«СУЧАСНИЙ СТАН ТА ПЕРСПЕКТИВИ РОЗВИТКУ ...vtei.com.ua/images/111.pdf · 2015. 7. 10. · СУЧАСНІ ІНФОРМАЦІЙНІ ТЕХНОЛОГІЇ

Сучасний стан та перспективи розвитку фінансової системи України 19 червня 2015 р.

Міністерство освіти і науки України

Київський національний торговельно-економічний університет

Вінницький торговельно-економічний інститут КНТЕУ

Департамент фінансів

Вінницької обласної державної адміністрації

Головне управління Державної казначейської служби України у Вінницькій області

Державна бюджетна установа «Вінницький регіональний центр з інвестицій та розвитку»

«СУЧАСНИЙ СТАН ТА ПЕРСПЕКТИВИ

РОЗВИТКУ ФІНАНСОВОЇ

СИСТЕМИ УКРАЇНИ»

ЗБІРНИК НАУКОВИХ ПРАЦЬ

ІV Всеукраїнської науково-практичної

Інтернет-конференції

19 червня 2015 року

Вінниця 2015


2

Міністерство освіти і науки України

Київський національний торговельно-економічний університет


Департамент фінансів

Вінницької обласної державної адміністрації

Головне управління Державної казначейської служби України у Вінницькій області

Державна бюджетна установа «Вінницький регіональний центр з інвестицій та розвитку»

«СУЧАСНИЙ СТАН ТА ПЕРСПЕКТИВИ

РОЗВИТКУ ФІНАНСОВОЇ

СИСТЕМИ УКРАЇНИ»

ЗБІРНИК НАУКОВИХ ПРАЦЬ

ІV Всеукраїнської науково-практичної

Інтернет-конференції

19 червня 2015 року

Вінниця 2015


3

УДК 336.13.012.24

ББК 65.261

Сучасний стан та перспективи розвитку фінансової системи України:

збірник наукових праць ІІІ Всеукраїнської науково-практичної Інтернет –

конференції. – Вінниця: Центр підготовки навчально-методичних видань ВТЕІ

КНТЕУ, 2015. – 514 с.

У збірнику наукових праць ІІІ Всеукраїнської науково-практичної

Інтернет – конференції розглядається проблеми функціонування фінансової

системи України, особливості управління фінансами підприємств та установ,

актуальні проблеми та перспективи розвитку вітчизняної системи обліку,

висвітлюється аналіз та контроль як підсистема сучасного менеджменту

підприємства, досліджуються сучасні інформаційні технології в фінансовій

діяльності, обліку, контролі та аналізі.

Розраховано на науковців, спеціалістів, викладачів, аспірантів і студентів.

Редакційна колегія:

Голова редакційної колегії – Гнидюк І.В., к.е.н., доцент

Відповідальний секретар – Поліщук О.А., к.е.н., доцент

Члени редакційної колегії:

Бондаренко В.М., д.е.н., проф.

Денисюк О.М., д.е.н., проф.

Ліщинська Л.Б., д.е.н., проф.

Поліщук І.І., к.е.н., доц.

Яковишина Н.А., к.е.н., доц.

