ТемаТема 17. 17. Міжнародні Міжнародні розрахунки розрахунки

1.1. Поняття міжнародних розрахунків та Поняття міжнародних розрахунків та їх організаційні засади.їх організаційні засади.

2.2. Форми міжнародних розрахунків, їх Форми міжнародних розрахунків, їх порівняльна характеристика. порівняльна характеристика.

3.3. Механізм міжнародних розрахунків. Механізм міжнародних розрахунків. Ризики при здійсненні міжнародних Ризики при здійсненні міжнародних розрахунків та їх причини. розрахунків та їх причини.

Міжнародні розрахунки

Міжнародні розрахунки – система регулювання

платежів за грошовими вимогами тазобов'язаннями, які виникають між суб'єктамигосподарювання різних країн та державами узв'язку з економічними, політичними, науково-технічними та культурними відносинами міжними

22

Специфічні риси міжнароднихрозрахунків

• Регулюються нормами національного та міжнародногоправа і звичаями.

• Носять уніфікований характер (ЮНСІТРАЛ – Комісія

вельна палата).

• Мають документарний характер, тобто здійснюютьсяпроти фінансових (чеки, векселі) та комерційнихдокументів.

• Тісно пов'язані з валютними ринками, оскількипередбачають використання іноземних валют.

• Здійснюються переважно у безготівковій формі увигляді відповідних записів на банківських рахунках.

33

ООН з права міжнародної торгівлі; Міжнародна торго-

У сучасних умовах усе більша частина міжнародних розрахунків У сучасних умовах усе більша частина міжнародних розрахунків здійснюється із застосуванням електронних засобів передачі здійснюється із застосуванням електронних засобів передачі інформації.інформації.

Глобальні платіжні системи Глобальні платіжні системи ТАРГЕТТАРГЕТ – трансєвропейська – трансєвропейська автоматизована система швидкісних переказів у режимі реального часу.автоматизована система швидкісних переказів у режимі реального часу.

СВІФТ СВІФТ – Всесвітня міжбанківська фінансово-телекомунікаційна – Всесвітня міжбанківська фінансово-телекомунікаційна мережа, створена у Брюсселі у 1973р. ЇЇ учасниками є банки та мережа, створена у Брюсселі у 1973р. ЇЇ учасниками є банки та фінансові установи з переважної більшості країн світу.фінансові установи з переважної більшості країн світу.

ЧІПС(США)ЧІПС(США)- електронна система міжбанківських клірингових - електронна система міжбанківських клірингових розрахунків.розрахунків.

““Віза ІнтернешнлВіза Інтернешнл”” – міжнародна система платежів з використанням – міжнародна система платежів з використанням пластикових карток, її частка на світовому ринку – 60%. 1пластикових карток, її частка на світовому ринку – 60%. 1 //3 3 українських банків є членами цієї системи разом із українських банків є членами цієї системи разом із ““Європей Європей ІнтернешнлІнтернешнл””..

44

національна валюта

Диференціація міжнародних розрахунків

Торговельні розрахунки Неторговельні розрахунки

зовнішньоторговельні операції;міжнародний кредит; міжнародні перевезення ванта- жів різними видами транспорту

платежі з утримання дипломатичних, консульських та інших представництв;витрати з перебування делегацій, груп спеціалістів та окремих громадян в інших країнах;перекази грошових засобів за кордон за дорученням громадських та інших організацій і приватних осіб

Основа розрахунків: розрахункові ціни та тарифи

зовнішньоторговельні ціни

міжнародні тарифи

внутрішні роздрібні

ціни тарифи на платні

послуги

55

Чинники, що впливають на вибір форм Чинники, що впливають на вибір форм міжнародних розрахунківміжнародних розрахунків

вид товару, що є об'єктом зовнішньоторговельної вид товару, що є об'єктом зовнішньоторговельної угоди;угоди;

наявність кредитної угоди;наявність кредитної угоди; платоспроможність та репутація контрагентів по платоспроможність та репутація контрагентів по

зовнішньоекономічних зв'язках, які визначають зовнішньоекономічних зв'язках, які визначають характер компромісу між ними;характер компромісу між ними;

рівень попиту та пропозиції на конкретний товар рівень попиту та пропозиції на конкретний товар на світових ринках;на світових ринках;

економічні та політичні відносини між країнами. економічні та політичні відносини між країнами. 66

Основні комерційні документи• Зовнішньоекономічний договір (контракт) - матеріально

оформлена угода двох або більше суб'єктівзовнішньоекономічної діяльності та їх іноземнихконтрагентів , що спрямована на встановлення, зміну абоприпинення їх взаємних прав та обов'язків узовнішньоекономічній діяльності.

