تحليل وتقييـم

األداء الـمالي

لـلــــــفـــــرع

المحتوياتالمالي .• التحليل مفهومالمالي • التحليل أغراض

بالبنوك .المالي .• التحليل أساليبفي • المساعدة النسب

. الفرع كفاءة قياس

المالي التحليل مفهوم

القوائم • دراسة بأنه المالي التحليل ويعرف

– البيانات من مجموعة ظل في المالية

– المالئم تبويبها بعد المكملة اإلضافية

، وإحصائية رياضية أساليب واستخدام

تربط التي االرتباطات إبراز بغرض وذلك

على تطرأ التي والتغيرات عناصرها بين

فترات عدة أو فترة مدى على العناصر هذه

زمنية .

المالي : التحليل مفهوم ت

عن • ليعبر المالي التحليل مفهوم ويتسع

التي التحليلية واألساليب األدوات من مجموعة

األمر ، القرارات واتخاذ األداء تقييم في تساعد

كافة يشمل المالي التحليل أن يعنى الذي

وليس اإلدارية المستويات كل عند األنشطة

نشاط أنه عن T فضال ، المالي النشاط فقط

ال القرارات واتخاذ التقييم ألن ، مستمر

البنك حياة في محددة زمنية بفترة . يرتبطان

المالي التحليل أغراضبالبنك

المالي التحليل أغراض ليستخدم عدة أهمها :

. للبنك - المالي المركز حقيقة على الوقوف . للبنك - االئتماني المركز تحديد

. للبنك - االستثمارية القيمة إلى الوصولفي - العمليات كفاءة مدى .البنكاختبار

الما - القرارات صالحية مدى على . الحكم البنك في ليةصالحية - مدى علي مختلف الحكم

ا في . لبنكالسياساتال - مركز وتحديد .بنكمعرفة المصرفي القطاع في

للبنك - . المالية السياسات تخطيطالبنك - . إدارة كفاءة على الحكم

المالي : التحليل أغراض تابعبالبنك

تنفيذ في اإلدارة المالي التحليل يساعدتتمكن سياسات ال حتى تضعها كل التي في

ما أالظروف تحقق يأتي : ن

المودعين . - ألموال كامل ضمانمناسبة - أرباح معدالت .تحقيق

للسيولة . - مناسبة بمعدالت االحتفاظ استمرالعرضية - االلتزامات لمقابلة الدائم االستعداد

.المتعاملين - قاعدة توسيع على مع العمل

البنك .الخارجية . - المصرف معامالت تأمين

المالي التحليل أساليبالمالية • للقوائم المقارنة الدراسة أسلوب

وال) .( رأسياألفقي

المالية .• النسب استخدام أسلوب

أرقام • لكافة الديناميكي التحليل أسلوبالفرع.

في المساعدة النسبالفرع كفاءة قياس

السيولة .• إدارة في الفرع كفاءة قياسالودائع .• جلب في الفرع كفاءة قياسالمصرفي • الوعي نشر في الفرع كفاءة قياس

.الموارد .• استخدام في الفرع كفاءة قياسالفرع .• نشاط نتائج تحليلالفرع .• أداء وتقييم لقياس النسب أهممعيار • أداء CAMELاستخدام قياس في

وتصنيفها .الفروع

في الفرع كفاءة قياسالسيولة إدارة

مقارن • الودائع ةبيانات ألرصدة اليومية للمتوسطاتوتكلفتها وأجالها وطبيعتها مصادرها .حسب

القروض .• ألرصدة اليومية للمتوسطات مقارن بيان

الحسابات • في واإليداع السحب حركة عن بياناتوالدائنة المدينة

البيانات هذه يلي وتفيد : فيما . ) الودائع - ) نقص أو زيادة مواسم على التعرف

لقياس - المدينة الحسابات دوران معدالت قياسالسيولة .

