ХХХХХХХХ ХХХХХХХХХХХХХ ХХХХХХХХХХХХ

Хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх

. Ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх. Хххххх, ххххххххххххххххххххххххх, хххххххххххххххххххххххххххх. Хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх, хххххххххххххххххххххххххххххххххх, х.х. хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх (хххххххх, ххххххххххххх).

Хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх.

Хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх-ххххххххххх.

Хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх

. Хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх. Хххххххххххххххххххххххххххххххххххх, хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх.х.

Ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх, ххххххххххххххх, ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх, хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх.

Хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх, хххххххххххххххххххххххххххххххх.

Ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх

. Хххххххххххххххххххххххххххххххх, ххххххххххххххххххх, хххххххххххххххххххххххххххххххххххх, хххххххххх, хххххххххххххххххххххххх. ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх.

Хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх, ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх.

Ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх.




82

Таблица 42. Организационные риски


Хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх,

ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх

ххххххххххххххххх.

Хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх:

№ ОПИСАНИЕ СТЕПЕНЬ УГРОЗЫ МЕТОДЫ БОРЬБЫ

Ххххх, ххххххххххххххххххххххххххххххх Ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх, хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх. Ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх, хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх.

Хххххххххххххххххххххххх.

Хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх, ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх

Ххххххххххх, хххххххххххххххх, хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх. Ххххххххххххххххххххххххххххххххххх, хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх.

ХхххххххххХхххххххххх Хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх, хххххххххххххххххххххххххххххххххххх. Хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх, хххххххххххххххххххххххххххххх.

Хххххххххххххххх

Ххххххххххххххххххххххххххххххххх, хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх.

Хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх, ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх.

Ххххххххххххххххххххххххххххххххххх

Хххххххххххххххххххххххххх, хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх, ххххххххххххххххххххххххххххххх.

Ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх.

Таблица 43. Маркетинговые риски

Ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх: ххххх, хххххххххххххххххххххххххххх,

хххххххххх, хххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх.




83

7 Финансовый анализ

7.1 Показатели продаж

Показатели продаж: Значение

Точка безубыточности, % %

Точка безубыточности, ежемесячных продаж, $

Операционный рычаг %

Таблица 44. Показатели продаж

Объем продаж, соответствующий точке безубыточности, составляет тыс. $ в месяц.

Операционный рычаг равен %, то есть при увеличении объема продаж на $, прибыль

увеличивается на $.

7.2 Показатели рентабельности

Показатели рентабельности: Средние значения

по проекту

Рентабельность продаж %

Рентабельность активов %

Оборачиваемость активов ,

Таблица 45. Показатели рентабельности

Средний уровень рентабельности продаж (отношение чистой прибыли к выручке от

реализации, без НДС) составляет %, рентабельность активов – %.




84

7.3 Показатели основной деятельности

Показатели основной деятельности Средние значения

по проекту

Объем продаж, в мес. Объем текущих расходов, в мес. Чистая прибыль, в мес. Денежный поток, в мес. Таблица 46. Показатели основной деятельности

Диаграмма 15. Показатели основной деятельности

Средний уровень продаж в месяц составляет $, чистая прибыль – $, объем текущих

расходов – $ в месяц.

Объем продаж, в мес.Объем текущих расходов, в мес.Чистая прибыль, в мес. Денежный поток, в мес.

Показатели основной деятельности, $ в мес.




85

8 Инвестиционный анализ

8.1 Срок окупаемости Срок окупаемости составляет месяц.

Как видно из представленной таблицы, инвестор вкладывает средства на протяжении -

месяцев, начиная с -го месяца, происходит возврат инвестиций.




86

Движения денежных средств по проекту




Итого денежный поток - - - - - - - - - - - -

Денежный поток накопленным итогом

- - - - - - - - - - - -

Таблица 47. Расчет срока окупаемости





Итого денежный поток -


- - - - - - - - - - - -

Продолжение таблицы. Расчет срока окупаемости




87





Итого денежный поток


- - - - - - - - - - - -






Итого денежный поток Денежный поток

накопленным итогом - - - - - - - - - - - -





88





Итого денежный поток


- - -





89

8.2 Показатели доходности Показатели доходности по проекту представлены в таблице.

Индекс доходности по проекту в целом ,

Доходность по проекту ,

Таблица 48. Показатели доходности

Согласно расчетам, индекс доходности по проекту в целом составит,, внутренняя норма

доходности в расчете на год составит % - на весь период.

8.3 Чистый дисконтированный доход Чистый дисконтированный доход рассчитывался исходя из годовой ставки

дисконтирования в размере %.

При принятой ставке дисконтирования, чистый дисконтированный доход за прогнозный

период (месяцев) составит тыс. $.




90

Коэффициент дисконтирования , , , , , , , , , , , ,

Дисконтированный денежный поток

- - - - - - - - - - - -

Дисконтированный денежный поток, накопленным итогом

- - - - - - - - - - - -

Таблица 49. Дисконтированный денежный поток, $



-


- - - - - - - - - - - -

Продолжение таблицы. Дисконтированный денежный поток, $




- - - - - - - - - - - -





- - - - - - - - - - - -


Коэффициент дисконтирования , , , , , , , , , , , , ,

Дисконтированный денежный поток Дисконтированный денежный поток,

накопленным итогом

- - - - - - - - - - - -




9 Заключение по инвестиционной привлекательности проекта

9.1 Сводные показатели проекта Сводные показатели эффективности проекта представлены в таблице.

Показатели эффективности проекта. Показатели продаж:

Точка безубыточности, %

%

Точка безубыточности, ежемесячных продаж

Операционный рычаг %

Показатели рентабельности:


Рентабельность продаж

%

Рентабельность активов

%

Оборачиваемость активов

,

Показатели основной деятельности


Объем продаж, в мес. Объем текущих расходов, в мес. Чистая прибыль, в мес. Денежный поток, в мес.

Инвестиционные показатели

ВНД, % в год. %

Объем инвестиций Чистый Дисконтированный Доход Инвестиционный период, мес. Срок окупаемости, мес.

Индекс доходности за период прогноза

%

Таблица 50. Сводные показатели эффективности проекта


92

9.2 Выводы об инвестиционной привлекательности проекта Анализ финансовых прогнозов свидетельствует о высокой инвестиционной

привлекательности проекта:

Высокий среднемесячный уровень продаж - $.

Высокий уровень доходности, что влечет за собой высокий уровень

среднемесячной чистой прибыли – $.

Средний уровень чувствительности – точка безубыточности продаж составляет %

от планируемого объема продаж.

Высокий уровень внутренней нормы доходности – % в год.

Совокупность приведенных показателей свидетельствует о перспективности

рассматриваемого проекта.



Business

Бизнес план Комплекс по торговле рыбой и рыбной продукцией