Embed Size (px)
Citation preview
( 111:1 ( r o i ; i
r m v s k i i n p r a \i
INn l i i i cn . i j c J i n i c a N i k s i x *
l'ol\a o poclnoscnjii poreske prijave
I H ) U I S K I O I U I . / . M K
1*1 |{ i ; j l r ; i D.M' 02463784 - 400
N : i/ i\A FONDACIJA "FORS M O N T E N E G R O " - FONDACIJA ZA RAZVOJ SJEVERA CRNE GORE NIKSIC
Adrt ' s i i NIKSIC Rinnn NIKSIC IVANA MIUJT INOVICA 10 82
r r i j ; i \ i i : NK -2ni2- 3346 Finnnsi)ski iskaz /;» p c r i i K l : ^011
Iznos prijavljene poreske obaveze: 0,00
S h i / l x - n J k r i i iv>>kc u p i ; i \
Soni<"^ Stanisic 1 ) ; i l i n i i pfHln(»sci i j , i p i i j . iv c
02 03 2012 M . p . !\
I S K A Z O I K L P N O M R E Z L L T A T l / B I L A N S I S P J E H A / Popunjava pravno lice : Maticni brqj : 02463784 Sifra djelatnosti : 91330 Popunjava :
Naziv: NVO FORS MONTENEGRO Sjediste: NIKSIC
ISKAZ O UKUPNOM R E Z U L T A T U /BILANS USPJEHA/
u periodu od 01.01.2011. do 31.12.201 l.godine
(iropa racuna. racun
P O Z I C I J A Red. broj
Napo-meaa broj
Iznos (iropa racuna. racun
P O Z I C I J A Red. broj
Napo-meaa broj I'ekuca
godina Prethodna
god in a
1 3 4 5 6 \ POSLOVN! PRIHODl (202 do 206) 201 258.537 182.135
6 0 i 6 i 1. Prihodi ixl prodajc 202 62 2. Prihodi od akliviranja ucinaka i robe 203
630 3. Povecanje vrijednosli zaliha ucinaka 204 6?1 4. Smanjcnje vrijednosli zaliha ui^inaka 205
64 i 65 5. Ostali poslovni prihodi 206 258.53:' 182.135 11. POSLOVNI RASHODl (208 do 212) 207 -261672 -182142
50 1. Nabavna \l prodale robe 208 51 2. Troskovi materijaia 209 -11.711
52 3. IroSkovi zarada. naknada zarada i ostali li£ni rashodi 210 -151.153 -86.938
54 4. Troskovi aniorlizacije i rezervisanja 211 -8316 -7756 53 i 55 5. Ostali poslovni rashodi 212 -90492 -8744b.
\ P O S L O W l R E Z l L L V T (201-207) 213 -3135 -7 66 1. FlNANSiJSKI PRiHOD! 214 3163 •J
56 11. FFNANSUSKl RASHODI 215 28 B. UNANSIJSKI R E Z L L T A T (214-215) 216 3135 7
67.68. 691 1692 I .OSIALI PRIMODI 217
57.58. 591 i 592 11. OSTALI RASHODI 218
t . R E Z L L T A T I Z O S T A L I H AKTIVNOSTI (217-218) 219
D. R E Z L L T A T IZ R E D O \G POSLO-\A PRIJE OPORLZIA VNJA (213-216-219)
220
690 - 590 E. N E I O R E Z l L LVT POSLON ANJA K0.1E J E O B L S T A V U E N O
221
E . R E Z l L T A T PRIJE O P O R E Z I \A (220+221) 222
G . D R l G E S T A \E R E Z L L T VIA / P O \ E Z A N E SA K A P n A L O M / (224 do 228)
225
1. Promjcne revalorizacionih rezervi po osnovu finansijskih sredslava raspolozivih za prodaju
224
2. Promjene revalorizacionih rezervi po osnovu nekretnina. poslrojenja. opreme i ncmatcrijalnih ulaoanja
225
3. Promjene revalorizacionih rezervi p(i osnovu ucesca u kapitalu pridruzenih dru§tava
226
4. Promjene revalorizacionih rezervi po osnovu aktuarskih dobifaka (il i gubitaka) u vezi sa detlnisanim ptanovima pcnzionih naknada
227
(;rupa
racun
Kcd. broj
Nap«»-mvna broj
Iznos (;rupa
racun
Kcd. broj
Nap«»-mvna broj I'okuca
godina Pmhud i ia
godina
5. I^romjene reva lon/ac ion ih re/ervi po osnovu ha i / in j :a tokova gotovinc
228
H. P O R E S K I R A S H O D P E R I O D A (230+2311
229
721 1. 1 ekuci p w e / na dobit 230
722 2 (Xllo?.cni poreski rashodi i l l pnhod i
]x;rioda 231
1. N E T O R E Z U L T A T (222+223-229) 232
i. Z A R A D A P O A K C U l 1. Osnovna zarada [lo akci j i 233
2. Umanieua (razvixlnjena) zjirada po akci j i 234
Obrazac uskladcn sa clanom 3 Zakona o racunovodstvu i reviziii (..SI. list CG' ' broj 80/08) i IV
1
I S K A Z O F I N A N S I J S K O J P O Z I C I J I / B I L A N S S T A N J A /
Popunia\ pra\no lice ; Maticni broj : (12463784 ISifradjclatnosti: 91330 Popunjaxa ;
Naziv: NVO FORS MONTENEGRO Sjediste: NIKSIC
I S K A Z O F INANS IJSKOJ P O Z I C I J I /BILANS STANJA/
I
P O Z I C I J A Redn i broj
i znos
G r u p a r a c u n a .
