Cuadernos-Legales-N6

8/12/2019 Cuadernos-Legales-N6

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SERIE DE CUADERNOS SOBRE

CUMPLIMIENTO LEGAL

Cumplimientolegal, tica eintegridad

www.kpmgcumplimientolegal.es

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Serie de cuadernos sobre cumplimiento legal Cuadernon 6 Cumplimiento legal, tica e integridad es propiedadintelectual del autor, estando prohibida la reproduccin totalo parcial de la obra sin su consentimiento expreso, as comosu difusin por cualquier medio, incluyendo, de forma no

limitativa, los soportes en papel, magnticos, pticos, el accesotelemtico o de cualquier otra forma que resulte idnea para sudifusin y conocimiento pblico.

La informacin contenida en esta publicacin constituye,salvo error u omisin involuntarios, la opinin del autor conarreglo a su leal saber y entender, opinin que no constituyeen modo alguno asesoramiento y que subordina tanto a loscriterios que la jurisprudencia establezca, como a cualquierotro criterio mejor fundado. El autor no se responsabiliza delas consecuencias, favorables o desfavorables, de actuacionesbasadas en las opiniones e informaciones contenidas en estedocumento.


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Cuaderno n 6_Cumplimiento legal,tica e integridad

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Quin se atreve a cuestionar la conveniencia de desarrollar losnegocios de una forma tica?: existen cuestiones que escapana debate, dada su obviedad. El objetivo de realizar actividadesempresariales acogindose a buenas prcticas, no slo respetando

la legalidad sino observando tambin elevados estndares ticos,figura en las declaraciones de principios que muchas organizacionespublicitan. Es ms, en cada vez ms casos dejan de ser un mero

elemento programtico para derivar en guas y directrices detalladas,de carcter vinculante para todo el personal de la organizacin(desde los empleados al equipo directivo). Sin embargo, a pesarde su nivel de concrecin, estas instrucciones pierden dimensin

prctica en ausencia de estructuras que velen por su cumplimiento.Es aqu donde se aprecia la relacin que existe entre gobernanza y

cumplimiento, puesto que el xito en los objetivos del primer mbitoguardan una estrecha relacin con las estructuras que dotan deefectividad al segundo. Ya que hablamos de normas (sean internaso auto-impuestas, o externas), la funcin jurdica o de cumplimientoadquieren un protagonismo obvio en la consecucin de los objetivos

que se ha fijado la organizacin al comprometerse con determinadosestndares de conducta. Por ello, se ha dicho que estas funciones seconvierten en la conciencia de la empresa.

Hay quien ve en ello un cambio de paradigma para el abogado deempresa, llamado a defender los intereses de terceros (stakeholders)frente a los puramente econmicos de las entidades mercantiles. Sin

embargo, para las organizaciones que se han manifestado alineadascon estndares ticos y buenas prcticas, sus abogados internosse limitarn a defender aquellos principios sobre los que se hanmanifestado (normalmente de forma pblica), y que constituyen la

expresin de su voluntad. Es decir, que luchando por el desarrollo

tico de las operaciones defienden, precisamente, el deseo de laspropias entidades.

La concienciade la empresa

AlainCasanovasSocio de KPMGAbogados

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ndice

3Cumplimiento

legal y apetito

de riesgo

6El Chief Ethics

& Compliance

Officer

9El tono tico

de las

organizaciones

12La

independencia

de la funcin de

cumplimiento

16Comportamiento

ntegro del

responsable de

cumplimiento

18Preguntas

frecuentes


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El apetito de riesgo es la cantidad de riesgo, en sentido extenso,

que una organizacin est dispuesta a aceptar para generar valor.Existe un amplio abanico en cuanto al apetito de riesgo, que discurredesde las organizaciones que lo toleran ampliamente, a las quetienen aversin al mismo. Entre las opciones de riesgo que barajan

las organizaciones, podra incluirse el incumplimiento de las normas?

Es decir, es el cumplimiento legal una variable de riesgo, de formaque la sociedad pueda decidir hasta qu punto cumple con sus

obligaciones?