• Рахунок-фактура (інвойс) – документ, який супроводжуєпереміщення товарів через митні кордони, вказує їхнювартість та дозволяє їх ідентифікувати. Є основоювизначення митної вартості товару та взаєморозрахунківконтрагентів.

• Рахунок-проформа - комерційний документ, який міститьвідомості про ціну товару, але не використовується дляздійснення розрахунків за товар (бартер, консигнація,ордерні поставки, давальницька сировина, готовапродукція, виставки, ярмарки).

77

Рахунок-фактураРахунок-фактураР

ахун

ок-

фак

тура

Основні комерційні документи (продовження)

• Дозволи та сертифікати уповноважених органів(ветеринарні, фітосанітарні сертифікати, сертифіктиякості, індивідуальні ліцензії тощо)

• Митні документи (вантажно-митна декларація -ВМД)

• Транспортні документи- міжнародна автомобільна накладна (CMR)- залізнична накладна- авіаційна вантажна накладна (air waybill)- коносамент- карнет-ТІР або книжка МДП (Carnet-TIR)- подорожній лист

99

Ван

таж

но-

ми

тна

дек

лар

ація

1111

CM

RC

MR

(( Авт

омоб

ільн

а А

втом

обіл

ьна

нак

лад

на

нак

лад

на

))

1212

З ал

ізн

ич

на

нак

ла д

на

1313

Кон

осам

ент

1414

Car

net

TIR

1515

Умови розрахунків

Безпосередній розрахунок

Розрахунок у кредит

Види розрахунків

1616

Форми міжнародних розрахунківФорми міжнародних розрахунків

1.1. 100% аванс або авансові платежі100% аванс або авансові платежі

2.2. АкредитивАкредитив

3.3. ІнкасоІнкасо

4.4. Відкритий банківський рахунокВідкритий банківський рахунок

5.5. Розрахунки з використанням векселів та Розрахунки з використанням векселів та чеківчеків

6.6. Валютний клірингВалютний кліринг

7.7. Банківський переказБанківський переказ

Існують три основні види організації Існують три основні види організації міжнародних розрахунківміжнародних розрахунків

1.Розрахунки через організацію 1.Розрахунки через організацію кореспондентських відносин між кореспондентських відносин між комерційними банками.комерційними банками.

2.Через кореспондентські рахунки 2.Через кореспондентські рахунки центральних банків.центральних банків.

3.Розрахунки через клірингові установи. 3.Розрахунки через клірингові установи.

1717

1818

Кореспондентські угоди та рахункиКореспондентські угоди та рахунки Кореспондентська угодаКореспондентська угода – угода між двома чи кількома – угода між двома чи кількома

банками про здійснення розрахунків і платежів одним із банками про здійснення розрахунків і платежів одним із них за дорученням іншого.них за дорученням іншого.

Кореспондентський рахунокКореспондентський рахунок – рахунок для обліку – рахунок для обліку розрахунків, які виконує одна банківська установа за розрахунків, які виконує одна банківська установа за дорученням і за рахунок іншої банківської установи на дорученням і за рахунок іншої банківської установи на підставі укладеної кореспондентської угоди:підставі укладеної кореспондентської угоди:

- рахунок “ностро”рахунок “ностро” – кореспондентський рахунок, відкритий – кореспондентський рахунок, відкритий вітчизняним банком у іноземному банку-кореспонденті вітчизняним банком у іноземному банку-кореспонденті (рахунок резидента в банку нерезидента);(рахунок резидента в банку нерезидента);

- рахунок “лоро”рахунок “лоро” – рахунок іноземного банка-кореспондента, – рахунок іноземного банка-кореспондента, відкритий у вітчизняному банку (рахунок нерезидента в відкритий у вітчизняному банку (рахунок нерезидента в банку резидента).банку резидента).

