Upload
elena-koroleva
View
1.249
Download
7
Embed Size (px)
DESCRIPTION
В ноябре 2012 года Российский новый университет стал участником Национальной ассоциации комплаенс (НАК). Ассоциация создана в 2012 году с целью изучения, продвижения и внедрения передового опыта в области комплаенс-менеджмента, противодействия коррупции, предотвращения финансовых мошенничеств и других экономических преступлений. В задачи НАК входит совершенствование бизнес-деятельности и координация усилий бизнес-сообщества по внедрению и развитию системы комплаенс, обеспечивающей соответствие деятельности организаций любой формы собственности нормам закона, правилам и стандартам в области предпринимательской деятельности в РФ и странах-членах ВТО. — Российский новый университет создал условия для подготовки специалистов по этому направлению в рамках дополнительного образования, — рассказал проректор РосНОУ по инновационно-образовательной деятельности Владимир Минаев. — В первую очередь эти специалисты будут востребованы банками, инвестиционными компаниями. Комплаенс, по сути, это соответствие деятельности организации определенным стандартам, нормам, принятым в ВТО. Это соответствие нормам безопасности, нормам корпоративной этики. Мы живем в глобальном мире и идея комплаенса должна была прийти к нам. У нас есть Конституция, но нам так же предстоит подчиняться и другим, новым правилам.
Citation preview
Актуальность внедрения Системы Комплаенс в России
1. Основные понятия Комплаенс2. Новые риски Комплаенс для российских компаний
в условиях членства России в ВТО3. Система Комплаенс3.1 Понятие системы Комплаенс3.2 Функции системы Комплаенс3.3 Основные регуляторы системы Комплаенс3.4 Участники системы Комплаенс3.5 Оценка эффективности системы Комплаенс4. Разработка и внедрение системы Комплаенс5. Преимущества внедрения системы Комплаенс6. Национальная Ассоциация Комплаенс
Структура презентации
Национальная Ассоциация Комплаенс
1. Понятие Комплаенс
В узком смысле словаКомплаенс - в узком смысле слова, это соответствие деятельности организации антикоррупционному законодательству
Комплаенс Аудит – выявление нарушений законодательства при формировании и использовании государственных средств и фактов коррупции со стороны госслужащих и их родственников.
Объектами Комплаенс Аудита, как правило, являются государственныеорганизации, региональные правительства и муниципальные власти, а
такжеорганизации и учреждения, расходующие государственные средства,государственные предприятия и компании, в которых государство имеетконтрольный пакет, предприятия, взаимодействующие с госорганами игосударственными служащими.
В широком смысле словаКомплаенс - в широком смысле слова, обозначает соответствие нормам закона, регулятивным установленным правилам и стандартам.
Комплаенс Аудит – аудит (внутренний или внешний) на соответствие, это регулярная проверка соответствия деятельности организации законам, регулятивным установленным правилами стандартам.
Национальная Ассоциация Комплаенс
1. Стремление ведущих стран к экстерриториальности своего антикоррупционного законодательства в
условиях членства России в ВТО создает новые риски для российских компаний
2. После экономического кризиса 2008 года министерство юстиции США резко активизировало проведение расследований и применение санкций, основанных на положениях законодательства «О противодействии коррупции за рубежом» (Foreign Corrupt Practices Act, FCPA, 1977) В частности, решения были приняты в отношении немецкого Siemens (наложен штраф на сумму 448,5 млн долларов
3. В будущем году в США вступит в силу закон «О налогообложении иностранных счетов» (FATCA). FATCA обязывает финансовые организации раскрывать перед Службой внутренних расходов (IRS) информацию о счетах физических лиц — налогоплательщиков США, а также компаний, контролируемых резидентами США на 10% и более.
4. Принятие в 2010 году в Великобритании Закона о подкупе (Закон Великобритании о взятках) — новое веяние в противодействии коррупции. Наряду с традиционным пониманием коррупционной деятельности (дача или предложение взятки должностному лицу либо предложение дать взятку, исходящее от должностного лица) этот закон предусматривает новый вид правонарушений, связанный с подкупом. .5.Вступление в ВТО и переход на унифицированные способы расчетов с зарубежными компаниями потребует от российских экспортеров расширения финансового инструментария при проведении экспортно-импортных сделок.
