Şekil hükümlerinden bağımsız olarak Vergi Usul Kanununa ve veya Türk TicaretKanununa göre tutulması zorunlu olan defterlerde yer alması gereken bilgilerikapsayan kayıtlar bütünüdür.

Format ve standartları «www.edefter.gov.tr» internet adresinde duyurulandefterler elektronik ortamda tutulabilir.

Mevcut durumda elektronik «Yevmiye Defteri» ve «Defter-i Kebir» ile ilgili formatve standartlar belirlenmiştir.

E-Defter Nedir?

E-Defter Vergi Usul Kanunu Tebliği

13.12.2011 tarih 28141 sayılı Resmi Gazete’de 1 Sıra No.lu Elektronik DefterGenel Tebliği ile «e-defter» uygulaması başlatıldı.

24.12.2013 tarih ve 28861 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan 2 sıra noluElektronik Defter Genel Tebliği ile bazı değişikliklere gidildi.

14.12.2012 tarihinde yayımlanan 421 Sıra No.lu V.U.K. Genel Tebliği ilezorunluluk kapsamına giren mükelleflerin elektronik defter uygulamasına2014 takvim yılı içerisinde geçmeleri zorunludur.

E-Defter 31.12.2016 itibari ile Mükellefler

a)2014 veya müteakip hesap dönemleri brüt satış hasılatı 10 Milyon TL ve üzeri olanmükellefler.

b) 6/6/2002 tarihli ve 4760 sayılı Özel Tüketim Vergisi Kanununa ekli I sayılı listedeki mallarınimali, ithali, teslimi vb. faaliyetleri nedeniyle Enerji Piyasası Düzenleme Kurumu (EPDK)'ndanlisans alan mükellefler. Bayilik lisansı olanlar, münhasıran bu lisansa sahip olmaları nedeniylebu bent kapsamında değerlendirilmeyecektir.

c) Özel Tüketim Vergisi Kanununa ekli III sayılı listedeki malları imal, inşa ve ithal edenmükellefler. (a)bendindeki şartı, 2015 hesap döneminde sağlayan mükellefler 1/1/2017tarihinden itibaren, (b)2015 veya müteakip hesap dönemlerinde sağlayan mükellefler ise ilgilihesap dönemine ilişkin gelir/kurumlar vergisi beyannamesinin verileceği tarihi takip eden hesapdöneminin başından itibaren, (b) ve (c) bentlerinde sayılanlardan bu Tebliğin yayım tarihindenönce lisans alan veya mükellefiyet tesis ettirenler 1/1/2016 tarihinden itibaren, bu Tebliğin yayımtarihinden sonra lisans alan veya mükellefiyet tesis ettirenler ise, lisans aldıkları ya damükellefiyet tesis ettirdikleri tarihi izleyen hesap döneminin başından itibaren elektronik faturave elektronik defter uygulamasına geçmek zorundadır. Bununla birlikte, lisans ya damükellefiyet tesis tarihi ile izleyen hesap dönemi arasındaki sürenin üç aydan kısa olmasıhalinde isteyen mükellefler bir sonraki hesap döneminin başından itibaren elektronik deftertutabilecekler ve e-Fatura uygulamasına geçebileceklerdir.

• Örnek 1: (A) A.Ş. 2016 hesap dönemi sonu itibarıyla 10 Milyon TL brüt satış hasılatını aşmıştır. Bu durumda (A) A.Ş.'nin 31/12/2016 tarihine kadar (bu tarih dahil) gerekli başvuruları yapıp hazırlıklarını tamamlayarak 1/1/2017 tarihinden itibaren elektronik defter tutmak ve e-Fatura uygulamasına geçmek zorundadır.

• Örnek 2: 1/7/XXXX-30/6/XXXX özel hesap dönemine tabi (B) Ltd. Şti. 30/6/2016 hesap dönemi sonu itibarıyla 10 Milyon TL brüt satış hasılatına ulaşmış bulunmaktadır. Bu durumda (B) Ltd. Şti.'nin, 30/6/2017 tarihine kadar (bu tarih dahil) gerekli başvuruları yapıp hazırlıklarını tamamlayarak, kurumlar vergisi beyannamesinin verileceği tarihi (31/10/2016) izleyen özel hesap döneminin başlangıcı olan 1/7/2017 tarihinden itibaren elektronik defter tutmak ve e-Fatura uygulamasına geçmek zorundadır.

• Örnek 3: (C) A.Ş. ÖTV I sayılı listedeki mallara ilişkin teslim faaliyetinde bulunması sebebiyle EPDK'dan 5/5/2012 tarihinde lisans almıştır. Buna göre, bu Tebliğin yayım tarihinden önce lisans alan (C) A.Ş.'nin 31/12/2016 tarihine kadar (bu tarih dahil) gerekli başvuruları yapıp hazırlıklarını tamamlayarak 1/1/2017 tarihinden itibaren elektronik defter tutmak ve e-Fatura uygulamasına geçmek zorundadır.

