SU - ERP Implementation · 2017-10-18 · โครงสร้างองค์กร (Organization Structure)-1 Controlling Area เป็นโครงสร้างที่แสดงถึงขอบเขตขององค์กรที่ต้องการในการวิเคราะห์ต้นทุนร่วมกัน

Page 1

SU - ERP Implementation 4 - 10 October 2017 SAP CO Overview Training

5th October 2017

Page 2

© 2017, Convergence System Co., Ltd. All Rights Reserved.

convergence

1. วตัถปุระสงคข์องการอบรม

2. ภาพรวมระบบบญัชบีรหิาร

3. โครงสรา้งองคก์รและขอ้มลูหลกั

4. การวางแผนระบบบญัชบีรหิาร

5. การบนัทกึคา่จรงิ

6. กระบวนงานสิน้เดอืน

7. รายงาน

8. ถาม - ตอบ

หวัขอ้การอบรม

Page 3


convergence

1. วตัถปุระสงคข์องการอบรม

(Training Objective)

Page 4


convergence

1. เพือ่ใหท้ราบแนวทางการท างาน (Function and Feature)

ของระบบบญัชบีรหิาร (Controlling)

2. เพือ่ใหท้ราบค าศพัทต์า่งๆ (Terminology) ในระบบบญัชี

บรหิารของระบบ SAP ERP

3. เพือ่เป็นการปพูืน้ฐานใหก้บั User ทีจ่ะเขา้รว่มการออกแบบ

ระบบ (Business Blueprint Design)

วัตถปุระสงคข์องการประชมุ

Page 5


convergence

2. ภาพรวมระบบบญัชบีรหิาร

(CO Overview)

Page 6


convergence

❖ Expenditures❖ Revenues

❖ Balance Sheet (B&L)❖ Expenses/Revenues

(P&L)

❖ Costs❖ Revenues

Three basic views of an organization

Budget ViewCommercial View

Controlling View

Accounting Environment

ภาพรวมระบบบญัชบีรหิาร (CO Overview) - 1

Page 7


convergence


ความแตกตา่งระหวา่งระบบบญัชกีารเงนิ (FI) และระบบบญัชบีรหิาร (CO)

ระบบบญัชกีารเงนิ (FI) เป็นการจัดท าบญัชเีพือ่เสนอขอ้มลูทางการเงนิ และบญัชใีนรปูแบบงบการเงนิเสนอใหก้ับหน่วยงานภายนอก ตามมาตรฐานบญัชี

ระบบบญัชบีรหิาร (CO) เป็นการวเิคราะหร์ายไดแ้ละคา่ใชจ้า่ย รวมถงึการจัดท าตน้ทนุเพือ่ใชใ้นการควบคมุและวเิคราะหก์ารด าเนนิงานภายใน

Page 8


convergence


Page 9


convergence


Overhead Cost Controlling

Overhead Cost Controlling examines the origin of costs in the functional areas of an enterprise.

Cost Center Accounting: CCA

รองรับการเก็บรวบรวมรายไดแ้ละคา่ใชจ้า่ยตา่งๆ ของหน่วยงาน และการปันสว่นตน้ทนุไปยังผลผลติ/ผลติภัณฑ์การเก็บตน้ทนุหน่วยงานใชศ้นูยต์น้ทนุ (Cost Center) เป็นคา่ส าหรับการเก็บตน้ทนุ ดงันัน้เมือ่มกีารบนัทกึคา่ใชจ้า่ย/รายไดจ้ะตอ้งระบคุา่ศนูย์ตน้ทนุเพือ่ใหร้ะบบท าการเก็บตน้ทนุ/รายไดด้งักลา่วตามจดุทีเ่กดิตน้ทนุนัน้จรงิInternal Order: IO

รองรับการเก็บรวบรวมรายได/้คา่ใชจ้า่ย ของงาน/โครงการ โดยงาน/โครงการนัน้มชีว่งระยะเวลาในการด าเนนิการ หรอือาจเป็นงานทีเ่กดิขึน้ประจ าทกุปีก็ได ้

Page 10


convergence


ภาพรวมการท างานของระบบบญัชตีน้ทนุOverhead Cost Controlling Processed

✓ Cost Center✓ Cost Element✓ Activity Type✓ Statistical Key

Figures (SKF)✓ Internal Order

✓ Plan Primary Costs

✓ Plan Activity Output & Price

✓ Plan Statistical Key Figures (SKF)

✓ Manual Reposting of Costs

✓ Repost Line Items

✓ Direct Activity Allocation

✓ Enter Statistical Key Figures (SKF)

✓ Cost Allocations- Distribution- Assessment

✓ IO Settlement✓ Periods Lock

บญัชบีรหิาร

บญัชตีน้ทนุ

Page 11


convergence

3. โครงสรา้งองคก์รและขอ้มลูหลกั

(Organizational Structure &

Master Data)

Page 12


convergence

Key Setup Parameter

Organization Structure

Master Data Structure

โครงสรา้งองคก์ร

โครงสรา้งขอ้มลูหลัก

Page 13


convergence

โครงสรา้งองคก์ร (Organization Structure)-1

Controlling Area

เป็นโครงสรา้งทีแ่สดงถงึขอบเขตขององคก์รทีต่อ้งการในการวเิคราะหต์น้ทนุรว่มกนั กลา่วคอื หน่วยงานใด ๆ ทีม่กีารคดิตน้ทนุหรอืตอ้งมกีารปันสว่นตน้ทนุระหวา่งกนั จะตอ้งถกูก าหนดใหอ้ยูภ่ายใตเ้ขตการควบคมุ (Controlling Area) เดยีวกนัเสมอ