racun
I
P O Z I C I J A Redn i broj
N a p o -m e n a broj
T e k u c a q o d i n a
P r e t h o d n a
q o d i n a
1 2 3 4 5 6
ftKTIVA 142.194 251.498
00{dio) \ N E U P L A C E N I U P l S A N I K A P f T A L 001
B. S T A L N A IMOVINA 0a3^004*00S+Q09\ 002 42.796 28.797
012 . G O O D W I L L 003
01 b e z 0 1 2 1, N E M A T E R U A L N A U L A G A N J A 004
11 N6KRETNl^^E.POSTROJE^UA,OPRE^A^ B I O L O S K A S R E D S T V A
(006+007+008)
005 43 796 28.797
020.022.023.026
029
1. NekTetnine.posJTojenja i oprema 006 43 796 28.797
024,027(dio). 028(dio)
2. Investicione nekretnine 007
O21,025,027{dio) 028(dio)
3 Bioloska sredstva 008
V D U G O R O C N I F iNANSIJSKI P L A S M A N I [010+011+012) 009
030.031 (dio). 032(dio),039(d!O) 1. Uce§ca u kapitalu 010
031{dio), 032(dio} 2.U6eSca u Xapitalu Xoja s e vrednuju metodom ucesca
o n
032{dio),033 do 038, 039(dio)
3 OstalJ dugoro£ni fjnansijski ptasmani 012
288 C. O D L O Z E N A P O R E S K A S R E D S T V A 013
04 D. S T A L N A S R E D S T V A N A M J E N J E N A P R 0 D A 4 1 1 S R E D S T V A P O S L O V & N 4 A K O J E J E O B U S T A V L J E N O
014
E. O B R T N A S R E D S T V A (016+017) 015 98.398 222.701
10 do 13,15 1- Z A U H E
11. K R A T K O R O C N A P O T R A Z I V A N J A , = L A S M A N t l G O T O V I N A ;018d0 022)
017
20.21,22 osim 223 t Potraiivanja 018 400
223 2.Potrazivanja za vise placen porez na dobrt 019
23 minus 237 3 Kratkorocni finansijski plasmanj 020 21,000 126.257
24 4 Gotovinski ekvivalenti i gotovina 021 77.398 96,044
27 i 28 osim 288 5. Porez na dodatu vnjednost i A V R 022
-. U K U P N A A K T I V A 023 142.194 ZS1.4ft8
PASIVA
\ K A P 1 T A L ( 1 0 2 d o 1 0 9 ) 101 20.490 20.490
30 . O S N O V N I KAPITAL 102 20 490 20.490
31 1 N E U P L A C E N I UP lSANI KAPITAL 103
32 II. R E Z E R V E 104
330,331 i 333
V POZITIVNE R E V A L O R I Z A C I O N E R E Z E R V E N E R E A L I Z O V A N I DOBICI P O O S N O V U
FtNANSIJSKtH S R E D S T A V A R A S P O L O Z I V I H ZA P R O D A J U
105
332 1334
V, N E G A T I V N E R E V A L O R I Z A C I O N E R E Z E R V E N E R E A L I Z O V A N I GUBICI P O O S N O V U
FINANSIJSKIH S R E D S T A V A R A S P O L O Z I V I H Z A P R O D A J U
106
34 V\. N E R A S P O R E O J E N A DOBIT 107
35 VII. G U B I T A K 108
237 m. O T K U P L J E N E S O P S T V E N E A K C l J E 1 O T K U P U E N i S O P S T V E N I UDJELI
109
B. D U G O R O C N A R E Z E R V I S A N J A 1 D U G O R O C N E O B A V E Z E (111+112) 110
40 (dio) 1. D U G O R O C N A R E Z E R V I S A N J A 111
41 11 D U G O R O C N E O B A V E Z E ( 113+114) 112
414,415 1. Duqorocm kreditr 113
41 bez 414,415 2. Ostale dugorocne obaveze 114
498 C. O D L O Z E N E P O R E S K E O B A V E Z E 115
D. K R A T K O R O C N A R E Z E R V I S A N J A 1 K R A T K O R O C N E O B A V E Z E (117+124) 116 121.704 231.008
1. K R A T K O R O C N E O B A V E Z E (118 do 123) 117
42, o « m 427 \ Ktatk-Mocne f«>an=Aiske obaveze
427 2. Obaveze po osnovu sredstava namjenjenih 119
prodaji < sredstava poslovanja koie le obustavijeno
4 3 1 4 4 3. Obaveze iz poslovanja 120 2401 24
45.46 i 49 osim 498 4 Ostale kratkorocne obaveze i P V R 121 119 303 230.984
47,48 osim 481
5 Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrijednos
ostalih lavnjh pritioda 122
481 3 Obaveze po osnovu poreza na dobit 123
40 (dio) II K R A T K O R O C N A R E Z E R V I S A N J A 124
E. U K U P N A P A S I V A (101+110+115+116) 125 142.194 251.498
Obrazac uskladcn sa clanom 3 Zakona o racuno\odsl\ i re\iziji (..SI Hst CG" broj 80/08) i IV
I S K A Z O T O K O V I M A G O T O V I N E (primjenom direktne metode)
PopunjaNa pra\no lice Malicm broj : 02463784 Sifradjelatnosti : 91330 Popunjava
Naziv: NVO FORS MONTENEGRO Sjediste: Niksic
I S K A Z O T O K O V I M A G O T O V I N E u penodu od 01.01-2011. do 31.12.2011. godrnc
Po/icija Red broj
I/nos Po/icija
Red broj Tekuca 2odina Frel luxlna <>(xiina
1 2 3 4
\ T O K O V ! G O T O V I N E I Z P O S L O V N I H A K T I V N O S T I
1. P r i l h i go tov ine i / p o s l o \ n i l i a k i i M i o s l i (1 d o 3) 301 2 7 8 . 9 4 7 1. Proc laja i p r im l j e i i i a \a j i s i 302
2. P n i i i i j c n e ka ina l c i z p o s l o v n i h akt i \ -nos i i 303
3. O s t a i i p r i l i \ i / r c d o M i o g po s l o van j a 304 27^. 947 11, O d l i \ g o l o v i n e i / p o s l o vn i h ak t iAnos t i (1 d o 5) 305 -402.8.*St
1, Isphalc d oba \ i j a c i n i a i dat i a \ an s i 3 06 -252.452 2. Zan; ide. naknadc /.arad;i i os ta i i l i c n i r a shod i 307 -150.39H 3. P l a c e n e ka inate 308