المتحركة- . غير األرصدة على التعرفبقد- التدفقات رالمساهمة بيانات إعداد في كبير

.الماليةبال دارةإ - سليمة فرعالنقدية بما و إدارة االحتفاظ عدم

عن السحب . حاجة يزيد

كفاءة في فرعال قياسالودائع جلب

طريق • عن ذلك قياس بحث ويمكنالتالية : المؤشرات

وحسب- األجل حسب األجل الودائع في التغيير معدل. القطاع

ودائع - في التغيير .معدل التوفير بالقيم - للمدخرات التكراري للتوزيع مقارن تحليل

الحسابات وبأعداد. األفراد - مدخرات حسابات عدد تطور معدل

الودائع- ألرصدة اليومي المتوسط نمو .معدلالودائع- أرصدة في التغيير .معدلالموارد- إجمالي إلى الكلية الودائع .نسبة

الودائع - . إجمالي إلي التكلفة ذات الودائع نسبة

الكلية - الودائع حسابات عدد تطور .معدل

الفرع الوعي كفاءة نشر فيالمصرفي

اآلتية بالمؤشرات ذلك قياس : ويمكنمقارن - والدائنة بيان المدينة الحسابات بعدد

التكراريوتوزيعهاال - مع المتعاملين معامالتهم فرعقاعدة . وحجم

- إلى العام أخر في الدائنة الحسابات عددالعا أول في م.عددها

ال - الحسابات عدد خالل متجمدةعدد إلى العامالعام . أول في الحسابات

عدد - إلى العام أثناء المصفاة الحسابات عددالعام أول في .الحسابات

في الفرع كفاءة قياسالموارد استخدام

السيولة تشغيل• يحقق بما المواردلل . بنكالمناسبة

عائد • يحقق بما الموارد Tتشغيل اTمناسبا

قدر • اكبر مراعاة مع الموارد تشغيلالقرض نالضما من . وجودة

ا • بوجه لفرع مساهمة التمويل في.عام

أخرى .• معايير

السيولة يحقق بما الموارد تشغيللل . بنكالمناسبة

السائل أ• النقد من معين بقدر احتفاظه في المصرف نيراعي معدالت) اليومي السحب طلبات بخزائنه

) اليومي والسحب .اإليداع

وال • أجالها بكافة الودائع سلوك دراسة لها .إإعداد حتياطفي • واالجتماعية االقتصادية للتطورات المصرف مراقبة

الدولة . طر • النقدي االحتياطي .فنسبة المركزي البنكمن • للعمالء يخصمها التي التجارية األوراق تكون أن

األولى .الدرجة

الورقة • قابلية يراعى أن يجب المالية لألوراق اختياره عندوالعائد وقرب للتداول للورقة ومتانة السنوي استحقاقهاللورقة.ة المصدر الشركة

والخارجة • الداخلة المالية للتدفقات اإلدارة توقعات أن.سليمة هاومعدالت

يحقق بما الموارد تشغيلمناسبا عائدا

اآلتية و المؤشرات بتحليل : يتم

-. األصول إجمالي متوسط إلى المحققة اإليرادات إجمالي

لها- . اليومي المتوسط إلى والسلفيات القروض عائد

لها . - الشهري المتوسط إلى المالية األوراق محفظة عائد

ال - النق بنككفاءة االحتياطي نسبة إدارة ا في .لقانوني دى-

اكبر مراعاة مع الموارد تشغيلمن وجودة نالضما قدر

القرضالصالحيات • تحدد واضحة ائتمانية سياسة وضع

والمسئولياتبكافة • للعميل االئتمانية الجدارة دراسة علي التركيز

عناصرها.قبل • االئتمانية الموافقات تنفيذ ودقة سالمة مراعاة

الصرف .واالستعالمات .• االئتمان مسئولي اختيار حسنالمخاطر .• من للحد القروض محفظة تنويعلمنح • المركزي البنك يضعها التي بالضوابط االلتزام

