INFORME DE PRCTICAS PRE-PROFESIONALESSub Gerencia de ContabilidadDevengado

CAPTULO I: PRCTICAS EN LA MDCGAL

1. Mis Objetivos Realizar prcticas pre-profesionales para obtener mi grado de Bachiller en Ciencias Contables. Aplicar los conocimientos obtenidos en la Universidad, dentro del mbito laboral Aportar con el desarrollo de las actividades al mejoramiento del rea de Contabilidad. Adquirir experiencia laboral para ejercer la carrera profesional2. Datos de la Institucin 2.1 Razn SocialMunicipalidad Distrital Coronel Gregorio Albarracn Lanchipa (MDCGAL)2.2 MDCGAL La MDCGAL, se cre por la LEY 27415, de fecha 25 de enero 2001 y publicada en el Diario Oficial El peruano el 03 de febrero del 2001 y tiene como base legal: La constitucin Poltica del Per, promulgada el 29 de diciembre 1993 Ley N27972 Ley Orgnica de Municipalidades Decreto Supremo N 002-83-PCM, que aprueba las normas para la formulacin, aprobacin y actualizacin del reglamento de Organizacin y funciones de la entidad del Sector Publico.3. Actividad Principal de LA MDCGALPromover e impulsar el desarrollo socio econmico y bienestar de su poblacin, con la prestacin de servicios administrativos, impulsando proyectos de infraestructura bsica y de apoyo a la produccin de autoconsumo; mejorando la calidad de vida de la poblacin y promoviendo la participacin de la inversin privada.Los Esfuerzos de la MDGAL se orientan prioritariamente a los mbitos de extrema pobreza, organizaciones de base y juntas vecinales, favoreciendo a los grupos ms vulnerables de la poblacin, para crear y garantizar el acceso al empleo productivo que posibilite mejorar sus niveles y calidad de vida.Para cumplir con lo mencionado anteriormente y en funcin a lo estableci en la Ley Orgnica de las Municipalidad LA MDCGAL asume y ejerce las siguientes funciones:Organizacin del espacio Fsico Uso del Suelo Servicio Pblicos Locales Proteccin y Conservacin del Medio Ambiente En materia de desarrollo y Economa Local En materia de desarrollo y Economa Local En materia de Participacin Vecinal En materia de Servicios Sociales locales Prevencin , rehabilitacin y lucha contra el consumo de drogas

4. Visin Y Misin de la MDGAL4.1Visin

La Municipalidad Distrital "Crnl. Gregorio Albarracn Lanchipa" como organismo local promotor del desarrollo de su mbito tiene como visin el desarrollo integral sostenible, todo ello a travs de un modelo urbanstico, productivo, turstico y econmico planificado con instituciones competitivas y una poblacin capacitada, educada e identificada con su distrito.

4.2Misin

Nuestra misin como institucin edil es promover e impulsar el desarrollo socio econmico y bienestar de la poblacin albarracina, con la presentacin de servicios administrativos, impulsando proyectos de infraestructura bsica y de apoyo a la produccin de autoconsumo; mejorando la calidad de vida de la poblacin y promoviendo la participacin de la inversin privada

Los esfuerzos del MDGAL se orientan prioritariamente a los mbitos de extrema pobreza, organizaciones de base y Juntas Vecinales, favoreciendo a los grupos ms vulnerables de la poblacin, para crear y garantizar el acceso al empleo productivo que posibilite mejorar sus niveles y calidad de vida

En el corto y mediano plazo, la MDGAL debe constituirse en un municipio piloto y modelo, pionero acorde con la modernizacin de la administracin pblica y descentralizada y desconcentracin del pas; nuevo distrito de frontera, con ganas de desarrollar los servicios bsicos y oportunidades; eje distrital con fines de desarrollo.5. LocalizacinSe Encuentra Ubicada en el Departamento y Provincia de Tacna , distrito Coronel Gregorio Albarracn Lanchipa y se localiza en la Avenida Municipal S/N Cuadra 12.

