Laporan Kinerja Instansi Pemerintah Tahun 2018...Laporan Kinerja 2018 DPPKAD Kabupaten Banyuasin halaman ii KATA PENGANTAR Segala puji dan syukur kami panjatkan ke hadirat Allah SWT

Laporan Kinerja Instansi Pemerintah Tahun 2018

Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah

Kabupaten Banyuasin

Komplek Perkantoran Pemerintah Kabupaten Banyuasin Sekojo Nomor 11

Telepon (0711) 7690008 Fax. (0711) 7690078 Kode Pos 30753

e-mail: [email protected] website: www.bpkad.banyuasinkab.go.id

PANGKALAN BALAI – 30753

http://www.bpkad.banyuasinkab.go.id/

Laporan Kinerja 2018 DPPKAD Kabupaten Banyuasin

halaman ii

KATA PENGANTAR

Segala puji dan syukur kami panjatkan ke hadirat Allah SWT atas segala limpahan rahmat, taufik dan hidayah-Nya, Laporan Kinerja Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah Kabupaten Banyuasin Tahun 2018 ini dapat diselesaikan tepat pada waktunya dan sesuai dengan ketentuan. Laporan Kinerja merupakan subsistem dari Sistem Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah

(SAKIP), yang disusun secara periodik berdasarkan Peraturan Presiden Nomor 29 Tahun 2014 tentang Sistem Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah, Peraturan Pemerintah Nomor 8 Tahun 2006 tentang Pelaporan Keuangan dan Kinerja Instansi Pemerintah yang ditindaklanjuti dengan Peraturan Menteri Negara Pendayagunaan Aparatur Negara dan Reformasi Birokrasi Nomor 53 Tahun 2014 tentang Petunjuk Teknis Perjanjian Kinerja, Pelaporan Kinerja dan Tata Cara Reviu atas Laporan Kinerja Instansi Pemerintah. Laporan Kinerja ini merupakan salah satu media pertanggungjawaban BPKAD Kabupaten Banyuasin dalam pelaksanaan tugas dan fungsi dan tata kerjanya serta berperan dalam mengukur tingkat keberhasilan atau kegagalan kinerja pelaksanaan program dan kegiatan BPKAD Kabupaten Banyuasin selama tahun 2018. Selanjutnya laporan ini akan dijadikan sebagai bahan evaluasi untuk pelaksanaan program dan kegiatan di masa yang akan datang agar semakin baik dalam menunjang keberhasilan pelaksanaan tugas, fungsi dan tata kerja BPKAD Kabupaten Banyuasin. Dengan mengingat bahwa kesempurnaan hanya milik Allah, diharapkan masukan dan saran guna perbaikan dalam kinerja maupun dalam penyusunan laporan ini di masa mendatang.

Pangkalan Balai, Maret 2019 KEPALA BADAN PENGELOLA KEUANGAN DAN ASET DAERAH KABUPATEN BANYUASIN, SUBAGIO, Ak., CA. Pembina Utama Muda NIP. 196510231987031001


halaman iii

DAFTAR ISI

hal. BAB I - PENDAHULUAN 1 A. Gambaran Umum Organisasi …………………………………………..

B. Kewenangan Tugas Pokok dan Struktur Organisasi ………….. C. Isu Strategis …………………………………………………………………. D. Sistematika Pelaporan …………………………………………………….

1 1 2 2

BAB II - PERJANJIAN KINERJA 3 BAB III - AKUNTABILITAS KINERJA 7 A. CAPAIAN KINERJA

1. Indikator Kinerja 1: Rasio PAD terhadap Pendapatan Daerah 1.1. Analisis Kinerja ……………………………………………………. 1.2. Analisis Efisiensi Sumber Daya ………………………………. 1.3. Analisis Program/Kegiatan …………………………………….

2. Indikator Kinerja 2: Perda APBD Ditetapkan Tepat Waktu 2.1. Analisis Kinerja ……………………………………………………. 2.2. Analisis Efisiensi Sumber Daya ………………………………. 2.3. Analisis Program/Kegiatan …………………………………….

3. Indikator Kinerja 3: Opini BPK terhadap LKPD n – 1 3.1. Analisis Kinerja ……………………………………………………. 3.2. Analisis Efisiensi Sumber Daya ………………………………. 3.3. Analisis Program/Kegiatan …………………………………….

4. Indikator Kinerja 4: Tingkat Kepuasan Publik terhadap Pelayanan 4.1. Analisis Kinerja ……………………………………………………. 4.2. Analisis Efisiensi Sumber Daya ………………………………. 4.3. Analisis Program/Kegiatan …………………………………….

B. REALISASI KEUANGAN C. INOVASI DAN PENGHARGAAN

7

8 15 16 17

18 18 20 21

21 22 23 24

25 25 26 27 28 30

BAB IV - PENUTUP 31


halaman iv

DAFTAR TABEL

Judul

Nama Tabel hal.

Tabel 3.1. Capaian Indikator Kinerja Utama Tahun 2014 - 2018 7 Tabel 3.2. Rasio PAD terhadap Pendapatan Daerah 2014 – 2018 8 Tabel 3.3. Realisasi PAD Kabupaten Banyuasin Periode 2014 – 2018 10 Tabel 3.4. Realisasi Pajak Daerah Kabupaten Banyuasin Periode 2014 – 2014 11 Tabel 3.5. Realisasi Penerimaan non PAD Kabupaten Banyuasin Periode 2014 – 2018 12 Tabel 3.6. Realisasi Penerimaan Dana Perimbangan Kabupaten Banyuasin Periode 2014 – 2018 13 Tabel 3.7. Realisasi Penerimaan Lain-lain Pendapatan Daerah yang Sah Kabupaten Banyuasin

Periode 2014 – 2018

14

Tabel 3.8. Efisiensi Anggaran Tahun 2014 – 2018 Indikator Kinerja Rasio PAD terhadap Pendapatan Daerah

17 Tabel 3.9. Realisasi dan Capaian Kinerja Outcome Tahun 2014 – 2018

Program Indikator Kinerja Rasio PAD terhadap Pendapatan Daerah

17

Tabel 3.10. Kinerja Perda APBD ditetapkan tepat waktu 18 Tabel 3.11. Capaian Kinerja Persentase Tahapan Penyusunan APBD Tepat Waktu 19 Tabel 3.12. Efisiensi Anggaran Tahun 2014 – 2018

Indikator Kinerja Perda APBD DItetapkan Tepat Waktu

20

Tabel 3.13. Realisasi dan Capaian Kinerja Outcome Tahun 2014 – 2018 Program Indikator Kinerja Perda APBD Ditetapan Tepat Waktu

21 Tabel 3.14. Capaian Kinerja Opini BPK terhadap LKPD n-1 22 Tabel 3.15. Efisiensi Anggaran Tahun 2014 – 2018

Indikator Kinerja Opini BPK terhadap LKPD n – 1

23

Tabel 3.16. Realisasi dan Capaian Kinerja Outcome Tahun 2014 – 2018 Program Indikator Kinerja Opini BPK terhadap LKPD n – 1

24 Tabel 3.17. Capaian Kinerja Tingkat Kepuasan Publik terhadap Pelayanan 25 Tabel 3.18. Skor Survey Tingkat Kepuasan Publik terhadap Pelayanan Tahun 2015 – 2018 26 Tabel 3.19. Efisiensi Anggaran Tahun 2014 – 2018

Indikator Tingkat Kepuasan Publik Terhadap Pelayanan

27

Tabel 3.20. Realisasi dan Capaian Kinerja Outcome Tahun 2014 – 2018 Program Indikator Kinerja Tingkat Kepuasan Publik Terhadap Pelayanan

27 Tabel 3.21. Target dan Realisasi Keuangan Tahun 2014 – 2018 28 Tabel 3.22. Pagu dan Realisasi Anggaran Tahun 2014 – 2018

Program BPKAD Kabupaten Banyuasin

29


halaman v

DAFTAR GAMBAR

Judul

Nama Gambar hal.

Gambar 2.1. Cascading Indikator Kinerja Rasio PAD terhadap Pendapatan Daerah 5 Gambar 2.2. Cascading Indikator Kinerja Perda APBD ditetapkan tepat waktu 5 Gambar 2.3. Cascading Indikator Kinerja Opini BPK terhadap LKPD n – 1 5 Gambar 2.4. Cascading Indikator Kinerja Tingkat Kepuasan Publik terhadap Pelayanan 6 Gambar 3.1. Capaian Kinerja Rasio PAD terhadap Pendapatan Daerah Periode 2014 – 2018 8 Gambar 3.2. Pertumbuhan PAD dan non PAD Kabupaten Banyuasin Periode 2014 – 2018 9 Gambar 3.3. Pertumbuhan Pajak Daerah Kabupaten Banyuasin Periode 2014 - 2018 10 Gambar 3.4. Pertumbuhan Pajak Daerah non PBB & BPHTB dan PBB & BPHTB

Kabupaten Banyuasin Periode 2014 – 2018

11

Gambar 3.5. Pertumbuhan PAD non Pajak Daerah Kabupaten Banyuasin Periode 2014 – 2018 12 Gambar 3.6. Pertumbuhan Realisasi Pendapatan non PAD Kabupaten Banyuasin

Periode 2014 – 2018

13

Gambar 3.7. Pertumbuhan Dana Perimbangan Kabupaten Banyuasin Periode 2014 – 2018 14 Gambar 3.8. Pertumbuhan Lain-lain Pendapatan Daerah yang Sah Kabupaten Banyuasin

Periode 2014 – 2018

15

Gambar 3.9. Rasio Efisiensi Anggaran Tahun 2014 – 2018 Indikator Kinerja Rasio PAD terhadap Pendapatan Daerah

16 Gambar 3.10. Rasio Efisiensi Anggaran Tahun 2014 – 2018

Indikator Kinerja Penetapan APBD Tepat Waktu

20

Gambar 3.11. Rasio Efisiensi Penggunaan Sumber Daya Tahun 2014 – 2018 Indikator Kinerja Opini BPK terhadap LKPD n-1

23 Gambar 3.12. Rasio Efisiensi Penggunaan Sumber Daya Tahun 2014 – 2018

Indikator Tingkat Kepuasan Publik terhadap Pelayanan

26

Gambar 3.13. Pertumbuhan Anggaran dan Realisasi Anggaran Periode 2015 – 2018 28 Gambar 3.14. Pertumbuhan Anggaran 2014 – 2018

Indikator Kinerja Utama BPKAD Kabupaten Banyuasin

29

Gambar 3.15. Pertumbuhan Realisasi Anggaran 2014 – 2018 Indikator Kinerja Utama BPKAD Kabupaten Banyuasin

30


halaman vi

DAFTAR LAMPIRAN

Judul

Nama Lampiran

Perjanjian Kinerja Tahun 2018 Perjanjian Kinerja Perubahan Tahun 2018 Perjanjian Kinerja Tahun 2019 Rencana Kinerja Tahunan 2018 Rencana Kinerja Tahunan Perubahan 2018 Rencana Kinerja Tahunan 2019 Indikator Kinerja Utama Tahun 2018 Indikator Kinerja Utama Tahun 2019 Rencana Kerja Tahun 2018 Rencana Kerja Perubahan Tahun 2018 Rencana Kerja Tahun 2019 Renstra 2014 – 2018 Reviu Rencana Aksi 2018 Rencana Aksi Perubahan Tahun 2018 Rencana Aksi Tahun 2019 Monitoring Rencana Aksi 2018 Kertas Kerja Kinerja Renstra 2014 – 2018 Laporan Kinerja Tahun 2018 Berkala


halaman vii

EXECUTIVE SUMMARY (RINGKASAN EKSEKUTIF)

Rata-rata kinerja Dinas Pendapatan, Pengelolaan Keuangan dan Asset Daerah Kabupaten

Banyuasin pada tahun 2018 mencapai 102,02%. Capaian ini lebih rendah dari rata-rata capaian tahun 2017 yang mencapai 102,40 tetapi lebih tinggi dari rata-rata capaian

renstra 2014 – 2018 yang hanya sebesar 100,83%.

Dari 4 indikator kinerja yang tercantum dalam Perjanjian Kinerja antara Kepala Dinas

Pendapatan, Pengelolaan Keuangan dan Asset Daerah Kabupaten Banyuasin dengan Bupati Banyuasin, seluruh indikator kinerja (100,00%) berhasil mencapai target yang

diperjanjikan dengan capaian tertinggi pada indikator Rasio PAD terhadap Pendapatan

Daerah yang mencapai 108,08%. Dari target sebesar 5,94% berhasil dicapai sebesar 6,42%.

Dari segi realisasi anggaran, penyerapan anggaran pada tahun 2018 mencapai 87,37%.

Penyerapan anggaran tahun 2018 ini lebih rendah dari penyerapan anggaran tahun 2017

yang sebesar 95,76% tetapi lebih tinggi dari rata-rata periode renstra 2014 – 2018 yang hanya sebesar 85,20%.