4. Pore:/ na dob i tak 3 09
5. P l a c i n j a po o snoMi o s l a l i h j a \ n i h p r i hoda 310
[11. Netc> tok go l o v i ne i / pos lo\h a k i i \i ( l - H ) 311 -123 .903
B . T O K O V I G O T O V I N E I Z A K T I V N O S T I
I N V r S T I R A N J A
1. P r i l i v i g o l o \ i n c i z a k l i v n o s t i i n xc s t i r an ja (I d o 5) 312
i . P ro t i i i j a akc i j a i ud j c l a (nc lo p r i l i v i ) 313
2. P r oda j a nemate r i j a l n ih u lagan ja . nek r c t n i na .
postTojcnja . o p r c m c i b i o l o s k i h s rcds la \314
3. O s t a i i finansiiski p las inan i (ne lo p r i l i \) 315
4. Fr inA i je i ie k iunate i / . ak t i vnos t i i m c s t i r a n j a 316
5. Pr in: i l j cnc d i \ i d c n d c 317
l i . O d l i v - go lo\c i/ ak t i vnos t i i m cs t i ran ja {1 d o 3) 318
I. K i i p ; n i n ; i a k c i j a i udje la (nc l o o d l i \ i ) 3 19
2. K.upo\i nemate r i j a l n ih u laga j i ja . nek r c tn ina .
pos t ro j cn ja . o p r c m c i b i o l o s k i h s reds l a \3 2 0
3. O s t a i i finansijski p l a sman i (neto o d l i v i ) 321
III. N e l o tok goto\e i / a k l iM i o s t i i n \a ( l -H ) 322
C. T O K ' O V l G O T O V I N E I Z A K T I V N O S T I
F I N A N S I R A N J A
1. P r i t i v i i ;oto\ ine i z ak t i vnos t i finansiranja (1 d o 3) 323
1. U\C(;;anje o s n o \ n o g kap i ta la 324
2. D i ig 'orocr . i i k r a t k o r o cn i k r ed i t i (neto p r i l i \) 325
3. Osta. ie dugo rocne i k ra t ko rocne oba\e/ .c 326
i l . O d l i v f goto\e i z ak t i vnos t i finansiranja (1 do 4) 327
1. O i k u p s op s t \ c n i h akc i ja i ud j c l a 328
Po/ic i ja Red. broj
1/nos Po/ ic i ja
Red. broj l ek i i ca godina Prethodna godina
1 2 4
2. LXigorocii i i kratkorocni kredit i i ostale obaveze 'neio {xll ivi)
329
3. [-'inansiiski l iz ini; 330
4. isplacenedividende 331
n i . Ne l o tok sioto\ine iz aktivnosti Iinansirania
t l - I I ) 332
D. V E T O T O K G O T O V I N E (311+322+332) 333 ( 1 2 3 . 9 0 3 ) E . ( i O T O V I N A N A P O C E T K U I Z V J E S T A J N O G
P E R I O D A 334 222.3(n
E P O Z I T I V N E K U R S N E R A Z L t K E P O O S N O V U P R E R A C U N A G O T O V I N E
335
G . N E G A T I V N E K U R S N E R A Z L I K E P O O S N O V U
P R E R A C U N A G O T O V I N E 336
H. C ; O T O V I N A N A K R A J U I Z V J E S T A J N O G P E R I O D A (333+334+335-336)
337 9 8 . 3 9 8
I S K A Z O P R O M J E N A M A N A K A P I T A L U
P o p u n j a v a p^a^no l i ce
M a t i c n t b ro j : (12463784
Popu i i j aN a :
Silra djclatnosti : 913;
Na/iv: NVO FORS MONTENEGRO SjcdiStc: N I K S I C
I S K A Z O P R O M J E N A M A NA K A P I T A L U Li pcriodu od 01,01 do 31,12.2011. godine
n
'5 sL
OFIS Kcd. br
OsniiMii kap i ln l
(grupa 30 h iv 30y)
Red br
(K l4 l i kupital
( rn 30y) Red
Ncupliici-n i upisai i i kup i ia l
(Urupa31)
Red. bi
KmiNJona prc in i ja ( rn 320)
Red. br.
Hi'«TV(.' ( rn 321,322)
Red br
K f t a l i i r i / a -v'utnv r i ' «T\
(grupa33)
*
Rud. br.
.V 'raspurwlc na di ib i t
(grupa 34) R « l . br.
<:ubitak (grupa 35)
Red. br
( H k u p l j t n f 'xipsl \e
Hk i i j i ' i udjt ' t i ( rn 237)
Red. br.
1 kupnt i (kol. .
2+3+4+5+ (H-7+8-9-
10)
• •>
Red br
Red
4
Red. bi
Red br
Rud. br.
M
R « l . br.