La actividad empresarial se desarrolla en las comunidades depersonas y, por ello, queda sujeta a sus normas de convivencia. Las

normas con que se dotan las sociedades son una traslacin de susvalores y voluntad, especialmente cuando se operan en territoriosestructurados polticamente como Estados democrticos de derecho.

Por ello, el respeto de las normas no debe percibirse como un actoinducido coercitivamente, sino como una muestra de respeto hacialas sociedades que las han impulsado y de integracin social conellas. Visto as, el incumplimiento de las normas no puede seruna opcin a considerar dentro del apetito de riesgode unaorganizacin, pues tan antisocial es quebrantar una ley comercialcomo desarrollar una actividad manifiestamente ilcita: ambas

circunstancias son, en el fondo, igual de contrarias a la voluntad delas comunidades que han valorado y regulado dichas conductas.

El cumplimiento de las normas como manifestacin tica lleva a tratar

ConceptosApetito de riesgo,tolerancia, aversin,variables de riesgo,interpretacin razonablede las normas, activismode las personas jurdicas,activismo de las personas

fsicas.

BibliografaControl legal interno:

apartado 4.Riesgos yoportunidades legales.

Cumplimientolegal y apetitode riesgo


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dos materias: su interpretacin razonable y el activismo social delas empresas.

Una interpretacin razonable de las normas siempre estar basadaen un estudio detallado de la norma, alcanzando una conclusinrazonada en cuanto a su finalidad y obrando consecuentemente

con la misma. Evidentemente, un estudio de este tipo debera estardocumentado y contrastadode forma que no encubra una simplevoluntad de incumplimiento.

Sin embargo, siendo clara la finalidad de una norma, puede unaorganizacin decidir no acatarla por contrariar sus valores? Estaramoshablando del activismo de empresa, donde la organizacin adopta

una decisin en conciencia que le conduce voluntariamente alincumplimiento. Se ha debatido bastante sobre la legitimidad delactivismo de las personas jurdicaspero, en cualquier caso,

debes conocer que sus efectos son sustancialmente distintos alos del activismo de las personas fsicas.Cuando una persona

fsica manifiesta su oposicin respecto de una norma, lasconsecuencias de su decisin le afectarn esencialmente a ella

o a un crculo reducido de personas. Sin embargo, cuando unapersona jurdica practica activismo, los potenciales perjudicadosno son nicamente su equipo directivo,sino que tambin puedeterminar afectados sus empleados, accionistas, inversores, entidades

financieras y resto de stakeholders. Imagina que, por adoptar unapostura activista, una organizacin se halla expuesta a sancionessignificativas que comprometan la continuidad de sus operaciones.

Acaso no tiene derecho a ser consciente de ello el empleado queacepta una oferta de trabajo frente a otra organizacin no activista?No tienen derecho a conocer esa decisin las entidades que van afinanciarla frente a otras opciones ms conservadoras? Como vers,

el activismo empresarial requiere que los terceros potencialmenteafectados la conozcany tomen tambin en conciencia susdecisiones respecto de dicha organizacin. Cualquiera que sea tu

aproximacin al activismo de empresa, recuerda que, desde unaperspectiva puramente tcnica, constituye una fuente de riesgos ycomo tal debes gestionarlo internamente y frente a terceros.


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El incumplimiento de lalegalidad no forma parte

del apetito de riesgo.Cumplir con las normas

es una manifestacin derespeto empresarial hacialas comunidades que las

han emitido


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En los ltimos aos surge con fuerza la figura del Chief Ethics &Compliance Officer, considerado en ocasiones como una evolucinnatural del Chief Compliance Officer.Se introduce de este modo la

tica dentro de los cometidos de cumplimiento o viceversa, lo cualtiene pleno sentido puesto que el cumplimiento de las normas es unamanifestacin de un comportamiento ticoen el desarrollo de los

negocios.