Laporan Kinerja 2018 BPKAD Kabupaten Banyuasin

I - 1

BAB I

PENDAHULUAN

A. Gambaran Umum Organisasi

Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah (BPKAD) Kabupaten Banyuasin - sebelumnya dikenal dengan Dinas Pendapatan, Pengelolaan Keuangan dan Asset Daerah

(DPPKAD) Kabupaten Banyuasin - dibentuk berdasarkan Peraturan Daerah Kabupaten Banyuasin Nomor 18 Tahun 2016 tentang Pembentukan dan Susunan Perangkat Daerah

(Lembaran Daerah Kabupaten Banyuasin Tahun 2016 Nomor 18, Tambahan Lembaran

Daerah Kabupaten Banyuasin Tahun 2016 Nomor 063) merupakan salah satu Organisasi Perangkat Daerah yang diamanatkan oleh Peraturan Pemerintah Nomor 18 Tahun 2016

tentang Perangkat Daerah (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2016 Nomor 114, Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 5887).

B. Kewenangan Tugas Pokok dan Struktur Organisasi

Sebagaimana diatur melalui Peraturan Bupati Banyuasin Nomor 200 Tahun 2016

tentang Struktur Organisasi dan Penjabaran Tugas dan Fungsi Badan Pengelola

Keuangan dan Aset Daerah Kabupaten Banyuasin, Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah Kabupaten Banyuasin adalah perangkat daerah yang merupakan unsur

penunjang Urusan Pemerintahan dengan tugas fungsi penunjang Keuangan sub Pengelolaan Keuangan, Aset Daerah dan Pajak Daerah sesuai Kewenangan dan

Peraturan Perundangan-undangan yang berlaku. Selain itu BPKAD Kabupaten Banyuasin

juga bertindak sebagai Satuan Kerja Pengelola Keuangan Daerah (SKPKD) sehingga berperan sebagai Pejabat Pengelola Keuangan Daerah (PPKD) dan merangkap

Bendahara Umum Daerah (BUD) termasuk pengelolaan asset daerah Kabupaten Banyuasin. Peran ini sejalan dengan peran Kementerian Keuangan Republik Indonesia

pada tatanan Pemerintah Pusat.


I - 2

C. Isu Strategis

Isu Strategis Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah Kabupaten Banyuasin sebagaimana digambarkan dalam Perubahan Rencana Strategis (Renstra) Tahun 2014-

2018 adalah sebagai berikut:

1. Belum optimalnya pengelolaan pendapatan daerah, khususnya dari sektor penerimaan PAD yang potensinya masih sangat besar untuk dikelola.

2. Mewujudkan pengelolaan anggaran yang Partisipatif, Transparan, Akuntabel, Disiplin, Adil, Efektif, dan Efisien melalui penyampaian Raperda APBD secara

tepat waktu dan penyediaan peraturan/pedoman pengelolaan anggaran daerah. 3. Mempertahankan opini WTP BPK RI terhadap Laporan Keuangan Pemerintah

Daerah yang selalu diperoleh sejak LKPD 2012.

4. Meningkatkan kinerja dan akuntabilitas DPPKAD melalui peningkatan kompetensi dan penyelenggaraan SAKIP yang terukur dan bertanggung jawab.

D. Sistematika Pelaporan

LKjIP BPKAD Tahun 2018 melaporkan pencapaian kinerja BPKAD selama tahun 2018. Capaian kinerja tahun 2018 diukur dan dinilai berdasarkan dengan

membandingkan Perjanjian Kinerja Perubahan Tahun 2018 dengan Capaian Kinerja 2018 sebagai tolak ukur keberhasilan tahunan organisasi.

Analisis atas capaian kinerja terhadap perjanjian kinerja tahun 2018 memungkinkan

dilakukannya identifikasi atas sejumlah celah kinerja atau performance gate sebagai

masukan bagi perbaikan kinerja di masa mendatang.

Dengan adanya pola pikir seperti ini sistematikan pelaporan Laporan Akuntabilitas Kinerja Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah Kabupaten Banyuasin dapat

diiliustrasikan sebagai berikut:

KATA PENGANTAR

DAFTAR ISI IKHTISAR EKSEKUTIF

Bab I : Pendahuluan, menjelaskan secara ringkas Gambaran Umum, Kewenangan tugas pokok dan struktur organisasi, Isu strategis serta Sistematika Laporan

Kinerja.

Bab II : Perencanaan Kinerja, menjelaskan secara ringkas tentang ringkasan/ikhtisar perjanjian kinerja tahun 2018.

Bab III : Akuntabilitas Kinerja, menjelaskan pengukuran Kinerja Tahun 2018, Analisis capaian kinerja, Realisasi Keuangan, Prestasi dan Penghargaan dan Tindak

lanjut Hasil Evaluasi Sebelumnya.

Bab IV : Penutup, menjelaskan kesimpulan umum atas capaian kinerja organisasi

serta langkah di masa mendatang yang akan dilakukan DPPKAD Kabupaten Banyuasin untuk meningkatkan kinerjanya.


II - 3

BAB II

PERENCANAAN

KINERJA

Perencanaan kinerja tahun 2018 dituangkan dalam Perubahan Rencana

Strategis 2014 – 2018, Perubahan Rencana Kerja Tahun 2018, Perubahan Rencana Kinerja Tahunan 2018 dan Perjanjian Kinerja Perubahan Tahun 2018. Keseluruhan

perubahan dokumen perencanaan di atas merupakan suatu keharusan karena

adanya perubahan dasar hukum tentang organisasi perangkat daerah.

Untuk tahun 2018 terdapat 4 (empat) indikator kinerja yang dituangkan dalam Perjanjian Kinerja Perubahan Tahun 2018 antara Kepala Badan Pengelola

Keuangan dan Aset Daerah Kabupaten Banyuasin dengan Bupati Banyuasin, yaitu:

1. Rasio PAD terhadap Pendapatan Daerah dengan target kinerja sebesar 5,94%.

2. Peraturan Daerah tentang Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah Tahun 2019 Kabupaten Banyuasin ditetapkan paling lambat pada tanggal

31 Desember 2018.

3. Opini Badan Pemeriksa Keuangan (BPK) RI atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Banyuasin Tahun 2017 yang ditargetkan Wajar

Tanpa Pengecualian (WTP). 4. Tingkat kepuasan publik terhadap pelayanan dengan target kinerja

sebesar 94,00%.

Dari keempat indikator kinerja tersebut diturunkan menjadi 27 (dua puluh

tujuh) indikator kinerja eselon III sebagai berikut: 1. Pertumbuhan penerimaan Pajak Daerah non PBB dan BPHTB.

2. Pertumbuhan penerimaan PBB dan BPHTB. 3. Capaian target penerimaan PAD non Pajak Daerah.

4. Capaian target penerimaan pendapatan non PAD.

5. Tingkat pemenuhan peraturan dan pedoman penyusunan APBD sesuai Prinsip Penganggaran yang Baik.

6. Persentase aparatur perencanaan anggaran Perangkat Daerah mendapatkan pembinaan perencanaan anggaran.

7. Persentase tahapan penyusunan APBD tepat waktu. 8. Persentase Pemenuhan Alokasi Anggaran APBD.

9. Persentase konsistensi perencanaan dengan penganggaran.

10. Tingkat pemenuhan pedoman/ peraturan pengelolaan perbendaharaan daerah.

11. Persentase pengelola keuangan Perangkat Daerah mendapatkan sosialisasi/ bimbingan teknis penatausahaan keuangan.


II - 4

12. Persentase penyerapan anggaran APBD. 13. Persentase penerbitan SP2D sesuai persyaratan tepat waktu.

14. Persentase kasus TP/TGR selesai diputus Majelis TP/TGR. 15. Tingkat pemenuhan peraturan dan pedoman pengelolaan BMD sesuai

Permendagri 19/2016.

16. Persentase pengelola BMD Perangkat Daerah mendapatkan pembinaan penatausahaan BMD.

17. Persentase Perangkat Daerah melaksanakan perencanaan BMD sesuai ketentuan.

18. Persentase Perangkat Daerah yang aktif melakukan rekonsiliasi laporan BMD.

19. Tingkat pemenuhan peraturan dan pedoman pengelolaan akuntansi.

20. Persentase Pejabat Penatausahaan Keuangan (PPK) Perangkat Daerah yang mendapat pembinaan penyusunan laporan sesuai SAP.

21. Persentase Perangkat Daerah yang aktif melakukan rekonsiliasi laporan keuangan.

22. Persentase LKPD disajikan tepat waktu.

23. Capaian kerja aparatur yang baik. 24. Perilaku aparatur yang baik.

25. Tingkat kehadiran aparatur dalam 1 tahun. 26. Nilai evaluasi atas Implementasi SAKIP Tahun n-1.

Kedua puluh enam indikator kinerja eselon III tersebut di atas kemudian

diturunkan lagi menjadi indikator kinerja eselon IV berupa output dari 47 kegiatan

yang dilaksanakan dalam rangka pencapaian kinerja selama tahun 2018.


II - 5

Gambar 2.1. Cascading Indikator Kinerja Rasio PAD terhadap Pendapatan Daerah

Sumber: Pengolahan Data Kinerja

Gambar 2.2.

Cascading Indikator Kinerja Perda APBD ditetapkan tepat waktu


Gambar 2.3.

Cascading Indikator Kinerja Opini BPK RI atas LKPD Tahun 2016


2. Kegiatan 70.06

1. Kegiatan 69.09 1. Kegiatan 72.01

2. Kegiatan 72.02

Rasio PAD terhadap Pendapatan

Daerah (5,94%)

Meningkatnya Kemandirian

Keuangan Daerah

1. Kegiatan 69.01

2. Kegiatan 69.05

3. Kegiatan 69.07

1. Kegiatan 70.05 1. Kegiatan 69.03

2. Kegiatan 69.04

1. Kegiatan 70.01

Capaian target

penerimaan

pendapatan non

PAD (100,00%)

Program 72

Meningkatnya

penerimaan PAD

Tercapainya Target

Penerimaan

Pendapatan non

PAD

Program 69 Program 70 Program 69 Program 70 Program 69

Pertumbuhan

penerimaan Pajak

Daerah non PBB

dan BPHTB

(62,06%)

Pertumbuhan

penerimaan PBB

dan BPHTB

(11,12%)

Capaian target

penerimaan PAD

non Pajak Daerah

(100,00%)

Meningkatnya

kualitas APBD

Perda APBD ditetapkan tepat waktu

Perda APBD Tahun n+1 Ditetapkan

≤ 31 Desember Tahun n

(31 Desember 2018)

2. Kegiatan 62.09

Program 62

1. Non Kegiatan

Tingkat pemenuhan

peraturan dan

pedoman penyusunan

APBD sesuai Prinsip

Penganggaran yang

Baik (100,00%)

Persentase aparatur

perencanaan anggaran

Perangkat Daerah

mendapatkan pembinaan


(100,00%)

Persentase tahapan

penyusunan APBD

tepat waktu

(≥ 60,00%)

Persentase

Pemenuhan Alokasi

Anggaran APBD

(≥ 60,00%)

Persentase

konsistensi

perencanaan dengan

penganggaran

(100,00%)

Program 62

1. Kegiatan 62.01

2. Kegiatan 62.02

Program 62

1. Kegiatan 62.20

Program 62

1. Kegiatan 62.07

3. Kegiatan 62.10

4. Kegiatan 62.13

Program 62

1. Non Kegiatan

2. Kegiatan 65.092. Kegiatan 64.13

3. Kegiatan 64.14

2. Kegiatan 64.10

3. Kegiatan 65.10

Program 65

1. Kegiatan 65.06

Program 65

1. Kegiatan 65.04

Program 65

1. Kegiatan 65.08

Program 65

1. Kegiatan 65.03

Program 64

1. Kegiatan 64.12

Program 64

1. Kegiatan 64.09

Program 64

1. Kegiatan 64.11

Program 64

1. Kegiatan 64.05

Program 63

1. Kegiatan 63.04

Program 63

1. Kegiatan 63.05

Program 63

1. Kegiatan 63.13

Akuntabilitas Pelaksanaan dan

Pelaporan APBD

Program 63

1. Kegiatan 63.01

Program 63

1. Non Kegiatan

Persentase LKPD

disajikan tepat waktu

(100,00%)

Terwujudnya

pelaksanaan APBD

secara efisien dan

akuntabel

Terlaksananya tertib

administrasi

pengelolaan barang

milik daerah

Tersajinya laporan

keuangan pemerintah

daerah yang akuntabel

sesuai SAP

Opini BPK RI atas LKPD tahun n-1

(WTP)

Persentase pengelola BMD

Perangkat Daerah


penatausahaan BMD

(100,00%)

Persentase Perangkat

Daerah melaksanakan

perencanaan BMD

sesuai ketentuan

(100,00%)


Daerah yang aktif

melakukan

rekonsiliasi laporan

BMD (100,00%)

Tingkat pemenuhan

peraturan dan

pedoman pengelolaan

akuntansi (100,00%)

Persentase Pejabat

Penatausahaan Keuangan

(PPK) Perangkat Daerah yang

mendapat pembinaan

penyusunan laporan sesuai

SAP (100,00%)


Daerah yang aktif

melakukan

rekonsiliasi laporan

keuangan (100,00%)

Tingkat pemenuhan

pedoman/peraturan

pengelolaan

perbendaharaan

daerah (100,00%)

Persentase pengelola

keuangan Perangkat Daerah


penatausahaan keuangan

(100,00%)