6. Estructura organizativa del rea de administracin (Extrado del Manual de Organizacin y Funciones)6.1 GERENCIA DE ADMINISTRACINLa Gerencia de Administracin, es el rgano de apoyo responsable de administrar los recursos humanos, materiales, financieros, asimismo de conducir la ejecucin presupuestaria, con el fin de apoyar eficientemente al cumplimiento de los objetivos y metas de las diferentes unidades orgnicas. Depende funcional y jerrquicamente de la Gerencia Municipal. La Gerencia de Administracin, cumple las siguientes funciones especficas: 1. Dirigir, supervisar las diferentes actividades de los Sistemas Administrativos de Personal, Contabilidad, Tesorera, Abastecimiento y Patrimonio. 2. Presentar de manera oportuna, la informacin proveniente de los sistemas administrativos, cuando se requiera y dentro de los plazos establecidos. 3. Administrar y ejecutar el presupuesto asignado para el pago de remuneraciones, obligaciones sociales, bienes y servicios, aplicando las medidas correctivas oportunas frente a las desviaciones que se presenten, emitiendo los informes correspondientes dentro del cronograma establecido. 4. Formular y proponer a la Municipalidad los lineamientos de poltica, directivas u otras normas en materia de administracin de los recursos humanos, materiales y financieros, para asegurar la buena administracin de los sistemas administrativos. 5. Conducir la formulacin y evaluacin del Plan Anual de Contrataciones de la MDCGAL. 6. Evaluar y supervisar la atencin de los requerimientos, enmarcado en el Plan Anual de Contrataciones. 7. Dirigir y supervisar la oportuna formulacin y presentacin de los estados financieros dando cumplimiento con las disposiciones y plazos de los entes normativos. 8. Supervisar la realizacin del Inventario Institucional de la MDCGAL 9. Supervisar el cumplimiento de los trminos contractuales, dentro de los parmetros de su competencia. 10. Dirigir la organizacin, actualizacin y administracin permanentemente del patrimonio de la entidad, de conformidad a los dispositivos legales vigentes. 11. Dirigir la organizacin, actualizacin y administracin permanentemente del patrimonio de la entidad, de conformidad a los dispositivos legales vigentes. 12. Administrar y regular la captacin y utilizacin de los recursos financieros y presupustales, asegurando un efectivo y ptimo manejo de los fondos de la MDCGAL. 13. Cautelar de manera permanente el cumplimiento de la normatividad, inherente a cada uno de los sistemas. 14. Controlar y evaluar, bajo responsabilidad la permanencia en los puestos de trabajo y el desempeo del personal bajo su cargo; as como otorgarles permisos y comisiones de servicio segn los respectivos reglamentos. 15. Proveer de informacin oportunamente para el Portal de Transparencia Estndar de la institucin. 16. Cumplir con las dems funciones que le asigne la Gerencia Municipal en el mbito de sus competencias. La Gerencia de Administracin, para el mejor cumplimiento de sus funciones, cuenta con la siguientes Sub Gerencias Orgnicas: a. Sub Gerencia de Logstica b. Sub Gerencia de Recursos Humanos c. Sub Gerencia de Contabilidad d. Sub Gerencia de Tesorera