Buena parte de marcos de referencia en materia de cumplimientoreconocen que las normas auto-impuestasestn dentro del alcance

de vigilancia de un sistema para la gestin del cumplimiento. Puestoque estas normas, plasmadas en Cdigos ticos o de Conducta,incorporan un notable componente tico, constituyen prueba evidente

de la vinculacin de dicha esfera con la funcin de cumplimiento.

Observar estos estndares ticos o las mejores prcticas que vengansugeridas a nivel sectorial constituye una obligacin ineludible en

algunas actividades. As, para entidades bancarias y financieras, porejemplo, cuyo negocio se sustenta significativamente en generarconfianza en los usuarios, seguir estas prcticas ticas y estndaressectoriales es crtico hasta el punto que su incumplimiento de califica

como riesgo de integridad. Este entendimiento est extendindosea otros sectores, de modo que son pocas las organizaciones quepueden permitirse el lujo de sufrir los daos reputacionales en que se

puede materializar unriesgo de integridad.

ConceptosChief Ethics &Compliance Offi cer,Chief Compliance Offi cer,comportamiento tico,normas auto-impuestas,Cdigos ticos,Cdigos de Conducta,riesgos de integridad,daos derivados delincumplimiento.

BibliografaControl legal interno:

apartado 1.1.1.Elcumplimiento de lasobligaciones legales comoproceso de negocio.

Legal Compliance:apartado 5.El ChiefCompliance Offi cer.

El Chief Ethics& ComplianceOfficer


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Una sentencia paradigmtica emitida en julio de 2009 por elTribunal Federal de Alemania, que comentar y reproducir en

el Cuaderno n 9 (Responsabilidades personales en el mbitodel cumplimiento legal) seala, precisamente, que uno de loscometidos propios del Compliance Officeres la de evitar los daosde imagen (reputacionales) a la organizacin, consolidando as el

entendimiento que esta figura debe velar por evitar daos derivados

de incumplimiento en un sentido amplio, lo que incluye aquellos quepuedan venir derivados de observar una conducta poco tica.

Todo lo anterior nos lleva a considerar que la tica forma parte de lafuncin de cumplimiento, aunque no figure de manera explcita en ladescripcin del cargo.


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El cumplimiento

de la legalidad esuna manifestacintica de la empresa.Las organizaciones

comprometidas con lasmejores prcticas conjugan

tica y cumplimientoal tratarse de conceptos

estrechamente vinculados


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Es posible que oigas hablar del tno tico de las organizaciones. Setrata de un concepto que se relaciona con la cultura de una empresarespecto de la necesidad de observar ciertos estndares ticos en

el desarrollo de los negocios, lo que enlaza directamente con elcumplimiento de la legalidad (como una manifestacin ms de tica).

Conseguir y mantener el tono ticoen la organizacin es siempreun objetivo recomendable. En algunos pases no slo es unarecomendacin sino una necesidad: existen jurisdicciones dondesu sistema de culpabilidad penal, aplicado a las personas jurdicas,

atraviesa por analizar su cultura organizativa, de modo que laresponsabilidad criminal de la empresa slo puede nacer cuando seconstata su falta de cultura en cuanto a un comportamiento tico

y dentro de la legalidad. Estos modelos se contraponen a los deresponsabilidad derivadade la persona jurdica (incluyendo los de

responsabilidad vicarial), donde la imputacin penal nace del merohecho de que un administrador o empleado haya cometido un ilcito

en provecho de la empresa, con cierta independencia de la cultura queprevalezca de forma generalizada en la misma. Pero, incluso en estosltimos modelos, los esfuerzos por mantener el tono tico se tienen enconsideracin y la tendencia es que tales circunstancias impacten cada

vez ms, tal como se puso de manifiesto en un estudio encargado porla Naciones Unidas en el ao 2008.

Comprenders entonces que alcanzar y mantener el tono tico noes un mero concepto terico, sino un objetivo de la estrategia

ConceptosTono tico, culturade empresa, culturaorganizativa, culturade cumplimiento,responsabilidad vicarial,apoyo de alto nivel.

BibliografaLegal Compliance:

apartados 4, Sistemaspara la gestin delcumplimientoy 5,El Chief ComplianceOffi cer..