Persentase

penyerapan anggaran

APBD (≥ 90,00%)

Persentase penerbitan

SP2D sesuai

persyaratan tepat

waktu (100,00%)

Persentase kasus

TP/TGR selesai

diputus Majelis

TP/TGR (100,00%)

Tingkat pemenuhan

peraturan dan pedoman

pengelolaan BMD sesuai

Permendagri 19/2016

(100,00%)


II - 6

Gambar 2.4. Cascading Indikator Kinerja Tingkat Kepuasan Publik terhadap Pelayanan


Tingkat Kepuasan Publik terhadap

Pelayanan (≥ 94,00)

Terwujudnya Pelayanan Prima

4. Kegiatan 06.26

5. Kegiatan 06.28

Capaian kerja

aparatur yang baik

(≥ 80,00)

Nilai evaluasi atas

Implementasi SAKIP

Tahun n-1 (BB)

Perilaku aparatur

yang baik

(≥ 80,00)

Tingkat kehadiran

aparatur dalam 1

tahun (≥ 95,00)

Terwujudnya aparatur

yang profesional,

bebas dari korupsi,

bersih dan melayani

Meningkatnya

akuntabilitas kinerja

Program 03

1. Non Kegiatan

Program 06

1. Kegiatan 06.05

2. Kegiatan 06.18

3. Kegiatan 06.24

Program 73

1. Kegiatan 73.04

2. Kegiatan 73.05

Program 03

1. Kegiatan 03.03

2. Kegiatan 03.05

Program 05

1. Kegiatan 05.01

2. Kegiatan 05.61

Program 71

1. Kegiatan 71.02


III - 7

BAB III

AKUNTABILITAS

KINERJA

A. CAPAIAN KINERJA

Sebagaimana diatur dalam lampiran II Peraturan Menteri Pendayagunaan Aparatur Negara dan Reformasi Birokrasi Nomor 53 Tahun 2014 tentang Petunjuk Teknis Perjanjian

Kinerja, Pelaporan Kinerja dan Tata Cara Reviu atas Laporan Kinerja Instansi Pemerintah, penyajian capaian kinerja tahun 2018 Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah

Kabupaten Banyuasin meliputi:

1. Membandingkan antara target dan realisasi kinerja tahun ini;

2. Membandingkan antara realisasi kinerja serta capaian kinerja tahun ini dengan tahun lalu dan beberapa tahun terakhir;

3. Membandingkan realisasi kinerja sampai dengan tahun ini dengan target jangka

menengah yang terdapat dalam dokumen perencanaan strategis organisasi; 4. Analisis penyebab keberhasilan/kegagalan atau peningkatan/penurunan kinerja

serta alternatif solusi yang telah dilakukan; 5. Analisis atas efisiensi penggunaan sumber daya;

6. Analisis program/kegiatan yang menunjang keberhasilan ataupun kegagalan

pencapaian pernyataan kinerja.

Secara keseluruhan capaian kinerja Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah Kabupaten Banyuasin pada tahun 2018 mencapai 102,02%, lebih rendah dari rata-rata

capaian kinerja tahun 2017 yang mencapai 102,40% tetapi lebih tinggi dari rata-rata capaian kinerja periode 2014 – 2018 yang mencapai 100,83%.

Tabel 3.1 Capaian Indikator Kinerja Utama Tahun 2014 - 2018


2014 2015 2016 2017 2018 2014 2015 2016 2017 2018 Rata2

1 Rasio PAD terhadap Pendapatan

Daerah

5,83 5,59 5,34 6,22 6,42 111,32 107,26 96,05 113,71 108,08 107,29

2 Perda APBD Tahun n+1 Ditetapkan


31/12/2014 31/12/2015 28/12/2016 28/12/2017 26/12/2018 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00

3 Opini BPK RI atas LKPD tahun n-1 WTP WTP WTP WTP WTP 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00

4 Tingkat kepuasan publik terhadap

pelayanan

n/a 82,27 93,86 89,90 94,14 n/a 88,23 100,00 95,89 100,00 96,03

103,77 98,87 99,01 102,40 102,02 100,83

Realisasi CapaianIndikator Kinerja UtamaNo.

Rata-rata


III - 8

Dari empat indikator kinerja utama yang dituangkan dalam perjanjian kinerja antara Kepala Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah Kabupaten Banyuasin dengan Bupati

Banyuasin, seluruhnya (100,00%) berhasil mencapai target kinerja yang ditetapkan. Untuk periode 2014 – 2018, capaian rata-rata kinerja tertinggi terjadi pada tahun 2017 sebesar

102,40% dan capaian rata-rata terendah terjadi pada tahun 2016 sebesar 99,01%.

1. Indikator Kinerja 1:

Rasio Pendapatan Asli Daerah terhadap Pendapatan Daerah Untuk tahun 2018 target kinerja yang dituangkan dalam perjanjian kinerja antara

Kepala BPKAD Kabupaten Banyuasin dengan Bupati Banyuasin adalah sebesar 5,94%. Realisasi kinerja indikator ini adalah sebesar 6,42% sehingga capaian kinerjanya adalah

sebesar 108,08%.

Tabel 3.2.

Rasio PAD terhadap Pendapatan Daerah 2014 – 2018


Capaian tahun 2018 ini masih lebih rendah dari capaian pada tahun 2017 tetapi

masih lebih tinggi dibandingkan rata-rata capaian renstra 2014 – 2018 yang mencapai

107,29%. Capaian kinerja tertinggi untuk periode renstra terjadi pada tahun 2017 yang mencapai 113,71% dan capaian terendah terjadi pada tahun 2016 yang hanya mencapai

96,05%.

Gambar 3.1.

Capaian Kinerja Rasio PAD terhadap Pendapatan Daerah Periode 2014 – 2018


Target Realisasi Capaian Target Realisasi Capaian

2014 98,61 106,92 108,42 1.783,45 1.726,12 96,79 5,83

2015 95,63 96,22 100,61 1.737,94 1.623,72 93,43 5,59

2016 121,24 104,22 85,96 2.059,02 1.847,01 89,70 5,34

2017 110,16 125,98 114,37 1.904,41 1.880,44 98,74 6,28

2018 121,27 125,96 103,87 1.920,03 1.835,03 95,57 6,42

Jumlah/ Rata-rata

546,91 559,30 102,27 9.404,85 8.912,32 94,76 5,91

PAD (milyar rupiah) Pendapatan Daerah (milyar rupiah)RasioTahun


III - 9

Dari gambar 3.1. di atas terlihat bahwa capaian kinerja indikator rasio PAD terhadap pendapatan daerah bersifat fluktuatif tetapi dengan trend mendatar sama dengan nilai

rata-rata capaian kinerja.

Ada dua faktor yang mempengaruhi capaian kinerja indikator ini, pertumbuhan

realisasi penerimaan PAD dan pertumbuhan realisasi penerimaan non PAD. Semakin tinggi pertumbuhan penerimaan PAD dibandingkan pertumbuhan penerimaan non PAD akan

semakin meningkatkan rasio yang mengindikasikan semakin tingginya tingkat kemandirian daerah. Untuk tahun 2018, pertumbuhan realisasi PAD Kabupaten Banyuasin bersifat

negatif sebesar (0,02%) dengan rata-rata pertumbuhan pada periode renstra 2014 – 2018 mencapai 10,12%. Pertumbuhan PAD tertinggi terjadi pada tahun 2017 yang mencapai

20,89% dan pertumbuhan terendah pada tahun 2015 sebesar (10,01%). Sedangkan

pertumbuhan realisasi penerimaan non PAD Kabupaten Banyuasin juga bersifat negatif sebesar (12,04%) dengan rata-rata pertumbuhan pada periode renstra 2014 – 2018

mencapai 11,30%. Pertumbuhan penerimaan non PAD tertinggi terjadi pada tahun 2014 yang mencapai 44,14% dan pertumbuhan terendah pada tahun 2015 sebesar (13,84%).

Gambar 3.2. Pertumbuhan PAD dan non PAD Kabupaten Banyuasin

Periode 2014 – 2018


Dari gambar 3.2 terlihat bahwa baik pertumbuhan penerimaan PAD maupun

pertumbuhan non PAD keduanya bersifat sangat fluktuatif dan menunjukkan trend yang

sama setiap tahunnya. Untuk periode renstra 2014 – 2018, rata-rata pertumbuhan, pertumbuhan tertinggi dan pertumbuhan terendah adalah pada penerimaan non PAD.


III - 10

Tabel 3.3. Realisasi PAD Kabupaten Banyuasin

Periode 2014 – 2018


Untuk tahun 2018, realisasi Pendapatan Asli Daerah mencapai

Rp125.961.392.422,87 atau 103,87% dari target yang ditetapkan dengan tingkat pertumbuhan negatif sebesar (0,02%) dalam artian bahwa realisasi penerimaan pada

tahun ini lebih rendah dari realisasi penerimaan pada tahun 2017 yang mencapai

Rp125.984.368.887,92. Pertumbuhan negatif pada tahun 2018 terjadi pada komponen retribusi daerah dengan realisasi sebesar Rp8.069.798.706,00 atau 118,12% dan lain-lain

PAD yang Sah dengan realisasi Rp31.430.168.793,73 atau 83,23%. Di sektor pajak daerah seluruhnya mengalami pertumbuhan dengan rata-rata sebesar 25,64% dan realisasi

sebesar Rp82.356.500.290,02 atau 113,56%. Pajak daerah merupakan komponen terbesar

PAD dengan rata-rata kontribusi sebesar 54,12% diikuti oleh lain-lain PAD yang Sah sebesar 34,21%, retribusi daerah sebesar 8,87% dan terakhir hasil pengelolaan kekayaan

daerah yang dipisahkan dengan kontribusi sebesar 2,79%.

Gambar 3.3 Pertumbuhan Pajak Daerah Kabupaten Banyuasin

Periode 2014 - 2018


2014 2015 2016 2017 2018 2014 2015 2016 2017 2018

Hasil Pajak Daerah 51.699,11 39.302,53 56.841,66 72.514,69 82.356,50 160,90 100,94 106,69 118,11 113,56

Hasil Retribusi Daerah 10.912,27 12.867,04 10.044,36 8.069,80 7.742,65 119,16 119,73 81,08 121,62 118,12

Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah

yang Dipisahkan

223,46 3.030,00 3.784,44 4.116,08 4.432,07 11,81 100,00 102,28 100,00 100,00

Lain-lain Pendapatan Asli Daerah yang

Sah

44.082,74 41.020,09 33.547,79 41.283,80 31.430,17 79,53 95,57 64,68 108,60 83,23

Jumlah 106.917,59 96.219,66 104.218,25 125.984,37 125.961,39 108,42 100,61 85,96 114,37 103,87

Jenis PADRealisasi Penerimaan (juta rupiah) Capaian


III - 11

Dari gambar 3.3 terlihat bahwa pertumbuhan pajak daerah Kabupaten Banyuasin bersifat fluktuatif dan cenderung menurun. Untuk tahun 2018 realisasi pendapatan pajak

daerah mencapai Rp82.356.500.290,02 atau 113,56% dengan tingkat pertumbuhan sebesar 13,57%. Realisasi penerimaan ini merupakan realisasi penerimaan tertinggi untuk

periode 2014 – 2018 tetapi masih di bawah rata-rata capaian realisasi yang mencapai

120,04%. Capaian realisasi tertinggi untuk periode 2014 – 2018 terjadi pada tahun 2014 yang mencapai 180.90%. Sedangkan untuk pertumbuhan, pertumbuhan realisasi pada

tahun 2018 juga lebih rendah dari rata-rata pertumbuhan periode 2014 – 2018 yang mencapai 25,64% dengan pertumbuhan tertinggi terjadi pada tahun 2015 yang mencapai

44,63%.

Tabel 3.4.

Realisasi Pajak Daerah Kabupaten Banyuasin Periode 2014 – 2014


Dari tabel 3.4 terlihat bahwa untuk tahun 2018 realisasi penerimaan pajak daerah

dari PBB dan BPHTB merupakan penerimaan terbesar dengan komposisi 50,73% dengan rata-rata komposisi untuk periode 2014 – 2018 sebesar 67,79%. Komposisi terbesar terjadi

pada tahun 2014 sebesar 75,21%. Sedangkan pajak daerah lain yang terdiri atas 8 jenis

pajak daerah, hanya memberikan kontribusi rata-rata sebesar 49,27% dengan rata-rata komposisi untuk periode 2014 – 2018 sebesar 32,21%. Komposisi terbesar terjadi pada

tahun 2017 sebesar 37,81%.

Gambar 3.4.