SUB GERENCIA DE LOGSTICA La Sub Gerencia de Logstica, es el rgano de apoyo encargado de dirigir y ejecutar las actividades del Sistema de Abastecimiento y la de suministrar los bienes y servicios necesarios para el cumplimiento de los objetivos y metas de las unidades orgnicas de la MDCGAL. La Sub Gerencia de Logstica depende jerrquica y funcionalmente de la Gerencia de Administracin. La Sub Gerencia de Logstica cumple las siguientes funciones especficas: 1. Conducir las actividades de los procesos tcnicos de recepcin, registro, almacenamiento y distribucin de los bienes adquiridos por la Municipalidad, as como de la contratacin de servicios. 2. Formular, ejecutar y controlar el Plan Anual de Contrataciones de Bienes y Servicios, de acuerdo a la previsin correspondiente de la Unidad Ejecutora. 3. Controlar que los montos estimados a ser ejecutados durante el ao fiscal correspondiente, debern estar comprendidos en el Presupuesto Institucional. 4. Publicar en el Sistema Electrnico de Contrataciones del Estado (SEACE), el Plan de Contrataciones, el cual debe ser aprobado por el Titular de la Entidad va documento resolutivo. 5. Llevar y mantener un listado interno de proveedores, consistente en una base de datos que contenga la relacin de aquellos, siendo la incorporacin de proveedores discrecional y gratuita. 6. Ejecutar y controlar la contratacin de servicios, en el mbito de su competencia, en concordancia a los dispositivos legales vigentes. 7. Revisar, evaluar y actualizar el Plan Anual de Contrataciones, una vez aprobado el Presupuesto Institucional, sujetndose a los montos de los crditos presupuestarios establecidos en el citado PIA. 8. Procesar el registro de informacin adquisiciones de bienes y/o contratacin de servicios y patrimonio realizados por la Municipalidad, en el marco del cumplimiento de sus metas institucionales. 9. Verificar que las adquisiciones de bienes y servicios sean entregados o prestados en las fechas previstas y el principio de oportunidad, aplicando las penalidades respectivas y solicitando la efectivizacin de garantas y fianzas, segn sea el caso. 10. Ingresar en el SIAF los compromisos de gastos de bienes y servicios. 11. Registrar todos los bienes y servicios que superen el valor que establezca la norma vigente en relacin a la UIT en el Sistema Electrnico de Adquisiciones y Contrataciones del Estado (SEACE). 12. Remitir mensualmente a la Unidad de Imagen Institucional informacin para el Portal de Transparencia Estndar, respecto de las contrataciones de procesos de seleccin de bienes y servicios: Licitacin Pblica, Concurso Pblico, Adjudicacin Directa y Adjudicacin de Menor Cuanta. 13. Actuar como Secretara Tcnica del Comit Especial de Adquisiciones de la MDCGAL. 14. Participar en la elaboracin del Presupuesto Institucional. 15. Programar y ejecutar la prestacin auxiliar que requieran las diferentes reas de la municipalidad para realizar las reparaciones, mantenimiento de mobiliario, reparacin de inmuebles y equipos de oficina, carpintera, gasfitera, electricidad y otros que garantice el normal desarrollo de las actividades. 16. Autorizar la recepcin de bienes, elaborando la nota de entrada de almacn, previa verificacin de cantidad, calidad y especificaciones pactadas en los pedidos y contratos, mediante pruebas selectivas o revisin total de bienes por recibir. 17. Salvaguardar los bienes adquiridos por la MDCGAL, formando lotes homogneos para su acomodo, proteccin, conservacin, localizacin y realizacin de la toma de inventario.18. Programar las entregas de los bienes requeridos a las unidades orgnicas solicitantes, verificando que los bienes a entregar, que correspondan a lo solicitado en caractersticas, descripcin y empaque. 19. Mantener actualizados los registros (Kardex), con el fin de tener al da la informacin acerca de los movimientos de entrada, salida y existencia de los bienes. 20. Colaborar en el levantamiento del inventario fsico general del almacn central, para fines de control, a fin de informar a quien corresponda de los materiales deteriorados, y existencias fsicas. 21. Codificar los materiales almacenados de acuerdo al catlogo de adquisiciones, bienes muebles y servicios. 22. Controlar y evaluar, bajo responsabilidad la permanencia en los puestos de trabajo y el desempeo laboral del personal bajo se carg; as como otorgarles permisos y comisin de servicio segn los respectivos reglamentos 23. Elaborar el catlogo de material didctico, artculos de papelera y oficina, mantenindolo actualizado. EN MATERIA DE PATRIMONIO: 24. Tramitar la cobertura de seguros de riesgos de los bienes patrimoniales de la Institucin. 