1818

Авансові платежі

Імпортер самостійно або через свій банк (банк –імпортера) оплачує товар у момент передачіним замовлення експортеру, тобто оплата товару

(10-30% від суми контракту) відбувається до його відвантаження, інколи навіть до його виробництва. Використовується тільки у випадку

незадовільного кредитного стану імпортера чипри наявності складнощів в отриманніекспортером грошових коштів, необхідних длявиробництва замовлених імпортером товарівНаприклад, імпорт дорогого обладнання, літаків,суден,.дорогоцінних металів, ядерного палива, зброї тощо.

1919

Акредитивна форма розрахунків

• Акредитив - це форма розрахунків, при якій банк-емітент за дорученням свого клієнта (заявникаакредитива) зобов'язаний здійснити платіж третійособі (бенефіціару) за поставлені товари, виконаніроботи або надані послуги, а також надатиповноваження іншому (виконуючому) банку здійснитицей платіж на умовах, вказаних заявником у заяві навиставлення акредитива.

Регулюється Уніфікованими правилами і звичаями длядокументарних акредитивів у редакції 2007 р.(публікація Міжнародної торговельної палати №600).

В Україні - Інструкцією Національного банку України"Про безготівкові розрахунки в Україні у національнійвалюті" 2020

Учасники акредитивної угоди• Заявник акредитива (платник) звертається в банк із

заявою про відкриття акредитива.

• Банк-емітент - банк, що відкриває акредитив напідставі заяви свого клієнта.

• Бенефіціар - юридична особа, на користь якоївиставлений акредитив (постачальник товарів,виконавець робіт або послуг тощо).

• Виконуючий банк - банк бенефіціара або інший банк,який виконує платіж акредитива за дорученням банку-емітента (може бути авізуючим банком).

• Авізуючий банк - банк, який за дорученням банку-емітента авізує (повідомляє) акредитив бенефіціару безбудь-якої відповідальності за його оплату.

2121

відзивний безвідзивний підтверджений непідтверджений покритийнепокритийревольверний (відновлювальний)

Товарний

(документарний)Грошовий

(циркулярний)

Види акредитивa

2222

Види акредитивівЗалежно від можливості зміни або анулювання

акредитива банком-емітентом:

- безвідзивний - це тверде зобов'язання банку-емітентасплатити кошти в порядку і в терміни, визначеніумовами акредитива, якщо передбачені документиподані в банк, вказаний в акредитиві, або зобов’язання банку-емітента не змінювати і не анульовувати акредитив без попередньої згоди на те бенефіціара ;

- відзивний (може бути змінений або анульованийбанком-емітентом на вимогу заявника або з власноїініціативи без попереднього повідомленнябенефіціара).

2323

Види акредитивівЗалежно від наявності валютного покриття по

акредитиву:- покритий - акредитив, за якого у банку заявника

бронюються грошові кошти на окремому аналітичномурахунку ("Розрахунки за допомогою акредитивів") у сумі оплати акредитива на термін його дії;

- непокритий - акредитив, за якого у банку заявникагрошові кошти на окремому аналітичному рахунку("Розрахунки за допомогою акредитивів’’) не бронюються, аоплата за акредитивом, у разі тимчасової відсутностікоштів на рахунку платника, гарантується банком-емітентом за рахунок банківського кредиту, про що міжбанком і заявником укладається договір гарантії.

2424

Види акредитивів

Залежно від можливості поновлення акредитива:роловерні (револьверні, поновлені).

2525

Схема розрахунків по документарному акредитиву Схема розрахунків по документарному акредитиву

1.1. Подання заяви на відкриття акредитива. Подання заяви на відкриття акредитива. 2.2. Відкриття акредитива банком-емітентом та направлення акредитива бенефіціару Відкриття акредитива банком-емітентом та направлення акредитива бенефіціару

через авізуючий банк. через авізуючий банк. 3.3. Повідомлення (авізування) бенефіціара про відкриття акредитива на його користь. Повідомлення (авізування) бенефіціара про відкриття акредитива на його користь. 4.4. Відвантаження товару на експорт. Відвантаження товару на експорт. 5.5. Оформлення та подання бенефіціаром в банк комплекту документів для отримання Оформлення та подання бенефіціаром в банк комплекту документів для отримання