El tono ticode lasorganizaciones


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empresarial que en ocasiones es prcticamente obligado y, encualquier, caso un ejercicio altamente recomendable. En este sentido,recuerda que como objetivo relevante debe tratarse y, sobre todo,documentarse.

El tono tico es un concepto amplio que puede aplicarse enmuchos mbitos de la organizacin, aunque existe la tendencia a

simplificarlo en cuanto a la prevencin de conductas de naturalezapenal. Quizs parte de este entendimiento deriva de que algn

estndar de prevencin penal se ha considerado adecuado paraalcanzar dicho tono tico, cual es el caso de las directrices que emite

la US Sentencing Commission en su Guidelines Manualque publicaanualmente en relacin con el diseo de un Effective Ethical andCompliance Ethics Program. Aunque tratar este marco de referenciams adelante (en el Cuaderno nmero 10, Estndares especficos:

la prevencin penal), conviene sealar que sus objetivos no secircunscriben la reducir la probabilidad de comisin de delitos sino deestablecer una cultura de cumplimientoen las organizaciones.

Sin embargo, recordars que uno de los elementos ms importantesde todo sistema de cumplimiento que trat en el Cuaderno n 3(Sistemas para la gestin del cumplimiento CMS) es el apoyo dealto nivel. Pues bien, es tambin de un elemento clave para alcanzary mantener el tono tico de la organizacin: de poco servirn losesfuerzos que viertas en la consecucin de dicho objetivo si la alta

direccin no muestra un compromiso firme con ellos.


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Alcanzar y mantenerun adecuado tono tico

en las organizaciones esuna cuestin clave no

slo para evitar riesgosde incumplimiento sino

para evitar o reducirsu responsabilidad,

dependiendo de losentornos jurdicos donde

operen


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La independencia de la funcin de cumplimiento constituye un tema degran calado. Merece la pena que nos detengamos en l.

Son los sectores regulados, principalmente el bancario y el de laintermediacin financiera, los que primero inciden en la necesidadde que la funcin de cumplimiento sea independiente. Para estas

actividades, mantener una buena reputacines fundamental, pues elmodelo de negocio que desarrollan se basa en la confianza y sta precisamantener unos estndares elevados en cuanto a prcticas desarrolladasy cumplimiento de la legalidad, que trascienden incluso el marco fijado

por la normativa de obligado cumplimiento. En este contexto, se concluyeque observar estas prcticas requiere liberar a la funcin de cumplimientode las eventuales presiones de negocio, ya que son stas las que pueden

dificultar su aplicacin al eventualmente primar objetivos econmicos.As las cosas, slo una funcin de cumplimientoindependiente puede

garantiza el mantenimiento de unos estndares (legales y/o voluntarios)susceptibles de incidir negativamente en las operaciones. Tambin

surgen con el inicio de siglo normas que abogan explcitamente por

la independencia de la funcin de cumplimiento en otros sectores,como puede ser el de los laboratorios farmacuticos.

Sin embargo, los marcos de referencia sobre sistemas para la gestindel cumplimiento, que se han visto en los Cuadernos n 3 y 4, no suelensealar su independencia como factor clavepara lograr la eficacia de

la funcin de cumplimiento. Siendo esto cierto, estos textos s queinciden sobremanera en determinados aspectos muy relacionados con

ConceptosCdigo tico, Cdigode Conducta, adhesin,cadena de suministro.

BibliografaLegal Compliance:apartado 4.1.2

,Objetivos, estructurasorganizativas y polticas.

La independenciade la funcin decumplimiento


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la independencia o claramente derivados de ella, como, por ejemplo, lanecesidad de que los responsables de cumplimiento tengan un acceso

fcil y fluido con la alta direccinde la organizacin. Este y otrosfactores pretenden inmunizar a quienes velan por la legalidad y las buenasprcticas de los condicionantes de negocio.