โครงสรา้งรหสัของเขตการควบคมุ (Controlling Area Code Structure)

ก าหนดไดค้วามยาวสงูสดุ 4 หลกั

Page 14


convergence

โครงสรา้งองคก์ร (Organization Structure) - 2

การก าหนดโครงสรา้งองคก์ร

Page 15


convergence

Key Setup Parameter

Organization Structure

Master Data Structure

โครงสรา้งองคก์ร

โครงสรา้งขอ้มลูหลัก

Page 16


convergence

Master Data & Transaction Data

Page 17


convergence

ขอ้มลูหลกั (Master Data)

ใบสัง่งาน(Internal Order)

Page 18


convergence

ศนูยต์น้ทนุ (Cost Center Master Data) - 1

Cost centers are separate areas within a controlling area at which costs are incurred. You can create cost centers according to various criteria including functional considerations, allocation criteria, activities provided, or according to their physical location and/or management area.

Cost Center Standard Hierarchyผังโครงสรา้งของหน่วยงาน

Cost Centerหน่วยงานระดบัยอ่ยสดุทีต่อ้งการเก็บตน้ทนุ

Page 19


convergence


The Organizational Structure as a Standard Hierarchy

Page 20


convergence


Cost Centers and the Standard Hierarchy

Page 21


convergence


ตวัอยา่งการออกแบบศนูยต์น้ทนุ

Page 22


convergence


Data for creating the cost center master

Page 23


convergence


ตวัอยา่งหนา้จอขอ้มลูหลกัศนูยต์น้ทนุ

Page 24


convergence

ภาพรวมการเก็บตน้ทนุ Cost Center

ตน้ทนุใคร

10,000

5,000

3,000

2,000

Page 25


convergence

กลุม่ศนูยต์น้ทนุ (Cost Center Group)

กลุม่ศนูยต์น้ทนุ (Cost Center Group)ใชส้ าหรับการจัดกลุม่ศนูยต์น้ทนุส าหรับ• การสรา้งชดุการปันสว่น• เรยีกดรูายงาน

✓ 1 ศนูยต์น้ทนุสามารถสรา้งกลุม่ศนูยต์น้ทนุมากกวา่ 1 กลุม่

✓ การสรา้งขอ้มลูขึน้กบัการใชง้านของกลุม่ศนูย์ตน้ทนุ

Page 26


convergence

บญัชตีน้ทนุ (Cost Element) - 1

บญัชตีน้ทนุ (Cost Element) แบง่ออกเป็น

• บญัชตีน้ทนุหลกั (Primary CostElement)

ท าหนา้ทีเ่ป็นตวัเชือ่มขอ้มลูรายการตา่งๆ จากระบบบญัช ี(Finance) เขา้สู่

ระบบบญัชบีรหิาร (Controlling) การก าหนดบญัชตีน้ทนุหลกัจะถกูก าหนดเป็นรหสัเดยีวกบับญัชแียกประเภท(GL Account)

• บญัชตีน้ทนุรอง (Secondary Cost Element)บญัชทีีใ่ชส้ าหรับการบนัทกึรายการภายในระบบบญัชบีรหิาร (Controlling) การก าหนดบญัชตีน้ทนุรองขึน้กบัประเภทการบนัทกึรายการภายในระบบบญัชบีรหิาร เชน่ บญัชตีน้ทนุรองส าหรับการปันสว่นตน้ทนุ (Allocation), บญัชตีน้ทนุส าหรับก าหนดการใหบ้รกิารของกจิกรรม (Activity Type) เป็นตน้

Page 27


convergence

บญัชตีน้ทนุ (Cost Element) - 2

บัญชตีน้ทนุหลัก (Primary Cost Element)

บัญชตีน้ทนุรอง (Secondary Cost Element)

Page 28


convergence

บญัชตีน้ทนุหลกั (Primary Cost Element)

!! ตอ้งท าการสรา้งรหสับญัชแียกประเภทกอ่นจงึจะสามารถสรา้งรหัสบญัชตีน้ทนุหลักได ้!! การบนัทกึรายการของรหสับญัชแียกประเภททีไ่มม่กีารก าหนดรหัสบญัชตีน้ทนุหลักจะไมเ่กดิรายการในระบบบญัชบีรหิาร

บญัชแียกประเภทท่ัวไป (GL Account)

บญัชตีน้ทนุหลกั (Primary Cost Element)

Page 29


convergence

บญัชตีน้ทนุรอง (Secondary Cost Element)

บญัชตีน้ทนุรอง (Secondary Cost Element)

--- ตัวอยา่งการใชบ้ัญชตีน้ทนุรอง ---

Dr. 50100100 1,000Cr. 81100001 -1,000

Dr. 81100001 200

Dr. 81100001 300

Dr. 81100001 500

Primary CE

Secondary CE

21001

21002

21003

Page 30


convergence

ภาพรวมการเก็บตน้ทนุ Cost Element – Cost Center

Date: 10.01.2013----------------------Dr. 50100100 1,000

เงนิเดอืนพนักงานCr. 10100001 1,000

ธนาคารกรงุไทย สาขา...

