KIEKUN TUKI KUSTANNUSLASKENNALLE Juho Ajo, ratkaisupäällikkö Valtiokonttori, Kieku

Esityksen sisältö

• Palkkakustannusten jako – nykytilanne ja kehittämissuunnitelmat

• Kustannusten kohdentamismalli – tilanne

20.5.2014 ValtioExpo, Juho Ajo 2

Kiekun palkkakustannusten jaon kehittäminen 2013-2015

20.5.2014 ValtioExpo, Juho Ajo 3

31.12.2013

Jakopalkkalaskennan siirto kirjanpitoon

• Laskenta tapahtunut palkkajärjestelmässä. Tulokset siirretään kirjanpitoon.

• Kustannuslaskentaan liittyvä jakopalkkalaskenta sidoksissa ulkoisen kirjanpidon aikataulu- ja sisältövaatimuksiin

Kiekun palkkakustannusten jaon kehittäminen 2013-2015

2014

Jakopalkkalaskennan tulosten siirto vain BI-raportointiin

• Eriytettiin sisäinen laskenta jakopalkkalaskennan osalta ulkoisen kirjanpidon aikataulu- ja sisältövaatimuksista

• Puutteita toteutuksessa (prosessi) ja muutoksen viestinnässä. Viestintää 27.5. Kieku-käyttäjäfoorumissa.

20.5.2014 ValtioExpo, Juho Ajo 4

Kiekun palkkakustannusten jaon kehittäminen 2013-2015

2015

Jakopalkkalaskennan siirto BI-tietovarastoon.

• Palkkajärjestelmässä toteutettu laskentamalli liian monimutkainen. Rajauksia myös takautuviin työaika-korjauksiin. Eriytetään sisäinen laskenta ja rahoittaja-projektilaskenta.

• Uuden toimintamallin käyttöönotto 1.1.2015. Viestintäsuunnitelma laaditaan.

20.5.2014 ValtioExpo, Juho Ajo 5

Suunniteltu järjestelmäarkkitehtuuri

6

Tuntikorjaukset

Palkat

Kieku taloushallinto (SAP FICO)

Maksupalkat

On Kiekussa

Toteutus 2014 aikana

Rondo, M2, substanssijärjestelmät

Muu kirjanpidon aineisto (sisältäen seurantakohteet)

Kustannuslaskennan ratkaisu (kohdennukset)

Jakopalkat

Kirjanpidon raportointi

Jakopalkat

BI raportointi

Ajanhallinta / CATS

Hyväksytyt tunnit Hyväksymättömät tunnit

Ulkoisen kirjanpidon oikaisuja muistio-tositteilla

Maksupalkat (hlötaso)

Kustannus- laskennan raportointi

Rahoittaja- projektit Yleinen

jakopalkka-laskenta

Projekti-raportointi

20.5.2014 ValtioExpo, Juho Ajo

Jakopalkkalaskennan siirto tietovarastoon – aikataulu

• Laskentamallin katselmointi (kustannuslaskennan kehittämis-ryhmä) kahdessa erässä (touko-kesäkuu)

• Laskentamallin toteutus ja testaus (heinä-syyskuu)

• Viestintä (syys-lokakuusta alkaen)

• Uuden laskentamallin käyttöönotto (1.1.2015)

20.5.2014 ValtioExpo, Juho Ajo 7

Esityksen sisältö

• Palkkakustannusten jako – nykytilanne ja kehittämissuunnitelmat

• Kustannusten kohdentamismalli – tilanne

20.5.2014 ValtioExpo, Juho Ajo 8

Karkea kuvaus valtionhallinnon kohdentamismallista SUORAKIRJAUKSET

KO

HD

ISTE

TTAV

AT

LKP- tili Tulosyks. Suorite Ydin- ja ohjaustoim. TaKP

-tili Projekti

LKP Kiinteistökp Kiint. toim. TaKP

LKP Tulosyks. Kiint.toim. TaKP

LKP Tulosyks.