Друкується за ухвалою Вченої Ради Вінницького торговельно-

економічного інституту КНТЕУ

Наукові роботи друкуються в авторській редакції

ISBN 978 – 966 – 629 – 634 – 7


4

ЗМІСТ ПРОБЛЕМИ ФУНКЦІОНУВАННЯ ФІНАНСОВОЇ СИСТЕМИ УКРАЇНИ

Баланюк О.В. Економічна сутність та значення кредитування населення . 8

Баланюк О.В. Порядок кредитування населення в Україні 16

Барданова О.П. Дослідження сутності фінансової надійності страховика 22

Беринда Д.А. Шляхи подолання кризових явищ в пенсійній системі

України 29

Войтов В.П. Системи оподаткування суб’єктів малого та середнього

бізнесу 33

Войтов В.П. Податкові стимули в системі оподаткування 40

Волинець А.А. Основні тенденції розвитку депозитної діяльності банків

України 46

Вороніна О.О. Історія розвитку медичного страхування 50

Вороніна О.О. Економічна сутність та основи організації медичного

страхування 55

Гуліватенко І.П. Фінансове забезпечення підприємств комунальної

власності 62

Дідичук О.В. Міжнарожний досвід надання страхових послуг та

регулювання страхової діяльності 66

Деревянкіна О.О. Методологічні основи розробки фінансової стратегії

підприємства 70

Заселян І.В. Теоретичні засади функціонування місцевих бюджетів

розвитку в Україні 77

Заселян І.В. Вдосконалення механізму управління видатками місцевих

бюджетів розвитку в Україні 83

Кірієнко І.С. Децентралізація: сутність та значення для україни в

сучасних умовах 88

Кірієнко І.С. Особливості проведення бюджетної децентралізації в

Україні 91

Качківська М.В. Європейський досвід реформування системи

соціального захисту населення та можливість його використання в Україні 96

Кваша О.М. Фінансовий стан ПАТ «Райффайзен банк Аваль» та його

вплив на депозитну діяльність банку 101

Козловський О.І., Кучерук В.О. Принципи та фактори реалізації

інвестиційно-інноваційної політики регіону 109

Козловський О.І., Кучерук В.О. Фінансові аспекти управління

інвестиціями та інноваціями на підприємствах 115

Костриця О.К. Міжбюджетні відносини в Україні і міжнародний досвід 121

Кулібаба В.В. Сучасна система управління кредитною діяльністю в банку 127

Кухарська О.Л. Особливості адміністрування збору на

загальнообов’язкове державне соціальне страхування в Україні 131

Лямпарський Ю. Проблеми формування банківських резервів 137

Маршук Л.М. Специфікація інструментів впливу на розвиток місцевого

самоврядування в умовах адаптації до європейського простору 143


5

Мельник Н.А. Фінансова безпека держави та її складові 149

Мельник Н.А. Податкова складова фінансової безпеки держави 156

Могилівський А.В. Актуальні проблеми страхування

сільськогосподарського виробництва в Україні 161

Нікітішин А.О., Поліщук В.М. Аналіз видаткової частини місцевого

бюджету Вінницької області 166

Оранська Р. О. Моніторинг виконання державного та місцевих бюджетів

та його вплив на розвиток економіки України 175

Мартинова Л. Б., Пасічник В.В. Механізм формування доходів

управління пенсійного фонду україни у Тростянецькому районі 184

Перевертень Ю. Г. Зарубіжний досвід ефективної побудови системи

прибуткового оподаткування юридичних осіб 190

Пилявець Т.В. Сутність та ознаки спеціальних податкових режимів 198

Пилявець Т.В. Класифікація спеціальних податкових режимів 205

Поліщук Н.В., Гуменчук В.М. Аналіз виробництва продукції сільського

господарства 211

Поліщук Н.В., Соляник Н. Основні джерела інформації про фінансові

результати підприємства 214

Поліщук О.А. Зарубіжний досвід функціонування індустрії венчурного

фінансування 218

Полуніна Ю.В. Сучасний стан та проблеми управління кредитним

портфелем комерційного банку 226

Полуніна Ю.В. Управління кредитним портфелем банку в сучасних

економічних умовах в Україні: проблеми та шляхи їх подолання 230

Рак І.С. Модель формування клієнтської бази комерційного банку 239

Романова В. В. Ризики та перспективи процесу страхування

сільськогосподарських товаровиробників 246

Савчук Д. О. Проблеми та перспективи розвитку кредитної системи

України 254

Смірнова Ю.О. Шляхи вирішення проблем споживчого кредитування

комерційного банку 260

Смірнова Ю.О. Вдосконалення ефективного споживчого кредитування

комерційного банку 264

Случич А.В. Особливості активізації інвестиційної діяльності страхових

компаній в умовах післякризового періоду 269

Сіташ Т.Д. Фінансова система держави: теоретична концептуалізація 273

Ткач Т.Ю. Теоретичні підходи до організації фінансів міста 275

Ткач Т.Ю. Теоретичні основи управління соціально-економічним

розвитком міста з урахуванням економічного потенціалу 280

Уманець Л.В. Теоретико-методологічні аспекти побудови організаційно-

економічного механізму забезпечення ефективності діяльності банку 286

Уманець Л.В. Теоретичні аспекти організації андеррайтингу в страхових

компаніях України 294

Фоменко Н.А. Теоретико-методологічні аспекти побудови організаційно-

економічного механізму забезпечення ефективності діяльності банку 303


6

Чайковська В. П. Сучасний стан та проблеми залучення депозитних

ресурсів в Україні 312

Швабський О.О. Формування оптимального портфеля страхових послуг 319

УПРАВЛІННЯ ФІНАНСАМИ ПІДПРИЄМСТВ ТА УСТАНОВ Гуйван А.О. Функціональні складові економічної безпеки та її

особливості на автотранспортних підприємствах 326

Гуйван А.О. Теоретико-прикладні основи управління економічною

безпекою автотранспортних підприємств 332

Заверуха Р.О., Турчак В.В. Економічна сутність прибутку та концепції

його формування 338

Заверуха Р.О. Формування прибутку підприємств в умовах ринкової

економіки 343

Іванютіна Л.С. Роль фінансового менеджменту в діяльності підприємств 347

Колосніченко А.О. Особливості управління власним капіталом

підприємств 351

Колосніченко А.О. Деякі проблеми управління структурою капіталу


Мацюх І.П. Управління формуванням, розподілом та використанням

прибутку підприємницьких структур 361

Мартинчук Ю.П. Розробка стратегії управління фінансовим потенціалом


Мельник Д.О. Формування та реалізація стратегії забезпечення

фінансової безпеки підприємства 373

Мельник Д.О. Фінансова безпека – необхідна умова функціонування


Михайленко К.А. Стратегія розвитку потенціалу підприємства як основа

його фінансової стійкості 384

Михайленко К.А. Система динамічних методів оцінки фінансової

стійкості підприємства 389

Незамай Д.Д. Особливості формування та використання фінансових

ресурсів фермерських господарств 394

Скоропада Т.В. Методичні аспекти аналізу та оцінки фінансової

стабільності підприємства 400

Петлінська Ю. В. Управління фінансовими ризиками підприємства 404

Плис О.В. Джерела формування та напрями використання фінансових

ресурсів підприємства в умовах ринку 410

Поліщук А.І. Напрями удосконалення елементів внутрішнього

податкового планування на підприємстві 417

Тихонюк К. В. Нормативно-правове регулювання нарахування

амортизації на підприємствах в сучасних умовах господарювання 421


7

АКТУАЛЬНІ ПРОБЛЕМИ ТА ПЕРСПЕКТИВИ РОЗВИТКУ ВІТЧИЗНЯНОЇ

СИСТЕМИ ОБЛІКУ Гончарук Л.В. Організація контролю руху коштів на лікування і

харчування хворих в установах охорони здоров’я в умовах використання

інформаційних технологій 431

Гончарук Л.В. Обліково-аналітичне забезпечення фінансового контролю

руху бюджетних ресурсів 437

Казмірук Р.Г. Вітчизняна та міжнародна практика обліку капітальних

інвестицій 445

Кольцов П.Г. Облікова оцінка трансакційних витрат на придбання

товарів 449

Краєвський Д.С. Деякі облікові аспекти грошових коштів 453

Марченко Ю.В. Необхідність та особливості класифікації витрат 457

Мініч О.М. Облік реалізації товарів через інтернет-мережу 461

Олійник Ю.І. Теоретичні аспекти організації аудиту кредитних операцій

на підприємстві 464

Путь І.О. Застосування системи бюджетування з урахуванням ризиків для

підвищення ефективності управління запасами 470

Пушкар Т.В. Облік вибуття запасів: міжнародна практика застосування 477

Чабанюк А.М. Внутрішній контроль як необхідність забезпечення

ефективності обліку адміністративних витрат підприємства 480

ФІНАНСОВЕ ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ МАРКЕТИНГОВОЇ ПОЛІТИКИ