Dr. 50100100 1,000เงนิเดอืนพนักงาน

มีการสร้างบญัชีต้นทนุหลกัใน CO


Cost Center# 11001

Date: 10.01.2013----------------------Dr. 59999999 3,000

คา่ใชจ้า่ยพเิศษCr. 10100001 3,000


ไมมี่การสร้างบญัชีต้นทนุหลกัใน CO

ไมเ่กดิรายการในระบบบญัชบีรหิาร

ตน้ทนุอะไร

Page 31


convergence

กลุม่บญัชตีน้ทนุ (Cost Element Group)

กลุม่บญัชตีน้ทนุ (Cost Element Group)ใชส้ าหรับการจัดกลุม่บญัชตีน้ทนุส าหรับ• การสรา้งชดุการปันสว่น• เรยีกดรูายงาน

✓ 1 บญัชตีน้ทนุสามารถสรา้งกลุม่บญัชตีน้ทนุมากกวา่ 1 กลุม่

✓ การสรา้งขอ้มลูขึน้กบัการใชง้านของกลุม่บญัชตีน้ทนุ

Page 32


convergence

กจิกรรม (Activity Type)

Activity types are used to describe the various forms of activity that are performed at a cost center.

ตวัอยา่งการก าหนดกจิกรรม เชน่ ❖ การใหบ้รกิารวเิคราะห ์Lab

ผูใ้หบ้รกิาร: ศนูยบ์รกิารเครือ่งวทิยาศาสตรแ์ละเทคโนโลยีราคาคา่บรกิาร

- บรกิารภายใน ครัง้ละ 500 บาท- บรกิารภายนอก ครัง้ละ 1,000 บาท

ตวัอยา่งขอ้มลูหลกักจิกรรม (Activity Type)

+ ผูรั้บบรกิาร บัญชตีน้ทนุรอง

- ผูใ้หบ้รกิาร บัญชตีน้ทนุรอง

Page 33


convergence

ตวัเลขหลกัทางสถติ ิ(Statistical Key Figure: SKF) - 1

A measurable quantity that can be assign to cost centers.

Purpose• Tracing Factor for cost allocation.• Reporting

Telephone

Units

Employees

FTES

ตวัอยา่ง SKF

ประเภทของ SKF• Fixed Value เป็นตวัเลขหลกัทางสถติทิีม่คีา่คงทีต่ัง้แตเ่ดอืนทีม่กีาร

บนัทกึ (ภายในปีเดยีวกนั) เมือ่มกีารบนัทกึคา่ใหม ่คา่ใหมจ่ะมผีลแทนคา่เดมิโดยเริม่จากเดอืนทีบ่นัทกึคา่เขา้ระบบ ตวัอยา่งเชน่ จ านวนพนักงาน เป็นตน้

ผลรวมทัง้ปี = คา่เฉลีย่ของทกุเดอืนภายในปีนัน้• Total Value เป็นตวัเลขหลกัทางสถติทิีม่ผีลเฉพาะเดอืนทีม่กีารบนัทกึ

คา่เทา่นัน้ผลรวมทัง้ปี = ผลรวมของทกุเดอืนภายในปีนัน้

Page 34


convergence

ตวัเลขหลกัทางสถติ ิ(Statistical Key Figure: SKF) - 2

ตวัอยา่งหนา้จอตวัเลขหลกัทางสถติิ

Page 35


convergence

ใบส ัง่งาน (Internal Order)

รองรับการเก็บรวบรวมรายได/้คา่ใชจ้า่ย ของงาน/โครงการ โดยงาน/โครงการนัน้มชีว่งระยะเวลาในการด าเนนิการ หรอือาจเป็นงานทีเ่กดิขึน้ประจ าทกุปีก็ได ้

Page 36


convergence

ภาพรวมการเก็บตน้ทนุCost Element – Cost Center – Internal Order - 1

Date: 10.01.2013----------------------Dr. 50300100 3,000

คา่จา้งงานCr. 10100001 3,000


Dr. 50300100 3,000

คา่จา้งงาน


Cost Center# 11001


ตวัอย่างการบนัทกึรายการกรณีมี Internal Order แบบ Statistical Posting

Dr. 50300100 3,000


Internal Order # 2001

Statistical Posting

โครงการ A1

Real Posting

Page 37


convergence

ภาพรวมการเก็บตน้ทนุCost Element – Cost Center – Internal Order - 2

Date: 10.01.2013----------------------Dr. 50300100 3,000

คา่จา้งงานCr. 10100001 3,000


Dr. 50300100 3,000



Cost Center# 11001


ตวัอยา่งการบนัทกึรายการกรณีมี Internal Order แบบ Real Posting

Dr. 50300100 3,000


Internal Order # 2001

Statistical Posting

โครงการ A1

Real Posting

Page 38


convergence

ค าศพัทท์ ีเ่ก ีย่วขอ้ง

ค าศพัท์ ค าอธบิาย

Financial Accounting (FI)

ระบบบัญชกีารเงนิ

Controlling (CO) ระบบบัญชบีรหิาร

Funds Management (FM)

ระบบบรหิารงบประมาณ

Overhead Cost Controlling

ระบบบัญชตีน้ทนุ

Controlling Area (CO Area)

เขตการควบคมุ – โครงสรา้งสงูสดุของระบบ CO เพือ่บรหิารตน้ทนุ

Cost Center ขอ้มลูหลักศนูยต์น้ทนุ – หน่วยตน้ทนุ

Cost Center Standard Hierarchy

ล าดับชัน้มาตรฐานของศนูยต์น้ทนุ โดยปกตจิะก าหนดโครงสรา้งล าดับชัน้มาตรฐานตามโครงสรา้งองคก์ร

Cost Center Group กลุม่ขอ้มลูหลักศนูยต์น้ทนุ ใชส้ าหรับก าหนดกลุม่ของศนูยต์น้ทนุที่ตอ้งการเพือ่การแสดงรายงาน หรอืการปันสว่นตน้ทนุ

Page 39


convergence



Cost Element บัญชตีน้ทนุ แบง่ออกเป็น1. บัญชตีน้ทนุหลัก (Primary Cost Element)2. บัญชตีน้ทนุรอง (Secondary Cost Element)