Pertumbuhan Pajak Daerah non PBB & BPHTB dan PBB & BPHTB Kabupaten Banyuasin Periode 2014 – 2018


2014 2015 2016 2017 2018 2014 2015 2016 2017 2018

Pajak Hotel 550,74 471,90 286,95 672,71 3.129,32 183,58 105,34 105,34 125,40 213,09 146,55

Pajak Restoran 1.253,88 1.468,40 1.783,51 4.370,52 7.996,22 249,06 139,85 146,78 121,40 133,93 158,20

Pajak Hiburan 36,60 36,64 36,42 1.914,20 2.737,95 100,25 100,37 99,76 123,18 125,42 109,80

Pajak Reklame 247,46 260,87 468,31 607,44 742,80 132,04 127,84 117,90 120,99 119,13 123,58

Pajak Penerangan Jalan 12.043,87 14.129,53 14.549,00 21.122,09 25.390,41 141,69 108,22 103,31 116,65 109,09 115,79

Pajak Air Bawah Tanah 21,04 20,66 44,07 89,36 102,06 102,85 100,98 161,13 122,57 109,63 119,43

Pajak Sarang Burung Walet 15,56 12,20 24,91 22,77 25,97 193,65 101,63 177,93 156,49 178,49 161,64

Pajak Mineral Bukan Logam dan

Batuan

545,96 176,33 262,66 115,32 453,97 360,50 57,87 791,25 154,60 608,57 394,56

Bea Perolehan Hak atas Tanah dan

Bangunan

30.472,39 14.631,83 29.719,97 31.561,88 29.282,48 173,48 80,27 106,14 120,68 111,97 118,51

Pajak Bumi dan Bangunan 6.511,60 8.094,16 9.665,85 12.038,39 12.495,34 133,99 145,16 105,06 111,67 98,66 118,91

Jumlah/Rata-rata 51.699,11 39.302,53 56.841,66 72.514,69 82.356,50 160,90 100,94 106,69 118,11 113,56 120,04

Realisasi CapaianPajak Daerah Rata-rata


III - 12

Untuk pertumbuhan realisasi penerimaan, penerimaan pajak daerah non PBB dan BPHTB pada tahun 2018 mencapai 95,12%, lebih rendah dari rata-rata pertumbuhan

periode 2014 – 2018 yang mencapai 110,04% serta menunjukkan trend menurun. Pertumbuhan tertinggi terjadi pada tahun 2015 sebesar 155,05%. Untuk pertumbuhan

realisasi penerimaan PBB dan BPHTB, pertumbuhan pada tahun 2018 mencapai 19,59%,

lebih rendah dari rata-rata pertumbuhan periode 2014 – 2018 yang mencapai 72,25% serta mununjukkan trend menurun. Pertumbuhan tertinggi terjadi pada tahun 2014 sebesar

184,25%.

Gambar 3.5. Pertumbuhan PAD non Pajak Daerah Kabupaten Banyuasin

Periode 2014 – 2018


Di sektor PAD non pajak daerah, capaian realisasi penerimaan pada tahun 2018

hanya mencapai 89,45%, lebih rendah dari rata-rata capaian realisasi periode 2014 – 2018

yang mencapai 90,45%. Capaian realisasi penerimaan tertinggi terjadi pada tahun 2017 sebesar 109,65% dan capaian realisasi terendah terjadi pada tahun 2016 yang hanya

sebesar 69,72%. Sedangkan pertumbuhan realisasi pada tahun 2018 bersifat negatif sebesar (18,45%), paling rendah dari rata-rata pertumbuhan periode 2014 – 2018 yang

juga negative sebesar (1,90%). Pertumbuhan tertinggi terjadi pada tahun 2017 sebesar 12,86%.

Tabel 3.5. Realisasi Penerimaan non PAD Kabupaten Banyuasin

Periode 2014 – 2018


2014 2015 2016 2017 2018 2014 2015 2016 2017 2018

Dana Perimbangan 1.316,85 1.250,45 1.515,02 1.438,19 1.449,49 97,09 94,91 91,87 98,68 101,81 Lain-lain Pendapatan Daerah

yang Sah409,27 373,27 331,99 442,25 385,54 95,82 88,79 80,98 98,94 77,68

Jumlah/Rata-rata 1.726,12 1.623,72 1.847,01 1.880,44 1.835,03 97,40 93,80 89,50 99,60 96,07

Realisasi Penerimaan (milyar rupiah) Capaian Realisasi Jenis non PAD


III - 13

Dari tabel 3.4 di atas terlihat bahwa selama periode 2014 – 2018 capaian realisasi pendapatan non PAD tidak pernah mencapai 100,00%. Capaian tertinggi hanya sebesar

99,60% pada tahun 2017 dan capaian terendah hanya sebesar 89,50% pada tahun 2016 dengan rata-rata capaian hanya sebesar 94,76%.

Gambar 3.6. Pertumbuhan Realisasi Pendapatan non PAD Kabupaten Banyuasin

Periode 2014 – 2018


Pertumbuhan realisasi non PAD pada tahun 2018 bersifat negaif sebesar (2,41%),

lebih rendah dari rata-rata pertumbuhan pada periode 2014 – 2018 yang mencapai sebesar 3,39% dengan trend menurun. Pertumbuhan realisasi tertinggi terjadi pada tahun 2016

yang mencapai 13,75% dan pertumbuhan terendah terjadi pada tahun 2015 sebesar

(5,93%).

Tabel 3.6. Realisasi Penerimaan Dana Perimbangan Kabupaten Banyuasin

Periode 2014 – 2018


Selama periode 2014 – 2018, hanya capaian realisasi dana perimbangan pada tahun 2018 yang mencapai target penerimaan dengan rata-rata capaian realisasi sebesar

96,87%. Capaian terendah terjadi pada tahun 2016 yang hanya sebesar 91,87%.

2014 2015 2016 2017 2018 2014 2015 2016 2017 2018

Bagi Hasil Pajak/Bagi Hasil

Bukan Pajak

380,37 255,89 206,92 222,26 196,61 90,60 79,23 78,86 108,02 130,73

Dana Alokasi Umum 824,22 829,44 930,55 923,77 933,63 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00

Dana Alokasi Khusus 112,27 165,12 377,55 292,16 319,25 100,00 100,00 82,78 89,11 93,99

Jumlah/Rata-rata 1.316,85 1.250,45 1.515,02 1.438,19 1.449,49 97,09 94,91 91,87 98,68 101,81

Dana PerimbanganRealisasi Penerimaan (milyar rupiah) Capaian Realisasi


III - 14

Gambar 3.7. Pertumbuhan Dana Perimbangan Kabupaten Banyuasin

Periode 2014 – 2018


Pertumbuhan dana perimbangan pada tahun 2018 mencapai 0,79%, lebih rendah

dari rata-rata pertumbuhan pada periode 2014 – 2018 yang mencapai 2,71%.

Pertumbuhan tertinggi terjadi pada tahun 2016 yang mencapai 21,16% dan pertumbuhan terendah terjadi pada tahun 2017 yang bersifat negatif sebesar (5,07%).

Tabel 3.7.

Realisasi Penerimaan Lain-lain Pendapatan Daerah yang Sah

Kabupaten Banyuasin Periode 2014 – 2018


Dari tabel 3.6 di atas terlihat bahwa capaian realisasi penerimaan lain-lain

pendapatan daerah yang sah hanya mencapai 77,68%, lebih rendah dari rata-rata capaian pada periode 2014 – 2018 yang 87,76%. Selama periode 2014 – 2018 penerimaan lain-

lain pendapatan daerah yang sah tidak pernah mencapai target yang ditetapkan. Capaian

tertinggi hanya sebesar 98,94% pada tahun 2017 dan capaian terendah sebesar 77,57% pada tahun 2016.

2014 2015 2016 2017 2018 2014 2015 2016 2017 2018

Dana Bagi Hasil Pajak Dari

Provinsi dan Pemerintah

Daerah Lainnya

16,22 51,87 91,30 95,30 91,88 46,77 70,92 58,69 97,63 98,28

Dana Penyesuaian dan

Otonomi Khusus

195,03 239,07 185,64 336,48 289,17 100,49 100,00 100,00 99,23 74,19

Bantuan Keuangan Dari

Provinsi atau Pemerintah

Daerah Lainnya

198,02 82,32 41,05 10,47 4,49 99,82 76,09 74,97 101,62 36,52

Jumlah/Rata-rata 409,27 373,27 317,99 442,25 385,54 95,82 88,79 77,57 98,94 77,68

Lain-lain Pendapatan

Daerah yang Sah

Realisasi Penerimaan (milyar rupiah) Capaian Realisasi


III - 15

Gambar 3.8. Pertumbuhan Lain-lain Pendapatan Daerah yang Sah Kabupaten Banyuasin

Periode 2014 – 2018


Dari Gambar 3.8 di atas terlihat bahwa pertumbuhan lain-lain pendapatan daerah

yang sah pada periode 2014 – 2018 menunjukkan trend menurun. Pertumbuhan realisasi

pada tahun 2018 bersifat negative sebesar (12,82%) lebih rendah dari pertumbuhan pada tahun 2017 yang mencapai 39,08% dan juga lebih rendah dari rata-rata pertumbuhan

periode 2014 – 2018 yang mencapai 9,02%.

1.1. Analisis Kinerja

Berdasarkan uraian terdahulu dapat diidentifikasi bahwa keberhasilan pencapaian

target kinerja rasio PAD terhadap pendapatan daerah pada tahun 2018 adalah: 1. Capaian target penerimaan PAD yang mencapai 103,87%, terdiri dari:

a. Capaian target pajak daerah sebesar 113,56%.

b. Capaian target retribusi daerah sebesar 118,12%. c. Capaian target pengelolaan kekayaan daerah yang dipisahkan sebesar

100,00%. 2. Pertumbuhan penerimaan PAD yang lebih tinggi dari pertumbuhan penerimaan

non PAD, terdiri dari: a. Pertumbuhan pajak daerah sebesar 13,57%.

b. Pertumbuhan hasil pengelolaan kekayaan daerah yang dipisahkan sebesar

7,68%.

Sedangkan penyebab penurunan kinerja dibandingkan dengan tahun 2017 dapat diidentifikasi sebagai berikut:

1. Tidak tercapainya target penerimaan beberapa komponen PAD, yaitu:

a. Pajak Bumi dan Bangunan yang hanya mencapai 98,66%. Pada tahun 2017 capaian realisasinya adalah sebesar 116,67%.

b. Lain-lain PAD yang sah yang hanya mencapai 83,23%. Pada tahun 2017 capaian realisasinya adalah sebesar 108,60%.


III - 16

2. Pertumbuhan beberapa komponen PAD yang lebih rendah dari pertumbuhan pada tahun 2017, yaitu:

a. Rata-rata pertumbuhan pajak daerah hanya sebesar 13,57%, lebih rendah dari pertumbuhan pada tahun 2017 yang mencapai 27,57%.

b. Rata-rata pertumbuhan PAD non pajak daerah hanya sebesar (18,45%),

jauh lebih rendah dari pertumbuhan pada tahun 2017 yang mencapai 12,86%.

Alternatif solusi yang telah dan akan dilakukan untuk mengatasi masalah ini adalah

sebagai berikut: 1. Meningkatkan pertumbuhan PAD, khususnya pajak daerah melalui optimalisasi

potensi melalui program optimalisasi pajak daerah dan PAD lainnya yang akan

dilaksanakan pada tahun 2019. 2. Melakukan intensifikasi pemungutan pajak daerah, khususnya tunggakan PBB

melalui program optimalisasi potensi pajak daerah dan peningkatan kepatuhan dan kesadaran pajak daerah pada tahun 2019.

3. Meningkatkan koordinasi dengan perangkat daerah pemungut retribusi daerah

melalui program optimalisasi pengelolaan pendapatan daerah lainnya. 4. Melakukan Perjanjian Kerjasama dengan Kejaksaan Negeri Banyuasin dalam

rangka penagihan dan pendataan objek PAD dalam Kabupaten Banyuasin.

1.2. Analisis atas efisiensi penggunaan sumber daya

Analisis atas efisiensi penggunaan sumber daya dilakukan dengan membandingkan

capaian kinerja dengan penyerapan alokasi anggaran. Untuk indikator kinerja rasio PAD terhadap pendapatan daerah tingkat penyerapan anggarannya adalah sebesar 90,01%.

Dengan capaian kinerja sebesar 108,08% maka tingkat efisiensi penggunaan sumber daya untuk indikator ini adalah (108,08 : 90,01) = 1 : 1,20 dalam artian bahwa penggunaan 1

unit anggaran menghasilkan 1,20 unit kinerja.

Gambar 3.9.

Rasio Efisiensi Anggaran Tahun 2014 – 2018 Indikator Kinerja Rasio PAD terhadap Pendapatan Daerah



III - 17

Dari gambar di atas terlihat trend menurun rasio efisiensi ini. Dari sudut pandang lain dapat juga dikatakan bahwa semakin kecil rasio efisiensi menunjukkan semakin

baiknya perencanaan anggaran yang dilakukan. Dari sudut pandang ini maka perencanaan anggaran pada tahun 2016 merupakan perencanaan anggaran terbaik selama periode

renstra 2014 – 2018. Rasio efisiensi tahun 2018 ini sama dengan rasio tahun 2017 tetapi

lebih kecil dari rasio rata-rata periode 2014 – 2018 yang mencapai 1,26. Efisiensi anggaran terjadi pada tiga komponen belanja utama sebagai sebagaimana tabel 3.8 berikut.

Tabel 3.8.