En las denominadas World Most Ethical Companiesse aprecia unatendencia a diferenciar entre el General Counsel y la funcin de tica y

cumplimiento, con el objeto de dotar a esta ltima de las caractersticas

esenciales que precisa para desarrollar su cometido, como pueda ser laindependencia.

Puesto que garantizar la eficacia de la funcin de cumplimiento guardauna relacin evidente con su nivel de independencia, cada vez veremosms normas que se refieren expresamente a dicha caracterstica o susmanifestaciones ms evidentes, aun no proyectndose en mercados

regulados. Un ejemplo reciente lo encontramos en la regulacin europeasobre el Data Privacy Officer (responsable de cumplimiento en el mbito

de la privacidad), cuya vinculacin con la organizacin queda sujeta a unaduracin mnima que slo puede obviarse por motivos excepcionalesjustificados. No se nos escapa que es una medida para la proteccin deesta figura de cumplimiento, orientada a liberarla de presiones.

El nico motivo que justifica una funcin de cumplimiento no

independienteno es tcnico sino de masa crtica: no todaslas organizaciones pueden permitirse disponer de un equipo de

cumplimiento separado al de otras funciones (la jurdica por ejemplo).Esto explica la timidez con que abordan esta materia los marcosde referencia generales en materia de cumplimiento, mientras queestndares sectoriales (banca, intermediacin financiera, farmacia, por

ejemplo) que se dirigen a organizaciones de cierto tamao, s citan estacaracterstica abiertamente. A parte de esta circunstancia, no existenactualmente motivos para no dotar de independencia a la funcin de

cumplimiento, considerando el volumen, complejidad y, sobre todo, lasconsecuencias negativas en trminos econmicos y de imagen- que sepueden derivar para cualquier organizacin, con independencia de queoperen o no en sectores regulados.


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Cuaderno n 1_Conoce tu organizacin

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La independencia de la

funcin de cumplimientoes un factor esencial

para su ecacia. Apareceexpresamente reconocida

en los mercados regulados,y devendr un aspectocrtico para cualquier

organizacin de ciertotamao


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A parte de formacin y experiencia en el mbito de suscompetencias, existen una serie de cualidades personalesquevienen esperndose de las personas que desarrollan cometidos

relacionados con el cumplimiento de la legalidad en las empresas. Acontinuacin las tratar someramente.

El responsable de cumplimiento debe perseguir objetivos deindependencia e imparcialidad: son conceptos que suelenconfundirse cuando, realmente, no son sinnimos. La independenciaes una situacin de hecho, relacionada con la cualidad de libertadde juicio. El responsable de cumplimiento es independientecuando est libre de influencia, gua o control de otros, como heexpuesto en el epgrafe anterior. La imparcialidadse relaciona

con un estado mentalque permite actuar de forma ecunime, sinestar afectado por el inters, simpata o animadversin haca algn

colectivo. Tambin se utiliza el trmino neutralidadpara referirsea esta circunstancia. Lazos familiares, de amistad o enemistad con

determinados cargos de la organizacin pueden generar parcialidaden los responsables de cumplimiento y perjudicar su eficacia,entendida como la defensa de los valores por los que ha apostadopblicamente la organizacin. No cabe duda que cuanto menor es

el colectivo que concurre en una organizacin empresarial, mayoresson los riesgos de que se produzcan faltas de independencia eimparcialidad a causa de la mayor interaccin de su personal. Sin

embargo, los responsables de cumplimiento tratarn de desarrollar sucometido de forma razonable dentro de estos parmetros.

ConceptosIndependencia,Imparcialidad,ecuanimidad,neutralidad, integridad,dedicacin.

BibliografaLegal Compliance:

apartado 5. El ChiefCompliance Offi cery, enespecial, el apartado 5.1.reas de competencia yperl del cargo.

Comportamientontegro delresponsable decumplimiento


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Siendo independientes e imparciales, los responsables decumplimiento observarn una conducta ntegra, en el sentidode actuar de manera tica y no desviarse de sus cometidos a

causa de beneficios personales. A tales efectos, algn entorno decumplimiento generalmente aceptado seala la importancia deprestar atencin a los antecedentes de estas personas, dentro y fuerade la organizacin (empleos anteriores, por ejemplo).