ПІДПРИЄМСТВА

Дудник М.О. Аналіз внутрішніх виробничо-ресурсних можливостей

підприємства за концепцією маркетингу 487

Ковалюк К.О. Фінансове забезпечення маркетингової політики


Столярчук О.В. Формування збутової стратегії на підприємстві 501

СУЧАСНІ ІНФОРМАЦІЙНІ ТЕХНОЛОГІЇ В СФЕРІ ФІНАНСОВОЇ

ДІЯЛЬНОСТІ, ОБЛІКУ, КОНТРОЛЮ ТА АНАЛІЗУ Сологуб Л. І. Автоматизація фінансового планування на підприємстві 506


8

ПРОБЛЕМИ ФУНКЦІОНУВАННЯ ФІНАНСОВОЇ СИСТЕМИ

УКРАЇНИ

О.В. Баланюк

Здобувач освітнього ступеня «магістр»


ЕКОНОМІЧНА СУТНІСТЬ ТА ЗНАЧЕННЯ КРЕДИТУВАННЯ

НАСЕЛЕННЯ

У статті досліджуються економічна сутність та значення кредитування

населення. Досліджено види та класифікацію кредитів, об’єкти кредитування

фізичних осіб в інвестиційну діяльність.

Ключові слова: кредит, кредитна політика, види кредиту, кредитування

населення.

В сучасних умовах розвитку банківської системи України кредитуванню

населення приділяється особлива увага. Характерною ознакою розвитку

банківської системи України в останні роки, стало те, що комерційні банки

почали досить активно працювати з фізичними особами, збільшили перелік

послуг, що надаються фізичним особам. Зросли не тільки суми залучених

депозитних вкладів громадян, але й обсяги кредитів, які банки активно

видають, зокрема розвивається кредитування фізичних осіб. Про розвиток і

стабільність фінансово-економічної системи будь-якого суспільства значною

мірою можна судити за розмірами використання кредитів громадянами і

підприємствами. Попит на послуги кредитування населення, яке виникло в

процесі розвитку ринкових відносин, поставив комерційні банки України перед

необхідністю вдосконалення методів і форм діяльності в системі загального

кредитування.

З огляду на вищевказане, актуальною є проблема детального вивчення та

аналізу діяльності комерційних банків на ринку кредитування фізичних осіб,

визначення способів та джерел залучення ресурсів для реалізації кредитних

програм.

Не менш важливим є завдання щодо дослідження механізму взаємодії

структурних підрозділів комерційного банку при роботі з наданням кредитів

фізичним особам, що є однією з проблем банківського кредитування.

Проблеми розвитку ринку кредитування населення вивчено недостатньо.

Вагомий внесок в розробку проблем даного виду кредитування внесли такі

зарубіжні економісти, як: Р. Барро, Дж. Бьюкенен, Дж. Ітон, Дж. Кейнс, П.

Кругман, А. Лернер, К. Маркс, Г. Моультон, М. Обстфельд, Д. Рікардо, Дж.

Сакс, Е. Селігман, А. Сміт Г. Лівінгстон, Д. Джонсон. Окремі аспекти

кредитування населення досліджували такі вітчизняні вчені, як: В. Д.

Базилевич, Є. О. Бублик, М. В. Жінко, І. О. Лютий, І. О. Попова та інші.

В Україні за останні роки кредитування фізичних осіб набуло більшої

популярності. Рівень попиту на боргові фінансові ресурси зі сторони фізичних

осіб, які виступають як клієнти, та їх пропозиції банківськими фінансово-

кредитними установами, які виступають кредиторами, здебільшого має


9

постійне зростання [1, с. 49].

Кредит є універсальним методом розподілу й перерозподілу

національного доходу, матеріальних, фінансових, і трудових ресурсів,

вирівнювання рівнів прибутковості на основі обігу капіталів в національній

економіці. Банківське кредитування та одержання відсотків по позичці є

важливим джерелом отримання прибутків банку.

Є ще таке визначення терміну, як збіг економічних інтересів

позичальника та кредитора. Це можливе лише при наявності вільних грошових

коштів у кредитора, які він може надати в кредит, та нестача коштів у

позичальника, при цьому для появлення кредитної угоди основне значення має

договореність про суму, строки, забезпечення та плату за користування

грошовими ресурсами у тимчасове користування [2, с.221].

З допомогою кредитного процесу виконується взаємозв'язок між двома

основними фігурами ринку кредитування - позичальником та кредитором.

Розвиток кредитних операцій українських банків в останні роки

підтверджує зростання ролі банківського кредитування в кредитному

забезпеченні попиту населення в необхідності грошових ресурсів. В умовах

підвищення ролі банківського кредитування населення виникає необхідність

проведення досліджень в цьому напрямку. Для того щоб дослідити та надати

оцінку розвитку даної послуги, потрібно виявити суть кредитування та

здійснити його аналіз [3, с.398].

Банківське кредитування фізичних осіб в даний час набуває нових форм

та характеристик. Істотно розширюється база кредитів, які можуть бути надані

банками населенню, більш прийнятними стають умови кредитування; також в

процесі кредитування банки активно почали співпрацювати з сервісними,

страховими, торгівельними та іншими організаціями, прагнучі забезпечити

комплексне кредитне обслуговування; з метою розширення засобів

кредитування виникло електронне банківське обслуговування.

Банківські кредити ділять на види за певними ознаками:

1. За терміном користування є кредити (рис. 1).

Рис. 1. Види кредитів за терміном користування

Короткострокові кредити в банківській практиці України є найбільш

Кредити за

терміном

користування

короткострокові;

( до 1 року)

середньострокові

(від 1 до 3 років)

довгострокові

(більше 3 років)


10

сприятливими й найпоширенішими. З виконанням короткострокового кредиту

формується, в основному, оборотний капітал товаровиробника. Він

опосередковує в значній мірі поточну діяльність позичальника, а методом його

повернення є поточні грошові надходження.

