איסור הלבנת הוןסיכונים וחשיפות בתחום ההשקעות והמימון בישראל

הקושי באיתור מלביני הון בקרב גורמים זרים:החשש

ולגיטימיותחוקיותעסקאותביצועשלבדרךלהלבינםמבקש,בעבירהשמקורםבכספיםהמחזיקזרגורם.הישראליהפיננסיאו/והעסקיהשירותבנותןשימושתוך,בישראללכאורה

:במיוחדגבוההסיכוןרמתבעלותדוגמאות

להתחקותאפשריבלתיעדוקשה,ישראלייםאינםהחברהמניותבעלי–לישראלזיקהללאזרהחברה•.החברהכספימקוראחר

SOCIETY’S)ז"למוכחברה• ANONYMOUS)–ידועהואינהרשומהאינההבעליםזהות

זרותחברותשלצולבתהחזקה•

מאחוריהן"החיההרוח"מיברורשלאמסבמקלטירשומותOFFSHOREחברות•

ב"וכיוזריםאזרחים,אנונימייםמגורמיםבמזומןתרומהכספיקבלת–צדקהעמותות•

" אמריקן פאי"–אירוע לדוגמא .משפחתובניעםשניםמספרבישראלשחיב"ארהאזרחיהודי–'ברקוביץמרווין

:המטרה

.בישראלן"נדלנכסירכישתבאמצעותבעבירהשמקורוהוןהלבנת

:השיטה

עודשאינםואנשיםאמריקאיםאסיריםשלשמםתחתב"בארההמסלרשויותכוזביםמסדיווחיהעברת.החייםבין

שונותדוארלתיבותב"בארההמסרשויותשלבהמחאותדולריםבמיליוניפיקטיבייםמסהחזריקבלת.'ברקוביץשמסרבירושלים

.בישראלשוניםבבנקיםנאמנותבחשבונותהופקדווהכספיםנפרטוההמחאות

:התוצאה

."קלאסית"הוןהלבנת–ב"מארהשהתקבלוהכספיםבאמצעותבישראלן"נדלנכסירכישת

Foreign Accounts Tax Compliance Act -FATCA

ב המוחזקים אצלם ומחויבים לספק "בנקים ישראליים נדרשים לדווח על כספי אזרחי ארה: 30.9.16-החל מ. ב"באשר לבעלי חשבונות אזרחי ארה( IRS)מידע לרשות המס האמריקאית

היה מתגלה כיום מבעוד מועד לאור החלת " אמריקן פאי"יש להניח כי אירוע כמו •

.FATCA-ה

נותן השירות מחובת הבדיקה והדיווח כלפי פנים באשר /בכל מקרה אין הדבר פוטר את הבנק: סייג•. לזהות מבקש השירות ומקור הכספים

חוק איסור הלבנת הון–המקור הנורמטיבי :בישראלהוןהלבנתאיסורחוקשלמקורו

הבינלאומילסטנדרטהישראליתהחקיקהאתלהתאיםהצורך:כבדבינלאומילחץ•

NCCT-Non-"השחורההרשימה"מיציאה• Cooperative Countries and TerritoriesשלFATF(Financial-הארגון Action Task Force)המדינותשל-G7.

.הוןלהלבנתפורייהקרקעתשמשישראלכיממששלחשש•

:בישראלהכלכליתבעבריינותבמאבקחץראשמהווההחוק

.העתכלתחולתווהרחבתהרלוונטייםוהסקטוריםהגופיםכללעלהחוקהחלת•

.מסעבירותגםלאחרונה–ומגוונותרבותמקורעבירותקביעת•

.העתכלוהרחבתםהחוקמכוחותקנותצוויםקביעת–משנהחקיקת•

" סוכנים"הפעלת –פי החוק -חובות הזיהוי והדיווח עלידי הרשויות-על

:הבאיםהגופיםעלרישומיםוניהולדיווח,זיהויחובותהמחיליםצווים

,יקרותבאבניםסוחרים,השקעותתיקימנהלי,מסחרזירות,מטבעשירותינותני,בנקאייםתאגידים•.ביטוחוסוכניביטוחחברות,בורסהחברי,גמלקופות

.חשבוןורואידיןעורכי–עסקישירותנותני:לחוק13תיקוןבמסגרתלאחרונה•

:הוןמלביניאחרלהתחקותבמטרההרשויותשל"סוכנים"כהשירותבנותנישימוש

:"הסוכנים"משימת

.חריגהאוגבוההסיכוןרמתבעלשהינוהשירותמבקשאתלאתר-התבןמןהמוץאתלבור•

" סוכנים"הפעלת –פי החוק -חובות הזיהוי והדיווח עלידי הרשויות-על

:חסרונות

.מתאימההכשרההיעדר

.הלקוחצרכיאתלספקהטבעיהרצוןעםהתנגשות

.הלקוחלביןהשירותנותןביןובחיסיוןבסודיותפגיעה

:לזכורחשוב

וטכניקותשיטותוממציאיםדרכיהםאתמשכלליםהעברייניםגם–האכיפהושכלולהגברתעםבבדבד.כהעדומאופיינותמוכרותהיושלא,הוןהלבנתשלחדשות

התמודדות הבנקים כאמת מידה ליישום החוק :(2012)סאקוןופאבריסכהןאהרוןפרשת

מסעליושולםשלאהוןלהלביןביקשהאשר,חבריהביןהיווסאקוןשכהןצרפתית-יהודיתרשת•.בישראלן"נדלעסקאותשלביצועןבאמצעותוזאתבצרפת

