Der HaushaltsplanKein Buch mit sieben Siegeln

GAR-Seminar Januar 2015

• Haushaltssatzung• Gesamtplan• Einzelhaushalte mit 9 Einzelplänen• Sammelnachweise• Stellenplan• Vorbericht• Finanzplanung• Wirtschaftspläne und Sonderrechnungen• Übersicht über Schulden und Rücklagen

Bestandteile des Haushaltes

Vermögenshaushalt Einnahmen

VermögenshaushaltAusgaben

Der Gesamtplan gibt einen ersten Überblick über alle Ausgabenbereiche: 9 Einzelpläne

Die 10 Einzelpläne sind jeweils nach internen Aufgabenbereichen untergliedert. •Diese Untergliederung im Verwaltungs- und Vermögenshaushalt ist mit identischen Gliederungsnummern gekennzeichnet.•Die Ausgabearten in den Einzelplänen sind nach Gruppen sortiert

Haushaltsquerschnitt

Der Haushaltsquerschnitt verfeinert den Überblick

Gruppen

Der Haushaltsquerschnitt verfeinert den Überblick

Gruppen

0 Steuern, allgemeine Zuweisungen1 Einnahmen aus Verwaltung und Betrieb2 Sonstige Finanzeinnahmen3 Einnahmen des Vermögenshaushaltes4 Personalausgaben5/6 Sächlicher Verwaltungs- und Betriebsaufwand7 Zuweisungen und Zuschüsse 8 Sonstige finanzausgaben9 Ausgaben des Vermögenshaushaltes

Die 10 Einnahme- und Ausgabearten

Haushaltsstellen

0 bis 9

0 bis 9

1 oder 2

Zum Beispiel

Anteil der Sozialausgaben