25. Proponer proyectos de directivas, con la finalidad de optimizar el control y actividades propias del sistema de patrimonio. 26. Inventariar y matrimoniar todos los bienes muebles de la municipalidad; utilizando adecuadamente los cdigos y nomenclaturas fijadas por las normas vigentes, los que sern alcanzados al comit de inventario. 27. Supervisar el proceso de control patrimonial institucional. 28. Ingresar y mantener actualizada la informacin en el Sistema de Inventarios SIMI y remitir la informacin de bienes muebles a la SBN. 29. Efectivizar la entrega de bienes y equipos a los trabajadores y funcionarios de la municipalidad bajo inventario y firma de cargos de entrega y recepcin. 30. Dirigir, supervisar y controlar la aplicacin de la revaluacin y depreciacin de los bienes del activo fijo. 31. Elaborar cuadros consolidados y cuadros estadsticos de depreciaciones. 32. Conducir y verificar las actividades de ingreso y salida de todos los bienes patrimoniales de la MDCGAL. 33. Coordinar, supervisar y ejecutar programas de control patrimonial de activos fijos adquiridos o donados, aplicando tcnicas de codificacin y valorizacin de bienes muebles e inmuebles; as como de equipos, maquinarias y vehculos en general. 34. Mantener en custodia el archivo de documentos que avalan las altas, bajas y transferencias de bienes muebles con la finalidad de elaborar los correspondientes estados financieros. 35. Proponer el alta y baja de los bienes de la entidad. 36. Planificar, organizar y proponer las subastas de bienes municipales. 37. Cumplir con dems funciones que le asigne la Gerencia de Administracin en el mbito de su competencia. SUB GERENCIA DE RECURSOS HUMANOS La Sub Gerencia de Recursos Humanos, es el rgano de apoyo encargado de administracin el recurso humano de la MDCGAL, teniendo como objetivo la bsqueda del bienestar y el buen clima organizacional. Sus competencias son inherentes al Sistema de Personal. La Sub Gerencia de Recursos Humanos depende jerrquica y funcionalmente de la Gerencia de Administracin. La Sub Gerencia de Recursos Humanos cumple las siguientes funciones especficas: 1. Proponer lineamientos de polticas de personal, orientadas a lograr el ptimo rendimiento y productividad del potencial humano. 2. Formular el Cuadro Nominativo de Personal (CNP) con la Sub Gerencia de Planificacin, Racionalizacin y Cooperacin Tcnica el Presupuesto Analtico de Personal (PAP) con la Sub Gerencia de Presupuesto. 3. Ejecutar los desplazamientos del personal que disponga la Alta Direccin, en el marco de la normatividad vigente. 4. Organizar, administrar y mantener actualizado permanentemente el Escalafn Institucional, teniendo la informacin de manera sistematizada. 5. Conducir los procesos de seleccin y ascensos, de conformidad con la normatividad vigente del Sistema de Personal y conexos. 6. Conducir las acciones vinculadas al Programa de Bienestar Social y los servicios complementarios de asistencia social, que se brinde a los trabajadores de la MDCGAL. 7. Participar en la formulacin del presupuesto institucional, prioritariamente en lo relacionado al presupuesto de pago de remuneraciones, pensiones, obligaciones sociales, beneficios econmicos, compensaciones, etc. 8. Elaborar las Planillas nicas de Remuneraciones y Planillas de Pensiones, conforme al Calendario de Compromiso aprobado; asimismo, otras planillas relacionados con la administracin del recurso humano en la Institucin. 9. Proyectar contratos y/o resoluciones de personal, conforme a la desconcentracin de funciones del Sistema de Personal y la delegacin de las mismas. 10. Conducir y emitir informes sobre reconocimiento, declaracin y calificacin de derechos pensionarios, conforme a la normatividad vigente. 11. Conducir y ejecutar acciones administrativas, relacionadas con el otorgamiento de beneficios sociales y subsidios, al amparo de la normatividad vigente. 12. Elaborar la Planilla de Pago de Aportaciones a las Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones (AFP) y listados para aportaciones a otros regmenes previsionales. 13. Ingresar en el Sistema Integrado de Administracin Financiera SIAF los compromisos concernientes a Personal Activo Cesante de la MDCGAL, segn corresponda. 14. Mantener actualizado el Mdulo de Control de Pago de Planillas. 15. Formular el Reglamento Interno de Trabajo, as como gestionar su aprobacin y su actualizacin, de ser el caso, cuando se requiera. 