La dedicacin es tambin un aspecto que cabe esperar de los

responsables de cumplimiento, y no slo de los profesionales atiempo completo sino tambin respecto de los que comparten estoscometidos con otras funciones. En ocasiones, la falta de dedicacinno obedece al desinters de los responsables de cumplimiento, sinoa la escasez de recursos puestos a su disposicin. Recordemos

que la mayor parte de estndares de cumplimiento exigen talesrecursos, debiendo evaluarse si la organizacin y sus administradoreshan observado una conducta razonable en este sentido o, por el

contrario, escatimado medios al no considerarlo un objetivo prioritario.


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Cuaderno n 1_Conoce tu organizacin

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Se espera de laspersonas responsablesdel cumplimiento dela legalidad en las

organizaciones una seriede cualidades que van ms

all de la mera formacintcnica y entran de lleno en

conceptos vinculados con laintegridad


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Se pueden dejar de pagar impuestos sital decisin encaja dentro del apetito deriesgo de la organizacin?El incumplimiento puro y llano de la normativa

no entra dentro del concepto de apetito deriesgo: es, simplemente, una ilegalidad. Lasorganizaciones deben respetar las normasde aplicacin en las jurisdicciones dondeoperan, incluidas las scales, pues el ejerciciode la actividad empresarial no es ms queuna manifestacin de la actividad humanaa desarrollar dentro del entorno normativocon que se han dotado las comunidades. Elactivismo empresarial (manifestarse contrario adeterminadas regulaciones) slo puede plantearsede manera transparente y responsable (explicitadoy de acuerdo con el marco legal establecido), nocomo excusa para dejar de aplicar normas pormotivos de conveniencia.

Cules son las normas ticas por las quedebe velar un CECO?Seguramente, dentro de cada organizacinexisten interpretaciones muy dispares acerca delo que debe ser el desarrollo de los negocios de

una forma tica. Para evitar la diversidad y faltade consistencia que esto puede ocasionar, lasorganizaciones normalmente se adhieren a unmarco tico predenido (sectorial o general) o,eventualmente, elaboran el suyo propio. Por lotanto, para cuidar el tono tico de la organizacinse precisa que sus estndares se hayan denidopreviamente, pues en caso contrario, las decisionesdel Chief Ethics and Compliance Offi cer (CECO)pueden percibirse arbitrarias.

Cmo se consigue una adecuado tonotico en la organizacin?Son muchos los factores que contribuyen a ello.Sin embargo, suelen reconocerse algunos de ellos

como especialmente relevantes. El compromiso dela alta direccin (tone from the top) es un factordecisivo, hasta el punto que su desvinculacinrespecto de los valores ticos es una circunstanciaque convierte en estriles otros esfuerzos paragarantizar su ecacia. A partir de ah, tendrsentido establecer estructuras organizativas,polticas y controles que contribuyan a conseguirel tono tico.

Es adecuado que la funcin decumplimiento dependa de la financiera yle reporte el resultado de su cometido?Es difcil emitir un juicio universal de adecuacinen materias organizativas, puesto que sloconociendo profundamente las circunstanciasde cada empresa puede evaluarse su ecacia.Salvando esta distancia, los marcos de referenciaen materia de sistemas de cumplimiento coincidenen la necesidad de dotar a la funcin de unacceso fcil y uido con la alta direccin. Si la

dependencia de la funcin nanciera facilita ygarantiza esta cercana podra considerarse unaubicacin apropiada aunque, a priori, existenotras ubicaciones aparentemente mejores, a talesefectos.