Red. br
10
Red. br.
n
1. Sliinji- na dan 01.01.
401 410 419 428 437 446 455 464 473 482 30.490
l . k U i rciritaklivm: is-prii\c nwlunjalni) /na-j . i i m h grtfnakrt i piimijt;-i;i raCunovodslvcnih po-lilik.1
402 411 420 42') 4.18 447 436 4(.5 474 483
Ki>ri|>iivini) p i ic i ' l im stunjc UK <lun 01,1)1
i indini ' (i'.l)r. 1+2)
403 412 431 430 439 448 457 466 475 484
4 N'dii p r D m i c n i ; u
>»)(lini 404 413 422 4 .n 440 449 458 467 476 485
5. Stanjc n i dan 31.12.
i><>din(' ;r.br, 3+4)
405 414 423 432 441 450 459 468 477 486
l .tckti ri;lr()akli\in; i s -|ir;ivkc t tu lcr i j j ino /na-^ j jn i l i ijtcsaka i jnDmjC' ua rHCun<)M>dst\cnih p<i-lilika
406 415 424 433 442 451 460 469 478 487
•J
X,
K i i r i i i i r t a t i i i pii i 't ' lno ^tiinjc nil d»n
[•udinc (r .br. =<\)
407 416 425 434 443 452 461 470 4 7 9 488 •J
X, ii iulini 408 417 426 435 444 433 462 471 480 489
'). Sli i i i jc na d»ii 31.12. 2ini .L » idini ' (r .br, 7+8)
409 418 427 436 445 454 463 472 481 490 20.490
<*|ir;i/;ii.' tiskliirtoii s;i iJliinoiii 3 / ; iknna o ra i imovods tv i i j rov i/ i j j list C ( i " hroj SO 08) i l \ I ) i rckl i\ i> i i i i l l ' ,
I ' l . i c i ; odgowtnu) /a sastav||iini
l )ati : i
STATISTICKI ANEKS Popun j a \ p r aM i o l i ce
0 2 1 4 6 3 7 8 } 4 y 1 3 3 0 0 2 4 6 3 7 8 4
M a l i c n i bro j S i f r a d j e l a i i i o s i i
Popun java
j Naziv: NVO FORS MONTENEGRO jSjcdislc: NIKSIC !Na\esli tekstuaino preleznu djelatnost kojom ste se bavili tokom godine:
AD i 1 IXX) K D OD DSD } I prcJn/ctnik j \ ostalo
X prdvno iite
i i illl ;
prjltl. lice
STATISTICKI ANEKS na dan 31.12.2011. godine
- u E U R -
Grupa racuna, racun
POZICIJA Red. broj Napomena broj
Iznos Grupa racuna, racun
POZICIJA Red. broj Napomena broj Tekuca
godina : Prethodna
godina 1 2 3 4 5 6
P r o s j e c an broj z a p o s l e n i h [ukupan broj z apo s l e n i h k ra jem s v a kog m je se ca podi je l jen s a bro jem mjesec i )
001 9
60 Pr jhod i od proda je robe 0 0 2 61 f 'hhod i od proda je p r o i z voda i u s l u ga 0 0 3 6 2 P r ihod i od akt iv i ranja u c i n aka i robe 0 0 4
640 P r ihod i o d subvenc i j a , pr ihodi od dotac i ja i phhod i od donac i j a
0 0 5 2 5 8 . 5 3 7
6 5 0 P r ihod i od z a k u p n i n a 006 6 7 3 Dob i c i od prodaje mater i ja la 0 0 7 501 N a b a v n a vr i jednost p roda te robe 0 0 8 511 Troskov i mater i ja la z a i z radu 009 512 Troskov i ostatog mater i ja la ( rez i j skog) 0 10 8 3 9 3 513 T roskov i gor iva i energ i je O i l 3 3 1 7 520 T r o s kov i z a r a d a i n a k n a d a z a r a d a
(bruto) 0 1 2 1 2 1 2 5 2
529 N a k n a d a t r o s kova smjes ta ja i i sh rane n a s l u 2benom putu, n a k n a d e t roSkova p revoza na s l u z b e n o m putu
0 1 3 2 ,859
53 T ro skov i p ro i zvodn ih u s l uga 014 13919 531 i 532 T ro skov i t ranspor tn ih u s l uga i t roskov i
u s i uga od r zavan j a 0 1 5 7 4 2 0
533 T ro skov i z a k u p n i n a 0 1 6 5 9 7 5 534 i 535 T roskov i s a jmova i t roskov i r e k l ame t
p r opagande 017 524
536 T roskov i i s t raz ivan ja 0 1 8 550 i 551 TroSkov i nep ro i z vodn ih us luga i t roSkovi
reprezentac i j e 0 1 9 6 9 3 8 8
552 i 553 T roskov i premtja os igu ran ja i t roskov i p latnog p rome ta
0 2 0 4 9 8 0
573 Gub i c i od p roda je mater i ja la 021 10 Za i ihe mater i ja la 0 2 2 11 Za i ihe n e d o v r s e n e p ro i zvodn je 0 2 3 12 Za i ihe gotovth p ro i zvoda 024 13 Za i ihe roba 0 2 5
Anal i t jcki pr ikaz pr ihoda i izdataka v e z a n i h z a nemater i ja inu imovinu
Vr i j ednost
P r i h o d i
6 5 2 I P r i h o d i o d n a k n a d a p o o s n o v u p a t e n a t a
6 5 2 P r i h o d i p o o s n o v u a u t o r s k i h p r a v a
6 5 2 P r i h o d i o d p r o d a j e I i c en c i
I z d a c i ( ne t o ) z a :
4 0 1 0 1 U l a g a n j a u r a z v o j |
0100 " U l a g a n j a u r a z v o j t r z i s t a . s a e f e k t o m d u z i m o d j e d n e g o d i n e 8
0 1 0 1 U l agan j a u razvoj tehno log i je s a e fek tom du z im od j e dne god i ne
0 1 0 2 U l agan j a u razvoj p ro i z voda sa e fek tom du z im od j edne god i ne
0 1 0 3 O s t a i i i z d a c i z a r a z v o j
0 1 0 8 i s p r a v k a v n j e d n o s t i u l a g a n j a u r a z v o j |
0 1 0 9 O b e z v r e d e n j e v r i j e d n o s t ! u l a g a n j a u r a z v o j |
5 O i l K o n c e s i j e . pa ten t ) , l i c e n c e i s l i C n a p r a v a
0 1 1 0 K o n c e s i j e
0 1 1 1 P a t e n t !