االئتمان .المناسبة .• الرقابية الضوابط وضعوالصرف .• المنح لعمليات والمستمرة الجيدة المتابعة

التمويل فرعلامساهمة فيعام بوجه

القروض - نمو معدلأنواعها - . حسب المالية األوراق حركة

النشاط . - مجموع إلى النشاط أنواع من نوع كل نسبة - أنواع من لكل الشهري أو اليومي المتوسط نمو معدل

النشاط .المقترضين . - العمالء عدد نمو معدلالمدينة . - الحسابات في المدينة إجمالي تطور

القروض - . دوران معدل تطورال - توظيف إجمالي إلى والسلف القروض . بنكنسبةالتوظيف - إجمالي إلى التوظيف بنود من بند كل .نسبةالتوظيف . - إجمالي إلى االستثمارات نسبةوتحليل - التزم مبلغمتابعة التي والخارجية الداخلية الكفاالت

ال لل ته ومالئمبنك بها به المصرح المركزي .بنكمع البنك من

أخرى في معايير الكفاءة لقياسالموارد استخدام

- الطبيعة ذات األصول إلى الملكية حقوق نسبة.الخطرة

المال ) ( رأس كفاية معدل

- عينية ضمانات بدون القروض حقوق / نسبة إلىالملكية

الودائع / إجمالي إلىإجمالي / 0القروض إلي

مساهمة ) - مدى الموارد جملة إلى المخصصات نسبة

المالي المركز تدعيم في ذاتي كمورد المخصصات (.بنكلل

نشاط نتائج تحليلالفرع

اإلجمالية - .اإليرادات

.األعباء -

الربح - .صافي

اإلجمالية اإليراداتسنويا - المحققة اإليرادات حجم التغيير Tمقارنة معدل وقياس

يحدث م الذي تحقيقها ع فيها مصادر في بالتغيرات ذلك ربط .

الدائنة ) , قياس - الفوائد أنواعها حسب اإليرادات تطور .(أخرىال اإليرادات, العموالت

والشهري - اليومي المتوسط إلى اإليرادات نسبة تطور قياس.لألصول

و - اليومي المتوسط إلى والسلف القروض عائد تطور قياسلها الشهري

اإليرادات = احتساب - إجمالي العام االستثمار /معدلاألصول إجمالي

ال ) المالية بنك كفاءة واإلمكانيات الموارد تشغيل فيوالمادية ) والبشرية

زيادة - معدالت عن تزيد بمعدالت االحتياطيات زيادةالمساهمين حقوق إلى اإليرادات نسبة تجعل تتجه اإليرادات

الهبوط يمثل إلى ضعف مما نقطة

ال نشاط 0 بنكفي

الفرع : نشاط نتائج تحليل ت

األعباء المدفوعة - .الفوائد

. اإلدارية - المصروفاتالعاملة - . القوى تكلفة

الربح صافياإليرادات- إلى الربح صافي نسبة

وتطورها - األصول متوسط إلى الربح صافي 0نسبة

وتقييم لقياس النسب أهمالفرع أداء

السيولة .• نسباألموال .• توظيف معدالتالنشاط .• كفاءة نسبالربحية .• معدالتالمخاطرة .• مؤشرات