З виконанням довгострокового кредиту здійснюється відновлення

основного капіталу й виконується інвестиційна діяльність позичальника.

2. За способом виплати відсотку розрізняються банківські позички:

- з виплатою відсотків в момент користування кредитних коштів ;

- з виплатою відсотку одночасно з одержанням позичкових коштів

(дисконтний кредит).

3. За забезпеченням кредити розділяють на забезпечені заставою (майном,

майновими правами, цінними паперами) та незабезпечені (бланкові) (рис. 2).

Рис. 2. Форми забезпечення кредитів населення

4. За ступенем ризику виділяють дві групи банківських кредитів -

Незабезпечені

бланкові кредити

Матеріальне забезпечення

Нематеріальне

забезпечення Застава рухомого майна

Застава нерухомості (іпотека)

Забезпечення товарними

запасами

Переуступка контрактів та

дебіторської заборгованості

Застава шляховими

документами

Застава цінних паперів

Застава дорогоцінних металів

Порука

Страхування

Забезпечені

кредити

Гарантія

Кредити за забезпеченням


11

стандартні і з підвищеним ризиком. До стандартних відносять кредити, які

надані позичальникам, що мають фінансову стійкість і забезпечують своєчасне

і повне вертання раніше виданих йому позик і сплату відсотків за ними.

Кредити з підвищеним ризиком - не мають забезпечення, також рахуються за

клієнтами з нестійким фінансовим станом, які мають порушення по строкам

повернення раніше отриманих кредитів і оплати відсотків за ними.

5. За методом видачі вирізняють банківські кредити, які клієнти

одержують: одноразово; перманентно; гарантовано.

Одноразові позички - це кредити, рішення про видачу яких приймає банк

індивідуально за окремою позичкою на підставі заяви та інших документів,

наданих клієнтом [4, с.19].

Перманентні позички видаються банками в момент виникнення у клієнтів

потреби в межах суми відкритої кредитної лінії.

Гарантовані позички бувають двох видів:

- за здалегідь вирішеною датою видачі;

- з видачою в момент виникнення в цьому потреби.

6. За способом повернення позички розрізняють як ті що повертаються:

- в розстрочку;

- одноразовим платежем після закінчення строку;

- відповідно до певних умов, передбачених у кредитному договорі;

- на вимогу банку;

- з регресією внесків.

В розстрочку встановлюється для довгострокових кредитів, а також тих,

які надаються в момент потреби відповідно до кредитної лінії [5, с.369].

Одноразовим платежем виконується повернення одноразових

короткострокових позичок.

Особливі умови повернення виконуються при застосуванні окремих видів

кредиту, коли повернення кредиту здійснюється за вирішенням не клієнта, а

банку методом зарахування коштів на позичковий рахунок.

На вимогу кредитора стягуються кошти у тих моментах, коли клієнт не

виконує принципи кредитування.

З регресією платежів вертаються кредити, які надані за гарантію, порука

або інше боргове зобов'язання від третьої особи (дод. А).

7. За датою погашення кредити поділяють на:

- строкові;

- до запитання;

- прострочені;

- відстрочені (пролонговані).

Строкові позички надаються на термін, згідно умов договору.

Позички до запитання, або безстрокові, надаються банком на

невизначений термін.

Простроченими вважаються кредити, за якими закінчилися терміни

погашення.

Відстрочені, або пролонговані - це кредити, терміни перенесені банком.

8. За характером виявлення відсотку:


12

- з фіксованою ставкою;

- з плаваючою ставкою.

Фіксована ставка застосовується за згодою сторін.

Плаваюча ставка виникає для зменшення ризику банківських втрат.

9. За кількістю кредиторів:

- видаються одним банком;

- є синдикованими або консорціальними (надання кредиту одним банком

за допомогою коштів інших);

- є паралельними (кредит декількома банками на різних умовах).

Визначивши ознаки кредитів, які надаються фізичним особам, виділяють

наступні форми кредитування.

Споживчі кредити видаються тільки в національній валюті фізичним

особам України для купівлі товарів і послуг, за умовами виконання кредитного

договору. Їх поділяють:

1. Кредити на поточну діяльність.

2. Кредити на інвестиційну діяльність (рис. 3).

Рис. 3. Об’єкти кредитування фізичних осіб в інвестиційну діяльність

Комерційні банки кредитують фізичних осіб, користуючись власним

положенням про споживче кредитування. Розміри кредитів визначаються,

виходячи з вартості товарів та послуг, тобто об’єктів споживчого кредитування.

Відсоткова ставка залежить від кредитних капіталів, ставки НБУ, відсоткової

ставки, яку нараховують при користуванні банком кредитних ресурсів. Дії,

пов'язані з наданням кредитів фізичним особам, здійснюються на підставі

кредитних договорів, які укладають за місцем проживання, за винятком позик

на будівництво і купівлю житлових будинків, які надають за місцем забудови

чи місцезнаходженням будинку.

Кредити на інвестиційну діяльність надаються в межах 75% їх

Будівництво житла і

капітальний ремонт

Освоєння землі

Купівля житла

Купівля споруд

Освоєння садових ділянок

Тер

мін

и

Коротк

ост

ро

кові

Довго

строкові

Об

’єкти

кред

иту

ван

ня ф

ізи

чн

их о

сіб

в

інвес

тиц

ійн

у д

іяльн

ість


13

кошторисної вартості в залежності від рівня цін, які встановлює банк, на строк,

що не більший за 10 років.

Банки при кредитуванні населення найбільш прийнятним для

кредитування вважають форму забезпечення, у вигляді застави майна

позичальника. Майно, взяте в заставу, має бути власністю боржника, та

застраховане за його рахунок. Договір застави має бути завірений нотаріусом.