0 1 1 2 L i c e n c e
0 1 1 3 P r a v o n a i n du s t r i j s k i u z o r a k , z i g , m o d e l , z a s t i t n i z n a k i s i .
0 1 1 4 D r u g a s l i c n a p r a v a
0 1 1 8 I s p r a v k a v n j e d n o s t i k o n c e s i j a , p a t e n a t a . I i c e n c i i s l i c n i h p r a v a
0 1 1 9 O b e z v r e d i v a n j e k o n c e s i j a . p a t e n a t a , I i c en c i i s l i c n i h p r a v a
6 0 1 2 G o o d w i l l
0 1 2 0 G o o d w i l l n a s t a o p o o s n o v u s t e c e n e ( p r i p o j e n e ) n e t o i m o v i n e
d r u g o g p r a v n o g l i c a
0 1 2 1 G o o d w i l l n a s t a o p o o s n o v u k u p o v i n e a k c i j a i u d j e l a u d r u g o m
p r a v n o m l i eu
0 1 2 9 O b e z v r e c 3 e n j e g o o d w i l l - a
7 0 1 4 O s t a l a n e m a t e r i j a l n a u l a g a n j a
0 1 4 0 R a C u n a r s k i p r o g r a m i
0 1 4 1 P r a v o k o r i s c e n j a g r a d s k o g g r a d e v i n s k o g z e m l j i s t a |
0 1 4 2 U l a g a n j a u l i z i n g
0 1 4 5 O s t a l a n e m a t e r i j a l n a u l a g a n j a
0 1 4 8 I s p r a v k a v r i j e d n o s t i o s t a l i h n e m a t e r i j a l n i h u l a g a n j a
0 1 4 9 O b e z v r e d e n j e o s t a l i h n e m a t e r i j a l n i h u l a g a n j a
8 0 1 5 N e m a t e r i j a l n a u l a g a n j a u p r i p r e m i j
0 1 5 0 U l a g a n j a u r a z v o j u p r i p r e m i f
0 1 5 1 I n t e r n o generisana n e m a t e r i j a l n a u l a g a n j a u p r i p r e m i
0 1 5 5 D r u g a n e m a t e r i j a l r i a u l a g a n j a u p r i p r e m i
0 1 5 9 O b e z v r e d e n j e n e m a t e r i j a l n i h u l a g a n j a u p r i p r e m i
9 0 1 6 A v a n s i z a n e m a t e r i j a l n a u l a g a n j a
1 0 1 6 0 A v a n s i z a n e m a t e r i j a l n a u l a g a n j a u r a z v o j
1 1 0 1 6 1 A v a n s i z a d r u g a n e m a t e r i j a l n a u l a g a n j a i
u . Lice odgovorno z a sastavlja^
f inar ^ ^ v j e s t a j a
Dana .
OBRACUN AMORTIZACIJE OSNOVNIH SREDSTAVA
Obrazac O A
Broj grupe Po£etni saldo
Kupovlna sredstava koja
se stavljaju u upotrebu
Prodaja sredstava tokom godine
Neotpisana vrijednost{2+3-4)
Stopa %
Amort Izacija ( 5 x 6 )
Neotpisana vrijednost na kraju godine
( 5 - 7 ) 1 2 3 4 5 6 7 8
1 1. 2. 3. 5 4.
II 15
III 20
IV 25
V 30 .unTy^
Sef^^aCunovod stva
N A P O M E N A : PoCelni saldo na poCetku godine jednak je neotpisanoj \o
D i r e k t o r
(iu preihodne godine.
I 'n iX 'sk, ) Mp!;i\i
PdlM'clii () podnoscnju poreske prija\
I ' O k l S k I O l i M / . M K
r I l i i ; i lV; i D . i r 02463784 - 400
N a / | \F V I A D I N A F O N D A C I J A T O R S M O N T E N E G R O " - F O N D A C I J A Z A R A Z V O J S J E V E R A C R N E GORE NIKSIC
V(! i - fs; i N I K S I C R i n n n N I K S I C I V A N A M I L U T I N O V I C A 10 H2
Vviy.w ; i : N K 2012- 3347 Dobit
Iznos pri javl jene p o r e s k e o b a v e z e : 0,00
z a pt? iod : 1
n : i l u i i i p (H inosc i i i . i p r i j . i v c
02.03.2012
S h i / b c n i k l^tlx•'^ko u p i . i v c
Sonia^Sli inisic
C r n a G o r a
Poreska uprava
Podnicna jedinica
P R U A V A ZA UTVRDIVANJE POREZA
NA DOBIT PRAVNIH LICA
0.1. Osnovna X
0.2. Izmijenjena
0.3. Rezident \X
0.4. Nerezident
PODACI O PORESKOM OBVEZNIKU
1. Naziv poreskog obveznika N V O F O R S M O N T E N E G R O , N I K S I C
PIB 02463784
2. Adresa glavnog mjesla poslovanja
Opstinu N iks i c
U l i ca i broi Ivana M i lu t inov i ca br . lO
- Bro i tck-fona 040 212 484
dan/mjesec/godina dan/injesec/godina
3. Poreski period 01.01.201 l.g. 31.12.2011.g. od do
4. Bankovni rat luni
Naz iv banke Broj racuna
E R S T E B A N K 5 4 ( H 00003 2136461-76
UTVRDIVANJE PORESKE OBAVEZE
Red.