E-Defter 31.12.2016 itibari ile Mükellefler

Defter Basım Masrafı Yok

Noter Onay Masrafı Yok

Aylık/Yıllık E-Defter Onaylama Masrafı Yok

Aylık/Yıllık E-Defter Arşiv Masrafı Yok

Defter Bilgilerini Üçüncü Kişilerle Paylaşma Kaygısı Yok

E-Defter Avantajları

E-Defterler aylık oluşturulur

İzleyen 3 ayın sonuna kadar ilgili berat alınır

Son aya ait berat, kurumlar vergisi beyanına kadar alınabilir

Eski kayıtlara ait defterlere ise kapanış tasdiki yapılır.

E-Defter ve beratlar T.C. Kanunlarının geçerli olduğu yerde saklanmalıdır

Onay almış bir yazılım olması zorunludur

E-Defter Uygulaması

E-Defter Muhafaza ve İbraz

Elektronik defterler, istenildiğinde ibraz edilmek üzere ilgili olduğu beratları(*) ilebirlikte muhafaza edilmek zorundadır.

Defterlerini elektronik ortamda tutanlar, elektronik defterlerini ve ilgili beratlarınıvergi kanunları, TTK ve diğer düzenlemelerde yer alan süreler dahilindeelektronik, manyetik veya optik ortamlarda muhafaza ve istenildiğinde elektronik,manyetik ve optik araçlar vasıtasıyla eksiksiz ve okunabilir şekilde ibraz etmekleyükümlüdür.

(*) E-Defter Beratı : Elektronik ortamda oluşturulan defterlere ilişkin olarak, GİBtarafından belirlenen standartlara uygun bilgileri içeren ve Başkanlık Mali Mührüile onaylanmış dosyadır.

E-Defter Muhafaza ve İbraz

Muhafaza ve ibraz yükümlülüğü, elektronik defterlerin ve beratların doğruluğuna,bütünlüğüne ve değişmezliğine ilişkin olan her türlü elektronik kayıt ve veri(elektronik imza ve mali mühür değerleri dahil), veri tabanı dosyası, saklamaortamı ile doğrulama ve görüntüleme araçlarının tümünü kapsamakta olup,elektronik defterler istenildiğinde kolaylıkla erişebilmeyi, anlaşılabilir ve eksiksizbir biçimde görüntüleyebilmeyi ve okunabilir kağıt baskılarını üretebilmeyisağlayacak biçimde yerine getirilmelidir.

Elektronik defterler ve beratların elektronik defter izni verilenlerin kendilerine aitbilgi işlem sistemlerinde muhafaza edilmesi mecburidir. Üçüncü kişiler nezdindeveya yurtdışında muhafaza işlemi GİB açısından bir hüküm ifade etmez. Muhafazayükümlülüğü T.C. Sınırları içinde veya T.C. Kanunlarının geçerli olduğu yerdeyerine getirilmesi zorunludur.

Cezai Müeyyideler

E-defter tutma zorunluluğu getirilen mükellefler kağıt ortamında defter tutamazlar.Bu mükellefler kağıt ortamında defter tutmaları halinde hiç defter tutmamışsayılırlar. (1.Derece Usulsüzlük Cezası, Re’sen Takdir sebebi, KDV indirimlerininReddedilmesi ihtimali).

Bunların haricinde TTK uyarınca; defterlerin 65. madde hükümlerine göretutulmaması halinde 4.000 TL. İdari para cezası (TTK Md.562/1)

Ticari defterlerin mevcut olmaması veya hiçbir kayıt içermemesi yahut bu Kanunauygun saklanmaması hallerinde üç yüz günden az olmamak üzere adli para cezası(TTK Md.562/6).

EDM Rekabet Üstünlükleri EDM E-Defter, E-Defterlerinizi GİB ’in belirtmiş olduğu format ve standartların yanı sıra, tek

tuş kullanarak kolayca ve hızlı bir şekilde oluşturabileceğiniz, her türlü muhasebe programı ve

veri aktarım senaryosuyla uyumlu şekilde çalışabilen platform bağımsız bir uygulamadır. Yazılım hatalarından kaynaklanan resmi yaptırımlara %100 finansal garanti(Hiçbir rakipte

yok) Basit kurulum işlemi sayesinde uzaktan veya yerinde kurulum ile çok kısa sürede kullanıma

hazır hale gelir. Firma, Şube, Mali Müşavir, E-imza-Mali Mühür, Zaman damgası, Dosya kayıt çalışma alanlarını

basit bir ara yüzle tanımlamayı sağlar. Platform bağımsız olması nedeniyle birden çok ERP sistemi kullanan Mükellefler için maliyet

ve kolay kullanım avantajı sağlar.(Az sayıda rakipte var) Kullanıcı verileri excel, csv, xml gibi birden farklı formatlarda alabilir ve basit adımlarla

işleyebilir.(Az sayıda rakipte var) Kullanıcı dostu Arayüzü ile Defter oluşturma, imzalama, Berat Oluşturma, imzalama, GİB e

gönderme, GİB den gelen beratı indirme işlemleri basitçe yapılabilir.