Формами забезпечення можуть бути: застава цінних паперів, емітованих

банком, гарантія і порука іншої фізичної чи юридичної особи.

Закриття основного боргу та відсотків за позикою виконується

боржником у строки, які встановлюються строковим зобов'язанням. Сума

погашення боргу має надходити в банк до 15 числа кожного платіжного місяця.

Розмір платежу розраховується як відношення суми кредиту до терміну

використання. Відсотки за користування кредиту закриваються, виходячи з

фактичної суми відсотків, розрахованих на залишок боргу за час використання

кредиту та погашаються щомісяця, разом з черговим платежем.

Крім кредитів на інвестиційну діяльність, банки надають населенню

кредити на поточні потреби для:

- купівлі товарів тривалого користування (меблі, побутова техніка);

- оплати лікарняних послуг, освітницьких послуг, та відпочинку;

- купівлі товарів народного споживання;

Кредитний договір і зобов'язання за ним по строкам погашення

оформляються після подання протоколу від кредитного комітету.

Кредитні ліміти встановлюють фізичним особам за умовами дотримання

принципів кредитування. Кредитні ліміти видаються у формі поновлюваної

кредитної лінії, тобто величина ліміту може бути використана частково.

Взаємодія сторін підтверджується “Договором про відкриття та

обслуговування картрахунку”, а також іншими угодами. Рішення щодо

надання кредитного ліміту визначає кредитний комітет.

Основою для закриття боргу по кредитному ліміту слугує поточна та

майбутня стабільність рівня прибутку клієнта.

За користування кредитними картками банк отримує дохід в вигляді:

- комісії при сплаті рахунків за відпущені товари;

- щорічної плат за кредитні картки (якщо вона стягується);

- відсотків за кредит згідно ліміту кредитування.

Банк хоче від позичальника наявність забезпечення кредитного ліміту

відповідно до чинного законодавства України. Для забезпечення кредитних

лімітів банк виділяє наступні види забезпечення:

- застава майнових прав за договором про депозитний внесок;

- гарантії і поруки платоспроможних підприємств;

- застава нерухомого майна, транспортних засобів;

- застава майнових прав;

Закриття кредитного ліміту здійснюється клієнтом банку шляхом

внесення коштів на картку готівкою чи безготівковим перерахуванням (рис.4).

Звертання в банк


14

- доведення до відома

клієнта вимог банку

Надання в банк необхідних документів

- Аналіз кредитоспроможності,

забезпечення, попереднє заключення

Узгодження з: юридичною службою безпеки

Кредитним відділом

- Прийняття рішення в межах повноважень

Службова записка на ДПК про встановлення ліміту

Встановлення ліміту в

карточній системі

Моніторинг кредитного ліміту Контроль за виконанням - Нарахування і списання

клієнтом правил плати за користування

користування картою лімітом, інших комісій

- Розподіл доходу між

Головним банком і Філіалом.

- Представлення щомісячних

виписок по рахунку

“Безнадійні” рахунки

Підготовка матеріалів по закриттю Узгодження і закриття

закриттю за рахунок страхового резерву заборгованості за рахунок резерву резерву

Рис. 4. Схема встановлення кредитного ліміту

Отже можна сказати що, використання кредитних лімітів є доволі

простим і зручним для клієнтів.

Крім споживчого кредитування населення виділяють таких два

найпоширеніших виду кредитування фізичних осіб:

- автомобільне (купівля транспортного засобу в кредит на довгий строк);

- іпотечне кредитування (купівля нерухомості в кредит на довгий строк,

на умовах банку, але за ціною вказаною головним замовником, також в цьому

процесі присутній агент з нерухомості). Договір має бути трьохсторонній.

Іпотечне кредитування населення зумовлює співпрацю банківської

установи з основними посередниками:

- будівельними фірмами, які виконують будівництво та первинний

продаж житла;

- агентствами з продажу нерухомості на вторинному ринку за умовами

договорів про співробітництво - продавцями.

Продавці і головні замовники повинні працювати на ринку нерухомості

не менше 3-х років, бути клієнтами банку, тобто повинні мати власний

поточний рахунок, за яким будуть здійснюватися розрахунки щодо іпотечного

кредитування. Крім цього, продавці мають подати в банк відповідні проектно-

Узгодження (при

недостатності

повноважень)


15

кошторисні документи на об'єкт кредитування.

У банках повинні користуватися окремо внутрішніми положеннями, які

розроблені банком, стосовно кредитування населення на інвестування в

житлове будівництво та на покупку квартир [5, с.371].

Для визначення критеріїв віднесення тієї чи іншої операції банку до виду

іпотечних необхідною є систематизація основних класифікаційних

характеристик кредитних іпотечних операцій, що вираховується на основі

границь за певними категоріями іпотечного кредитування, тобто сукупності

вимог та умов, при користуванні якими кредит можна вважати іпотечним.

На сьогодні, в Україні існує низка проблем які гальмують розвиток такого

виду кредитування, як кредитування фізичних осіб. Ці проблеми є як

макроекономічними, тобто, пов’язані із станом економіки країни в цілому, так і

мікроекономічними, тобто, труднощі пов’язані з діяльністю безпосередньо

комерційних установ. Однією такою проблемою кредитування населення в

Україні залишається висока вартість кредитів для фізичних осіб. Мінімізація

ризиків банківського споживчого кредитування має здійснюватися силами

самих банків шляхом застосування активних методів впливу на ймовірність

неповернення позик і відсотків за ними у бік зменшення.

У ході роботи було визначене спільне значення поняття кредитування

населення, надано його характеристику, визначено загальну економічну думку

з цього питання. Хоча самого конкретного визначення не має, було зображено в

достатній мірі зміст цього поняття за допомогою обґрунтованого аналізу цього

поняття.

Список використаних джерел:

1. Арістова, А. Особливості кредитування банками фізичних осіб/ А.

Арістова //Вісник Національного банку України. - 2003. - №2. - C.49-51.