16. Velar por el cumplimiento del Reglamento Interno de Trabajo.17. Formular y presentar mensualmente ante SUNAT, la Planilla Electrnica PDT 601-Remuneraciones del personal activo y cesante. 18. Supervisar la ejecucin de los procesos de registro y control de asistencia, puntualidad y permanencia del personal, as como la elaboracin del Rol del Goce Vacacional de conformidad a las normas vigentes. 19. Actuar como Secretara de la Comisin Permanente de Procesos Administrativos Disciplinarios, en la MDCGAL, conforme a disposicin de la superioridad. 20. Proveer de informacin oportunamente para el Portal de Transparencia estndar de la institucin. 21. Controlar y evaluar, bajo responsabilidad la permanencia en los puestos de trabajo y el desempeo laboral del personal bajo su cargo; as como otorgarles permisos y comisiones de servicios segn los respectivos reglamentos. 22. Velar por la correcta aplicacin y cumplimiento de las disposiciones legales en materia de personal. 23. Las dems funciones que le asigne la Gerencia de Administracin en el mbito de sus competencias.SUB GERENCIA DE CONTABILIDAD La Sub Gerencia de Contabilidad, es el rgano de apoyo encargado de conducir las actividades y procesos tcnicos del Sistema de Contabilidad, cautelando el cumplimiento de la normatividad vigente para el funcionamiento de estos sistemas administrativos. La Sub Gerencia de Contabilidad depende jerrquica y funcionalmente de la Gerencia de Administracin. La Sub Gerencia de Contabilidad cumple las siguientes funciones especficas: 1. Planificar, dirigir, coordinar, ejecutar, y evaluar las actividades inherentes al Sistema de Contabilidad en cumplimiento a la normatividad vigente, Integracin Contable, Anlisis de Cuentas, Control Presupuestal y Liquidacin Financiera. 2. Conducir, evaluar y ejecutar las actividades y procesos tcnicos del Sistema de Contabilidad. 3. Formular los Estados Financieros y Presupuestarios de la Unidad Ejecutora de acuerdo a las normas y dispositivos legales vigentes, afectando las partidas presupuestales corrientes y de inversin. 4. Formular el consolidado de los Balances Mensuales y Balance Constructivo Anual de la MDCGAL. 5. Verificar la disponibilidad de los recursos presupuestarios y el incremento o variacin del estado financiero o patrimonial; contabilizar las operaciones presupuestales y patrimoniales, de acuerdo a las Normas del Sistema Integrado de Administracin Financiera (SIAF) y de Contabilidad. 6. Contabilizar las operaciones presupuestales y patrimoniales. 7. Controlar el manejo de los fondos generales, en sus etapas de previsin, recaudacin y distribucin. 8. Ejecutar las actividades de programacin de caja, recepcin, ubicacin y custodia de fondos; as como, la distribucin y utilizacin de los mismos.9. Supervisar y controlar la utilizacin del Fondo para Pagos en Efectivo y Caja Chica, mediante arqueos inopinados, conforme a la normatividad establecida. 10. Atender de manera racional y oportuna el pago de remuneraciones, pensiones, bienes y servicios y dems compromisos contrados por la Institucin frente a terceros. 11. Custodiar los documentos de valor de la MDCGAL. 12. Formular y mantener actualizado un sistema de costos para la elaboracin del TUPA de la entidad. 13. Revisar y dar la conformidad a las rendiciones de cuentas de la ejecucin de los proyectos de inversin pblica por encargo; asimismo, en lo que respecta a la liquidacin financiera de los proyectos. 14. Dirigir, administrar, coordinar y evaluar las actividades correspondientes al anlisis de todas las cuentas patrimoniales y de gestin para demostrar los saldos de las cuentas. 15. Ejercer el control previo a la ejecucin presupuestaria y utilizacin de fondos del Tesoro Pblico, ajustndose a los Calendarios de Compromisos, Autorizaciones de Giro y dems normas vigentes. 16. Registrar y conciliar el movimiento de los fondos de la Unidad Ejecutora. 17. Aplicar los dispositivos legales y normativos referentes al Sistema de Contabilidad. 18. Revisar la documentacin que corresponda a las Liquidaciones financieras de los Proyectos de Inversin ejecutados por las diferentes modalidades, que le sean alcanzados. 19. Cumplir y hacer cumplir la normatividad, procedimientos y acciones tcnicas del sistema contable gubernamental y el SIAF. 20. Llevar el registro de Libros Principales y Auxiliares de la Unidad Ejecutora. 21. Informar mensualmente a la SUNAT, sobre el pago de retenciones efectuadas a Rentas de Cuarta Categora, Impuesto General a las Ventas (IGV), PDT, para su confrontacin con las operaciones auto declaradas (COA). 22. Efectuar las Conciliaciones de las Cuentas Corrientes del Tesoro Pblico, por toda fuente de financiamiento. 