בין,ן"נדלרכישתלצורךלישראל"שחור"כסףלהכניסמנתעלבישראלבנקחשבונותפתיחת:האמצעי•.אביבבתלהתימניםכרםבשכונתמגרש,היתר

.שירותעבודותשלבדרךמאסרחודשי4וריצוי₪מיליון22בסךכספיםחילוט:העונש•

התמודדות הבנקים כאמת מידה ליישום החוק :בפרשההבנקיםהתנהלות

.מסהעלמת/בעבירהשמקורםבכספיםמדוברכיחששמתוךהכספיםאתלקבלסירבהבנקיםאחד•

.חשבונותלפתוחהסכימו:אחריםבנקים2•

:הבנקיםתגובת

.בדברחשדולאהבנקאיהשירותנותני:הסובייקטיביבהיבט•

כלמופיעיםהחשבוןובפרטייכהלכהזוההשהלקוחלאחרנפתחהחשבון:אובייקטיביתמבחינה•.ב"וכיוהדרכוןמספר,הכתובת,השםזהובכללכנדרשהפרטים

זהבמקרההבנקיםנגדאישוםכתבהוגשלא

חשש לשיתוק מערכות –המטוטלת נעה לצד השני שללפניותלהיעתרסירוב:פיננסייםשירותיםנותניכנגדשננקטוומנהלתייםפלילייםהליכיםבעקבות.חוקיבסיסללאו,הוןלהלבנתמבוססחששבהיעדראףלקוחות

:החשש

.והעסקיותהפיננסיותלמערכותשיתוק•

.לגיטימייםומשקיעיםפיננסי/עסקישירותלמבקשיכבדנזק•

מניעת/חשבונותלפתיחתהבנקמצדלסירוביםשזוכיםלקוחותמצדתלונותריבוי:האחרונותבשנים•בסיסלא,הוןלהלבנתמחששבחשבונותשהופקדוכספיםלהוצאתדרישה/לחשבונותכספיםהפקדת

.מספקתראייתיתתשתיתוללאחוקי

.שגולוהכספיםאתלקבלמוכניםאינםהבנקים–מרצוןגילויהליךשעברונישומים•

: בנק המזרחי' מ נ"בעFMX–מקרה לדוגמא .(אחריםמטבעשירותימנותניח"מטורכישתמכירת)ח"מטלהמרתחברהשלפעולותיההגבלת

מטבעשירותינותניעבורפעולותבחשבונםביצעומטבעשירותינותניבהםמקריםריבויעקב":הנימוקעללאסורהוחלט,הבנקעלהחלותרגולטוריותחובותורישוםסיכוניםניהולממדיניותוכחלק,אחרים."כאמורפעילות

בניהולסבירבלתיסירובבבחינתהינההקונקרטיבמקרההבנקשהטילההגבלה:המחוזיש"ביהמפסיקת.החשבון

עלכימלמד,הבנקיםעלהחלהזיהויחובתצובהוראותעיון":הבנקעלהחלהוןהלבנתאיסורצופרשנותקייםולאבחוקנאסרהלאמסוימתבנקאיתומשפעילותממילא.ודיווחרישום,זיהויחובותהוטלוהבנק"אותהלמנוערשאיהבנקאין–טרורמימוןאוהוןבהלבנתקשורהשהיאממשיחשש

כללי אצבע מסייעים לגיבוש החלטהבפעילותשמדוברלכךחששקיים,מאחדיותרשכןוכל,מהםאחדהתקייםשאם"אדומיםדגלים"רשימת

:(סגורהלארשימה)הוןהלבנתשל

.זרציבוראיש•

ארגוןשלהבינלאומיהסטנדרטאתמחילהשאינהמדינהאואויבמדינת)בעייתיתטריטוריהאומדינה•.(FATF-ה

.עסקיהגיוןאו/והסברללאגדוליםבסכומיםבמזומניםפעולותביצוע•

.הדעתאתמניחהסברוללאפתאומיבאופןדופןיוצאפעולותהיקף•

.הלקוחוהכרתזיהוילצורךהנדרשיםפרטיםלמסורסירוב•

.כךעלשהוצהרמבליאחראדםעבורהינוהמבוקששהשירותנראהכאשר•

כללי אצבע מסייעים לגיבוש החלטה:"אדומיםדגלים"-המשך

אינו,יעדאומקור,לעסקההשניהצדכאשרהפוךאול"לחומהארץנכבדיםסכומיםלהעברתבקשה•.ברוריםובפרטיםבשםמזוהה

.הארגוןשלהרגילההפעילותעםאוהמטרותעםאחדבקנהעולהשאינהר"מלכאותאגידשלפעילות•

.גבוההבתדירותבנקחשבוןבאמצעותשלא,ז"למוכשטרותאונוסעיםהמחאות,מזומןרכישת•

תחליף לחוש הבריא ולניסיון החייםאין וכיהוןהלבנתשלבמקרהשמדוברבהכרחאומרזהאין,מתקיים"האדומיםהדגלים"מאחדכאשראף•

.המבוקשהשירותאתלהעניקניתןלא

.דיןפי-עלכנדרשודיווחהבדיקההעמקתמחייב•

מנתעל,האפשרבמידתמידעהצלבתתוך,נוספתעיןידי-עלתיבחןהיאאזי,התלבטותשקיימתככל•.שניתןככלמאוזנתסופיתהחלטהלגבש

.הנצברהחייםוניסיוןהבריאיםהחושיםלהפעלתתחליףאין•

...מהנהוהמשךרבהתודה

שמירמשהד"עו