2. Банківська діяльність : навч. посібник / [О. В. Горалько, І. С. Козій]. -

Л. : 2012. - 335 с.

3. Гроші та кредит: Підручник. – 5-тє вид., перероб. і доп. / М.І. Савлук,

А.М. Мороз, М.Ф. Пуховкіна та ін.; За заг. ред. М.І. Савлука.–К.: КНЕУ, 2010. –

598 с.

4. Безкоровайний, Є. О. Методичні основи аналізу банківського

кредитування фізичних осіб/ Є. О. Безкоровайний //Економіка. Фінанси. Право.

- 2008. - №9. - С. 19-24.

5. Добрик Л. Споживчий банківський кредит в Україні: ресурсне

забезпечення та ефективність / Л. Добрик, Т. Лосєва, І. Онуфрійчук //

Економічний аналіз.-2011.-випуск 8. Частина 1.- С. 369-372.


16

О.В. Баланюк

Здобувач освітнього ступеня «магістр»


ПОРЯДОК КРЕДИТУВАННЯ НАСЕЛЕННЯ

В УКРАЇНІ

У статті досліджуються порядок кредитування населення в Україні в

сучасних умовах. Охарактеризовані класи платоспроможності позичальника.

Ключові слова: механізм, кредит, кредитна політика, кредитування населення.

Практика кредитування на сьогоднішній час набуває все більшого

розвитку, і не тільки на Заході і європейських країнах, де визначення боргу

виникло раніше, а й в Україні. Сьогодні поняття кредит вже є досить знайомим

для кожного. У нас увійшло в звичку через нестачу грошових коштів

звертатися в комерційні банки за кредитами, щоб закрити фінансову пробоїну у

бюджеті. І, загалом, не важливо комерційна фірма це чи простий обиватель.

Після фінансової кризи банки стали нарощувати видачу кредитів, але тільки

посиливши вимоги до позичальника.

Незважаючи на рекламу зі сторони представників банківського сектора

України про простоту і доступність оформлення кредитів, то навпаки цей

процес кредитування населення тільки посилився. Тобто, банки зараз оцінюють

кожного клієнта більш пристальніше і швидше, приймаючи до уваги декілька

показників.

В якості поручителів можуть бути дієздатні фізичні особи - громадяни

України, іноземні громадяни та особи без громадянства, які постійно живуть і

мають постійне джерело прибутку в Україні, або працюючі у філії або

представництві юридичної особи України, що знаходиться за кордоном.

Порядок кредитування населення - це послідовність дій, які здійснюються

банком для прийнятті рішення про ефективність видачі позички і сам процес її

оформлення. Весь цей процес проходить у кілька етапів [1, с.47].

Позитивні наслідки кредитної діяльності комерційного банку напряму

мають відношення до того, наскільки правильно виконується структурний

поділ процесу банківського кредитування, як правильно розроблені завдання

основних етапів цього процесу та дії працівників, які несуть відповідальність за

здійснення кредитних операцій. Етапи процесу кредитування є основою

порядку кредитування. Виділяють декілька стадій в процесі кредитування.

Перша стадія: представляє собою групування портфеля кредитних

заявок. Кредитні відносини між клієнтом і банком настають з моменту

отримання та розгляду заяви на кредит. В ній знаходяться дані щодо позики,

яка необхідна клієнту: ціль, розмір, вид і строки позики, вид забезпечення

тощо. До цієї заявки прикладаються певні документи, які ретельно

розглядаються банком. Це є: паспорт, з пропискою в межах області, з власним

підписом; ідентифікаційний код платника податку; довідка з місця роботи про

доходи, при необхідності довідки про доходи сім’ї. Довідки мають бути

зареєстровані керівником та головним бухгалтером.

Друга стадія являє співбесіду потенційно з позичальником. Кредитний

працівник має з’ясувати певні деталі заявки, та скласти уявлення про


17

позичальника на базі певних питань.

1. Загальні відомості про позичальника;

2. Питання щодо кредиту;

3. Питання щодо погашення кредиту;

4. Питання про забезпечення кредиту;

5. Питання про можливі зв'язки з іншими банками.

Після співбесіди працівник банку повинен прийняти потрібне рішення

про продовження роботи з позичальником чи ні. Якщо працівник виконує

рішення про продовження роботи з клієнтом, то він заповнює кредитний

формуляр та передає його з заявкою про кредит та пакетом документів до

підрозділу кредитного аналізу щодо оцінки кредитоспроможності позичальника

[2, с. 54].

Під час прийняття рішення щодо кредитування того чи іншого клієнта,

банк створює образ потенційного позичальника, та на підставі цього надає

оцінку свого ризику. Умови взяття кредиту в кожному банку мають

індивідуальний характер до кожного клієнта, но існує список загальних вимог

до клієнта:

- відношення до відповідної вікової категорії (від 18 до 70 років);

- наявність постійної прописки на території України;

- працевлаштування (офіційне) з мінімальним піврічним стажем;

- виписка, що відображає рівень доходу за місцем роботи).

Таким чином, механізм кредитування фізичних осіб в Україні в наші дні

зазнав безліч вдосконалень і відрізняється високою ефективністю на предмет

оцінки потенційних можливостей майбутнього боржника. Наявність

загальноприйнятих вимог, якими користуються практично всі банки країни,

одразу відсіває чималу частку ризикованих (для фінансової установи) клієнтів.

Третя стадія надає оцінку кредитоспроможності.

Кредитоспроможність - це можливо здатність позичальника взагалі у

певні строки розрахуватись за своїми зобов’язаннями по боргу. Основними

факторами кредитоспроможності фізичної особи є матеріальний стан клієнта,

та соціальна стабільність клієнта, тощо [3, с.50].

Результатом перевірки платоспроможності є віднесення до певного класу

позичальника (табл. 1). Визначення платоспроможності позичальника має

вплив на обсяг коштів, тобто ліміт кредитних коштів, які мають надаватися

позичальнику.