Primary Cost Element บัญชตีน้ทนุหลัก เป็นรหสัเดยีวกบัรหสับัญชแียกประเภท ประกอบดว้ย บัญชรีายได,้ บัญชคีา่ใชจ้า่ย และบัญชสีนิทรัพยถ์าวร

Secondary Cost Element บัญชตีน้ทนุรอง เป็นบัญชทีีใ่ชภ้ายในระบบบัญชบีรหิารเทา่นัน้ ตัวอยา่ง บัญชปัีนสว่นตน้ทนุ เป็นตน้

Cost Element Group กลุม่บัญชตีน้ทนุ ใชส้ าหรับก าหนดกลุม่ของบัญชตีน้ทนุทีต่อ้งการเพือ่การแสดงรายงาน หรอืการปันสว่นตน้ทนุ

Activity Type กจิกรรม ใชส้ าหรับก าหนดกจิกรรมทีห่น่วยงานใหบ้รกิารภายในองคก์ร เพือ่ท าการปันสว่นตน้ทนุจากหน่วยงานทีใ่หบ้รกิาร ไปยังหน่วยงานทีรั่บบรกิาร โดยใชป้รมิาณทีใ่หบ้รกิาร (ตน้ทนุการปันสว่น = ปรมิาณที่ใหบ้รกิาร x ราคาของกจิกรรม)

Page 40


convergence


ค าศพัท์ ค าอธบิายStatistical Key Figure (SKF)

ตัวเลขหลักทางสถติ ิเป็นตัวเลขทีส่ามารถวดัไดข้องศนูยต์น้ทนุใชส้ าหรับเป็นคา่เกณฑใ์นการปันสว่นตน้ทนุ หรอื ใชส้ าหรับการแสดงคา่ในรายงาน

Internal Order ใบสัง่งานภายใน – โครงการ – ครภุัณฑ ์– สิง่กอ่สรา้ง

Statistical Internal Order

ใบสัง่งานภายในเพือ่เก็บขอ้มลูทางสถติ ิส าหรับการบันทกึตน้ทนุจรงิจะถกูบันทกึไปทีศ่นูยต์น้ทนุ (Cost Center)

Real Internal Order ใบสัง่งานภายในเพือ่เก็บตน้ทนุจรงิ ทกุสิน้เดอืนจะตอ้งท าการโอนปิดตน้ทนุไปยังศนูยต์น้ทนุ (Cost Center) ผูเ้ป็นเจา้ของตน้ทนุจรงิ

Page 41


convergence

4. การวางแผนระบบบญัชตีน้ทนุ

(Overhead Cost Planning)

Page 42


convergence

การวางแผน (Planning)

การวางแผนระบบบญัชตีน้ทนุ

- การวางแผนรายได/้คา่ใชจ้า่ย (Plan Primary Costs)

- การก าหนดราคากจิกรรม (Plan Activity Output & Price)

- การวางแผนตวัเลขหลกัทางสถติ ิ(Plan SKF)

Planning Profile

Planning Layout 001

Planning Layout 002

Planning Layout 003

การวางแผน (Planning) คอืการประมาณการคา่ตา่งๆ ทีจ่ าเป็นตอ้งใชส้ าหรับการวเิคราะหต์น้ทนุ โดยคา่ประมาณการดงักลา่วสามารถบนัทกึเขา้ระบบและถกูจัดเก็บเป็น version ในการประมาณการสามารถท าไดม้ากกวา่ 1 versionในการวางแผนนัน้จะตอ้งเลอืก Planning Profile ทกุครัง้ ซึง่ใน Planning Profile จะก าหนดรปูแบบ (Layout) ทีส่ามารถท าการวางแผนได ้

Page 43


convergence

ตวัอยา่งการก าหนด Planning Layout

Planning Layout

Planning Layoutโครงรา่งส าหรับการบนัทกึคา่แผนของระบบบญัชี

บรหิาร

Page 44


convergence

ลกัษณะของการวางแผน (Planning)

✓ สามารถวางแผนงบประมาณรายศนูยต์น้ทนุ และใบสัง่งานภายในไดถ้งึระดบัรหสับญัชตีน้ทนุ

✓ สามารถวางแผนเป็นรายงวด หรอืวางแผนทัง้ปีแลว้ใหร้ะบบกระจายคา่เป็นรายงวดให ้

✓ สามารถวางแผนงบประมาณไดห้ลายเวอรช์ัน่✓ สามารถคดัลอกแผนงบประมาณจากแผนเวอรช์ัน่

ตา่งๆได ้✓ สามารถคดัลอกคา่แผนงบประมาณ จากงบประมาณ

ทีใ่ชจ้รงิในปีกอ่นได ้✓ สามารถคดัลอกคา่แผนงบประมาณจาก CO ไปที่

ระบบงบประมาณ FM ได ้

Page 45


convergence

ตวัอยา่งการวางแผนรายได/้คา่ใชจ้า่ย (Plan Primary Costs) - 1

ตวัอยา่งหนา้จอการวางแผนของศนูยต์น้ทนุ

Page 46


convergence

ตวัอยา่งการวางแผนรายได/้คา่ใชจ้า่ย (Plan Primary Cost) - 2

ตวัอยา่งรายงานแสดงคา่แผนเทยีบกบัคา่จรงิ

Page 47


convergence

การก าหนดราคากจิกรรม (Plan Activity Output/Prices)