23. Administrar la captacin y utilizacin de los recursos directamente recaudados. 24. Proponer directivas, procedimientos, manuales e instructivos, con la finalidad de optimizar el control interno de los Sistemas de Contabilidad. 25. Proveer de informacin oportunamente para el Portal de Transparencia estndar de la institucin. 26. Controlar y evaluar, bajo responsabilidad la permanencia en los puestos de trabajo y el desempeo laboral del personal bajo su cargo; as como otorgarles permisos y comisiones de servicios segn los respectivos reglamentos. 27. Las dems funciones que le asigne la Gerencia de Administracin en el mbito de su competencia. SUB GERENCIA DE TESORERA La Sub Gerencia de Tesorera, es el rgano de apoyo encargado de efectuar los pagos comprometidos, recaudar, depositar, conciliar y custodiar los documentos valorados de la institucin efectuando los registros en el Sistema Integrado de Administracin Financiera y en concordancia con las normas y procedimientos establecidos por el Sistema Nacional de Tesorera Gubernamental y dems dispositivos legales vigentes. La Sub Gerencia de Tesorera depende jerrquica y funcionalmente de la Gerencia de Administracin. La Sub Gerencia de Tesorera cumple las siguientes funciones especficas: 1. Supervisar y ejecutar el movimiento de los ingresos y egresos del sistema de tesorera. 2. Monitorear el registro de los egresos e ingresos de la institucin en la fase del Girado en el Sistema Integrado de Administracin Financiera para Gobiernos Locales SIAF-GL. 3. Verificar los datos de la Fase Girado registrados y transmitidos a travs del SIAF-GL a la Direccin Nacional de Tesoro Pblico. 4. Ingresar al SIAF informacin de los Recibos de Ingresos. 5. Elaborar el flujo de caja para el adecuado manejo financiero. 6. Coordinar las actividades para la formulacin del calendario de pagos en el mbito de su competencia. 7. Coordinar el pago de remuneraciones, pensiones y otras obligaciones programadas ante las Instituciones Pblicas; 8. Controlar que la ejecucin de los pagos de las obligaciones contradas por la Municipalidad, cuenten con la documentacin sustentadora del gasto y previamente autorizadas a travs del SIAF-GL. 9. Supervisar la recepcin de transferencias que le compete a la Municipalidad informando oportunamente a la Gerencia de Administracin y a la Gerencia de Planificacin, Presupuesto y Racionalizacin. 10. Expedir el reporte de saldos de las cuentas bancarias. 11. Suscribir los comprobantes de pago y cheques emitidos por la Unidad, de acuerdo a lo autorizado por la Gerencia de Administracin. 12. Asesorar y orientar sobre mtodos, normas y otros dispositivos propios del Sistema de Tesorera. 13. Realizar las conciliaciones bancarias mensuales. 14. Registrar, controlar y custodiar las Cartas Fianzas, Garantas, Plizas de Seguro y otros Valores. 15. Verificar que los ingresos por todo concepto que perciba la Municipalidad deben ser depositados en sus respectivas cuentas bancarias en un plazo mximo de 24 horas. 16. Verificar que los documentos que sustente el gasto estn conforme a normas de carcter administrativo y legal, efectuado en la fase de Devengado por la Unidad de Contabilidad. 17. Elaborar y visar informes del movimiento de fondos en el mbito de su competencia, as como llevar los libros auxiliares de tesorera, libros bancos. 18. Efectuar el reporte de Ingresos Mensuales y remitirlo a la Oficina de Administracin. 19. Verificar la conformidad de saldos bancarios existentes en el libro de Bancos con los de la entidad Bancaria a una fecha determinada. 20. Ejecutar el estricto cumplimiento de compromisos de pago de acuerdo a las programaciones debidamente autorizadas en funcin del comportamiento de los Ingresos, formulando los comprobantes de pago y los cheques correspondientes, (SUNAT PDT, AFPs, CTS, y otros), verificando rubro y tipo de recurso correspondiente.21. Remitir oportunamente a la Unidad de Contabilidad los documentos fuentes para el procesamiento de los Estados Financieros, y la Ejecucin y Control Presupuestario. 22. Formular, proponer y aplicar Reglamentos, Directivas, Procedimientos y otras normas complementarias que permitan mejorar los procesos tcnicos de Tesorera. 23. Controlar y evaluar, bajo responsabilidad la permanencia en los puestos de trabajo y el desempeo laboral del personal bajo su cargo; as como otorgarles permisos y comisiones de servicios segn los respectivos reglamentos. 24. Las dems funciones que le asigne la Gerencia de Administracin en el mbito de su competencia.