Efisiensi Anggaran Tahun 2014 – 2018 Indikator Kinerja Rasio PAD terhadap Pendapatan Daerah


1.3. Analisis Program/Kegiatan

Pada tahun 2018 terdapat tiga program dengan enam indikator kinerja outcome dan

11 kegiatan yang menunjang kinerja indikator ini dengan rata-rata capaian kinerja 115,16%. Capaian ini lebih rendah dari capaian pada tahun 2017 yang sebesar 119,48%

dan rata-rata capaian renstra 2014 – 2018 yang mencapai 126,54%. Capaian kinerja

tertinggi terjadi pada tahun 2014 yang mencapai 167,78% dan capaian terendah terjadi pada tahun 2016 yang mencapai 98,10%.

Tabel 3.9.

Realisasi dan Capaian Kinerja Outcome Tahun 2014 – 2018 Program Indikator Kinerja Rasio PAD terhadap Pendapatan Daerah


Dari tabel di atas terlihat bahwa dari enam indikator kinerja outcome program yang menunjang rasio PAD terhadap pendapatan daerah hanya satu program dengan dua

indikator yang berhasil mencapai target yang ditetapkan.

2014 2015 2016 2017 2018 2014 2015 2016 2017 2018 2014 2015 2016 2017 2018 Rata2

Belanja Pegawai 1.675,70 960,90 456,72 497,63 529,09 1.264,66 829,75 416,35 488,05 505,56 24,53 13,65 8,84 1,92 4,45 10,68

Perjalanan Dinas 1.961,08 1.123,98 1.913,75 1.518,93 1.537,89 1.225,81 931,99 1.828,59 1.497,35 1.433,02 37,49 17,08 4,45 1,42 6,82 13,45

Barang Jasa Lainnya 5.527,81 2.765,41 7.022,21 6.869,15 1.473,00 4.746,20 1.792,13 5.985,66 6.430,91 1.247,70 14,14 35,19 14,76 6,38 15,30 17,15

25,39 21,97 9,35 3,24 8,85 13,76

Pagu Anggaran (juta rupiah) Realisasi Anggaran (juta rupiah)Komponen

Belanja

Rata-rata

% Efisiensi Anggaran

2014 2015 2016 2017 2018 2014 2015 2016 2017 2018 Rata2

52 Program Peningkatan dan

Pengembangan Pengelolaan

Pendapatan Asli Daerah

Pertumbuhan Pajak Daerah non PBB

dan BPHTB

143,55 - - - - 236,62 n/a n/a n/a n/a 236,62

Pertumbuhan PBB dan BPHTB 184,25 - - - - 254,66 n/a n/a n/a n/a 254,66

Capaian Target Penerimaan PAD

non Pajak Daerah

83,06 - - - - 83,06 n/a n/a n/a n/a 83,06



Penerimaan Non Pendapatan Asli

Daerah

Capaian target penerimaan non PAD 96,79 - - - - 96,79 n/a n/a n/a n/a 96,79


Pengamanan Penerimaan PAD


dan BPHTB

- 155,05 65,37 - - n/a 116,74 124,92 n/a n/a 120,83

Pertumbuhan PBB dan BPHTB - 27,17 65,46 - - n/a 81,83 116,32 n/a n/a 99,08


non Pajak Daerah

- 100,38 69,72 - - n/a 100,38 69,72 n/a n/a 85,05


Pengamanan Penerimaan non PAD

Capaian target penerimaan non PAD - 93,43 89,70 - - n/a 93,43 89,70 n/a n/a 91,57


Pengamanan Pajak Daerah dan PAD

Non Pajak Daerah


dan BPHTB

- - - 91,08 95,12 n/a n/a n/a 147,73 153,27 150,50

Pertumbuhan PBB dan BPHTB - - - 64,76 19,59 n/a n/a n/a 163,68 176,19 169,93


non Pajak Daerah

- - - 109,65 89,45 n/a n/a n/a 109,65 89,45 99,55

70 Program Peningkatan Kepatuhan

dan Kesadaran Pajak Daerah

Persentase Ketetapan Pajak Daerah

Dibayar Sebelum Jatuh Tempo

- - - 22,15 20,34 n/a n/a n/a 98,45 81,37 89,91

Persentase Tunggakan Ketetapan

Pajak Daerah Berhasil Ditagih

(Dipungut)

- - - 13,81 14,26 n/a n/a n/a 98,64 95,09 96,87

72 Program Pengamanan Penerimaan

Non PAD

Capaian target penerimaan non PAD - - - 98,74 95,57 n/a n/a n/a 98,74 95,57 97,16

167,78 98,10 100,16 119,48 115,16 120,14 Rata-rata

Program Indikator Kinerja OutcomeRealisasi Capaian


III - 18

Dari 11 kegiatan yang dilaksanakan pada tahun 2018 dalam menunjang pencapaian indikator rasio PAD terhadap pendapatan daerah, rata-rata kinerja output kegiatan

mencapai 100,00%. Capaian ini baik dari capaian pada tahun 2017 dan dari rata-rata capaian renstra 2014 – 2018 yang hanya sebesar 98,95%. Capaian fisik kegiatan juga

sebesar 100,00%. Capaian ini lebih tinggi capaian tahun 2017 dan rata-rata capaian

periode renstra 2014 – 2018 yang hanya mencapai 99,11%.

2. Indikator Kinerja 2: Perda APBD ditetapkan tepat waktu

Untuk tahun 2018 target kinerja yang dituangkan dalam perjanjian kinerja antara Kepala BPKAD Kabupaten Banyuasin dengan Bupati Banyuasin adalah ≤31 Desember 2018

sebagaimana diatur dalam Pasal 116 ayat (2) Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006 tentang Pedoman Pengelolaan Keuangan Daerah. Realisasi kinerja indikator

ini adalah perda APBD Tahun 2019 ditetapkan pada tanggal 26 Desember 2018 melalui

Peraturan Daerah Kabupaten Banyuasin Nomor 12 Tahun 2018 tentang APBD Kabupaten Banyuasin Tahun 2019 (Lembaran Daerah Tahun 2018 Nomor 12 tanggal 26 Desember

2018) dan Peraturan Bupati Banyuasin Nomor 144 Tahun 2018 tentang Penjabaran APBD Kabupaten Banyuasin Tahun 2019 (Berita Daerah Tahun 2018 Nomor 144 tanggal 27

Desember 2018) sehingga capaian kinerjanya adalah sebesar 100,00%.

Tabel 3.10.

Kinerja Perda APBD ditetapkan tepat waktu


Capaian tahun 2018 ini sama dengan rata-rata capaian renstra 2014 – 2018 yang

mencapai 100,00% dalam artian bahwa selama periode renstra 2014 – 2018 tanggal

penetapan Perda APBD Kabupaten Banyuasin selalu dilakukan tepat waktu.

2.1. Analisis penyebab keberhasilan/kegagalan atau peningkatan/penurunan kinerja serta alternatif solusi yang telah dilakukan

Beberapa faktor yang mempengaruhi keberhasilan pencapaian target kinerja ini yang akan terus dioptimalkan adalah:

1. Komitmen yang tinggi TAPD dan seluruh perangkat daerah bersama-sama DPRD Kabupaten Banyuasin dalam perencanaan dan penyusunan APBD Tahun

2019. 2. Optimalisasi Sistem Teknologi Informasi pengelolaan keuangan melalui aplikasi

SIMDA mulai dari penganggaran, penatausahaan dan pelaporan.

Tahun

Target

Penetapan

APBD

Realisasi

Penetapan

APBD

Capaian

Kinerja Keterangan

2014 ≤ 31/12/2014 31/12/2014 100,00 Perda No. 21

Tahun 2014

2015 ≤ 31/12/2015 28/12/2016 100,00 Perda No. 07

Tahun 2015

2016 ≤ 31/12/2016 28/12/2016 100,00 Perda No. 20

Tahun 2016

2017 ≤ 31/12/2017 28/12/2017 100,00 Perda No. 10

Tahun 2017

2018 ≤ 31/12/2018 26/12/2018 100,00 Perda No. 12

Tahun 2018


III - 19

3. Pemenuhan Peraturan dan pedoman penyusunan APBD sesuai prinsip penganggaran yang baik sebagai pedoman penyusunan APBD 2019, meliputi:

a. SE Pedoman Penyusunan RKA (SE No. 900/670/BPKAD- Ag/2018). b. Peraturan Bupati tentang Standar Biaya Tahun Anggaran 2019 (Perbup. No.

90/2018).

c. Peraturan Bupati tentang Standar Satuan Harga Barang dan Jasa Tahun 2019 (Perbup. No. 56/2018).

d. Peraturan Bupati tentang Analisis Standar Belanja (Perbup No. 100/2017). 4. Pembinaan terus menerus untuk meningkatkan kompetensi aparatur

perencanaan anggaran perangkat daerah Kabupaten Banyuasin.

Sedangkan permasalahan yang ditemui dalam pencapaian kinerja indikator ini

adalah masih ada beberapa tahapan penyusunan APBD yang belum dilaksanakan tepat waktu sebagaimana diatur dalam Peraturan Menteri Dalam Negeri tentang Pedoman

Penyusunan APBD. Dari delapan tahapan yang ditargetkan tepat waktu, hanya tujuh tahapan yang berhasil mencapai target sehingga capaian kinerjanya hanya 89,75%. Hal

ini terjadi selama periode renstra 2014 – 2018 karena terlambatnya pelaksanaan tahapan

awal sehingga mempengaruhi ketepatan jadwal pelaksanaan tahapan selanjutnya.

Tabel 3.11. Capaian Kinerja Persentase Tahapan Penyusunan APBD Tepat Waktu


Untuk masa yang akan datang perlu ditingkatkan koordinasi antara seluruh pemangku kepentingan sehingga tahapan-tahapan penyusunan APBD ini dapat dipenuhi.

No Tahapan Jadwal Target Pelaksanaan Capaian

1 Penyampaian Rancangan KUA dan Rancangan PPAS

oleh Ketua TAPD kepada Kepala Daerah

M1 Juli 2018 - - -

2 Penyampaian Rancangan KUA dan Rancangan PPAS

oleh Kepala Daerah kepada DPRD

M2 Juli 2018 - - -

3 Kesepakatan antara Kepala Daerah dan DPRD atas

Rancangan KUA dan Rancangan PPAS

M1 Agustus 2018 - - -

4 Penerbitan Surat Edaran kepala daerah perihal

Pedoman penyusunan RKA- SKPD dan RKA-PPKD

≤ M2 Agustus 2018 September 2018 04-Sep -

5 Penyusunan dan pembahasan RKA-SKPD dan RKA-

PPKD serta penyusunan Rancangan Perda tentang

APBD

≤ M2 Agustus 2018 November 2018 Nov -

6 Penyampaian Rancangan Perda tentang APBD

kepada DPRD

September 2018 September 2018 14-Nov -

7 Pengambilan persetujuan bersama DPRD dan kepala

daerah

November 2018 November 2018 27-Nov 100,00

8 Menyampaikan Rancangan Perda tentang APBD dan

Rancangan Perkada tentang Penjabaran APBD

kepada MDN/Gub untuk dievaluasiKeputusan

Bersama

+3 Setelah

Pengambilan

Keputusan Bersama

+3 Setelah

Pengambilan

Keputusan Bersama

30-Nov 100,00

9 Hasil evaluasi Rancangan Perda tentang APBD dan

Rancangan Perkada tentang Penjabaran APBD

+15 Setelah

Penyampaian

Raperda

+15 Setelah

Penyampaian

Raperda

19 Des 100,00

10 Penyempurnaan Rancangan Perda tentang APBD

sesuai hasil evaluasi yang ditetapkan dengan

keputusan pimpinan DPRD tentang penyempurnaan

Rancangan Perda tentang APBD

+7 Evaluasi +7 Evaluasi 20 Des 100,00

11 Penyampaian keputusan DPRD tentang

penyempurnaan Rancangan Perda tentang APBD

kepada MDN/Gub

+3 Keputusan Ketua

DPRD

+3 Keputusan Ketua

DPRD

20 Des 100,00

12 Penetapan Perda tentang APBD dan Perkada

tentang Penjabaran APBD sesuai dengan hasil

evaluasi

≤31 Des 2018 ≤31 Des 2018 26 Des 100,00

13 Penyampaian Perda tentang APBD dan Perkada

tentang Penjabaran APBD kepada MDN/Gub

+7 Setelah

Penetapan Perda

+7 Setelah

Penetapan Perda

04-Jan 100,00

61,54 53,85 Rata-rata Capaian


III - 20


Analisis atas efisiensi penggunaan sumber daya dilakukan dengan membandingkan capaian kinerja dengan penyerapan alokasi anggaran. Untuk indikator kinerja Perda APBD

ditetapkan tepat waktu tingkat penyerapan anggarannya adalah sebesar 89,91%. Dengan

capaian kinerja sebesar 100,00% maka tingkat efisiensi penggunaan sumber daya untuk indikator ini adalah (100,00 : 90,01) = 1 : 1,11 dalam artian bahwa penggunaan 1 unit

anggaran menghasilkan 1,11 unit kinerja.

Gambar 3.10. Rasio Efisiensi Anggaran Tahun 2014 – 2018

Indikator Kinerja Penetapan APBD Tepat Waktu




renstra 2014 – 2018. Rasio efisiensi tahun 2018 ini lebih tinggi dari rasio tahun 2017 tetapi

lebih rendah dari rasio rata-rata periode 2014 – 2018 yang mencapai 1,19. Efisiensi anggaran terjadi pada tiga komponen belanja utama sebagai sebagaimana tabel 3.12

berikut.