การก าหนดราคากจิกรรมส าหรับเป็นราคาทีห่น่วยงานผูใ้หบ้รกิารคดิตน้ทนุในการปันสว่น

ตวัอยา่งเชน่ ❖ การใหบ้รกิารวเิคราะห ์Lab



Page 48


convergence

การวางแผนตวัเลขหลกัทางสถติ ิ(Plan SKF) - 1

การวางแผนตวัเลขหลกัทางสถติเิพือ่ • แสดงคา่ตวัเลขหลกัทางสถติขิองศนูยต์น้ทนุใชใ้นการแสดงคา่ในรายงานหรอืเป็น

คา่ทีต่อ้งการใชใ้นสตูรการค านวณของรายงาน• เป็นคา่เกณฑใ์นการปันสว่นตน้ทนุภายในระบบบญัชบีรหิาร

Page 49


convergence


ตวัอยา่งหนา้จอการวางแผนตวัเลขหลกัทางสถติิ (Plan SKF)

Page 50


convergence


Total Value

ประเภทของตวัเลขหลกัทางสถติแิละการการวางแผน

Fixed Value

Page 51


convergence


ตวัอยา่งรายงานทีม่กีารวางแผนตวัเลขหลกัทางสถติิ

Page 52


convergence

5. การบนัทกึคา่จรงิ

(Actual Posting)

Page 53


convergence

กระบวนงานสิน้เดอืน (Period-End Closing)

CO Document Number

Event-Based Posting Through Integration

Manual Reposting of Costs

Repost Line Items

Direct Activity Allocation

Page 54


convergence

CO Document Number

Business Transaction: ประเภทรายการทีเ่กดิขึน้ในระบบบญัชบีรหิาร

RKP1: Planning primary costsCOIN: CO Through-posting from FIRKU1: Repost CostRKU2: Repost CO line itemRKS: Enter statistical key figuresRKIU: Actual Overhead Assessment

: :

Define Document Number

Page 55


convergence

Event-Based Posting Through Integration - 1

Purchase Requisition

Purchase Order

Goods Receipt

Invoice Receipt

Payment

ค่าจ้างเหมา 3,500 บาทCost Center: 11001

ตวัอยา่งการบนัทกึรายการคา่จา้งเหมาของศนูยต์น้ทนุ

Dr. 51200100 11001 3,500คา่จ้างเหมา

Cr. พกั GR/IR 3,500

Dr. พกั GR/IR 3,500

Cr. 22100001 3,500เจ้าหนีใ้นประเทศ

Dr. 22100001 3,500เจ้าหนีใ้นประเทศ

Cr. 10100001 3,500บญัชีธนาคาร....

Dr. 51200100 คา่จ้างเหมา Cost Center 110013,500

GL Account 51200100 มีการสร้างบญัชี Primary Cost Element

(Primary Cost Element)

Posting

RealStatistical

Cost Center

Page 56


convergence



Purchase Order

Goods Receipt

Invoice Receipt

Payment

ค่าควบคมุงาน 1,500,000 บาทCost Center: 21001Internal Order: A001 (Statistical Order)

ตวัอยา่งการบนัทกึรายการคา่ควบคมุงานของโครงการ A

Dr. 51300100 21001 A001คา่ควบคมุงาน 1,500,000

Cr. พกั GR/IR 1,500,000

Dr. พกั GR/IR 1,500,000

Cr. 22100001 1,500,000เจ้าหนีใ้นประเทศ

Dr. 22100001 1,500,000เจ้าหนีใ้นประเทศ

Cr. 10100001 1,500,000บญัชีธนาคาร....

Dr. 51300100 คา่ควบคมุงาน Cost Center 21001 1,500,000



Posting

RealStatistical

Dr. 51300100 คา่ควบคมุงาน Internal Order A001 1,500,000

Internal Order

Cost Center

Page 57


convergence



Purchase Order

Goods Receipt

Invoice Receipt

Payment

ค่าควบคมุงาน 1,500,000 บาทCost Center: 21001Internal Order: A001 (Real Order)

ตวัอยา่งการบนัทกึรายการคา่คมุงานของโครงการ A

Dr. 51300100 21001 A001คา่ควบคมุงาน 1,500,000

Cr. พกั GR/IR 1,500,000

Dr. พกั GR/IR 1,500,000

Cr. 22100001 1,500,000เจ้าหนีใ้นประเทศ

Dr. 22100001 1,500,000เจ้าหนีใ้นประเทศ

Cr. 10100001 1,500,000บญัชีธนาคาร....

Dr. 51300100 คา่ควบคมุงาน Internal Order A001 1,500,000



Posting

RealStatistical

Dr. 51300100 คา่ควบคมุงาน Cost Center 21001 1,500,000

Internal Order

Cost Center

Page 58


convergence


ตวัอยา่งการบนัทกึรายการเบกิของจากคลงั (Stock Item)

Goods Issue

วสัดสุ านกังาน 1,200

Cost Center 11001

Dr. 51200199 11001 คา่วสัดสุ านกังาน 1,200

Cr. 11030010 Plant 1000 วสัดสุ านกังาน 1,200

Posting

RealStatistical

Cost Center Dr. 51200199 คา่วสัดสุ านักงาน Cost Center 11001 1,200

GL Account 51200199 มกีารสรา้งบญัช ีPrimary Cost Element


Page 59


convergence

ตวัอยา่งการเชือ่มโยงขอ้มลูในระบบ - 1

เอกสารใบสัง่ซือ้ (Purchase Order)

Page 60


convergence


เอกสารตรวจรับ (Goods Receipt)

Page 61


convergence


เอกสารบญัช ี(Accounting Document) ของรายการตรวจรับ (Goods Receipt)

เอกสารบญัชบีรหิาร (Controlling Document) ของรายการตรวจรับ (Goods Receipt)

Page 62


convergence

การปรบัปรงุการรายการ (Adjustment Postings)

Adjustment

Postings


Repost Line Items

This function mainly to adjust (correct) posting error.