платежу по акредитиву. платежу по акредитиву. 6.6. Пересилання авізуючим банком документів банку-емітенту. Пересилання авізуючим банком документів банку-емітенту. 7.7. Перевірка банком-емітентом отриманих документів та їх оплата (при виконанні всіх Перевірка банком-емітентом отриманих документів та їх оплата (при виконанні всіх

умов акредитива). умов акредитива). 8.8. Видача банком-емітентом оплачених документів наказодавцю акредитива. Видача банком-емітентом оплачених документів наказодавцю акредитива. 9.9. Зарахування авізуючим банком експортної виручки бенефіціару. Зарахування авізуючим банком експортної виручки бенефіціару.

Експортер-бенефіціар Імпортер-наказодавець

Авізуючий банк Банк-емітент

4

267

1 89 5 3

2626

Інкасова форма розрахунківІнкасова форма розрахунківІнкасоІнкасо – форма розрахунків, за якою банк інкасує суму, яку – форма розрахунків, за якою банк інкасує суму, яку

має заплатити покупець продавцю проти надання має заплатити покупець продавцю проти надання відповідних документів.Це основна форма розрахунківвідповідних документів.Це основна форма розрахунків

за контрактами на умовах комерційного кредиту. за контрактами на умовах комерційного кредиту.

На відміну від акредитиву, банк не гарантує здійснення На відміну від акредитиву, банк не гарантує здійснення платежу, якщо платник є неплатоспроможним.платежу, якщо платник є неплатоспроможним.

Відповідальність банку обмежується переданням та Відповідальність банку обмежується переданням та оформленням документів проти оплати чи акцепту векселя. оформленням документів проти оплати чи акцепту векселя. За цією формою розрахунків певну За цією формою розрахунків певну перевагуперевагу має імпортер, має імпортер, тоді як для експортера вона містить ряд недоліків.тоді як для експортера вона містить ряд недоліків.

Регулюються Регулюються “Уніфікован“Уніфікованимиими правила правиламими по інкасо” по інкасо” (УПІ), розроблен(УПІ), розробленимиими Міжнародною Торговельною Міжнародною Торговельною Палатою.Палатою.

2828

Учасники інкасових операційУчасники інкасових операцій

довіритель (клієнт, який доручає банку одержати довіритель (клієнт, який доручає банку одержати певну суму), певну суму),

банк-ремітент (банк, якому клієнт доручає банк-ремітент (банк, якому клієнт доручає одержати певну суму), одержати певну суму),

банк-інкасатор (будь-який банк, що не є банком-банк-інкасатор (будь-який банк, що не є банком-ремітентом і бере участь в операції), ремітентом і бере участь в операції),

репрезентативний банк (банк, який репрезентативний банк (банк, який безпосередньо одержує платіж або акцепт). безпосередньо одержує платіж або акцепт).

2929

Доцільність та переваги інкасоДоцільність та переваги інкасо

Інкасо застосовуєтьсяІнкасо застосовується, коли:, коли:- експортер та імпортер довіряють один одному;експортер та імпортер довіряють один одному;- імпортер є платоспроможним;імпортер є платоспроможним;- політична та економічна ситуація в країні імпортера є політична та економічна ситуація в країні імпортера є

стабільною;стабільною;- міжнародні платіжні операції не обмежуються в країні міжнародні платіжні операції не обмежуються в країні

імпортера.імпортера.

Переваги використання інкасоПереваги використання інкасо::- простота здійснення та низька вартість послуг;простота здійснення та низька вартість послуг;- передача покупцю документів та товару одразу після передача покупцю документів та товару одразу після

попередньої домовленості про оплату чи акцепт попередньої домовленості про оплату чи акцепт векселя. векселя.

Схема розрахунків по документарному інкасоСхема розрахунків по документарному інкасо

1.1. Експортер укладає контракт з імпортером про продаж товарів на умовах Експортер укладає контракт з імпортером про продаж товарів на умовах розрахунків по документарному інкасо й відправляє йому товар (1а).розрахунків по документарному інкасо й відправляє йому товар (1а).

2.2. Експортер направляє своєму банку інкасове доручення та комерційні документи.Експортер направляє своєму банку інкасове доручення та комерційні документи.