broj
O P I S IZNOS u €
1 2 3 A. Poslovna dobit i gubici /. FInasljski rezultat iz bilansa uspjeha
1. Dobit poslovne godine 2. Gubitak poslovne godine
//. Kapitalnl dobici i gubici 3. Kapitaini dobici 4. Kapitaini gubici
///. Usldadivanje rastioda
5. Troskovi amortizacije iskazani u bilansu uspjeha
6. Troskovi amortizacije koji se priznaju u poreske svrhe
7. Troskovi koji nijesu nastali u svrhu obavljanja poslovnih aktivnosti
8. Troskovi koji se ne mogu dokumentovat i
9. Kamata za neblagovremeno placene poreze i doprinose
10. Kamata ptacena nerezidentima po stopi vecoj od uobicajene komercijaine stope
11. Administrattvni troskovi placeni od strane stalne poslovne jedinice nerezidentnoj centrali
12. Primanja zaposlenih ill drugih lica po osnovu raspodjele dobiti
13. Novcane kazne i penali
14. Ispravka vrtjednosti pojedinacnih potrazivanja od lica koiima se istovremeno duquje
1
15. Prilozi dati politickim orqanizaci jama
16. Troskovi materijala i nabavna vrijednost prodate robe iznad iznosa obracunatog pr imjenom metode Drosiecne ci jene ili FIFO metode
17. Izdaci za zdravstvene, obrazovne, naucne, yjerske, kulturne, humanitarne, sportske i svrhe zastite zivotne sredine iznad 3,5% ukupnoq pnhoda
18. Troskovi reprezentaci ie iznad 1% ukupnoq prihoda
19. Clanarine komorama, savezima i udruzenjima iznad 0,1% ukupnog prihoda
20. Otpisana sumnjiva potrazivanja koja se ne priznaju u
poreske svrhe
21. Rezervisanja koja se ne priznaju u poreske svrhe
22. Kamata i pripadajuci troskovi placeni povezanim
licima iznad trzisnih iznosa IV. Korekcija rashoda po osnovu transfernih djena
izmedu povezanih lica
23. Obracunati troskovi pr imjenom transfernih ci jena
24. Obracunati troskovi pr imjenom trzisnh ci jena
25. Razlika obracunatih troskova (red.br.23 - 24>0) V. Usk/adlvanje prihoda
26. Iznos poreza po odbitku na dividende i udjeie u dobiti koji je platila nerezidentna filijala rezidentnog poreskog obveznika
27. Iznos kamata izmedu povezanih lica koje su manje od trzisnih kamata
1/7. Korekcija prihoda po osnovu transfernih cijena izmedu povezanih lica
28. Obracunati prihodi pr imjenom transfernih cijena
29. Obracunati prihodi pr imjenom trzisnih ci jena 30. Razlika obracunatih prihoda (red.br.29 - 28)>0
VII. Oporeziva dobit
31. Oporeziva dobit (1-3+4+5-6+7 do 22+25+26+27+30) >0 (ili neqativan Iznos sa rednoq broja 32)
32. Gubitak (2+3-4-5+6-7 do 22-25-26-27-30)>0 (ili neqativan iznos sa rednog broja 31)
33. Iznos gubitka u poreskoj prijavi iz prethodnih godina, do visine oporezive dobiti
34. Ostatak oporezive dobiti (red. br.31-33) >0
B. Kapitaini dobici i gubici 35. Ukupni kapitaini dobici tekuce godine (redni broj 3)
36. Ukupni kapitaini gubici tekuce godine (redni broj 4)
37. Kapitaini dobici (red. br.35-36) >0
38. Kapitaint gubici (red. br.36-35) >0
39. Prenijeti kapitaini gubici iz ranijih godina do visne iznosa pod rednim brojem 37
40. Ostatak kapitalnog dobitka (red. br.37-39) >0
C. Poreska osnovica
41. Poreska osnovica (red. b r . 34+ l00% od red.br 40) >0
Umanjenje poreske osnovice
42. Prihodi po osnovu dividendi i udjela u dobiti rezidentnih pravnth lica
43. Umanjena poreska osnovica (red. br.41-42)
44. Iznos poreza (red. br.43 x 9%)
Umanjenje poreza
45. Iznos poreza na dobit ostvarenog u nedovoljno razvijenim opst inama
46. Utvrdena poreska obaveza (red. br.44 - 4 5 )
47. Iznos akontativno placenog poreza
48. Iznos poreza placenog u drugoj drzavi
49. Ukupno placeni porez (47+ 48)
50. Iznos poreza koji se duguje (red. br.46 - 49)
51. Preplaceni porez
52. Iznos poreza za koji se trazi povracaj preplacenog poreza
53. Iznos poreza koji se zeli koristiti za akontat ivno placanje poreza u narednoj qodini
54. Iznos mjesecne akontacije ( 1/12 rednog broja 46)
lzj» vljuj«ni. pud krivicnonv i materii^lniWii iHl}>(i^MnK»srti. da su navedeni p<Klayi u.priiuv4j^rihizinta uz prija\ii taf ni.