✓ ไมต้่องอ้างอิงเอกสารต้นทาง (Accounting Document)

✓ ไมมี่การตรวจสอบข้อมลูของผู้สง่ ดงันัน้สามารถท า Repost เกินยอดท่ีผู้สง่มีได้ ซึง่อาจเจอลกัษณะของรายการติดลบในศนูย์ต้นทนุผู้สง่ได้

✓ สามารถท าการ Repost ไปท่ีผู้ รับได้มากกว่า 1

✓ ต้องอ้างอิงเอกสารต้นทาง (Accounting Document)

✓ มีการตรวจสอบข้อมลูของผู้สง่✓ สามารถท าการ Reporting ไปท่ีผู้ รับมากกว่า

1 ได้

Primary Cost Elemento Sender Cost Center (-)o Receiver Cost Center (+)

หมายเหต:ุ กรณีทีม่กีารลงบญัชี

ผดิตอ้งแกไ้ขทีต่น้ทางของเอกสาร

Page 63


convergence

Manual Reposting of Costs - 1


ตวัอยา่งหนา้จอการท า Manual Reposting of Costs

Sender Cost Center Receiver Cost Center

Primary Cost Element

Page 64


convergence

Manual Reposting of Costs - 2


Page 65


convergence

Repost Line Items - 1

Repost Line Items

ตวัอยา่งหนา้จอการท า Repost Line Items

Accounting Document

Page 66


convergence

Repost Line Items - 2

** ALL **

** Sender **

** Receiver ** ** Receiver **

Page 67


convergence

Direct Activity Allocation - 1

การปันสว่นกจิกรรม

ตวัอยา่งเชน่ ❖ การใหบ้รกิารวเิคราะห ์Lab



+ ผูร้ับบรกิาร บญัชตีน้ทนุรอง

- ผูใ้หบ้รกิาร บญัชตีน้ทนุรอง

Line item in Management Accounting

Line item in Management Accounting

Totals Record Totals Record

Page 68


convergence


ตวัอยา่งการบนัทกึ Direct Activity Allocation

Page 69


convergence


ตวัอยา่งรายงานหลงัการปันสว่นกจิกรรม (Direct Activity Allocation)

Page 70


convergence


ตวัอยา่งรายงานหลงัการปันสว่นกจิกรรม (Direct Activity Allocation)

Page 71


convergence


ค าศพัท์ ค าอธบิายCO Document Number เลขทีเ่อกสารของระบบบัญชบีรหิาร

Business Transaction ประเภทรายการ เป็นประเภทรายการทีเ่กดิขึน้ในระบบบัญชบีรหิาร

Real Posting การผา่นรายการจรงิ

Statistical Posting การผา่นรายการทางสถติ ิไมส่ามารถน าตน้ทนุดังกลา่วไปท ารายการในการปิดบัญชสีิน้เดอืนของระบบบัญชบีรหิารได ้เชน่ การปันสว่นตน้ทนุ เป็นตน้ หมายเหต:ุ ขอ้มลูทีเ่ป็นการผา่นรายการทางสถติไิมส่ามารถท าการผา่นรายไดใ้หม ่(Repost) ในระบบบัญชบีรหิารได ้


การผา่นรายการตน้ทนุใหม ่ใชก้รณีทีต่อ้งการเปลีย่นแปลงการผา่นรายการของศนูยต์น้ทนุใหมโ่ดยไมม่กีารเปลีย่นแปลงบัญชตีน้ทนุหลัก และตอ้งเป็นรายการทีไ่มก่ระทบกับงบประมาณดว้ย การท ารายการไม่อา้งองิเอกสารบัญช ี(Accounting Document)

Repost Line Items การผา่นรายการตน้ทนุใหมโ่ดยอา้งองิเอกสารบัญชี (Accounting Document)ใชก้รณีทีต่อ้งการเปลีย่นแปลงการผา่นรายการของศนูย์ตน้ทนุใหมโ่ดยไมม่กีารเปลีย่นแปลงบัญชตีน้ทนุหลัก และตอ้งเป็นรายการทีไ่มก่ระทบกบังบประมาณดว้ย

Direct Activity Allocation การปันสว่นกจิกรรม

Page 72


convergence

6. กระบวนงานสิน้เดอืน

(Period-End Closing)

Page 73


convergence

กระบวนงานสิน้เดอืน (Period-End Closing)

การบนัทกึคา่จรงิตวัเลขหลกัทางสถติิ

การปันสว่นตน้ทนุ Distribution

การปันสว่นตน้ทนุ Assessment

Internal Order Settlement

Period Lock

Page 74


convergence

การบนัทกึคา่จรงิตวัเลขหลกัทางสถติ ิ(Enter Statistical Key Figure: SKF) - 1

A measurable quantity that can be assign to cost centers.

