slide nvnhtm Chuong 6

5/12/2018 slide nvnhtm Chuong 6 - slidepdf.com

http://slidepdf.com/reader/full/slide-nvnhtm-chuong-6 1/26

3/17/2011 Nghiệp vụ NHTM 1

Chương 6

NGHIỆP VỤCHO THUÊ TÀI CHÍNH




1. Khái niệm :

Cho thuê tài chính là hình thức cấp tín dụng

trung dài hạn được thực hiện dưới hình thức chuyểngiao cho bên thuê quyền sử dụng tài sản cho thuê

với ngh ĩa vụ hoàn trả có lãi.

I. NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ CHO THUÊ TÀI CHÍNH




2. Đặc điểm :

- Tín dụng trung dài hạn;

- Tín dụng sản xuất;

- Tài trợ bằng tài sản.

- Bên thuê được tài trợ toàn bộ nhu cầu vốn.

- Tài sản thuê cũng chính là tài sản bảo đảm.





3. Chủ thể tham gia:

- Bên cho thuê;

- Bên thuê;- Bên cung cấp.





4. Lợi ích của cho thuê tài chính:

Đối với bên cho thuê:

- Đa dạng hóa sản phẩm tín dụng;

- Góp phần hạn chế rủi ro cho hoạt động KD.

Đối với bên thuê:

- Đáp ứng đầy đủ nhu cầu vốn cho sản xuất kinhdoanh

- Đẩy nhanh đầu tư đổi mới công nghệ, cơ sở sảnxuất





5. Điều kiện cho thuê tài chính:

- Có đủ năng lực pháp lý theo quy định của phápluật, phải chịu trách nhiệm dân sự trước pháp luật.

- Có khả năng tài chính đảm bảo trả được tiền thuêtài chính cho bên cho thuê trong thời hạn đã thỏathuận.





5. Điều kiện cho thuê tài chính:

- Phương án sản xuất kinh doanh và phương án sửdụng tài sản thuê phải hợp pháp có tính khả thi vàcó hiệu quả.

- Thực hiện đầy đủ các quy định khác phù hợp vớiquy chế cho thuê tài chính hiện hành.





II. QUY TRÌNH CHO THUÊ TÀI CHÍNH

Bước 1: Tiếp xúc – HD khách hàng;

Bước 2: Thẩm định hồ sơ thuê tài chính;

Bước 3: Ký hợp đồng ;

Bước 4: Bàn giao tài sản thuê;

Bước 5: Theo dõi thu nợ ;

Bước 6: Thanh lý hợp đồng – X ử lý RR.




1. Cho thuê tài chính thông thường:

III. CÁC HÌNH THỨC CHO THUÊ TÀI CHÍNH

BÊN CHO THUÊBÊN THUÊ

BÊN CUNG CẤP

(1)

(2)

(3)(4) (5)(6)

(7)(8)(9)




2. Mua và cho thuê lại:

BÊN THUÊ

(Bên bán)

BÊN CHO THUÊ

(Bên mua)

(1)

(3)

(4)

(2)

(7)

(5)

(6)





3. Cho thuê tài chính giáp lưng:

BÊN THUÊ

Thứ nhất

BÊN THUÊ

Thứ hai

BÊN CHO THUÊ BÊN CUNG CẤP

(1)

(2)

(3a)

(3b)

(5)

(4)(6)

(8)

(9)

(7)





1. Dư nợ cho thuê tài chính (P0):

Là tổng số tiền bên cho thuê trả cho việc hìnhthành nên tài sản cho thuê.

IV. PHƯƠNG TH ỨC THU TIỀN THUÊ TÀI CHÍNH



3/17/2011 Nghiệp

vụ

NHTM 13

1. Dư nợ cho thuê tài chính (P0):

- (1) Dư nợ cho thuê được xác định vào thời điểmbàn giao tài sản.

- (2) Dư nợ cho thuê không bao gồm khoản tiềntr ả trước của khách hàng.

- (3) Dư nợ cho thuê không bao gồm tiền lãi phát

sinh trong giai đoạn hình thành tài sản cho thuê.