Четверта стадія є підготовкою до складання кредитного договору. Банк

визначає такі параметри позички: вид, суму, дати, забезпечення, момент видачі

і погашення, вартість позички тощо.

Кім цього всього, банком має розраховуватися кредитний ліміт для

позичальника, тому що сума яка надається банком, має бути підтверджена

забезпеченням повернення.

Для надання за кожним методом кредитування розраховують розмір

кредитного ліміту, тобто максимальний обсяг коштів які можуть бути надані

позичальнику.


18

Таблиця 1

Характеристика класів платоспроможності позичальника

Клас Характеристика

А

Відмінна фінансова діяльність, що свідчить про можливість своєчасного виконання

зобов’язань за кредитними операціями, зокрема погашення суми боргу та

відсотків.

Б Добра фінансова діяльність, але ймовірність підтримування на високому рівні

протягом довгого часу є низькою.

В Задовільна фінансова діяльність задовільна. Ймовірність несвоєчасного погашення

кредитної заборгованості.

Г Незадовільна фінансова діяльність. Спостерігається нестабільність; ризик збитків;

ймовірність повного погашення низька.

Д

Незадовільна фінансова діяльність, є збитки; кредитна операція не забезпечена

ліквідною заставою або безумовною гарантією; показники не відповідають

установленим значенням, імовірність виконання зобов'язань практично відсутня.

Ліміт кредитування позичальника – фізичної особи розраховується у

формулі 1

T)/12)*(R+T)/(1*(SD=L , (1) де Т- час, на який надається кредит;

R - процентна ставка.

Необхідно зазначити, що коефіцієнти В1, В2 визначаються експертним

шляхом [4, с.196].

П’ята стадія є основою кредитного процесу. Банк приступає до

переговорів з клієнтом про складання кредитної угоди, яка передбачає: ціль,

сума і строки позички, умови і порядок видачі і погашення, форми

забезпечення, відсоткова ставка, порядок плати за позичку, обов'язки, перелік

документів та інші умови кредитування.

Шоста стадія виконує моніторинг і контроль за виданим кредитом.

Проводиться відстежування змін у діяльності позичальника.

Сьома, остання стадія кредитування являє собою повернення кредиту та

сплата відсотків за його користування.

У цілому правильне виконання всіх етапів банківського кредитування є

необхідною та найважливішою умовою ефективної реалізації кредитної

політики банку.

Ці всі стадії є можна об’єднати в одну структурну схему (рис. 1).

Сума наданого кредиту розраховується виходячи з потреби позичальника

і його платоспроможності.

При вирішенні питання про надання кредиту враховується матеріальне

становище позичальника, його можливість повністю і у певні терміни вернути

отриманий кредит. При розрахунку платоспроможності клієнта може

розраховуватися сукупний дохід його сім’ї. В цьому випадку із загальної суми

чистих доходів всіх членів сім'ї віднімаються мінімальні прожиткові бюджети


19

для непрацездатних членів сім'ї [5, с. 38].

Рис. 1. Організаційна схема системи кредитування населення

Кредит не надається громадянам, в яких утримання за виконавчими

документами та інші необхідні платежі (прибутковий податок, внески до фонду

соціального захисту тощо) складають в сумі 50 та більше відсотків заробітної

плати.

Видача кредиту клієнтам, які досягли пенсійний вік, чи не здійснюють

трудову діяльність, проводиться в межах 10-кратного розміру пенсії. Сума

кредиту, яка надається працюючим пенсіонерам, розраховується на загальних

підставах судячи з їх платоспроможності.

Виконання позичальником зобов'язань по кредитному договору може

забезпечуватися: - Гарантійним депозитом коштів; - Заставою нерухомого чи

рухомого майна; - Порукою, гарантією; - Страхуванням ризику неповернення

банку кредиту та іншими способами, передбаченими законодавством України

або договором (неустойка, утримання майна боржника та ін.).

Забезпеченням виконання боржником зобов'язань за кредитною угодою

має бути один чи декілька з вище перелічених засобів.

Розмір та засіб забезпечення виконання клієнтом зобов'язань за

кредитним договором розраховуються в кожному індивідуальному

конкретному випадку судячи з особливостей кредитної операції [6, с.118].

Для отримання кредиту та оформлення кредитного договору позичальник

представляє в банк наступні документи:

- Заяву на керівника відділення;

- Анкету клієнта і його поручителя;

- Паспорт позичальника і його поручителя;

- Довідку з місця роботи позичальника і його поручителя або інший

документ, який підтверджує прибутки, отримані не менше ніж за три останні

Звернення у банк

Розгляд звернення

Відмова у виданні кредиту Видача кредиту

Моніторинг діяльності

позичальника

Погашення кредиту та

відсотків за ним

Непогашення кредиту та

відсотків за ним Звернення до суду

Погашення кредиту та

відсотків за ним за допомогою

реалізації забезпечення

Виконання рішення суду,

щодо дотримання умов кредитного

договору

Повне або часткове

погашення витрат банку,

пов’язаних з кредитною діяльністю


20

місяці, і зроблені з них утримання; копію свідоцтва про реєстрацію як

індивідуального підприємця і копію річний (квартальної) декларації про

доходи, що надаються до податкових органів (з відміткою ІП про те, що копія

вірна), або інший документ, який підтверджує його платоспроможність, - для

індивідуальних підприємців

- Довідку про розміри пенсії - для тих , що непрацюючі пенсіонери; - Але

якщо поручителем є юридична особа - то документи, які підтверджують його

платоспроможність та правоздатність;

- Правовстановлюючі та інші документи на запропоноване в якості

застави майно клієнта або його гаранта, тільки якщо право володіння або

господарське відання має бути на нього документально підтверджено;

- Інші документи по вимозі банку [7].

Фізичним особам надаються кредити на потреби споживчого характеру та

на фінансування нерухомого майна.