Puede ser la funcin de cumplimientopart-time?Nuevamente, resulta muy difcil emitir un criteriode aplicacin general, pues las circunstancias de

las organizaciones son tremendamente variadas.S puede decirse, sin embargo, que existen

Preguntasfrecuentes



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circunstancias que aconsejan la dedicacin atiempo completo respecto de la vigilancia de lalegalidad: entidades que operan en mercadosregulados, entidades cotizadas, organizaciones

plurilocalizadas, organizaciones que desarrollandiferentes ramas de actividad, organizacionesque operan en jurisdicciones de riesgo, empresasespecialmente expuestas a reclamaciones deconsumidores, etc. Cuando conuyen alguna o

varias de estas circunstancias, ser difcil concebirque la funcin de cumplimiento no se halleadecuadamente estructurada y dotada de recursos.Actualmente, slo pueden plantearse cometidospart-time en el mbito de las pequeas ymediadas empresas cuyas circunstancias sonsimples y no precisan necesariamente de tiempode dedicacin completo (a causa de la simplicidadde su modelo operativo, del marco normativo deaplicacin, del desarrollo de operaciones a nivelexclusivamente nacional, etc.).



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Conoce tu organizacinEste documento seala aquellos aspectos clave de la organizacin quedebes conocer para establecer un modelo de cumplimiento legal. Sonreexiones que te resultarn tiles tanto si te has incorporado recientemente

a una empresa, como si quieres asegurarte de estar considerando aspectosorganizativos esenciales para el desarrollo de tu cometido de manera ecaz.

El cumplimiento de las normas y su relacin con la Gobernanza yla Gestin del RiesgoLos modelos de gestin empresarial ms avanzados recomiendan una gestincoordinada de estas tres esferas: son las frmulas GRC (Governance, RiskManagement and Compliance). Estos conceptos estn vinculados hasta elpunto que resulta difcil analizarlos de manera aislada. La funcin jurdica noescapa a esta realidad, de modo que necesitars conocer las sinergias entreellos y el modo en que su gestin coordinada te permitir ganar ecacia yhacer tuyos los estndares de gestin del siglo XXI.

Sistemas para la gestin del cumplimiento (CMS) Parte IDesde hace aos existen estndares que facilitan una gestin del

cumplimiento legal estructurada (Compliance Management Systems CMS). Su reconocimiento internacional ha permitido acuar el conceptode Marcos de referencia para la gestin del cumplimiento generalmenteaceptados. De estos entornos se extraen una serie de principios que te serntiles de conocer, por cuanto denen un estado del arte en la materia.

Sistemas para la gestin del cumplimiento (CMS) Parte IIEn esta segunda parte dedicada a los CMS continuars viendo principios decumplimiento muy difundidos a nivel internacional, de modo que puedasreconocerlos y desarrollarlos tambin en tu organizacin.

Gestin de polticas de empresaLas empresas establecen normas internas que les permiten la consecucinordenada de sus objetivos, incluyendo los relacionados con el cumplimientode la legalidad. La funcin jurdica est cada vez ms relacionada con la tareade supervisar y dar consistencia al conjunto de polticas de empresa, en lo que

se conoce como Policy Management. Estas reexiones te ayudarn a disear,estructurar y gestionar de manera adecuada un entramado de polticas deempresa orientadas al cumplimiento legal.

Serie de cuadernossobre cumplimiento

legal

Cuaderno 1

Cuaderno 2

Cuaderno 3

Cuaderno 4

Cuaderno 5


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Cuaderno n 4_Sistemas para la gestindel cumplimiento (CMS)

Parte II

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Serie de cuadernos sobre cumplimiento legal

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Cuaderno 6

Cuaderno 7

Cuaderno 8

Cuaderno 9

Cumplimiento legal, tica e integridadEl transcurso del tiempo ha puesto de maniesto la estrecha vinculacinentre la funcin jurdica de la empresa y la tica e integridad, hasta el puntoque hoy en da comienzan a interpretarse como cometidos indisociables.

El objetivo de respeto a la legalidad que se auto-imponen y difunden cadavez ms organizaciones es prueba de esta tendencia, siendo su consecuenciaque la funcin jurdica asuma unos objetivos relacionados con la tica yla integridad. Conocerlos te permitir convertirte en la conciencia de laempresa.