2. Новые риски Комплаенс для российских компаний в условиях членства России в ВТО
Национальная Ассоциация Комплаенс
3.1. Понятие системы Комплаенс• Система Комплаенс (Compliance System) – это универсальная
признанная международная система противодействия угрозам и управления рисками, которая обеспечивает соответствие деятельности компании требованиям государственных органов, саморегулируемых общественных и иных организаций, соответствие нормам права, правилам, рекомендациям и стандартам, регламентирующим деятельность компании.
• Цель внедрения системы «Комплаенс» - создание в компании действующих механизмов по установлению и анализу особенно коррупционно-опасных сфер деятельности, оценка и управление рисками при встрече с коррупцией, обеспечение комплексной защите от угроз.
3. Система Комплаенс
Национальная Ассоциация Комплаенс
3.2. Основные функциональные блоки системы комплаенс:
• противодействие угрозам (основные существующие угрозы)
3. Система Комплаенс
Национальная Ассоциация Комплаенс
Мошенничество, коррупция, злоупотребление
Рэкет, рейдерство,хищение, прочин неправомерные внешние действия
Финансовые, производственные и информационные потери
Непрофессиональное поведение, низкая компетенция персонала
Угроза деловой репутации, снижение платежеспособности, несостоятельность и, в результате, банкротство
Соответствие
требованиям
регуляторов
Упраление
рисками
Комплаенс
Противодействие угрозам
УГРОЗЫ
3. Система Комплаенс3.2. Основные функциональные блоки системы комплаенс:
• Управление Комплаенс рисками
В общем случае риск представляет собой соотношение вероятности возникновения рисковой ситуации и ее последствий, которое приводит к отклонению фактических результатов деятельности от запланированных
Предпринимательские потери
Расходы на снижение
потерь
Снижение прибыли
Затраты на возмещение убытков
Возможные потери от риска:-материальные потери-Трудовые потери-Стоимостные потери-Временные потери-Специальные виды потерь – проявляются в виде нанесения ущерба здоровью и жизни людей, окружающей среде, престижу предпринимателя и т.д.-Информационные потери-Интеллектуальные потери
• обеспечение соответствия компании требованиям (внешним и внутренним) регуляторов.
Тип регулирования, особенности конкретной сферы Комплаенс.
3. Система Комплаенс
Национальная Ассоциация Комплаенс
Противодействие отмыванию денежных средств и валютный
контроль
Антимонопольное законодательство
Противодействие мошенничеству и
коррупции
Учет и отчетность, Предоставление финансовой отчетности
Налоговое законодательство
Государственная тайна, персональные данные
Таможенное законодательство
Законодательство о рынке ценных бумаг и производных финансовых инструментах
Корпоративное право и закон о компаниях
Банковское законодательство
Страховое законодательство
Защита прав потребителей
Трудовое законодательство
Требования листинга и бирж
Правила профессиональных ассоциаций
Экологические нормы Технические стандарты и нормыПравила обеспечения безопасности
3. Система Комплаенс
Наиболее значимые нормативные акты в области комплаенс в Мире
• Американский закон о борьбе с корпоративным и бухгалтерским мошенничеством (SOX, США )
• Объединенный кодекс, изданный Лондонской биржей (LSE, Великобритания)
• Закон США "О борьбе со взяточничеством со стороны физических и юридических лиц-резидентов США на территории иностранных государств« (FCPA, США )
• Закон о находящихся под влиянием рэкета организациях (RICO, США)
• Закон о защите данных и закон о свободе доступа к информации (Великобритания)
• DIN ISO 15489 (Германия)• Закон Великобритании о взятках, 2010 (UK
Bribery Act)
Наиболее значимые нормативные акты в области комплаенс в России
• Налоговый, Уголовный, Гражданский, Кодексы РФ
• Кодекс РФ об административных правонарушениях
• Федеральный закон «О противодействии коррупции» №273-ФЗ.
Национальная Ассоциация Комплаенс
3.3 Основные регуляторы: государственные органы, профессиональные и общественные организации, сами субъекты бизнеса и др.