EDM Rekabet Üstünlükleri Yazılım içerisinde kodlanmış olan kontrol mekanizması sayesinde hata önleme

zekasına sahiptir. Oluşan hata/uyarılar basit ekranlar ile yönlendirilerek çözümehatasız ulaşmayı sağlar.

Müşteri talebine göre süreç yönetimi modülü eklenerek onay ve iş sürecioluşturabilme imkanı sağlar.(Hiçbir rakipte yok)

Sayfa, satır ve kullanıcı sınırlaması olmadan özgürce kullanma imkanı sağlar.(Azsayıda rakipte)

Ekstra maliyete katlanmadan verilen ilk kurulum kullanıcı eğitimleri imkanı.

Ücretsiz ve sınırsız Zaman Damgası ile entegrasyon hizmeti.

Müşteri talebine göre E-Defter yedekleme hizmeti sunar.

3DS Güvenlik Sistemi ile saklama.(Hiçbir rakipte yok)

%95 depository sıkıştırma özelliği ile e-faturaların uzun dönem arşivleme .(Hiçbirrakipte yok)

FULL TEXT Arama imkanı ile defterdeki her alanı arama.(Hiçbir rakipte yok)

E-Defter İş Akışı

E-Defter Başvurusu Nasıl Yapılır

E Defter kullanmak isteyen mükellefler başvurularını elektronik ortamda yapmak durumundalar. www.edefter.gov.tr adresine girilir. Ana ekranda Turuncu renkli alana TIK lanır.

14

XBRL – GL taksonomisi, e-defter için özel olarak

seçilmiştir. Örneðin;hazırlanmak istenen doküman tipi

“documentInfo” veri grubu içinde yer alan “entriesType” (Doküman Tipi) alanı

işaretlenerek belirlenmektedir. Büyük Defter dokümanı için

bu alan “ledger” olarak işaretlenerek oluşturulacaktır.

E-Defter Örneği : Büyük Defter

15

E-Defter Örneği : Yevmiye Defteri

16

Mali mühür ile imzalanan XBRL Formatındaki e-defter belgesinden imzalama sonucunda elde edilen

hash-code çıktısı

E-Defter Berat Örneği

1. Firma, EDM Müşteri sözleşmesi imzalar

2. Sözleşme bedelinin %50 sini EDM Bilişim hesaplarına avans olarak öder

3. EDM Bilişim sözleşme bedelini fatura ederek Firmaya gönderir.

4. www.efatura.gov.tr den Firma e-defter başvurusunu yapar.

5. E-Defter yazılım kurulumu yapılır.

6. Firma kullanıcılarına E-Defter kullanım eğitimi verilir.

7. Fatura tutarının kalan %50 ‘si Firma tarafından EDM Bilişim hesaplarına ödenir.

E-Defter Süreçleri

18

Muhasebe Programlarına Anahtar Teslim Uygunluk

ERP Yazılımlarından oluşturulan faturaların, e-Fatura konnektör aracılığı ilealınarak UBL-TR standardına çevrilmesi,

E-faturaların EDM e-fatura entegrasyon sistemine gönderilmesi,

İşlemi tamamlanan e-faturaların müşterinin sisteminde arşivlenmesi,

Gelen faturalarının EDM e-fatura entegrasyon sisteminden alınması,

Gelen e-faturalarının kabul veya reddedilmesi,

E-faturalardan giden veya gelen faturaların aratılması / filtrelenmesi,

Gelen faturaların cari ve stoğa işlenmesi

19

Uyumlu Muhasebe Programları ve ERP’ler

LOGO GO NETSİS ENTERPRİCE

LOGO GO PLUS NETSİS STANDART

LOGO JAGUAR NETSİS ENTEGRE

TİGER NETSİM

TİGER PLUS IAS(CANİAS)

TİGER ENTERPRİCE VEGA

MİKRO V12 PUSULA

MİKRO V14 ETA 8

MİKRO V15 ETA SQL

AKINSOFT NEBİM WİNNER

AXAPTA NEBİM V3

OKYANUS YAZILIM SENTEZ YAZILIM

Modül Aldırdığımız ERP’lerDatabase Bağlandığımız ERP’ler

TİLASOFT PROSET EVREN YAZILIM İBEM

KG YAZILIM DEVA YAZILIM BOYUT FENİX

AMONRAASYASOFT-ANT-BİM HİZ.TİC.LTD.ŞTİ.

BAŞOĞLU DARAPLUS

LED SOFT XİNERJİ BİLNEX YALIN

TALYA ELECTRA ARMAİN KARDELEN PEGASTAR

TALYA MEDİSOFT RMOS DERİNSİS MAKRO

HASER YAZILIM LİNECRA GAPÇAY ALTAR

AKKOR KOD SEDNA YAZILIM LABTEKNOLOJİ BARSOFT

ABT YAZILIM ASİST YAZILIM WEBFİNANS ATİKERBİLSAN YAZILIM -DOLPHİN TYOSOFT RON YAZILIM ZİRVE

LOFT BİLSAM SUBFİNANS MİKROKOM

MEDDATA SAP IFS MICROSOFT

Sertifikalarımız

Sertifikalarımız

Teşekkürler

Bilişim

www.edmbilisim.com.tr