السيولة نسبإجمالي • إلى العامل المال رأس نسبة

.األصولالتداول • .نسبةالسيولة • .نسبةإلى • والسندات األسهم في االستثمار

الودائع .إجماليإلى • والسندات لألسهم السوقية القيمة

الدفترية .القيمةللسهم • السوقية .القيمة

األموال توظيف معدالت

االستثمارات + • القروض نسبةالودائع المالية إجمالي .إلى

الودائع • إلى القروض .نسبةإلى • االستثمارية المحفظة نسبة

.الودائعالتجارية • المحفظة الودائع نسبة .إلى

النشاط كفاءة نسب

األصول • إجمالي إلى الدخل إجمالي .نسبة

األصول • إجمالي إلى القروض إجمالي نسبة

األصول ن • إجمالي إلى الودائع . سبة

الربحية معدالتإلى • والضرائب الفوائد خصم قبل الربح صافى نسبة

األصول إجمالي

إلى • والضرائب الفوائد خصم بعد الربح صافى نسبة

األصو لإجمالي

األصول • إجمال إلى المحتجزة األرباح .نسبة

حقوق • إلى والضرائب الفوائد بعد الربح صافى نسبة

.المساهمين

الموزعة • األرباح من السهم .نصيب

المستقبل • في للسهم المتوقع .العائد

المخاطرة مؤشرات

في • مشكوك ديون مخصص نسبةالقروض إجمالي إلى .تحصيلها

الملكية • حقوق األصول نسبة إلى .الخطرة

الملكية • حقوق إلى الودائع .نسبةحقوق • إلى الثابتة األصول نسبة

.الملكية

تــقـيـيـم الـبـنـــــوك

طبقالمعيار

CAMEL

CAMELمعيار

بحقيقة هو لإللمام مؤشر عن عبارةألي المالي درجة بنكالموقف ومعرفة

الوسائل أحد المعيار ويعتبر تصنيفه،طريق عن تتم التي المباشرة الرقابية

عملت حيث الميداني، التفتيشبنتائج األخذ على الرقابية السلطات

القرارات معيارال في عليها واالعتمادتعكس ألنها كبير الرقابية حد الواقع إلي

لموقف البنك .الحقيقي

CAMELمعيار ت :

معيار وقد • استخدام عام CAMELبدأ فيفي 1979 رقابية جهات خمس بواسطة

البنك فيها بما األمريكية المتحدة الوالياتالف (ردياالحتياطي ( المركزي البنك الي

معيار في المستخدمة المعايير لتوحيد. النتائج مقارنة يسهل واحد

اآلن .• حتى T مستخدما المعيار هذا ومازال

CAMELمعيار ت : : هي رئيسية عناصر خمسة االعتبار في المعيار ويأخذ

المال- 1 رأس CAPITAL كفايةADEQUACY

المنتجات- 2 ASSET QUALITY جودة

MANAGEMENT اإلدارة- 3

EARNINGS الربحية- 4

LIQUIDITY السيولة- 5

CAMELمعيار ت :

التصنيف • بين ما التصنيف درجات وهو 1تتراوحالتصنيف إلى كاآلتي:األسوأ وهو 5األفضل

رقم • .1التصنيف قوي رقم • .2التصنيف مرضي رقم • .3التصنيف معقول رقم • (.4التصنيف خطر ) هامشيرقم • .5التصنيف مرضي غير

معيار وفق التقييم أسسCAMEL

على • بالتساوي التصنيف درجات تتوزعللمعيار المكونة الخمسة العناصر

تقييم على التصنيف يعتمد 44المذكور،منها في 10مؤشر رقمية مؤشرات

إلى باإلضافة مالية ومعايير نسب شكلفي 34 جميعا تؤخذ نوعي مؤشر

التصنيف إلى الوصول بغرض الحسبانلكل لكل بنكالنهائي التصنيف ويتم ،

ال من متشابهة بنكولكل بنوكمجموعةينتمي التي المجموعة وفق حدي على

إليها.