3.3. Элементы системы Комплаенс
• С точки зрения системного подхода, для выполнения своих функций система комлпаенс должна содержать следующие элементы:
3. Система Комплаенс
Национальная Ассоциация Комплаенс
Организационные элементы системы Комплаенс (организационная структура)
Применение информационных систем и информационных технологий в области Комплаенса
Предоставление отчетности по вопросам Комплаенс (менеджменту компании и государственным организациям)
Распределение конкретных функций и Комплаенс-рисков на уровне руководства и
менеджмента
Политики и процедуры Комплаенс
Комплаенс-контроли ,используемые в основных бизнес-
процессахОбласти применения
Комплаенс процедур/области
регулирования
Наличие экспертов по Комплаенс и контролеров
рабочего класса
Мониторинг за изменениями правил и
норм Комплаенс и принятие своевременных
действийВнедрение Комплаенс
культуры в работу компании посредством проведения
тренингов и обучения сотрудников
Наличие аудита по Комплаенс и процедур
самооценки
Карта рисков Комплаенс, оценка этих рисков и анализ возможного воздействия на
деятельность компании
3.4 Участники системы Комплаенс
Отдел Комплаенс (служба комплайенс, служба внутреннего контроля) – это структурное подразделение компании, осуществляющее контроль над соответствием бизнес – процессов, операций и действий специалистов нормам закона и подзаконным актам, регулятивным установкам.
3. Система Комплаенс
Национальная Ассоциация Комплаенс
Внешние участники системы Комплаенс
• Государственные организации• Кредитные рейтинговые
агенства• Потенциальные
покупатели/инвесторы• Кредиторы• Страховые компании,
контрагенты
Комплаенс
контролер
Экономисты
Финансисты
Операционные
менеджеры
Риск менедж
ер
Специалисты в
бизнес-процессах
Специалисты по безопасности
Юристы
3.5. Участники внешней оценки Комплаенс• Система комплаенс компании постоянно находится в зоне внимания со стороны третьих лиц, которых
вовлечены в процесс ее оценки. Данных лиц можно классифицировать следующим образом:
2. Система Комплаенс
Национальная Ассоциация Комплаенс
Третьи лица, вовлеченные в процесс оценки системы Комплаенс организации
Последствия
Кредитные рейтинговые агенства, например Standart&Poor’s, Moody’s&Fitch, которые включают оценку рисков Комплаенс в качестве неотъемлемой части анализа управления рисками в компании
Негативный, средний
Потенциальные покупатели/инвесторы, которые планируют совершение сделки M&A или сделку купли-продажи с компанией. Функция Комплаенс и эффективность управления рисками, связанными с Комплаенс, оценивается в ходе предварительного дью-дилидженс
Негативный, средний
Государственные организации (в зависимости от отрасли и страны функционирования компании) в порядке их основной деятельности
Негативный, высокий
Кредиторы (банки и финансовые институты), анализ функции Комплаенс как часть оценки рисков кредитоспособности компании
Негативный, средний
Страховые компании, брокерские агенства и другие компании. Анализ функции Комплаенс, как части общей оценки рисков и определения суммы страховой премии
Негативный, низкий
Аудиторы. В течение аудита финансовой отчетности и AUP проектов – анализ управления рисками в процессах подготовки финансовой отчетности, оценка системы управления регуляторными и комплаенс-рисками
Негативный, высокий
Контрагенты. При принятии решения о работе с клиентом и/или проведения проекта
Негативный, низкий
ВЫСОКИЙ – в случае выявления несоответствия, окажет серьезное влияние на итоговое решение
УМЕРЕННЫЙ – в случае выявления несоответствия, может как влиять, так и не влиять н а итоговое решение
НИЗКИЙ – в случае выявления несоответствия, окажет слабое влияние на итоговое решение
Основные этапы внедрения КСК
1 этап. Проведение Комплаенс аудита
2 этап.Разработка
концепции КСК
3 этап.Внедрение КСК
4. Разработка и внедрение КСК4.1 Основная цель КСК-профилактика и минимизация правовых и финансовых рисков, возникающих вследствие нарушений профессиональных, финансово-экономических, информационных и этических стандартов в деятельности компании
Национальная Ассоциация Комплаенс
• повышение уверенности акционеров и руководства компании в защищенности их интересов от ущерба и правовой ответственности, возможных при нарушении профессиональных, финансово-экономических, информационных, этических и иных норм и стандартов в её деятельности;
• эффективное решение задач корпоративного управления;• повышение прозрачности, открытости деятельности компании • предотвращение комплаенс-рисков;• эффективно и правомерно контролируемое перераспределение
полномочий, делегирование ответственности (дочерним компаниям, топ-менеджерам и специалистам компании).