Кредити на оплату навчання (у вищих та середніх спеціальних

навчальних закладах) видаються шляхом безготівкового перерахування грошей

на рахунок навчального закладу на підставі угоди, укладеної з ним і або

рахунки-фактури.

За бажанням клієнта банк може розробити кредитний договір на

відкриття кредитної лінії та здійснювати оплату в строки, які встановлені

угодою з навчальним закладом.

Кредит надається одному з близьких родичів того хто вчиться або

безпосередньо тому хто вчиться самому, за умови наявності у нього постійного

джерела прибутку.

Кредит на оплату медичної допомоги та послуг, купівля медикаментів,

медичної техніки та приборів для громадян, що перебувають на диспансерному

обліку видається тільки безготівковим перерахуванням на рахунки третіх осіб

для купівлі медикаментів та медичної техніки та приборів, оплати вартості

лікування клієнта та членів його сім'ї, всіх видів лікувальних, діагностичних

засобів, косметологічних послуг, корекції зору, стоматологічної допомоги та

всіх видів протезування, інших платних медичних послуг.

Кредит може бути наданий за підставою поданого рахунки-фактури або

договору з медичним закладом на користування платних медичних послуг.

Кредити на послуги ритуальні надаються методом безготівкового

перерахунку коштів на рахунки підприємств, що займаються виготовленням та

встановленням пам'ятників, наданням інших ритуальних послуг, на підставі

рахунку-фактури та (або) договору.

Кредит на купівлю житла у вигляді іпотеки, видається безпосередньо за

умовами договору між банком, забудовником та юридичною особою (агентство

з продажу нерухомості). Позичальник заключає договір з замовником через

агентство на умовах банку. Всі сторони, крім клієнта, повинні мати угоди про

співпрацю.

Кредит на купівлю автомобіля видається для купівлі нового чи

колишнього в експлуатації автомобіля, з моменту випуску якого пройшло не

більше 10 років на момент прийняття рішення про видачу кредиту установою


21

банку, у юридичних осіб (у тому числі придбаних позичальника з умовою

заліку вартості наявних автомобілів в рахунок вартості придбаних автомобілів)

і фізичних осіб.

Кредит надається шляхом безготівкового перерахунку коштів на рахунок

продавця на підставі:

- Рахунки-фактури або договору купівлі-продажу,

- Завіреного нотаріусом договору купівлі-продажу або довідки-рахунки

комісійного магазина в випадку купівлі автомобіля у фізичної особи.

Для розгляду питання про надання кредиту крім основного пакета

документів також додатково надаються:

Для розгляду питання про можливість надання кредитів при видачі

кредитів на будівництво, придбання, заміну квартири (житлового будинку),

садового будиночка, автомобільного гаража крім основного пакета документів

також надаються і додаткові документи на вимогу банку. На дані види кредитів

в заставу можуть оформлятися права за договорами купівлі-продажу, на

будівництво. При цьому в кредитній угоді (при відсутності іншої достатнього

забезпечення) має бути передбачено зобов'язання позичальника по закінченні

будівництва та оформлення права власності передати квартиру (житловий

будинок), садовий будиночок, автомобільний гараж в заставу банку.

Клієнт був зобов'язаний кожного місяця, починаючи з наступного місяця

після укладення кредитного договору по 20-е число (включно) за раніше

укладеними кредитними договорами, і не пізніше останнього дня календарного

місяця - то знову укладаються кредитними угодами сплачувати в погашення

залишку заборгованості по кредиту платіжом, відповідним до встановлених

графіком погашення платежів.

При порушенні зобов'язань з погашення кредиту та сплати відсотків за

використання його позичальник відповідно до кредитної угоди сплачує за

кожен день прострочення на суму заборгованості та несплачених вчасно

відсотків, підвищені відсотки в розмірі двійної відсоткової ставки діючої за

кредитом. Для усунення простроченої заборгованості філією можуть бути

використані наступні заходи:

- Нагадування клієнту за телефоном і (або) поштою про необхідність

внесення платежів за кредитом;

- Письмове звернення по сприянню до адміністрації за місцем отримання

клієнтом заробітної плати;

- Нагадування гаранту по телефону і (або) поштою про необхідність

внесення платежів за кредитом;

- Письмове звернення по сприянню до адміністрації за місцем отримання

гарантом заробітної плати;

- Звернення до нотаріуса для оформлення виконавчого напису на

стягнення з боржника простроченої заборгованості за кредитом разом з

відсотками;

- Звернення до суду з позовом та заявою про задоволення вимоги щодо

стягнення з позичальника боргу по кредиту;

- Звернення до суду про винесення ухвали про розшук боржника через


22

органи внутрішніх справ;

- У разі зміни місця проживання позичальника - переказ залишку

заборгованості у філію за новим місцем проживання позичальника;

- Звернення до нотаріальних органів для оформлення виконавчого напису

на стягнення з поручителів простроченої заборгованості по кредиту разом з

відсотками;

- Звернення до суду з позовною заявою щодо задоволення вимоги про

стягнення з поручителів заборгованості за кредитом та ін.

Як показує практика то найчастіше використовується нагадування

позичальнику по телефону щодо необхідності внесення платежів за кредитом

або виїзд до місця проживання боржника служби безпеки установи банку.

Список використаних джерел: 1. Дубчак О. Актуальні проблеми підвищення ефективності споживчого

кредитування / О. Дубчак // Світ фінансів.-2011.-№4.- С. 47-50.

2. Галасюк В.В., Галасюк В.В. Проблеми оцінки кредитоспроможності

позичальників //Вісник НБУ.-2011.-№9.-С.54-57.

3. Гідулян А. Актуальні питання поліпшення методики оцінки

кредитоспроможності позичальників банкам�

Documents

«СУЧАСНИЙ СТАН ТА ПЕРСПЕКТИВИ РОЗВИТКУ ...vtei.com.ua/images/111.pdf · 2015. 7. 10. · СУЧАСНІ ІНФОРМАЦІЙНІ ТЕХНОЛОГІЇ