Tabel 3.12. Efisiensi Anggaran Tahun 2014 – 2018

Indikator Kinerja Perda APBD DItetapkan Tepat Waktu


2014 2015 2016 2017 2018 2014 2015 2016 2017 2018 2014 2015 2016 2017 2018 Rata2

Belanja Pegawai 656,40 316,65 182,45 141,55 194,25 600,85 299,35 161,40 139,35 191,90 8,46 5,46 11,54 1,55 1,21 5,65

Perjalanan Dinas 923,62 725,95 1.028,45 1.219,06 1.112,52 627,74 532,55 821,06 1.181,13 1.004,81 32,04 26,64 20,17 3,11 9,68 18,33

Barang Jasa Lainnya 433,07 335,61 406,85 372,35 306,35 262,45 259,70 314,35 354,48 253,65 39,40 22,62 22,73 4,80 17,20 21,35

26,63 18,24 18,15 3,16 9,36 15,11

Komponen

Belanja

Pagu Anggaran (juta rupiah) Realisasi Anggaran (juta rupiah) % Efisiensi Anggaran

Rata-rata


III - 21

2.3. Analisis program/kegiatan yang menunjang keberhasilan ataupun kegagalan pencapaian pernyataan kinerja

Pada tahun 2018 terdapat satu program dengan lima indikator kinerja outcome dan

7 kegiatan yang menunjang kinerja indikator ini dengan rata-rata capaian kinerja 97,95%.

Capaian ini lebih baik dari capaian pada tahun 2017 yang sebesar 96,95% dan rata-rata capaian renstra 2014 – 2018 yang sebesar 97,75%.

Tabel 3.13.

Realisasi dan Capaian Kinerja Outcome Tahun 2014 – 2018 Program Indikator Kinerja Perda APBD Ditetapan Tepat Waktu


Dari tabel di atas terlihat bahwa dari lima indikator kinerja outcome program yang menunjang Perda APBD ditetapkan tepat waktu terdapat satu indikator yang belum

mencapai target yang ditetapkan.

Dari 7 kegiatan yang dilaksanakan pada tahun 2018 dalam menunjang pencapaian

indikator Perda APBD tepat waktu, rata-rata kinerja output kegiatan mencapai 100,00%. Capaian ini sama dengan capaian pada tahun 2017 dan rata-rata capaian renstra 2014 –

2018. Capaian fisik kegiatan juga sebesar 100,00%, sama dengan capaian tahun 2017 dan

rata-rata capaian periode renstra 2014 – 2018.

3. Indikator Kinerja 3: Opini BPK terhadap LKPD n-1

Untuk tahun 2018 target kinerja yang dituangkan dalam perjanjian kinerja antara Kepala BPKAD Kabupaten Banyuasin dengan Bupati Banyuasin adalah Wajar Tanpa

Pengecualian (WTP). Realisasi kinerja indikator ini adalah WTP sebagaimana Laporan Hasil Pemeriksaan BPK RI atas LKPD Tahun 2017 No. 26.A/S-HP/XVIII.PLG/05/2018 tanggal 25

Mei 2018 sehingga capaian kinerjanya adalah sebesar 100,00%.

2014 2015 2016 2017 2018 2014 2015 2016 2017 2018 Rata2



Anggaran Daerah

Tingkat pemenuhan peraturan dan

pedoman penyusunan APBD sesuai

Prinsip Penganggaran yang Baik

100,00 - - - - 100,00 n/a n/a n/a n/a 100,00

Persentase aparatur perencanaan

anggaran Perangkat Daerah



100,00 - - - - 100,00 n/a n/a n/a n/a 100,00

Persentase tahapan penyusunan

APBD tepat waktu

53,85 - - - - 89,75 n/a n/a n/a n/a 89,75

Persentase Pemenuhan Alokasi

Anggaran APBD

60,00 - - - - 100,00 n/a n/a n/a n/a 100,00

Persentase konsistensi perencanaan

dengan penganggaran

100,00 - - - - 100,00 n/a n/a n/a n/a 100,00

62 Program Pengelolaan Anggaran

Daerah


pedoman penyusunan APBD sesuai

Prinsip Penganggaran yang Baik

- 100,00 100,00 100,00 100,00 n/a 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00

Persentase aparatur perencanaan

anggaran Perangkat Daerah



- 100,00 100,00 100,00 100,00 n/a 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00

Persentase tahapan penyusunan

APBD tepat waktu

- 53,85 53,85 53,85 53,85 n/a 89,75 89,75 89,75 89,75 89,75

Persentase Pemenuhan Alokasi

Anggaran APBD

- 60,00 60,00 60,00 60,00 n/a 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00

Persentase konsistensi perencanaan

dengan penganggaran

- 100,00 100,00 95,00 100,00 n/a 100,00 100,00 95,00 100,00 98,75

97,95 97,95 97,95 96,95 97,95 97,75 Rata-rata



III - 22

Tabel 3.14. Capaian Kinerja Opini BPK terhadap LKPD n-1


Capaian tahun 2018 ini sama dengan rata-rata capaian renstra 2014 – 2018 yang

mencapai 100,00 dalam artian bahwa selama periode renstra 2014 – 2018 opini BPK

terhadap Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Banyuasin adalah Wajar Tanpa Pengecualian (WTP) yang merupakan capaian ketujuh secara berturut-turut sejak tahun

2012.

3.1. Analisis penyebab keberhasilan/kegagalan atau peningkatan/penurunan kinerja serta alternatif solusi yang telah dilakukan

Sebagaimana tercantum dalam Laporan Hasil Pemeriksaan BPK RI atas LKPD Tahun 2017 No. 26.A/S-HP/XVIII.PLG/05/2018 tanggal 25 Mei 2018, opini WTP diberikan

terhadap Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Banyuasin yang menyajikan secara wajar dalam semua hal yang material, posisi keuangan Pemerintah Kabupaten Banyuasin

tanggal 31 Desember 2017 dan realisasi anggaran, perubahan saldo anggaran lebih,

operasional, arus kas, serta perubahan ekuitas untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut di atas, sesuai dengan Standar Akuntansi Pemerintahan.

Beberapa faktor yang mempengaruhi keberhasilan pencapaian target kinerja ini

yang akan terus dioptimalkan adalah:

1. Penerapan Sistem Akuntansi Keuangan Daerah (SAKD) semakin baik dan komprehensif.

2. Rekonsiliasi yang dilakukan secara rutin per bulan atas LK SKPD melalui kegiatan monev.

3. Optimalisasi Sistem Teknologi Informasi pengelolaan keuangan melalui aplikasi SIMDA mulai dari penganggaran, penatausahaan dan pelaporan.

4. Optimalisasi Sistem Teknologi Informasi pengelolaan barang milik daerah

melalui aplikasi SIMDA BMD dalam hal penatausahaan dan penyajian data sesuai peraturan yang berlaku.

5. Optimalisasi Simda Pendapatan secara online, Sismiop dan SimBPHTB dalam pengelolaan pajak daerah.

6. Pembinaan terus menerus untuk meningkatkan kompetensi aparatur pengelola

keuangan dan barang dan Bendahara perangkat daerah Kabupaten Banyuasin. 7. Sistem pengawasan internal yang semakin baik.

TahunTarget Opini

BPK

Realisasi

Opini BPK

Capaian

Kinerja Keterangan

2014 WTP WTP 100,00 Laporan Hasil Pemeriksaan BPK RI atas LKPD

Tahun 2014 No. 28.B/LHP/XVIII. PLG/05/2014

tanggal 26 Mei 2014



tanggal 28 Mei 2015



tanggal 27 Mei 2016



tanggal 29 Mei 2017


Tahun 2017 No. 26.A/LHP/XVIII. PLG/05/2018

tanggal 25 Mei 2018


III - 23


Analisis atas efisiensi penggunaan sumber daya dilakukan dengan membandingkan capaian kinerja dengan penyerapan alokasi anggaran. Untuk indikator kinerja opini BPK

terhadap LKPD n-1 tingkat penyerapan anggarannya adalah sebesar 84,44%. Dengan

capaian kinerja sebesar 100,00% maka tingkat efisiensi penggunaan sumber daya untuk indikator ini adalah (100,00 : 84,04) = 1 : 1,18 dalam artian bahwa penggunaan 1 unit

anggaran menghasilkan 1,18 unit kinerja.

Gambar 3.11. Rasio Efisiensi Penggunaan Sumber Daya Tahun 2014 – 2018

Indikator Kinerja Opini BPK terhadap LKPD n-1



baiknya perencanaan anggaran yang dilakukan. Dari sudut pandang ini maka perencanaan

anggaran pada tahun 2015 merupakan perencanaan anggaran terbaik selama periode renstra 2014 – 2018. Rasio efisiensi ini lebih tinggi daripada rasio tahun 2017 dan sama

dengan rata-rata periode 2014 – 2018. Capaian tertinggi terjadi pada tahun 2014 sebesar 1 : 1,38 dan capaian terendah pada tahun 2016 sebesar 1 : 1,03. Efisiensi anggaran terjadi

pada tiga komponen belanja utama sebagai sebagaimana tabel 3.15 berikut.

Tabel 3.15.

Efisiensi Anggaran Tahun 2014 – 2018 Indikator Kinerja Opini BPK terhadap LKPD n – 1


2014 2015 2016 2017 2018 2014 2015 2016 2017 2018 2014 2015 2016 2017 2018 Rata2

Belanja Pegawai 1.736,10 1.292,00 882,35 674,57 961,45 1.497,74 1.186,00 737,00 628,22 741,02 13,73 8,20 16,47 6,87 22,93 13,64

Perjalanan Dinas 2.032,93 1.254,21 1.948,30 1.816,10 2.308,86 1.178,92 1.025,31 1.571,87 1.791,65 2.025,25 42,01 18,25 19,32 1,35 12,28 18,64

Barang Jasa Lainnya 1.152,97 659,31 918,40 566,78 803,91 868,41 544,70 764,03 555,80 674,16 24,68 17,38 16,81 1,94 16,14 15,39

26,81 14,61 17,53 3,38 17,12 15,89 Rata-rata

Komponen

Belanja



III - 24

3.3. Analisis program/kegiatan yang menunjang keberhasilan ataupun kegagalan pencapaian pernyataan kinerja

Terdapat tiga program dengan 13 indikator kinerja outcome dan 17 kegiatan yang

menunjang kinerja indikator ini dengan rata-rata capaian kinerja 99,91%. Capaian ini lebih

rendah dari capaian pada tahun 2017 yang sebesar 99,94% tetapi lebih tinggi dari rata-rata capaian renstra 2014 – 2018 yang mencapai 99,87%. Capaian kinerja tertinggi terjadi

pada tahun 2014 yang mencapai 100,00% dan capaian terendah terjadi pada tahun 2016 yang mencapai 99,63%.

Tabel 3.16.

Realisasi dan Capaian Kinerja Outcome Tahun 2014 – 2018

Program Indikator Kinerja Opini BPK terhadap LKPD n – 1


Dari tabel di atas terlihat bahwa dari 13 indikator kinerja outcome program yang

menunjang opini BPK terhadap LKPD n – 1 terdapat satu indikator yang tidak mencapai 100,00% selama periode renstra 2014 – 2018. Hal ini sangat dipengaruhi oleh tingkat

penyerapan anggaran seluruh perangkat daerah. Semakin tinggi tingkat penyerapan

perangkat daerah maka capaian indikator kinerja ini akan semakin tinggi pula.

Dari 17 kegiatan yang dilaksanakan pada tahun 2018 dalam menunjang pencapaian indikator opini BPK terhadap LKPD n – 1, rata-rata kinerja output kegiatan mencapai

100,00%. Capaian ini sama dengan capaian pada tahun 2017 tetapi lebih baik dari rata-rata capaian renstra 2014 – 2018 yang hanya sebesar 98,95%. Capaian fisik kegiatan juga

sebesar 100,00%. Capaian ini sama dengan capaian tahun 2017 serta lebih tinggi dari rata-

rata capaian periode renstra 2014 – 2018 yang hanya mencapai 99,11%.