معيار CAMELمميزاتموحد • معيار وفق البنوك .تصنيف

وعدم • رئيسية بنود خمسة على بالتركيز التفتيش زمن اختصارسالمة على مؤثرة أو ضرورية غير بنود تفتيش في الجهود تشتيت

لل المالي .بنكالموقف

التفتيش • تقارير كتابة أسلوب التقييم و توحيد على االعتماديقلل مما التقارير كتابة في اإلنشائي األسلوب من أكثر الرقمي

حجم .هامن

موحد • منهج وفق ككل المصرفي للنظام شامل تصنيف عمللكل أفقيا النتائج متشابهة بنكوتحليل مجموعة ولكل حدي على

ال المصرفي بنوك من األداء عناصر من عنصر لكل ورأسيا. ككل المصرفي للجهاز إليها المشار الخمسة

التصحيحية • واإلجراءات الرقابية القرارات اتخاذ في عليه يعتمد. التفتيش تعقب التي

ال • بواسطة المرسلة البيانات في الشفافية درجة للبنك بنوكيحددمصداقي ومدى تها .المركزي

تخدامـاس

CAMEمعيارL

أداء قياس في الفروع

وتصنيفها

أداء الاستخدام قياس في معياروتصنيفها الفروع

معيار تطوير عليه CAMELتم التعديالت بعض بإدخالالمركزي للبنك الرقابي الدور لخدمة كفاءة أكثر بجعله

ال يساعد نموذج تقييم بنوك باستنباط عمل علىكفاءة مستوى وقياس لفروعها داخلي أدائها وتصنيف

كمعيار الربحية على فقط االعتماد من بدال الماليالذاتية الرقابة بمبدأ عمال وذلك الفروع، أداء لقياسبازل لجنة لمعايير وفقا لتفعيله البنوك تسعى التي

كل يقوم حتى ويقف بنكالثانية بنفسه نفسه بتقييمبواسطة تقييمه يتم أن قبل المالي موقفه حقيقة على

. المركزي إدارات يمكنوالبنك بواسطة تطبيقهبال الداخلية والمراجعة .المعني بنكالتفتيش

التصنيف مزايافي • موحد ثابت معيار وفق الفروع أداء تقييم

لل الكلي التقييم .بنوكإطاروفق • درجات خمس إلى الفروع تصنف

على البنك إدارة يساعد مما األداء مؤشراتاألقل الفروع كفاءة ورفع األداء جودة من الرفع

تصنيفا.في • البنك فروع أداء في الضعف مواطن يحدد

للمع المكونة الخمسة على يالبنود يساعد مما ار. المرضي غير األداء ذات البنود في الثغرات سد

المقدمة • المعلومات مطابقة للمراقب يتيحالفرع معلومات مع الفرع رئاسة بواسطة

على فرع لكل النهائي للتقييم الوصول بغرضو . بنكلل حدي واحد آن في ككل

مال رأس تقييم أسسالفرع

حسب • الفرع مال رأس كفاية نسبة تحتسبإجمالي مساهمة أصوللجملة أصولهنسبه

.البنك ال • نوعية اإلعتبار في .أصوليؤخذوموقعه • الفرع حجم االعتبار في يؤخذ

الجغرافي.نوعية • في التغير قد أصولنسبة التي الفرع

رأس تصنيف درجة في انخفاض إلى تؤديالمال.

مال • رأس مساهمة نسبة في الزيادة معدلفي الزيادة معدل مع مقارنة .أصولهالفرع

ال • .أصولتقييم فيها المخاطرة ودرجة

كفاءة لمعيار التصنيف درجاتالفرع مال رأس

الخسائر : 1التصنيف • المتصاص جدا كافي المال رأسااللتزامات من الخسائر فيها بما والمتوقعة الحالية . المال رأس كفاية نسب الميزانية خارج العرضيةالفروع متوسط ونسب المطلوب األدنى الحد تفوققاعدة. لدعم كافي أرباح من تحقيقه تم ما المتشابهةوالمخصصات االحتياطات طريق عن المال رأس

ونمو الموجودات نوعية على سلبا يؤثر ال الذي بالقدرالفرع.