3.3. Банк експортера пересилає інкасове доручення та комерційні документи Банк експортера пересилає інкасове доручення та комерційні документи представляючому банку (або банку імпортера). представляючому банку (або банку імпортера).

4.4. Представляючий банк пред'являє ці документи імпортеру. Представляючий банк пред'являє ці документи імпортеру.

5.5. Імпортер проводить оплату документів інкасуючому (або своєму) банку. Імпортер проводить оплату документів інкасуючому (або своєму) банку.

6.6. Інкасуючий банк переводить платіж банку-ремітенту (або банку експортера).Інкасуючий банк переводить платіж банку-ремітенту (або банку експортера).

7.7. Банк-ремітент зараховує переведену суму на рахунок експортера.Банк-ремітент зараховує переведену суму на рахунок експортера.

Імпортер (платник) Експортер (довіритель)

Банк імпортера або інкасуючий банк

Представляючий банк

Банк експортера або банк-ремітент

1

1 а

54

2 7

3

6

3030

3131

Відкритий банківський рахунокВідкритий банківський рахунок

Метод платежу, за яким продавець відправляє Метод платежу, за яким продавець відправляє рахунок-фактуру покупцеві, який має заплатити у рахунок-фактуру покупцеві, який має заплатити у визначений час після її отримання (не вимагає визначений час після її отримання (не вимагає документарного підтвердження, використовується документарного підтвердження, використовується тільки з філіями та іншими підрозділамитільки з філіями та іншими підрозділами).).

Імпортер отримує можливість не тільки одержати Імпортер отримує можливість не тільки одержати товар, але й здійснити його продаж до надання оплати. товар, але й здійснити його продаж до надання оплати.

Продаж на кредитних умовах, узгоджених між Продаж на кредитних умовах, узгоджених між експортером та імпортером. експортером та імпортером.

Форма невигідна для експортера, але дуже вигідна для Форма невигідна для експортера, але дуже вигідна для імпортераімпортера

3232

ЧекиЧеки

ЧекЧек – спеціальний документ, який містить письмове – спеціальний документ, який містить письмове розпорядження банку видати (перерахувати) вказану в розпорядження банку видати (перерахувати) вказану в ньому суму грошей з поточного рахунку особи, яка ньому суму грошей з поточного рахунку особи, яка підписала чек.підписала чек.

За способом передачі За способом передачі розрізняють три види розрізняють три види чеків:чеків:

чек на пред'явника - кожен власник чека чек на пред'явника - кожен власник чека має правомає право пред'явити його для оплати чи подати на інкасопред'явити його для оплати чи подати на інкасо;;

ордерний чек - однозначно названо одержувача, який ордерний чек - однозначно названо одержувача, який може передати свої права на чек зможе передати свої права на чек заа допомогою так допомогою так званого індосаменту третій особі. званого індосаменту третій особі.

іменний чек.іменний чек.

Дорожній чек Дорожній чек

розрахунковий документ, що виражений в розрахунковий документ, що виражений в іноземній валюті та використовується як засіб іноземній валюті та використовується як засіб міжнародних розрахунків неторговельного міжнародних розрахунків неторговельного характеру і є грошовим зобов'язанням чекодавця характеру і є грошовим зобов'язанням чекодавця виплатити зазначену в чеку суму чекодержателю виплатити зазначену в чеку суму чекодержателю (одержувачу, власнику), підпис якого (одержувачу, власнику), підпис якого проставляється в зазначеному місці під час проставляється в зазначеному місці під час продажу. продажу.

3333

Реквізити іменного чека:Реквізити іменного чека: назва документа - "чек", що зазначено в тексті документа тією назва документа - "чек", що зазначено в тексті документа тією

мовою, якою його складено (або без назви, якщо чек мовою, якою його складено (або без назви, якщо чек виписаний в таких країнах, як Великобританія, США, Канада, виписаний в таких країнах, як Великобританія, США, Канада, Австралія, Німеччина та ін.); Австралія, Німеччина та ін.);

розпорядження сплатити певну суму чекодержателю; розпорядження сплатити певну суму чекодержателю; назву та реквізити емітента та платника; назву та реквізити емітента та платника; назву для юридичної особи або прізвище, ім'я та по батькові назву для юридичної особи або прізвище, ім'я та по батькові

для фізичної особи чекодержателя, на користь якого для фізичної особи чекодержателя, на користь якого здійснюється платіж; здійснюється платіж;

зазначення валюти та суми чека; зазначення валюти та суми чека; дату складання та номер чека; дату складання та номер чека; місце видачі чека; місце видачі чека; підпис особи, яка видає чек (чекодавець). підпис особи, яка видає чек (чекодавець).