Suorite

Ydin- ja ohjaustoiminto TaKP

LKP Tulosyks. TaKP Tukitoiminto

Projekti

*) Mahdolliset kustannuspaikkojen väliset kohdistukset lisäävät vaiheita. **) Nuolet kuvaavat kohdennuksia.

Asiakas

Asiakas

9

Kustannuslaskennan tilanne – Kohdennusmalli

• Kustannuslaskentamallin koekäyttö Excel:ssä toteutettu

• Kustannuslaskennan ensimmäinen osa, tukitoimintojen kohdentaminen ydintoiminnoille

- määritelty, ja voidaan toimintamallina ottaa käyttöön

- Muutamalla virastolla jo soveltaen käytössä

ValtioExpo, Juho Ajo 10 20.5.2014

Kustannuslaskennan tilanne – Kohdennusmalli

• Kustannuslaskennan toinen osa, kustannusten kohdentaminen ydintoiminnolta suoritteelle, projektille ja asiakkaalle

- Kuvattu, ja voidaan toimintamallina ottaa käyttöön

- Toteuttaminen on liiketoiminta-, toimintaprosessi- ja välineriippuvaista

20.5.2014 ValtioExpo, Juho Ajo 11

Kohdennusmallin jalkauttaminen Kiekun käyttöönottoprojekteissa • Tässä vaiheessa kyse seurantakohdemallin suunnittelun

tuesta siten, että seurantakohdemalli tukee mahdollisimman hyvin kohdennusmallia

- Seurantakohdeprosessi ja käyttöönottomenetelmä

päivitetään sisäisen laskennan osalta

- Seurantakohdeohjeita tarkennetaan

- Kohdennusmalli jalkautetaan Kiekun seurantakohdetyöpajojen yhteydessä

20.5.2014 ValtioExpo, Juho Ajo 12

Kustannuslaskennan eteneminen Alustava aikataulu

13

10 11 12 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 01 02 03 04 05 06 2013 2014 2015 2017 TP

Määrittely ja Testaus Tulosten analysointi Ohjeistus Jatkotoimenpiteet

SAP- toiminnallisuuksien kehittäminen (hierarkiat, raportointitarpeet, raporttikuutiot)

Yksinkertaistetun mallin testaus

Kohdennusmallin testaus

Yksinkertaistetun mallin määritys

Yhteenveto ja johto-päätökset

Ohjeet

Tuotteistus-paketti 1

Ehdotus ratkaisusta, aikataulusta ja resursseista

Jatkotoimenpiteet vaiheistettuna Järjestelmän tarveselvittely

Mallin tavoiteltu käyttöönotto kokonaisuudessaan valtionhallinnossa

Tuki seurantakohde- ja kohdennusmallin käyttöönotolle

Tuotteistus-paketti 2

Yhteenveto ja johto-päätökset

Ohjeet laskentaperiaatteista

20.5.2014 ValtioExpo, Juho Ajo

Kustannuslaskennan tilanne Kohdennusjärjestelmä • Benchmarking; tutustutaan eri virastojen

järjestelmätoteutuksiin

• Kustannuslaskennan tarvekysely tehty - Analyysi segmenteittäin tekeillä (ministeriöt, tutkimuslaitokset,

palvelukeskukset, hallintoviranomaiset)

• Tarveselvityksen perusteella käydään tarkemmat keskustelut kirjanpitoyksiköiden kanssa heidän tarpeistaan

• Päätöstä mahdollisesta toimintamalliin liittyvästä yhteisestä välineestä ja tarkemmasta aikataulusta ei ole

20.5.2014 ValtioExpo, Juho Ajo 14

Kiitos!

Lisätietoa:

Juho Ajo

Juho.ajo@valtiokonttori.fi

www.valtiokonttori.fi/kieku

20.5.2014 ValtioExpo, Juho Ajo