7. SUB GERENCIA DE CONTABILIDADMis practicas las realice en la subgerencia de Contabilidad, ocupaba el puesto de practicante en el apoyo de los devengados.La Sub Gerencia de contabilidad est conformada por: Sub Gerente01 Asistente permanente01 Asistente Contratos 02 Empleados de Proyecto 03 Practicantes 02

CAPITULO II: ACTIVIDADES REALIZADASTramite y Envi documentario a Tesorera utilizando SIAF y SIAMObjetivos Realizar la fase de devengado 2 que evidencie el gasto como realizado y no pagado.

Cumplir con la fase correlativa obligatoria del Sistema.

Realizar el trmite en dos sistemas uno para el Estado y otro para la Misma Municipalidad.

Brindar la informacin de los gastos al Ministerio de Economa y Finanzas, el cual es la central de todos los tratamientos SIAF.

Fundamentacin

Para todo contador Municipal es indispensable manejar los sistemas integrales SIAF y SIAM puesto que todas las operaciones son registradas mediante estos, no solo para agilizar el proceso de registro de ingreso y gastos de la entidad, sino tambin para brindar la informacin para la correcta evaluacin de las operaciones ejecutadas durante un periodo especifico, por lo que se fundamenta la realizacin de esta primera actividad.

Sistema integral de administracin financiera (SIAF)El sistema integrado de administracin financiera para el sector pblico , es un instrumento informtico , que automatiza el proceso de ejecucin presupuestal , financiero y contable, mediante un registro nico de operaciones , produciendo informacin con mayor rapidez, precisin e integridad, vlida para la toma de decisiones de los diferentes niveles gerenciales de la organizacin gubernamental.El SIAF es, como su nombre lo dice, un sistema integrado por varios subsistemas que planean, procesan y reportan los recursos financieros pblicos. Incluye normalmente al menos cinco subsistemas; contabilidad, presupuestos, tesorera personal y deuda pblica y puede incluir tambin subsistemas auxiliares como ingresos pblicos, adquisiciones, gestin de activos, recursos humanos y planilla, pensiones y seguridad social.El sistema es muy verstil, se puede aplicar a distintos niveles de gobierno (central, descentralizado, municipal) , se puede desagregar territorialmente la informacin, y tambin pueden incorporarse otros criterios para generar reportes de relevancia para la toma de decisiones.Representa una forma de relaciones entre las diversas instituciones estatales, incluyendo autoridades y funcionarios, entre las instituciones y sus usuarios y proveedores, y entre los diversos grupos de inters asociados.Sistema integral de administracin Municipal (SIAM):El sistema integrado de administracin municipal, es un programa desarrollado para que el trabajo que se realiza en las diferentes oficinas con incidencia contable, presupuestal y administrativa en las instituciones pblicas se facilite logrando que se realice un trabajo altamente eficiente con un menor nmero de personal trabajando en estas reas.Este sistema es utilizado, al igual que el SIAD para registrar el presupuesto y los gastos, pero la diferencia est en que este sistema no tiene incidencia en el MEF, ya que es un sistema interno, y por ello tampoco requiere pasar por la aprobacin de la central en Lima; tambin ayuda a revisar los datos ingresados, puestos que deben ser los mismos registros que el SIAF.