3434

3535

ВексельВексель ССоло-вексельоло-вексель (простий) - боргове зобов'язання однієї особи (простий) - боргове зобов'язання однієї особи

сплатити вказану суму іншій особі. сплатити вказану суму іншій особі. ТТраттаратта (переказний) - безумовна пропозиція однієї особи, (переказний) - безумовна пропозиція однієї особи,

адресована іншій, сплатити в призначений термін третій особі адресована іншій, сплатити в призначений термін третій особі певну грошову суму.певну грошову суму.

Реквізити векселяРеквізити векселя вексельна позначка (мітка), тобто визначення документа як вексельна позначка (мітка), тобто визначення документа як

векселя (bill of exchange, Wechsel, lettre de change); векселя (bill of exchange, Wechsel, lettre de change); сума векселя (безумовна вказівка виписати певну суму сума векселя (безумовна вказівка виписати певну суму

грошей); грошей); назва трасата (боржника); назва трасата (боржника); строк платежу; строк платежу; місце платежу; місце платежу; ремітент (отримувач); ремітент (отримувач); дата і місце складання векселя; дата і місце складання векселя; підпис векселедавця (кредитора).підпис векселедавця (кредитора).

3636

Схема вексельного розрахунку

3737

3838

Валютний клірингВалютний кліринг

Міжнародний валютний клірингМіжнародний валютний кліринг – – угода між урядами двох та більше угода між урядами двох та більше країн про обов'язковий взаємний країн про обов'язковий взаємний залік угод та зобов'язаньзалік угод та зобов'язань

3939

Банківський переказБанківський переказ

Банківський переказБанківський переказ – доручення комерційного банку – доручення комерційного банку своєму банку-кореспонденту сплатити відповідну суму своєму банку-кореспонденту сплатити відповідну суму грошей на прохання і за рахунок переказника грошей на прохання і за рахунок переказника іноземному отримувачу із зазначенням способу іноземному отримувачу із зазначенням способу відшкодування банку-платнику сплаченої ним суми.відшкодування банку-платнику сплаченої ним суми.

ООсновна форма міжнародних розрахунківсновна форма міжнародних розрахунків у сучасній у сучасній практиціпрактиці, яка , яка є елементом усіх інших форм є елементом усіх інших форм міжнародних розрахунків (акредитиви, інкасо, чеки, міжнародних розрахунків (акредитиви, інкасо, чеки, векселівекселі тощо тощо))

4040

Використання засобів безготівкових платежів в окремих Використання засобів безготівкових платежів в окремих країнах ЄС країнах ЄС

(середньорічна кількість операцій, в млн. )(середньорічна кількість операцій, в млн. )

Назва

країни ЧекиПлатіжні картки

Кредитні перекази

Е-гроші на основі

пластикових карток

Всього

Великобританія 2855 3406 1703 - 9854

Бельгія 80 403 723 45 1397

Данія 61 387 202 8 775

Німеччина 591 759 7387 21 14636

ЄС усього 4951 10 745 14 251 90 37 620

Євро зона 2030 6 702 11 597 77 25 932

Ризики при здійсненні міжнародних Ризики при здійсненні міжнародних розрахунківрозрахунків

1. Можлива зміна валютного курсу при 1. Можлива зміна валютного курсу при здійсненні міжнародних розрахунків у здійсненні міжнародних розрахунків у майбутньому.майбутньому.

2.Ризик відсутності конвертованості валюти 2.Ризик відсутності конвертованості валюти (уряд накладає обмеження на обмін (уряд накладає обмеження на обмін національної валюти на іноземну).національної валюти на іноземну).

3.Ризик невиконання зобов3.Ризик невиконання зобов’’язання щодо обраної язання щодо обраної форми міжнародних розрахунків (несплата за форми міжнародних розрахунків (несплата за акредитивом, векселем, чеком тощо). акредитивом, векселем, чеком тощо).

4141