POPLNJAVA FORt:SKA I P R A X A Broj Jokumenia: 7
Prez.ime i ime ovla'lconoc slu?.benika:
Djum
UPUTSTVO ZA POPUNJAVANJE PRIJAVE ZA UTVRDIVANJE POREZA NA DOBIT PRAVNIH LICA (OBRAZAC PD)
Opsti podaci o poreskom obvezniku
U ovom dijelu poreske prijave upisuju se sl jedeci podac i :
pod rednim brojem 0.1; znak »x« ako se podnosi osnovna poreska prijava; pod rednim brojem 0.2: znak »x« ako se podnosi izmijenjena poreska prijava;
pod rednim brojem 0.3: znak » X " ako je poreski obveznik rezidentno pravno lice; pod rednim brojem 0.4: znak »x« ako je je poreski obveznik nerezidentno pravno lice:
pod rednim brojem 1: pun naziv poreskog obvezn ika i poreski indetlfikacioni broj (PIB) od osam cifara; pod rednim brojem 2: adresa glavnog mjesta poslovanja. s a podac ima o nazivu opstine, ulici 1 broju, i broju telefona; pod rednim brojem 3: period z a koji se podnos i poreska prijava; pod rednim brojem 4: naziv banke kod koje su deponovana sredstva poreskog obveznika, s a brojem bankovnog racuna.
Prijava se podnosi z a finansijsku godinu ili period f inansijske godine.
Podaci za utvrdivanje poreske obaveze
U ovom dijelu poreske prijave upisuju s e sljedeci podac i :
pod rednim brojem 1: iznos dobiti i skazan u bi lansu uspjeha z a f inansijsku godinu ili period finansijske godine prije umanjenja z a iznos poreza na dobit, utvrden u skladu s a medunarodnim racunovodstvenim standardima; pod rednim brojem 2: iznos gubitka i skazan u bi lansu uspjeha z a f inansijsku godinu ili period finansijske godine prije umanjenja z a iznos poreza na dobit, utvrden u skladu s a medunarodnim racunovodstvenim standardima; pod rednim brojem 3 i 4: iznos kapitalnog dobitka i gubitka iskazanih u bi lansu uspjeha; pod rednim brojem 5; iznos troskova amortizacije stalnih osnovnih sredstava iskazanih u bi lansu uspjeha; pod rednim brojem 6: iznos troskova amortizacije stalnih osnovnih sredstava koji se priznaju u poreske svrhe, Izracunat u sk ladu sa Pravi ln ikom o razvrstavanju osnovnih sredstava po grupama i metodama z a utvrdivanje amortizaci je ("Siuzbeni list RGG" , broj 28/02); pod rednim brojem 7: iznos troskova koji nijesu nastali radi obavljanja pos lovne djelatnosti za koju je registrovan poreski obveznik (npr. licni troskovi pos lodavca i zaposlenih); pod rednim brojem 8: iznos troskova koji se ne moze dokumentovat i , odnosno z a koje ne postoji vjerodostojna dokumentac i ja kojom se dokazuje iznos, vrijeme, nastanak i namjena troskova;
pod rednim brojem 9; iznos p lacene kamate zbog neblagovremeno placenih poreza i dopr inosa: pod rednim brojem 10: iznos kamate p lacene nerez ident ima po stopi vecoj od uobicajene komercijalne kamatne stope u drzavi; pod rednim brojem 11: Iznos administrativnih troskova placenih od strane stalne poslovne jedinice nerezidentnoj centrali; pod rednim brojem 12: iznos primanja zapos len ih ili drugih l ica po osnovu raspodjele dobiti; pod rednim brojem 13: iznos novcanih kazni i penala; pod rednim brojem 14: ispravka vrijednosti pojedinacnih potrazivanja od lica kojima se Istovremeno duguje; pod rednim brojem 15: iznos pri loga datih politickim organizac i jama; pod rednim brojem 16: iznos raziike troskova materijala i nabavne vrijednosti prodate robe iznad iznosa obracunatog primjenom metode prosjecne ci jene ili F I FO metode, u skladu s a c lanom 12 Zakona o porezu na dobit pravnih l ica -u daljem tekstu: zakon); pod rednim brojem 17: iznos izdataka z a zdravstvene. obrazovne, naucne. vjerske, kulturne, humanitame, sportske i svrhe zastite zivotne sredine koji prelazi Iznos od 3,5% ukupnog prihoda; pod rednim brojem 18: iznos troskova reprezentaci je koji prelazi Iznos od 1% ukupnog prihoda; pod rednim brojem 19: iznos c lanar ina komorama, savez ima i udruzenj ima koji prelazi iznos od 0,1% ukupnog pr ihoda: pod rednim brojem 20: Iznos otpisa vrijednosti sumnjivih potrazivanja koja se ne mogu dokumentovati, odnosno z a koja se ne moze dokazat i d a su preduzete sve mjere z a njihovu naplatu i z a koje poreski obveznik nije pruzio potrebne dokaze o njihovoj neuspjelo] naptati u sk ladu sa c lanom 17 zakona; pod rednim brojem 21: iznos rezervisanja iznad i znosa propisanog c lanom 18 zakona; pod rednim brojem 22: iznos kamata i pripadajucih troskova p rema povjeriocu sa statusom povezanog l ica iznad i znosa troskova kamata na otvorenom trzistu (uobicajena kamatna stopa u drzavi) ako ti troskovi ne pre laze iznos koji je stvarno placen; pod rednim brojem 23: iznos obracunatih troskova po osnovu transfernih ci jena, u skladu s a c lanom 38 Zakona ; pod rednim brojem 24: iznos obracunatih troskova