مع : 2التصنيف • ويتماشى ما حد إلى مرضي المال رأساألدنى والحد المتشابهة البنوك فروع متوسط

تظل أن يتوقع الرقابية السلطات بواسطة المطلوب. المال رأس بحجم النسب

كفاءة لمعيار التصنيف درجاتالفرع مال رأس

المال : 3التصنيف • رأس تركيبة على سلبي تأثير هناكمن بالرغم ونوعيتها الموجودات مخاطر من ناتج

كف إدارة عن. ؤةوجود تقل المال رأس كفاية نسبمن بالرغم متشابهة البنك فروع ونسب الدنيا الحدودولكن المال رأس قاعدة أمن به البأس رصيد وجودفإن والتشغيل الموجودات في العالية للمخاطر نسبة

. ضئيلة النسبةأن :4التصنيف • وواضح وضعيف، كافي غير المال رأس

المال رأس مقدار في عجز بحجم هناك مقارنة.,المخاطر للدعم يحتاج

من :5التصنيف • للموقف سريع لعالج الفرع يحتاجويتعرض معسرا الفرع يصبح ال حتى لإلفالس. الرئاسة

تؤخذ أن يجب التي اإلضافية العناصرالتقييم في

ال • منح إجراءات وسالمة بدون قروضكفاية التنفيذ ومستوىالمخالفات كل وحصر مخالفات .حدوث وتصحيحها - - وجدت إن

وال • المخزنة والبضائع النقدية حفظ إجراءات الخطرة أصولسالمةاألخرى.

ال • .أصولنسبة الميزانية وخارج داخل المتحركة غير

ال • مخصصات ال قروضكفاية .أصولومخصصات

داخل • المدينة المعلقة والحسابات الميزانية خارج العناصر مخاطرالميزانية.

ال • محفظتي في تنوع .قروضوجود واالستثمار

ال • في تمركز .أصولوجود

ال علي المقدرة• .أصولإدارة

المعلومات • أنظمة .وإجراءات كفاءة الداخلي الضبط

الفرع أسس إدارة تصنيفوالسيولة • الربحية المنتجات، جودة المال،  .رأس

للفرع • مستقبلية وبرامج خطة .وجود

الفرع • لموظفي الشخصية .القدرات

بالفرع • المعلومات أنظمة إدارة .كفاءة

واللجان • الفرع إدارة .فعالية

• ( ذو األطراف تمويل الشخصية األغراض لخدمة الفرع ىاستخدام.العالقة(

•. والمنشورات واللوائح والقوانين الشرعية بالضوابط االلتزام مستوىوالتفتيش • المراجعة فرق توصيات تنفيذ .مستوى

بخدمة • المرتبطة النشاطات تمويل في الفرع أموال تسخير من التأكد .المنطقة

أخرى • بنود .أي

الفرع إدارة تصنيفكف : 1التصنيف • مع ؤإدارة التأقلم على قادرة ة

من. سليم للفرع المالي الموقف كل المتغيراتغير. الضعف عناصر مؤثرة.النواحي

األداء : 2التصنيف • لكن الضعف نقاط بعض ظهور رغم . هناك القصور أوجه عالج ويمكن به البأس عموما

عـدم للعمل • المنظمة واللوائح بالقوانين ما حد إلى التزام

. مع تجاوب هناك معتمد غير ولكنه المصرفيالتفتيش فرق المالي. توصيات األداء والمراجعة

مرضي.في : 3التصنيف • األداء في واضح قصور يظهر الموقف

. فرق توصيات تنفيذ في فشل هناك الجوانب بعضبتنفيذ واضح التزام وعدم والمراجعة التفتيش

. من أقل التصحيح على المقدرة الرقابية التوجيهاتالمعدل.