3/17/2011Nghiệp vụ NHTM 14

Ví dụ: Công ty cho thuê tài chính đồng ý cho khách

hàng thuê một thiết bị sản xuất với nội dung chi

tiết như sau:

- Giá mua thiết bị : 4.000.000

- CP vận chuyển lắp đặt : 150.000

- Chi phí khác : 50.000




3/17/2011Nghiệp vụ NHTM 15

Các khoản chi phí này được bên cho thuê thanh

toán 3 đợt :

Ngày Nội dung thanh toán15/02/2009 Tiền mua tài sản

25/02/2009 Chi phí vận chuyển lắp đặt

26/02/2009 Chi phí khác.





- Tài sản cho thuê được bàn giao cho bên thuê sử

dụng vào ngày 09/03/2009.

-Tiền lãi trong giai đoạn hình thành tài sản thuêđược thu một lần vào ngày 10/03/2009.

- Thời gian thu nợ 5 năm;

- Tiền thuê được thanh toán định kỳ 6 tháng;- Lãi suất cho thuê là 12%/năm

- Cơ sở tính lãi là 360 ngày .





Yêu cầu:

1/ Tính tiền lãi phải thu và dư nợ cho thuê vào thờiđiểm bàn giao tài sản ?

2/ Giả sử hợp đồng cho thuê thỏa thuận khách

hàng tr ả trước 30% tiền mua tài sản, dư nợ cho

thuê vào thời điểm bàn giao tài sản là bao nhiêu ?





2. Lãi suất cho thuê:

- Lãi suất cho thuê do bên cho thuê và bên thuê

thỏa thuận;Lãi suất cho thuê được ghi cụ thể vào hợp đồng

cho thuê;

- Lãi suất cho thuê được điều chỉnh theo những

điều kiện thỏa thuận trong hợp đồng cho thuê.





3. Thời hạn cho thuê:

Thời hạn cho thuê là khoản thời gian tình từ khi

bên cho thuê thanh toán khoản tiền đầu tiên choviệc hình thành tài sản cho đến khi bên thuê thực

hiện xong ngh ĩa vụ trả nợ cho bên cho thuê theo

thỏa thuận trong hợp đồng cho thuê.

THCT = TG ân hạn + Thời gian thu nợ





4. Kỳ hạn thanh toán tiền thuê:

Kỳ hạn thanh toán tiền thuê là các khoản thời

gian trong thời hạn cho thuê mà tại cuối mỗi khoảnthời gian đó bên thuê phải thanh toán tiền cho bên

cho thuê.





5. Phương thức thanh toán tiền thuê:

- Phương thức kỳ khoản giảm dần;

- Phương thức kỳ khoản cố định.






a. Phương thức kỳ khoản giảm dần

- Nợ gốc kỳ hạn thứ i

- Tiền lãi kỳ hạn thứ in

SPPi

−

=0

( )iiir N

n

SPiP I ***1

0

0

−−−=





5. Phương thức thu tiền thuê tài chính:

a. Phương thức kỳ khoản giảm dần

- Số tiền phải thu kỳ hạn thứ i:

iiiI Pa +=





Yêu cầu:

3/ Lập bảng k ế hoạch thu tiền thuê tài chính cho

khoản cho thuê này theo phương thức k ỳ khoảngiảm.

a. Dư nợ cho thuê còn lại (S= 0)

b. Dư nợ cho thuê còn lại (S = 20% số tiền chothuê)






b. Phương thức kỳ khoản cố định

- Số tiền thanh toán mỗi kỳ hạn

- Tiền lãi tín theo dư nợ cho thuê thực tế.

1)1(

*)1(**0

−+

−+

=n

n

r

r Sr r Pa





Yêu cầu:

4/ Lập bảng k ế hoạch thu tiền thuê tài chính cho

khoản cho thuê này theo phương thức k ỳ khoản cố định.

1/ Dư nợ cho thuê còn lại (S= 0)

2/ Dư nợ cho thuê còn lại (S = 20% số tiền chothuê)


Documents

slide nvnhtm Chuong 6