2014 2015 2016 2017 2018 2014 2015 2016 2017 2018 Rata-rata

Program Pengelolaan

Perbendaharaan Daerah

Tingkat pemenuhan pedoman/

peraturan pengelolaan

perbendaharaan daerah

100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00

Persentase pengelola keuangan

Perangkat Daerah mendapatkan

pembinaan penatausahaan

keuangan

100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00

Persentase penyerapan anggaran

APBD

100,00 88,66 85,70 89,25 88,99 100,00 98,51 95,22 99,17 98,88 98,36

Persentase penerbitan SP2D sesuai

persyaratan tepat waktu

100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00

Persentase kasus TP/TGR selesai

diputus TPKD/Majelis TP/TGR

100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00

Program Pengelolaan Barang Milik

Daerah


pedoman pengelolaan BMD sesuai

Permendagri 19/2016

100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00

Persentase pengelola BMD

Perangkat Daerah mendapatkan

pembinaan penatausahaan BMD

100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00

Persentase Perangkat Daerah

melaksanakan perencanaan dan

penatausahaan BMD sesuai

ketentuan

100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00

Persentase Perangkat Daerah yang

aktif melakukan rekonsiliasi laporan

BMD

100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00

Program Pengelolaan Akuntansi

Keuangan Daerah


pedoman pengelolaan akuntansi

100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00

Persentase Pejabat Penatausahaan

Keuangan (PPK) Perangkat Daerah

yang mendapat pembinaan

penyusunan laporan sesuai SAP

100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00

Persentase Perangkat Daerah yang

melakukan rekonsiliasi laporan

keuangan tepat waktu

100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00

Persentase Laporan Keuangan

disajikan tepat waktu

100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00

100,00 99,89 99,63 99,94 99,91 99,87

Realisasi Kinerja Capaian KinerjaProgram Indikator Outcome

Rata-rata


III - 25

4. Indikator Kinerja 4: Tingkat kepuasan publik terhadap pelayanan

Survey tingkat kepuasan publik terhadap pelayanan dilakukan melalui pemberian

kuesioner kepada 150 stakeholders BPKAD Kabupaten Banyuasin selama tahun 2018.

Terdapat 9 unsur pelayanan yang menjadi objek survey yaitu: persyaratan, prosedur, waktu pelayanan, biaya/tariff, produk layanan, kompetensi pelaksanaan, perilaku

pelaksana, penanganan pengaduan serta sarana dan prasarana.

Untuk tahun 2018 target kinerja yang dituangkan dalam perjanjian kinerja antara

Kepala BPKAD Kabupaten Banyuasin dengan Bupati Banyuasin adalah ≥94,00%. Realisasi kinerja indikator ini adalah 94,44% sebagaimana dituangkan dalam Ketetapan Hasil Survey

IKM BPKAD Kabupaten Banyuasin Nomor: 800/596/BPKAD-Sk/2018 tanggal 21 Desember

2018 sehingga capaian kinerjanya adalah sebesar 100,00%.

Tabel 3.17. Capaian Kinerja Tingkat Kepuasan Publik terhadap Pelayanan


Capaian tahun 2018 ini lebih baik daripada capaian pada tahun 2017 yang hanya sebesar 95,89% dan masih lebih tinggi dari rata-rata capaian renstra 2014 – 2018 yang

mencapai 96,03%.

4.1. Analisis penyebab keberhasilan/kegagalan atau peningkatan/penurunan

kinerja serta alternatif solusi yang telah dilakukan

Dari sembilan komponen survey, seluruhnya mendapat penilaian yang baik dari

responden dengan nilai rata-rata 3,82. Komponen dengan penilaian tertinggi adalah komponen sarana dan prasarana dan penilaian terendah terletak pada komponen waktu

pelayanan.

Tahun Target RealisasiCapaian

KinerjaKeterangan

2015 ≥ 93,25 82,27 88,23 Ketetapan Hasil Survey IKM DPPKAD

Kabupaten Banyuasin Nomor:

800/2025/DPPKAD-Sk/2015 tanggal

Desember 2015

2016 ≥ 93,50 93,52 100,00 Ketetapan Hasil Survey IKM DPPKAD

Kabupaten Banyuasin Nomor:

800/459/DPPKAD-Sk/2016 tanggal 30

Desember 2016

2017 ≥ 93,75 89,90 95,89 Ketetapan Hasil Survey IKM BPKAD Kabupaten

Banyuasin Nomor: 800/705/BPKAD-Sk/2017

tanggal 11 Desember 2017

2018 ≥ 94,00 94,44 100,00 Ketetapan Hasil Survey IKM BPKAD Kabupaten

Banyuasin Nomor: 800/596/BPKAD-Sk/2018

tanggal 21 Desember 2018

96,03 Rata-rata


III - 26

Tabel 3.18. Skor Survey Tingkat Kepuasan Publik terhadap Pelayanan

Tahun 2015 – 2018


Penyempurnaan prosedur pelayanan beserta waktu pelayanan akan terus dilakukan

di masa yang akan datang dan akan dioptimalkan melalui pemanfaat teknologi informasi

secara online untuk meningkatkan kualitas pelayanan.


Analisis atas efisiensi penggunaan sumber daya dilakukan dengan membandingkan

capaian kinerja dengan penyerapan alokasi anggaran. Untuk indikator kinerja tingkat kepuasan publik terhadap pelayanan tingkat penyerapan anggarannya adalah sebesar

86,64%. Dengan capaian kinerja sebesar 100,00% maka tingkat efisiensi penggunaan sumber daya untuk indikator ini adalah (100,00 : 86,64) = 1 : 1,15 dalam artian bahwa

penggunaan 1 unit anggaran menghasilkan 1,15 unit kinerja. Rasio efisiensi ini merupakan rasio tertinggi untuk periode 2014 – 2014 yang rata-rata capaiannya sebesar 1 : 1,05.

Capaian terendah terjadi pada tahun 2017 sebesar 1 : 0,99.

Gambar 3.12.

Rasio Efisiensi Penggunaan Sumber Daya Tahun 2014 – 2018 Indikator Tingkat Kepuasan Publik terhadap Pelayanan


Unsur Pelayanan 2015 2016 2017 2018 Rata-rata

Persyaratan 3,34 3,69 3,59 3,83 3,61

Prosedur 3,35 3,67 3,55 3,79 3,59

Waktu Pelayanan 3,17 3,68 3,50 3,83 3,54

Biaya/Tarif 3,30 3,82 3,60 3,77 3,62

Produk Layanan n/a 3,71 3,50 3,74 3,65

Kompetensi Pelaksana 3,34 3,68 3,50 3,81 3,58

Perilaku Pelaksana 3,33 3,65 3,58 3,85 3,60

Maklumat Pelayanan n/a 3,81 3,69 n/a 3,75

Penanganan Pengaduan n/a 3,85 3,71 3,84 3,80

Sarana dan Prasarana 3,38 3,85 3,73 3,89 3,71

Rata-rata 3,31 3,74 3,60 3,82 3,65


III - 27

Dari gambar di atas terlihat trend meningkat rasio efisiensi ini. Dari sudut pandang lain dapat juga dikatakan bahwa semakin kecil rasio efisiensi menunjukkan semakin


renstra 2014 – 2018. Rasio efisiensi ini merupakan rasio tertinggi untuk periode renstra

2014 – 2018. Efisiensi anggaran terjadi pada tiga komponen belanja utama sebagai sebagaimana tabel 3.19 berikut.

Tabel 3.19.

Efisiensi Anggaran Tahun 2014 – 2018 Indikator Tingkat Kepuasan Publik Terhadap Pelayanan


4.3. Analisis program/kegiatan yang menunjang keberhasilan ataupun

kegagalan pencapaian pernyataan kinerja

Terdapat lima program dengan tujuh indikator kinerja outcome dan 12 kegiatan

yang menunjang kinerja indikator ini dengan rata-rata capaian kinerja 97,34%. Capaian ini lebih rendah dari capaian pada tahun 2017 yang sebesar 99,94% tetapi lebih tinggi dari

rata-rata capaian renstra 2014 – 2018 yang mencapai 99,18%. Capaian kinerja tertinggi

terjadi pada tahun 2014 yang mencapai 100,00% dan capaian terendah terjadi pada tahun 2016 yang mencapai 99,63%.

Tabel 3.20.

Realisasi dan Capaian Kinerja Outcome Tahun 2014 – 2018 Program Indikator Kinerja Tingkat Kepuasan Publik Terhadap Pelayanan


Dari tabel di atas terlihat bahwa dari tujuh indikator kinerja outcome program yang

menunjang tingkat kepuasan publik terdapat satu indikator yang tidak mencapai 100,00%.

Dari 12 kegiatan yang dilaksanakan pada tahun 2018 dalam menunjang pencapaian indikator opini tingkat kepuasan publik terhadap pelayanan, rata-rata kinerja output

kegiatan mencapai 100,00%. Capaian ini sama dengan capaian pada tahun 2017 dan rata-

rata capaian renstra 2014 – 2018. Capaian fisik kegiatan juga sebesar 100,00%. Capaian ini sama dengan capaian tahun 2017 dan rata-rata capaian periode renstra 2014 – 2018.

2014 2015 2016 2017 2018 2014 2015 2016 2017 2018 2014 2015 2016 2017 2018 Rata2

Belanja Pegawai 26,30 - 15,25 322,10 312,00 25,25 - 15,25 317,60 312,00 3,99 n/a - 1,40 - 1,35

Perjalanan Dinas 967,03 504,67 705,00 535,96 119,96 698,89 479,05 691,75 513,04 115,99 27,73 5,08 1,88 4,28 3,31 8,45

Barang Jasa Lainnya 657,21 443,75 1.115,20 1.048,75 1.617,22 648,59 353,93 1.000,69 1.025,04 1.347,50 1,31 20,24 10,27 2,26 16,68 10,15

11,01 12,66 4,05 2,64 6,66 6,65

Komponen

Belanja


Rata-rata

2014 2015 2016 2017 2018 2014 2015 2016 2017 2018 Rata2

3 Program Peningkatan Disiplin

Aparatur

Perilaku aparatur yang baik 84,87 83,15 83,23 83,15 83,62 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00

Tingkat kehadiran aparatur dalam 1

tahun

- 97,27 95,79 95,91 99,49 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00

5 Program Peningkatan Kapasitas

Sumber Daya Aparatur

Capaian kerja aparatur yang baik - 85,03 85,13 90,17 90,30 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00

6 Program Peningkatan

Pengembangan Sistem Pelaporan

Capaian Kinerja dan Keuangan

Tingkat pemenuhan dokumen SAKIP 100,00 - 100,00 100,00 100,00 100,00 n/a 100,00 100,00 100,00 100,00

Persentase Penyajian laporan

kinerja dan keuangan berbasis IT

50,00 - 50,00 50,00 50,00 100,00 n/a 100,00 100,00 100,00 100,00

67 Program Peningkatan Sistem

Akuntabilitas Kinerja Instansi

Pemerintah (SAKIP)

Tingkat pemenuhan dokumen SAKIP - 100,00 - - - n/a 100,00 n/a n/a n/a 100,00

Persentase Penyajian laporan

kinerja dan keuangan berbasis IT

- 50,00 - - - n/a 100,00 n/a n/a n/a 100,00

71 Program Revitalisasi Fungsi Unit

Pelaksana Teknis Kecamatan dan

Petugas Pemungut

Capaian kinerja UPT. Kecamatan - - - 22,15 20,34 n/a n/a n/a 98,45 81,37 89,91

73 Program Optimalisasi dan

Peningkatan Pelayanan

Tingkat kepuasan publik terhadap

pelayanan

- - - 89,90 94,14 n/a n/a n/a 95,89 100,00 97,95

100,00 100,00 100,00 98,59 95,34 98,79 Rata-rata



III - 28

B. REALISASI KEUANGAN

Secara keseluruhan realisasi keuangan pelaksanaan program dan kegiatan dalam

pencapaian kinerja indikator kinerja utama Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah Kabupaten Banyuasin pada tahun 2018 mencapai 87,37%. Realisasi ini lebih rendah dari

realisasi pada tahun 2017 yang sebesar 95,76% tetapi masih lebih tinggi dari rata-rata realisasi periode renstra 2014 – 2018 yang mencapai 85,20%.

Tabel 3.21. Target dan Realisasi Keuangan Tahun 2014 – 2018


Dari segi pertumbuhan anggaran, pertumbuhan anggaran pada tahun 2018 bersifat

negatif sebesar (2,39%). Pertumbuhan ini lebih tinggi dari pertumbuhan anggaran tahun 2017 yang sebesar (11,55%) dan rata-rata pertumbuhan anggaran periode renstra 2014

– 2018 yang mencapai (3,27%) dengan trend meningkat.

Gambar 3.13. Pertumbuhan Anggaran dan Realisasi Anggaran Periode 2015 – 2018


Dari segi pertumbuhan realisasi anggaran, pertumbuhan pada tahun 2018 juga

bersifat negatif sebesar (5,98%), lebih tinggi dari pertumbuhan pada tahun 2017 yang sebesar (9,31%) tetapi lebih rendah dari rata-rata pertumbuhan periode renstra 2014 –

2018 yang sebesar (1,81%) dengan trend menurun.