Purpose• Tracing Factor for cost allocation.• Reporting

Cost Center: 12001

1 2 3 : 12

Employees 28 28 28 28

Telephone Units 3

Type 01: Fixed Value

Type 01: Total Value

Posting Period

Page 75


convergence

ตวัอยา่งหนา้จอการบนัทกึตวัเลขหลกัทางสถติิ (Enter SKF) – SKF ประเภทFixed Value

บันทกึรายการของเดอืน 8 (August)-- Fixed value ผลเริม่จากเดอืน 8 ถงึ

เดอืน 12


Page 76


convergence

ตวัอยา่งหนา้จอการบนัทกึตวัเลขหลักทางสถติิ (Enter SKF) – SKF ประเภท Total Value

บนัทกึรายการของเดอืน 8 (August)-- Total value ผลมเีฉพาะเดอืน 8

(Posting Period)


Page 77


convergence

การปนัสว่นตน้ทนุ (Cost Allocations)

Cost Allocations

Distribution

Assessment

Assessment

ใชบ้ญัชตีน้ทนุรอง ในการปันสว่นตน้ทนุบญัชตีน้ทนุหลกัซึง่เป็นคา่ใชจ้า่ยทีใ่ชใ้นการปันสว่นตน้ทนุไมถ่กูลดยอด แตจ่ะท าการลดยอดดว้ยบญัชตีน้ทนุรอง

Distribution

✓ ใชบ้ญัชตีน้ทนุหลกั ในการปันสว่นตน้ทนุ✓ บญัชตีน้ทนุหลกัซึง่เป็นคา่ใชจ้า่ยทีใ่ชใ้นการ

ปันสว่นตน้ทนุถกูลดยอด ยอดคงเหลอืที่แสดงในรายงานจะเป็นยอดหลงัหกัการปันสว่นตน้ทนุแลว้

Page 78


convergence

Segment: XXText: …………………………

Sender Receiver

Tracing Factor

หลกัการปนัสว่นตน้ทนุ (Cost Allocation Concept)

Controlling Area: 1000Cycle: D001

Status: ReviewedStart Date: 01.01.2014 To: 31.12.2014Text: ………………………………………………

Segment: 02Text: …………………………

Sender Receiver

Tracing Factor

Segment: 01Text: …………………………

Sender Receiver

Tracing Factor

Page 79


convergence

ตวัผูส้ง่ (Sender)

Sender:

x Cost Center

x Cost Element

Sender Value:

x Sender Rule

o Posted Amountso Fixed Amountso Fixed Rate

x Share in %

%

x Value Typeo Actual Valueso Plan Values

Page 80


convergence

ตวัผูร้บั (Receiver) & คา่เกณฑใ์นการปนัสว่น (Receiver Tracing Factor)

Receiver:

x Cost Center or Internal Order

Receiver Tracing Factor:

x Receiver Rule

o Variable Portionso Fixed Amounto Fixed Percentageso Fixed Portion

x Variable Portions Type

x Scale Neg. Tracing Factors

Page 81


convergence

Variable Portion Type

• Actual Costs • Plan Costs• Actual Consumption• Plan Consumption• Actual Statistical Key Figures• Plan Statistical Key Figures• Actual Activity• Plan Activity• Actual Statistical Costs• Statistical Plan Cost

Page 82


convergence

Variable Portion Type: Actual Cost

Sender:Cost Center # 1230Amount: 1,000

ผลลพัธก์ารปันสว่นตน้ทนุ

Page 83


convergence

Variable Portion Type: Actual SKF

Sender:Cost Center # 1230Amount: 1,000

ผลลพัธก์ารปันสว่นตน้ทนุ

Page 84


convergence

การปนัสว่นตน้ทนุ Distribution - 1

Cost Center # 13201Dr. 53001 คา่ไฟฟ้า 500,000

Cr. 53001 คา่ไฟฟ้า -450,000

53001 คา่ไฟฟ้า 50,000

คา่ไฟฟ้า เดอืนสงิหาคม

2014

Base Ruleตัวอยา่ง Fixed Percentages

20% 35% 35%

Cost Center # 11001------------------------------------Dr. 53001 คา่ไฟฟ้า 100,000



Page 85


convergence


ตวัอยา่งการสรา้งวงรอบการปันสว่น Distribution (Distribution Cycle)

Sender: Cost Center # 13201Cost Element # 53001Receiver: Cost Center # 11001 (20%), 11002 (35%), 11003 (35%)

Page 86


convergence


ตวัอยา่งรายงานกอ่นการประมวลผลปันสว่นตน้ทนุ

Page 87


convergence


ประมวลผลการปันสว่นตน้ทนุ Distribution

Page 88


convergence


ตวัอยา่งรายงานหลงัการประมวลผลปันสว่นตน้ทนุ

Page 89


convergence


ตวัอยา่งรายงานหลงัการประมวลผลปันสว่นตน้ทนุ - กรณีทีไ่มแ่สดง Debit & Credit indicator แยก

Page 90


convergence

การปนัสว่นตน้ทนุ Assessment - 1

เงินเดือนเดือนสงิหาคม 2014

Base Ruleตวัอย่าง SKF

30Cost Center # 11001------------------------------------Dr. 81100001 113,210.53 ปันสว่นต้นทนุของหนว่ยงานสนบัสนนุ

Cost Center # 11002------------------------------------Dr. 81100001 75,473.68ปันสว่นต้นทนุของหนว่ยงานสนบัสนนุ

ค่าตอบแทน เดือนสงิหาคม 2014ค่าวสัดสุ านกังาน

เดือนสงิหาคม 2014ค่าไฟฟา้เดือนสงิหาคม 2014

Cost Center: 13201Dr. 53001 ค่าไฟฟา้ 50,000

Dr. 55099 เงินเดือน 100,000

Dr. 55098 ค่าตอบแทน 30,000

Dr. 55101 ค่าวสัดสุ านกังาน 59,000

รวมต้นทนุ Debit 239,000Cr. 81100001 ปันสว่น -239,000

Employees

45 20Cost Center # 11003------------------------------------Dr. 81100001 50,315.79ปันสว่นต้นทนุของหนว่ยงานสนบัสนนุ

(45/95x239,000) (30/95x239,000) (20/95x239,000)

Page 91


convergence


ตวัอยา่งการสรา้งวงรอบการปันสว่น Assessment (Assessment Cycle)Sender: Cost Center # 13201Cost Element # 53001-55101Receiver: Actual SKF = 9100Cost Center # 11001 (45), 11002 (30), 11003 (20)