• Ожидаемый результат
В рамках комплаенс-аудита осуществляется детальный многоуровневый анализ степени адекватности существующих в РВК ключевых элементов системы комплаенс и соответствия их требованиям национальных и международных регуляторов, а также передовым российским и зарубежным практикам в области комплаенс.
Основные задачи Комплаенс аудита:проведение аудита эффективности — оценка адекватности системы комплаенс или существующих в РВК ее элементов стратегическим целям развития организации, обеспечению результативного и рационального использования инвестиций в проектах и программах организации;
проведение аудита системы внутреннего контроля на базе ситуационного моделирования, позволяющего оценить адекватность применяемых методов управления и контроля деятельности РВК, соответствия их действующим нормам и требованиям национальных и международных регуляторов, в том числе с учётом расширения или изменения масштабов бизнеса;
формирование основы для совершенствования системы комплаенс – подготовка детального многоуровневого анализа степени адекватности ключевых элементов системы комплаенс, и соответствия их требованиям национальных и международных регуляторов, а также передовым российским и зарубежным практикам в области комплаенс;
1 этап. Проведение Комплаенс аудита Направления Комплаенс исходя из вида
деятельности компании
комплаенс по вопросам корпоративного управления;
комплаенс по вопросам корпоративного управления;
комплаенс по вопросам корпоративного управления;
комплаенс по вопросам корпоративного управления;
комплаенс по вопросам корпоративного управления;
комплаенс по вопросам корпоративного комплаенс по вопросам корпоративного управления;управления;
Национальная Ассоциация Комплаенс
4. Разработка и внедрение КСК
2 этап. Разработка концепции КСК
Выполняемые мероприятия
разработка системы внутреннего контроля, политик и процедур, предложений по изменению организационной структуры и системы управленческой отчетности, развития корпоративной культуры, кодексов этики и профессионального поведения, процедур обеспечения информационной безопасности;
оптимизация функций и ответственности, проведение тренингов и обучения ключевых топ-менеджеров РВК, отвечающих за внедрение и использование системы КСК в организации, привлечение экспертов и контролеров для развития системы комплаенс;
• разработка программы обучения персонала, осуществляющего функцию комплаенс в соответствии с международными стандартами, проведение международной сертификации комплаенс-менеджеров.
Итоги• концепция формирования и
развития КСК, включающая анализ действующих бизнес-процессов в РВК и выявление областей повышенного комплаенс-риска, формирование перечня индикаторов коррупционных рисков в привязке к бизнес-процессам, разработка рекомендаций, направленных на противодействие коррупции;
• поэтапная «Программа внедрения корпоративной системы комплаенс», рассчитанная на период 2-3 года;
• программа обучения и международной сертификации специалистов;
• рекомендации по привлечению ведущих международных экспертов и контролеров (мониторов) для прохождения внешнего аудита разработанной системы комплаенс;
• предложения по формированию рабочей группы проекта – «Внедрение КСК в Российской Венчурной Компании».
Национальная Ассоциация Комплаенс
4. Разработка и внедрение КСК
3 этап. Внедрение КСК
Выполняемые мероприятия
• обучение методологии и комплексу методик комплаенс специалистов всех уровней;
• внедрение системы внутреннего аудита, процедур самооценки и развитие корпоративной культуры комплаенс, внедрение системы мотивации соблюдения всех требований комплаенс;
• внедрение системы мониторинга, информационных, технических систем, карт комплаенс-рисков и их индикаторов, технологий комплаенс.
Итоги 3 этапа
• сданной в промышленную эксплуатацию КСК, включающую подсистемы внутреннего аудита, процедур самооценки и развития корпоративной культуры комплаенс, а также подсистему управления комплаенс-рисками, в том числе в сфере информационной безопасности;
• профессионально подготовленными и сертифицированными компетентными специалистами, обладающими всеми необходимыми знаниями и навыками для обеспечения функционирования и развития системы комплаенс и управления рисками.