2014 2015 2016 2017 2018 2014 2015 2016 2017 2018 2.014,00 2.015,00 2.016,00 2.017,00 2.018,00 Rata2

1 Rasio PAD terhadap Pendapatan

Daerah

9.510,94 4.915,97 9.401,08 8.885,71 3.539,98 7.574,79 3.614,91 8.230,59 8.416,31 3.186,28 79,64 73,53 87,55 94,72 90,01 85,57

2 Perda APBD Tahun n+1 Ditetapkan


2.013,08 1.378,21 1.617,75 1.732,96 1.613,12 1.491,04 1.091,59 1.296,81 1.674,95 1.450,36 74,07 79,20 80,16 96,65 89,91 83,84

3 Opini BPK RI atas LKPD tahun n-1 5.072,00 3.205,52 3.749,05 3.057,45 4.074,21 3.663,87 2.756,01 3.072,89 2.975,67 3.440,42 72,24 85,98 81,96 97,33 84,44 83,04

4 Tingkat kepuasan publik terhadap

pelayanan

1.650,53 948,42 1.835,45 1.906,81 2.049,18 1.372,73 832,98 1.707,69 1.855,69 1.775,49 83,17 87,83 93,04 97,32 86,64 89,92

18.246,56 10.448,12 16.603,32 15.582,93 11.276,49 14.102,42 8.295,49 14.307,98 14.922,62 9.852,56 77,29 79,40 86,18 95,76 87,37 85,20 Jumlah

Indikator TujuanPagu Anggaran Realisasi Anggaran Capaian


III - 29

Tabel 3.22. Pagu dan Realisasi Anggaran Tahun 2014 – 2018

Program BPKAD Kabupaten Banyuasin


Untuk masing-masing indikator tujuan utama pada tahun 2018, pertumbuhan

anggaran indikator kinerja opini BPK terhadap LKPD n – 1 memiliki pertumbuhan anggaran

tertinggi sebesar 33,26% dengan rata-rata pertumbuhan (0,78%). Pertumbuhan anggaran terendah pada indikator kinerja rasio PAD terhadap pendapatan daerah sebesar (60,16%)

dengan rata-rata pertumbuhan (4,75%). Sedangkan untuk periode renstra 2014 – 2018, rata-rata pertumbuhan tertinggi terdapat pada indikator kinerja tingkat kepuasan publik

terhadap pelayanan sebesar 15,59%.

Gambar 3.14.

Pertumbuhan Anggaran 2014 – 2018 Indikator Kinerja Utama BPKAD Kabupaten Banyuasin


2014 2015 2016 2017 2018 2014 2015 2016 2017 2018 2014 2015 2016 2017 2018 Rata2

3 Program Peningkatan Disiplin

Aparatur

62,78 34,55 297,71 - 270,80 62,34 23,04 297,65 - 266,26 99,30 66,69 99,98 n/a 98,32 91,07

5 Program Peningkatan Kapasitas

Sumber Daya Aparatur

1.153,74 759,20 1.139,00 383,21 253,82 1.035,62 700,71 1.121,75 383,20 231,80 89,76 92,30 98,49 100,00 91,32 94,37

6 Program Peningkatan

Pengembangan Sistem Pelaporan

Capaian Kinerja dan Keuangan

434,02 - 398,74 1.150,16 1.436,42 274,77 - 288,29 1.120,85 1.211,62 63,31 n/a 72,30 97,45 84,35 79,35



Anggaran Daerah

2.013,08 - - - - 1.491,04 - - - - 74,07 n/a n/a n/a n/a 74,07




1.791,52 - - - - 1.393,70 - - - - 77,79 n/a n/a n/a n/a 77,79



Akuntansi

1.638,95 - - - - 1.242,64 - - - - 75,82 n/a n/a n/a n/a 75,82


Pengembangan Pengelolaan Asset

Daerah

1.641,52 - - - - 1.027,53 - - - - 62,60 n/a n/a n/a n/a 62,60



Pendapatan Asli Daerah

9.077,84 - - - - 7.262,39 - - - - 80,00 n/a n/a n/a n/a 80,00



Penerimaan Non Pendapatan Asli

Daerah

433,11 - - - - 312,39 - - - - 72,13 n/a n/a n/a n/a 72,13


Pengamanan Penerimaan PAD

- 4.701,36 9.006,39 - - - 3.404,00 7.836,07 - - n/a 72,40 87,01 n/a n/a 79,71


Pengamanan Penerimaan non PAD

- 214,62 394,69 - - - 210,92 394,52 - - n/a 98,28 99,96 n/a n/a 99,12

62 Program Pengelolaan Anggaran

Daerah

- 1.378,21 1.617,75 1.732,96 1.613,12 - 1.091,59 1.296,81 1.674,95 1.450,36 n/a 79,20 80,16 96,65 89,91 86,48

63 Program Pengelolaan


- 1.158,65 1.497,51 1.137,04 1.909,52 - 978,25 1.126,48 1.118,43 1.524,87 n/a 84,43 75,22 98,36 79,86 84,47

64 Program Pengelolaan Barang Milik

Daerah

- 861,18 930,76 826,13 1.059,15 - 691,92 766,98 769,16 870,14 n/a 80,35 82,40 93,10 82,15 84,50

65 Program Pengelolaan Akuntansi

Keuangan Daerah

- 1.185,69 1.320,78 1.094,28 1.105,55 - 1.085,85 1.179,43 1.088,09 1.045,42 n/a 91,58 89,30 99,43 94,56 93,72

67 Program Peningkatan Sistem

Akuntabilitas Kinerja Instansi

Pemerintah (SAKIP)

- 154,67 - - - - 109,23 - - - n/a 70,62 n/a n/a n/a 70,62


Pengamanan Pajak Daerah dan PAD

Non Pajak Daerah

- - - 7.931,71 2.745,62 - - - 7.477,97 2.441,04 n/a n/a n/a 94,28 88,91 91,59

70 Program Peningkatan Kepatuhan

dan Kesadaran Pajak Daerah

- - - 474,18 535,30 - - - 470,35 503,12 n/a n/a n/a 99,19 93,99 96,59

71 Program Revitalisasi Fungsi Unit

Pelaksana Teknis Kecamatan dan

Petugas Pemungut

- - - 81,64 28,14 - - - 60,01 28,14 n/a n/a n/a 73,51 100,00 86,75

72 Program Pengamanan Penerimaan

Non PAD

- - - 479,82 259,06 - - - 467,99 242,12 n/a n/a n/a 97,54 93,46 95,50

73 Program Optimalisasi dan

Peningkatan Pelayanan

- - - 291,81 60,00 - - - 291,63 37,68 n/a n/a n/a 99,94 62,79 81,37

18.246,56 10.448,12 16.603,32 15.582,93 11.276,49 14.102,42 8.295,49 14.307,98 14.922,62 9.852,56 77,29 79,40 86,18 95,76 87,37 85,20 Jumlah

ProgramPagu Anggaran Realisasi Anggaran Capaian


III - 30

Untuk masing-masing indikator tujuan utama pada tahun 2018, pertumbuhan realisasi anggaran indikator kinerja opini BPK terhadap LKPD n – 1 memiliki pertumbuhan

anggaran tertinggi sebesar 15,62% dengan rata-rata pertumbuhan 0,42%. Pertumbuhan realisasi anggaran terendah pada indikator kinerja rasio PAD terhadap pendapatan daerah

sebesar (62,14%) dengan rata-rata pertumbuhan 5,20%. Sedangkan untuk periode

renstra 2014 – 2018, rata-rata pertumbuhan tertinggi terdapat pada indikator kinerja tingkat kepuasan publik terhadap pelayanan sebesar 17,51%.

Gambar 3.15.

Pertumbuhan Realisasi Anggaran 2014 – 2018 Indikator Kinerja Utama BPKAD Kabupaten Banyuasin


C. INOVASI DAN PENGHARGAAN

Selama tahun 2018 Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah Kabupaten telah

melakukan dua inovasi dalam meningkatkan kinerja organisasi, yaitu pengembangan dan aplikasi Ikan Patin (Inovasi Kemudahan Pelayanan Pajak PBB dan BPHTB secara Online)

dan aplikasi ekinerja.

Aplikasi Ikan Patin merupakan aplikasi online yang memberikan kemudahan

pelayanan bagi wajib pajak dalam melakukan pendaftaran dan pembayaran Pajak Bumi dan Bangunan untuk objek pajak yang berada dalam Kabupaten Banyuasin. Aplikasi ini

bersama dengan beberapa aplikasi lainnya yang dikembangkan oleh Pemerintah

Kabupaten Banyuasin, telah mendapatkan penghargaan sebagai xxxxxxx dari Kementerian xxxx pada tahun 2018 yang penyerahannya dilakukan oleh Gubernur Provinsi Sumatera

Selatan pada xxx.

Sedangkan aplikasi ekinerja merupakan aplikasi yang dikembangkan oleh Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah Kabupaten Banyuasin dalam mengumpulkan,

mengolah dan menyajikan data kinerja. Aplikasi ini akan secara efektif dipergunakan pada

pelaporan kinerja tahun 2019.


I - 31

BAB IV

PENUTUP

Rata-rata capaian kinerja Indikator Kinerja Utama Dinas Pendapatan, Pengelolaan

Keuangan dan Asset Daerah Kabupaten Banyuasin pada tahun 2018 mencapai 102,02%.

Dari 4 indikator kinerja utama, seluruh indikator (100,00%) berhasil mencapai target yang telah ditetapkan dalam Perjanjian Kinerja Tahun 2018 antara Kepala Badan

Pengelola Keuangan dan Aset Daerah Kabupaten Banyuasin dengan Bupati Banyuasin. Rata-rata capaian kinerja tahun 2018 ini lebih rendah dari rata-rata capaian kinerja pada

tahun 2017 yang mencapai 102,40 tetapi lebih tinggi dari rata-rata capaian renstra 2014

– 2018 yang hanya sebesar 100,83%.

Capaian indikator kinerja Rasio PAD terhadap Pendapatan Daerah sebesar 108,08% dengan realisasi anggaran sebesar 90,01%. Capaian kinerja tahun 2018 ini lebih rendah

dari capaian kinerja pada tahun 2017 yang mencapai 113,71% tetapi lebih tinggi dari rata-rata capaian renstra 2014 – 2018 yang hanya sebesar 107,29%. Capaian ini

menggambarkan adanya peningkatan penerimaan pendapatan asli daerah pada tahun

2018 dibandingkan dengan penerimaan pendapatan asli daerah pada tahun 2017. Peningkatan ini bersumber dari dari naiknya penerimaan pajak daerah non PBB dan

BPHTB yang mengalami pertumbuhan sebesar 95,12% dan PBB dan BPHTB yang mengalami pertumbuhan sebesar 19,59%. Sedangkan untuk pendapatan non PAD

mengalami penurunan sebesar (2,41)%. Realisasi anggaran tahun 2018 lebih rendah dari

realisasi anggaran tahun 2017 yang mencapai 94,72% tetapi lebih tinggi dari rata-rata capaian renstra 2014 – 2018 yang hanya mencapai 85,57%.

Capaian kinerja Indikator Perda APBD Ditetapkan Tepat Waktu sebesar 100,00%

dengan realisasi anggaran sebesar 89,91%. Capaian kinerja tahun 2018 ini sama dengan

capaian kinerja pada tahun 2017 dan capaian renstra 2014 – 2018. Realisasi anggaran tahun 2018 lebih rendah dari realisasi anggaran tahun 2017 yang mencapai 96,65%

tetapi lebih baik dari rata-rata capaian renstra 2014 – 2018 yang hanya sebesar 83,84%.


I - 32

Capaian kinerja Indikator Opini BPK terhadap LKPD n – 1 sebesar 100,00% dengan realisasi angaran sebesar 84,44%. Capaian kinerja tahun 2018 ini sama dengan capaian

kinerja pada tahun 2017 dan rata-rata capaian Renstra 2014 – 2018. Realisasi anggaran tahun 2018 ini lebih rendah dari realisasi anggaran tahun 2017 yang mencapai 97,33%

tetapi lebih tinggi dari rata-rata capaian renstra 2014 – 2018 yang hanya sebesar

83,04%.

Capaian kinerja Indikator Tingkat Kepuasan Publik terhadap Pelayanan sebesar 100,00% dengan realisasi angaran sebesar 86,64%. Capaian kinerja tahun 2018 ini lebih

tinggi dari capaian kinerja pada tahun 2017 dan rata-rata capaian renstra 2014 – 2018 yang hanya sebesar 98,63%. Realisasi anggaran tahun 2018 lebih rendah dari realisasi

anggaran tahun 2017 yang mencapai 97,32% dan dari rata-rata capaian renstra 2014 –

2018 yang mencapai 89,92%.

Di masa datang, Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah Kabupaten Banyuasin akan terus melakukan upaya-upaya peningkatan kinerja melalui:

1. Inovasi di bidang pengumpulan, pengolahan, pengukuran dan pelaporan kinerja dan keuangan melalui Aplikasi Kinerja dan Aplikasi Pelaporan.

2. Updating aplikasi Simda di bidang perencanaan, pengelolaan dan pelaporan anggaran dan barang milik daerah.

3. Peningkatan pelayanan kepada stakeholders melalui peningkatan kompetensi aparatur dan pencanangan Zona Integritas (ZI) menuju Wilayah Bebas Korupsi

(WBK) dan Wilayah Birokrasi Bersih dan Melayani (WBBM) dimana Badan

Pengelola Keuangan dan Aset Daerah (BPKAD) Kabupaten Banyuasin merupakan salah satu Organisasi Perangkat Daerah yang menjadi pilot project.

4. Melakukan kajian potensi Pendapatan Asli Daerah (PAD) dalam rangka meningkatkan penerimaan dan kontribusi PAD dalam struktur Pendapatan

Daerah sebagai salah satu indikator kemandirian daerah.

Documents

Laporan Kinerja Instansi Pemerintah Tahun 2018...Laporan Kinerja 2018 DPPKAD Kabupaten Banyuasin halaman ii KATA PENGANTAR Segala puji dan syukur kami panjatkan ke hadirat Allah SWT