Protocolos de comunicacin, actuacin y revisinEl crecimiento de las organizaciones y la globalizacin de sus actividadesha incrementado la criticidad de disponer de informacin actualizada atiempo para desarrollar una gestin ecaz. La funcin jurdica no escapaa esta tendencia, siendo necesario que se dote de informacin de calidada tiempo para el desarrollo de la prevencin legal. Conocer bien las

ventajas e inconvenientes de los protocolos de comunicacin, actuacin yrevisin te resultar de gran valor para el adecuado diseo de tu modelo decumplimiento.

La cadena de reporte: el cuadro de mando legalLos ujos de la informacin con relevancia legal deberan terminar en unreporte sobre dicha materia, con eventual repercusin en la documentacinque se pone a disposicin del pblico en general. En este cuaderno verscmo cristaliza la informacin legal de calidad en un cuadro de mando,

susceptible de ser integrado en otros documentos de reporte interno.

Responsabilidades personales en el mbito del cumplimientolegalLa importancia de la vigilancia interna en las organizaciones, incluidala relacionada con el cumplimiento de la legalidad, viene ponindose demaniesto en normas de pases de nuestro entorno, y siendo tambinreconocida por sus Tribunales. Todo ello est dando lugar al que se conocecomo Rgimen de responsabilidad agravada, que afecta personalmentea cargos en la empresa con obligaciones de vigilancia, entre los cuales

posiblemente te encuentres.


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Parte II

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Parte II

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Serie de cuadernos sobre cumplimiento legal

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Estndares especficos: la prevencin penalEl conjunto de bloques normativos que afectan a cualquier empresa se haincrementado tanto en los ltimos aos, que incluso se han desarrolladoestndares para el cumplimiento normativo en cada uno de ellos. Uno de los

mbitos tratados desde hace ms tiempo es el de la prevencin de conductaspenales en el seno de la empresa, hasta el punto que se han consideradomodlico para establecer el tono tico de las organizaciones. Es necesarioque conozcas estos modelos si quieres salvaguardar a tu empresa.

Resistencia al cambio y conductas obstructivasEs posible que cuando quieras desarrollar modelos de cumplimiento legalmodernos, alineados con las mejores prcticas internacionales en estamateria, sufras los efectos de la resistencia al cambio de determinadaspersonas dentro de tu organizacin. Estas reexiones te ayudarn a identicarconductas que pueden paralizar tus procesos de mejora, permitindotegestionarlas de forma temprana.

Cumplimiento legal en pequeas organizacionesLas pequeas y medianas organizaciones no disponen de los recursosnecesarios para desarrollar en toda su extensin las reexiones que se hanido tratando en esta serie de Cuadernos. Sin embargo, esta realidad nodebera justicar la ignorancia de una serie de valores o principios esencialesen materia de cumplimiento legal, acomodndolos a sus circunstancias. Elprincipio de proporcionalidad est reconocido en muchos de los marcospara la gestin del cumplimiento generalmente aceptados. Estas reexiones

te darn ideas para desarrollar a pequea escala los mismos principiosque inspiran los procesos de cumplimiento legal en las grandes rmasmultinacionales.

Cuaderno 10

Cuaderno 11

Cuaderno 12


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Parte II

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Bibliografadel autor

Control de Riesgos Legales en la empresaAlain Casanovas

Prlogo de Lord Daniel Brennan Q.C.,formerPresident of the Bar of England and Wales

EditaGrupo DifusinDifusin Jurdica y Temas de Actualidad, S.A.

Madrid 2008

Control Legal InternoAlain Casanovas

Prlogo de Pedro Mirosa, Catedrtico de DerechoMercantil, ESADE, Facultad de Derecho

Edita Grupo Wolters Kluwer

Editorial La Ley, S.A.Madrid 2012

Legal Compliance - Principios deCumplimiento Generalmente AceptadosAlain Casanovas

Prlogode Jos Manuel Maza, Magistrado delTribunal Supremo

EditaGrupo DifusinDifusin Jurdica y Temas de Actualidad, S.A.

Madrid 2013


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2013 KPMG Abogados S.L., sociedad espaola

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