po trzisnim c i jenama (phncip "van dohva la ruke"), utvrden u sk ladu s a c lanom 38 stav 5 zakona; pod rednim brojem 25: unosi se razi ika i zmedu i znosa pod rednim brojem 23 i 24, ako je razlika v e c a o d n u l e ; pod rednim brojem 26: unosi se iznos poreza po odbitku na div idende i udjeie u dobiti koji je platila nerezidentna filijala maticnog preduzeca; pod rednim brojem 27: iznos obracunatih kamata izmedu povezan ih l ica koje su nize od trzisnih kamata, u sk ladu s a c lanom 20 zakona; pod rednim brojem 28: iznos pr ihoda po osnovu transfernih c i jena obracunatih u skladu s a c lanom 38 zakona; pod rednim brojem 29: iznos pr ihoda obracunat po trzisnim c i jenama {phncip "van dohvata ruke") , utvrden u sk ladu sa c lanom 38 stav 5 zakona; pod rednim brojem 30: unosi se razl ika izmedu i znosa pod rednim brojevima 29 i 28, ako je pozit ivna: pod rednim brojem 31: oporez iva dobit koja se utvrduje racunsk im putem {sabiranjem i oduzimanjem iznosa s a naznacen ih redih brojeva), a ako je ova vrijednost negativna iskazuje se kao gubitak na rednom broju 32;
pod rednim brojem 32: gubitak koji se utvrduje racunsk im putem (sabiranjem i oduzimanjem iznosa s a naznacenih rednih brojeva), a ako je ova vrijednost negativna iskazuje sa kao dobitak na rednom broju 31; pod rednim brojem 33: iznos gubitka koji je i skazan u poreskoj prijavi iz prethodnih godina, koji se prenosi na teret dobiti tekuce godine i to najvise do vis ine oporezive dobiti, odnosno iznos prenesenog gubitka iz prethodnih pet god ina koji je i skazan pod rednim brojem 3 dodatka "PG" : pod rednim brojem 34: ostatak oporezive dobiti koji predstavija razliku i znosa pod rednim brojevima 31 i 33: pod rednim brojem 35 i 36: iznos kapitalnog dobitka i gubitka iskazanih u bi lansu uspjeha; pod rednim brojem 39: iznos kapitalnih gubitaka iz ranijih godina koji se mogu prebiti
( na racun buducih kapitalnih dobitaka. u sk ladu s a c lanom 22 stav 5 zakona; pod rednim brojem 40: ostatak kapitalnog dobitka kao razl ika i znosa pod rednim brojevima 37 i 39; pod rednim brojem 41: poreska osnov ica koja se utvrduje racunskim putem (zbir iznosa pod rednim brojem 34 i 100% od rednog broja 40); pod rednim brojem 42: iznos pr ihoda od dividendi i udjela u dobiti rezidentnih pravnih lica iskazan u bi lansu uspjeha. koji se ne ukljucuje u poresku osnov icu u sk ladu sa c lanom 9 zakona: pod rednim brojem 43: umanjena poreske osnov ica koja se utvrduje racunskim putem (redni broj 41 - 42); pod rednim brojem 44: iznos poreza koji se dobija mnozenjem iznosa i skazanog pod rednim brojem 43 sa propisanom stopom (9%); pod rednim brojem 45: iznos poreza na dobit koju pravno l ice ostvari lo obavljajnjem proizvodne djelatnosti u nedovoljno razvijenim opst inama. Z a novoosnovane pos lovne jedinice koje obavijaju proizvodnu djelatnost u nedovoljno razvijenim opst inama porez na dobit se umanjuje srazmjerno ucescu tako ostvarene dobiti u ukupnoj dobiti poreskog obveznika; pod rednim brojem 46: iznos utvrdene poreske obaveze koja se dobija racunskim putem ( redn i broj 44 -45 ) ; pod rednim brojem 47 : iznos akontativno p lacenog poreza na dobit z a poreski period; pod rednim brojem 48 :tznos poreza na dobit p lacen u drugoj drzavi na strane izvore prihoda do iznosa koji bi bio p lacen na takve pr ihode u drzavi Crnoj Gor i ; pod rednim brojem 49: iznos ukupno p lacenog poreza na dobit, a koji dn i zbir i znosa iskazanih pod rednim brojevima 47 i 48; pod rednim brojem 50: iznos poreza na dobit koji se duguje, ako je i znos s a rednog broja 46 veci od i znosa s a rednog broja 49; pod rednim brojem 51: iznos prep lacenog poreza . ako je iznos s a rednog broja 49
veci od iznosa sa rednog broja 46 ; pod rednim brojem 52: iznos preplacenog poreza na dobit, z a koji se trazi povracaj ; pod rednim brojem 53: iznos preplacenog poreza kojim se zel i kreditirati akontativno placanje poreza na dobit u narednoj godini. Zbir i znosa iskazanih pod rednim brojevima 53 i 52 ne moze biti veci od iznosa i skazanog pod rednim brojem 51; pod rednim brojem 54: iznos mjesecne akontacije poreza na dobit, utvrden tako sto se iznos iskazan pod rednim brojem 46 podijeli s a brojem 12.
DODATAK PG 2 : PRENOS KAPITALNIH G t B I T A K A
Kcdni bn»j
0 P I S I Z N O S I ' f
1. Iznos k ap i l a l n og d o b i i k a i s ka / an ptxJ r e dn im b ro j em 37 Poreske
p r i j a ve
Iznos k ap i l a l n og gub i l k a i z p re thodn ih pet g tx l i na :
pod . €
god . €
god . €
god . €
god . €
3. Iznos gub i l k a za pok r i c e (up isuje .se n ian j i o d i z no sa pod r e d n i m
b ro j em I i l i 2)