Page 92


convergence


ตวัอยา่งรายงานกอ่นการประมวลผลปันสว่นตน้ทนุ

Page 93


convergence


ประมวลผลการปันสว่นตน้ทนุ Assessment

Page 94


convergence


ตัวอยา่งรายงานหลังการประมวลผลปันสว่นตน้ทนุ - กรณีแสดง Debit & Credit indicator แยก

Page 95


convergence


ตัวอยา่งรายงานหลังการประมวลผลปันสว่นตน้ทนุ - กรณีทีไ่มแ่สดง Debit & Credit indicator แยก

Page 96


convergence


ตัวอยา่งรายงานหลังการประมวลผลปันสว่นตน้ทนุ - กรณีทีไ่มแ่สดง Debit & Credit indicator แยก

Page 97


convergence

Internal Order Settlement

ใชส้ าหรับ Internal Order ทีม่กีารก าหนดเป็น Real Posting เทา่นัน้

Internal Order: A001โครงการ A

---------------------------------------------

คา่วัสดุ

Real Posting

คา่จา้งเหมา

Dr. 51200100 คา่จา้งเหมา 300,000 IO# A001Dr. 50300199 คา่วสัด ุ 90,000 IO# A001

Cost Center11003

Cr. 89900100 โอนปิดคา่ใชจ้า่ย 390,000 IO#A001--------------Dr. 89900100 โอนปิดคา่ใชจ้า่ย 390,000 CCtr#11003

Page 98


convergence

Period Lock - 1

Use the period lock to lock plan and actual business transactions for a combination of controlling area, fiscal year and version.

Period Lock for Actual Posting

Period Lock for Enter/Change Plan

Page 99


convergence



Enter Statistical Key Figures (SKF)

การบันทกึคา่จรงิของตัวเลขหลักทางสถติิ

Cost Allocations การปันสว่นตน้ทนุ ม ี2 แบบ✓ Distribution✓ Assessment

Distribution การปันสว่นตน้ทนุโดยใชบ้ัญชตีน้ทนุหลัก (Primary Cost Element)

Assessment การปันสว่นตน้ทนุโดยใชบ้ัญชตีน้ทนุรอง (Secondary Cost Element)

Sender ตัวผูส้ง่ การปันสว่นตน้ทนุ

Receiver ตัวผูรั้บการปันสว่นตน้ทนุ

Cycle วงรอบการปันสว่นตน้ทนุ โดยในวงรอบการปันสว่นตน้ทนุจะมกีารก าหนดSegment เพือ่ก าหนดเงือ่นไขผูส้ง่และผูรั้บรวมถงึคา่เกณฑใ์นการปันสว่นตน้ทนุดว้ย 1 วงรอบการปันสว่นสามารถก าหนด segment ไดม้ากกวา่ 1

Segment เซกเมนต์ คอื รายละเอยีดขอ้มลูทีต่อ้งใชส้ าหรบการปันสว่นตน้ทนุ ในเซกเมนตจ์ะประกอบดว้ยขอ้มลูรายละเอยีดผูส้ง่ และรายละเอยีดผูรั้บรวมถงึคา่เกณฑใ์นการปันสว่นตน้ทนุ

Page 100


convergence



Settlement การโอนปิดช าระบัญชี ใชส้ าหรับ Internal order ทีเ่ป็น Real Posting เพือ่ท าการโอนปิดคา่ใชจ้า่ยๆ ทีเ่กดิขึน้ใน Internal Order ไปทีศ่นูย์ตน้ทนุ หรอืงานระหวา่งกอ่สรา้ง เป็นตน้

Page 101


convergence

7. รายงาน

(Report)

Page 102


convergence

Cost Center Accounting Report

The Report Menu

Page 103


convergence

ตวัอยา่งรายงานมาตรฐานของระบบ SAPS_ALR_87013611 - Cost Centers: Actual/Plan/Variance - 1

สามารถระบเุงือ่นไขในการแสดงรายงาน เชน่ ปี, เดอืน, Plan version, Cost Center หรอื Cost Element

Page 104


convergence


Report Layout

Page 105


convergence


การซอ่นขอ้มลูรายละเอยีด

Page 106


convergence


การ Drill Down รายละเอยีดรายงาน - 1

Page 107


convergence


การ Drill Down รายละเอยีดรายงาน – 2แสดงรายละเอยีดบรรทัดรายการของเอกสาร (Line Items Report)

Page 108


convergence


การ Drill Down รายละเอยีดรายงาน – 3แสดงรายละเอยีดของเอกสารตน้ทางทีบ่ันทกึรายการ

Page 109


convergence

ตวัอยา่งรายงานมาตรฐานของระบบ SAPS_ALR_87013612 - Range: Cost Centers

Page 110


convergence

ตวัอยา่งรายงานมาตรฐานของระบบ SAPS_ALR_87013613 - Range: Cost Elements

Page 111


convergence

ตวัอยา่งรายงานมาตรฐานของระบบ SAPS_ALR_87013614 - Cost Centers: Current Period/Cumulative

Page 112


convergence

ตวัอยา่งรายงานมาตรฐานของระบบ SAPS_ALR_87013615 - Cost Centers: Breakdown by Partner

Page 113


convergence

ตวัอยา่งรายงานมาตรฐานของระบบ SAPS_ALR_87013618 - Range: Statistical Key Figures

Page 114


convergence

ตวัอยา่งรายงานมาตรฐานของระบบ SAPS_ALR_87013645 - Statistical Key Figures: Period Breakdown

Page 115


convergence

Documents