الفرع إدارة تصنيفخطيرة :4لتصنيف ا• إدارية تجاوزات وجود يالحظ

واالضطالع السلبيات عالج في القدرة وعدمالمخالفات بتصحيح االهتمام وعدم بالمسؤوليات . داخلي وصراع تضارب هناك واضح إداري وقصوريحقق بما الفرع إدارة في الفشل إلى أدى

. المصرفية السالمة. : 5التصنيف • المقدرة عدم خطير اإلداري الموقف

. بالفرع األمور مجريات على بوضوح يؤثر اإلداريةالشخصي المستوى على خطيرة مخالفات وجود

الفرع استمرار يهدد مما الفرع من إلدارة البد. تغييرها أو اإلدارة تقوية

الفرع ربحية تصنيفالتصنيف التمويل / من العائد

العائداتالمصروفات/

العائداتالعائد / صافي

آخر أصول متوسطسنة

1 >75% <55% >1.5%

2 <75%>50%

>55%<65%

<1.5%>0.75%

3 <35%>20%

>65%<75%

<0.75%>0.40%

4 <20%>10%

>75%<85%

<0.40%>0%

5 <10% <85% <0%

الربحية تصنيف مؤشراتللفرع

لدعم : 1تصنيف • كافية ربحية تحقيق من الفرع تمكن. الخسائر امتصاص بغرض المالي المركز

بدرجة :2تصنيف • المالي موقفه تدعيم من الفرع تمكنويفوق. به البأس عموما الموقف فروع المعقولة

المشابهة.يمكن : 3تصنيف • الخسائر لال تجنب من ,لفرع أقل

.المتوسط المشابهة فروعالبنوك :4 تصنيف• فروع متوسط من بكثير أقل الربحية

المشابهة.تهدده :5تصنيف • متالحقة خسائر من الفرع يعاني

. بالخسائر. الفرع مال رأس تآكل باستمرار

الفرع سيولة تصنيفالتصنيف التمويل /

الودائعالتمويل / صافى

الموجوداتالسيولة نسبة

الداخلية

1 <55% <50% >15%

2 <60% <60% >12%

3 <65% <65% >10%

4 <70% <70% >5%

5 >71% >70% <5%

لسيولة التصنيف درجاتالفرع السيولة :1تصنيف • في فائض يعكس جيد . موقف

هناك : 2تصنيف • ولكن المعقول حدود في الموقفاالنخفاض نحو وسير االقتراض ,اتجاه على االعتماد

من جزء لتسييل الموقف يحتاج قد لذا تزايد، فيموارد ضخ أو جديدة.األصول

على :3تصنيف • االعتماد يعكس ضعيف الموقفالجارية من أكثر اآلجلة إلى ,الودائع الفرع يلجأ قد

الموقف تدارك بغرض السيولة نسبة ,طلب هناك. الودائع في عالية تركيز

على : 4تصنيف • القدرة عدم يعكس خطير الموقفبااللتزامات.الوفاء

حدوث : 5تصنيف • إلى يؤدي قد جدا خطير الموقفتعثر .,حالة كبير خارجي دعم أو فوري لعالج يحتاج

التقييم ومؤشرات درجات للفرع النهائي

ال 1.4 - 1/ 1 النواحي، كل من سليم . الموقف رقابي قرار التخاذ يحتاج

2 /1.5 - 2.4 . يحتاج ال قد الثغرات عالج يمكن جيد، عموما .لتدخللالموقف

إلى 3.4 -2.5/ 3 تتحول قد عالجها يتم لم إذا القصور أوجه بعض يظهر الموقف

, األسوأ

. عادية غير لرقابة يحتاج

العاجلة 4.4- 3.5/ 4 التدابير تتخذ لم إذا الفرع استمرار يهدد للرقابة ,الموقف يحتاج

المستمرة.

للفشل 5- 4 .5/5 مسببة عالية مخاطر من ,توجد المستمرة للرقابة الفرع يحتاج قد

. الرئاسة قبل

اختبار تحريري

لكـم شـكـراجميـعا

: وتقديم إعداد

القاضي .• محمود صالحالتفتيش .• قطاع عام مديرالعربي .• المصري العقاري البنكالمهندسين .78• العربية الدول جامعة012/7374665تليفون: •33374135عمل : • 33383567فاكس : ••Email: salah.elqadi@eal-bank.com