Revisin de rdenes de servicio y de compraObjetivos Supervisar que las rdenes de pago (servicio y/o compra) cumplieran con toda la documentacin sustentatoria para realizar la cancelacin del bien obtenido o servicio contratado.

Reducir los errores de documentacin.

Prever posibles hallazgos de auditora que podran encontrarse para falta de documentacin sustentatoria.

Agilizar el pago de los proveedores y trabajadores.Fundamentacin Las rdenes de servicio y compra, conocidas como rdenes generadoras de gastos, son documentos sustentatorios emitidos diariamente para ejecutar el pago a los proveedores y/o trabajadores de la entidad. Estas son elaboradas despus de juntar lo respectivos informes, conformidades, aprobacin del gasto y el comprobante de pago (factura, boleta, recibo por honorarios, recibo de servicios pblicos) y emitidas por la Sub-Gerencia de Logstica. Dada la prisa de la elaboracin, requeran una revisin minuciosa de cada documento, de tal modo que se justifica la realizacin de esta actividad.rdenes de compra Una orden de compra es un documento fuente del rea de Bienes la cual sirve tambin como Gua de Internamiento y que se expide a un vendedor por parte de un comprador y que contiene los detalles de la compra, como el tema, la cantidad, el precio y la fecha de entrega. Se utilizan para llevar un mejor registro y control de inventario.rdenes de servicioUna orden de servicios es un documento fuente del rea de Bienes la cual es emitida por la entidad despus de reunir los documentos necesarios (contrato, requerimiento del servicio, conformidad de servicio, informes de rea, comprobante de pago) y con el cual es tramitado el pago correspondiente.

Atencin a los proveedores y trabajadores de la MunicipalidadObjetivos Informar a los proveedores y trabajadores de la Municipalidad acerca del tratamiento de sus pagos Informar sobre la ubicacin de sus documentos Facilitar el seguimiento de su trmiteFundamentacinDiariamente las personas que tenan una cobranza pendiente se aproximaban a la oficina de contabilidad, para preguntar por su documentacin, y aunque muchas veces las personas se mostraron poco amigables en el trato hacia los funcionarios, se tuvo responsabilidad de tratarlos de manera afable brindndoles la informacin que solicitaban.El trato diario con los proveedores y trabajadores municipales justifica la ejecucin de dicha actividad.ProveedorEs aquella persona que abastece a la entidad de los materiales necesarios para el funcionamiento, los cuales son directamente dirigidos a las diversas actividades realizadas o a las reas de la Municipalidad.TrabajadorEs aquel que presta sus servicios a la entidad por un determinado periodo de tiempo, establecido en un contrato pactado por ambas partes los cuales son retribuidos despus de dar conformidad de los trabajos realizados, por su inmediato superior.

Tramite DocumentarioObjetivos Recepcin y revisin de los documentos asignados en la rea de Contabilidad. Derivar los documentos a las respectivas reas. Pasar la documentacin a travs del programa sist tramite.

FundamentacinDiariamente se recibe un documento de diferentes reas de la Municipalidad distrital Gregorio Albarracin, el cual es revisado por el jefe de rea y luego el mismo jefe designa a el trabajo del documento a sus trabajadores de rea.Todo este trabajo se realiza a travs del programa sist tramite.Sist Trmite Es un programa que se usa para dirigir un documento de un rea a otra, se utiliza este programa con el fin de no extraviar algn documento y que de la seguridad que dicho documento fue derivado a tal rea.