內部控制與 ISO 文件撰寫說明

報告人：劉正禮 研發長

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一、內控作業與 ISO 品質管理系統文件內容比較表

內控作業文件 ISO 品質管理系統文件

內容 說明 內容 說明

1.流程圖 作業內容以流程方式表現1.目的 這份文件的流程要達到的

成果

2.作業程序 文件作業的敘述及步驟 2.範圍 程序書或作業規範適用的範圍

3.控制重點 各項作業中應把握的重點 3.定義 文字或名詞，要讓使用者更清楚

4.使用表單 該文件所需要的表單 4.作業內容 文件作業的敘述及步驟

5.依據及相關文件

與該文件有關的校內法規或校外法規 5.相關文件 與該文件有關的校內法規

或校外法規

6.使用表單 該文件所需要的表單

7.附件：作業流程

流程圖 (權責、作業流程、執行時間、產出表單 )

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二、內控作業與 ISO 品質管理系統文件合併內容格式

內控作業文件格式

內容 說明

1. 目的 這份文件的流程要達到的成果

2. 範圍 程序書或作業規範適用的範圍

3. 定義 文字或名詞，要讓使用者更清楚

4. 作業程序 文件作業的敘述及步驟

5. 控制重點 各項作業中應把握之重點

6. 使用表單 該文件所需要的表單 (ISO 文件須加註表單編號 )

7.依據及相關文件 與該文件有關的校內法規或校外法規

8. 修訂紀錄 ISO 文件須列表載名修訂紀錄9. 流程圖 流程圖 ( 權責、作業流程、相關文件 )

符 號 名 稱 意 義 範 例

  準備作業（ Prepare ）

流程開始前須進行規劃準備之作業 ( 可作為開始符號 )

 處理（ Process ） 處理程序

 

決策（ Decision ） 不同方案選擇

    

開始 (Start)終止（ End ）

流程圖開始或終止

 路徑（ Path ） 指示路徑方向

 

  開始 公告 結案

三、流程圖符號

  

擬定稽核計畫

蒐集相關資料

彙整名冊 核示

審核

通過

不通過

評定

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四、文件表頭

文件名稱 內部控制制度 版次 4.0

ISO 文件編號

210-3-003 文 件 名 稱 ISO 版 本 4.0

制定單位 研究發展處

校內計畫申請作業 頁　　數 1/3

文件名稱 內部控制制度 版次 4.0

ISO 文件編號

無 文 件 名 稱 ISO 版 本 無

制定單位 研究發展處

校內計畫申請作業 頁　　數 1/3

1. 屬於 ISO 文件

2. 不屬於 ISO 文件

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五、案例說明

7

依現有 ISO 文件編號填寫；新增則依序編號

依內控制度分類

依文件名稱填寫

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編號須有階層性

9

控制重點以流程圖中控制點 1/3 為原則

屬 ISO 文件方加註表單編號

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1. 屬 ISO 文件，須註明制定日期及修訂紀錄

2. 不屬於 ISO 文件，則註明不適用

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6. 使用表單7. 依據及相關文

件

均應在此呈現

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