Результаты внедрения КСК
• гарантированное сохранение и развитие безупречной деловой репутации компании, как в России, так и за рубежом;
• отлаженная система обнаружения и предотвращения явлений мошенничества, коррупции и другого рода злоупотреблений в организации;
• предотвращение и минимизация финансовых потерь, банкротства и санкций;
• заблаговременные мониторинг, распознавание и предупреждение угроз и рисков;
• повышение эффективности деятельности компании как синергетический результат системного предупреждения и предотвращения угроз и рисков различного рода..Национальная Ассоциация Комплаенс
4. Разработка и внедрение КСК
5.Преимущества от внедрения системы Комплаенс(ВСТАВИТЬ РИС!)
Деловая репутация сохранена
Факты мошенничества,коррупции излоупотребленияобнаружены
Удалось избежать потерь, банкротства и санкций
Предупреждены угрозы и ведется мониторинг рисков
Повышена эффективность и результативность. Синергия.
Повышение стоимости компании и ее привлектальности для инвесторов
Национальная Ассоциация Комплаенс
• Национальная ассоциация комплаенс (НАК) была создана «1» июня 2012 года в городе Москве по инициативе группы компаний,имеющих практический опыт в области комплаенс и заинтересованных в развитии его в России и странах СНГ.
Национальная Ассоциация Комплаенс
Национальная Ассоциация Комплаенс
Учредителями Ассоциации «НАК» являются: -Общество с ограниченной ответственностью Внешнеэкономическое объединение «Машиноэкспорт» - Закрытое акционерное Общество «Национальная Юридическая Сеть» - Общество с ограниченной ответственностью «Центр анализа инвестиционных рисков «Альтернатива-Консалтинформ».
Ассоциация «НАК», является некоммерческой организацией, учрежденной для
содействия ее членам в осуществлении деятельности, направленной на
достижение следующих общих целей и задач:
• консолидацию и координацию усилий членов Ассоциации в изучении, популяризации и внедрения передового опыта в области комплаенс менеджмента, объединение усилий в противодействии коррупции и легализации доходов, полученных преступным путем, а также предотвращение финансовых мошенничеств;
• широкое развитие комплаенс в России и международное сотрудничество с Международной Ассоциацией комплаенс и другими зарубежными ассоциациями, институтами и компаниями в области противодействия коррупции;
• содействие в подготовке и переподготовке кадров, повышению уровня обучения в области коплаенс, обеспечение роста профессионализма в области комплаенс;
• осуществление и развитие Национальной программы сертификации специалистов в области коплаенс;
Национальная Ассоциация Комплаенс
Национальная Ассоциация Комплаенс
• формирование рынка профессиональных услуг комплаенс в России;
• консолидацию усилий ученых, специалистов и практиков в области комплаенс, обмен идеями и опытом, формирование передовой методологической базы в области комплаенс;
• содействие развитию и широкому практическому использованию современных средств и методов комплаенс;
• оказание консультационного и методического сопровождения при внедрении корпоративных систем комплаенс в организациях и компаниях;
• осуществление изучения передового международного опыта в области комплаенс, разработка общей методологической базы, обеспечение ею всех участников Ассоциации, разработка эффективных технологий комплаенс, применяемых на всех стадиях процессов производства продукции и оказания услуг;
Национальная Ассоциация Комплаенс
Национальная Ассоциация Комплаенс
• Члены ассоциации»• Членство в Ассоциации является добровольным. Членами
Ассоциации могут быть юридические лица, являющиеся коммерческими организациями, заключившие между собой договор, разделяющие цели и задачи Ассоциации, готовые признавать Устав Ассоциации, уплатить вступительный взнос, регулярно уплачивать членские взносы и содействовать деятельности Ассоциации, в том числе путем финансирования проводимых Ассоциацией мероприятий.
• Членами Национальной ассоциации комплаенс являются:• • Российский новый университет (РосНОУ)• • Общество с ограниченной ответственностью
Внешнеэкономическое объединение «Машиноэкспорт»• • Закрытое акционерное Общество «Национальная Юридическая
Сеть»• •
Общество с ограниченной ответственностью «Центр анализа инвестиционных рисков «Альтернатива-Консалтинформ»
Национальная Ассоциация Комплаенс
«
Национальная Ассоциация Комплаенс