BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN … Anggaran...Bersama ini kami sampaikan Laporan Keuangan Perwakilan BPKP D.I. Yogyakarta bulan Februari tahun 2018, dengan pokok-pokok sebagai

Laporan Keuangan Perwakilan BPKP D.I. Yogyakarta bulan Februari 2018

1

BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN PERWAKILAN DAERAH ISTIMEWA YOGYAKARTA

Jalan Parangtritis Km 5,5 Sewon, Yogyakarta, 55187 Telp : (0274) 385323, 445271 | Faksimile: (0274) 415984 | surel :[email protected]

Nomor : LRA- 183 /PW12/1/2018 30 Juli 2018 Lampiran : Satu Set Hal : Laporan Keuangan Bulan Februari Tahun 2018 Yth. Sekretaris Utama c.q. Kepala Biro Keuangan di Jakarta Bersama ini kami sampaikan Laporan Keuangan Perwakilan BPKP D.I. Yogyakarta bulan Februari tahun 2018, dengan pokok-pokok sebagai berikut: 1. Realisasi Anggaran Belanja dan Pendapatan 2. Neraca 3. Laporan Operasional 4. Laporan Perubahan Ekuitas 5. Realisasi Capaian Output RKA 6. Realisasi Dana Penugasan dari Pihak Ketiga 7. Perkembangan Pengadaan Barang/Jasa Secara Kontraktual 8. Lain-Lain 1. REALISASI ANGGARAN BELANJA DAN PENDAPATAN

1) Alokasi Anggaran Belanja

Pagu yang tersedia dalam DIPA Perwakilan BPKP D.I. Yogyakarta (450536) tahun 2018 adalah sebesar Rp31.758.604.000,00 dengan rincian sebagai berikut:

Kode Satker/Program/Kegiatan/Output/Jenis Belanja

Anggaran Awal

(Rp)

089.01.01

Program Dukungan Manajemen dan Pelaksanaan Tugas Teknis

Lainnya BPKP 27.728.852.000

3670

Pembinaan Administrasi dan Pengelolaan Perlengkapan serta

Pembayaran Gaji/Tunjangan-BPKP 26.656.022.000

3670.994.51 Layanan Perkantoran - Belanja Pegawai 23.685.345.000

3670.994.52 Layanan Perkantoran - Belanja Barang 2.970.677.000

3676 Fasilitas Dukungan Manajemen Perwakilan BPKP 815.330.000

3676.001.52

Laporan Laporan Dukungan Manajemen BPKP - Belanja

Barang 815.330.000

3678 Pengadaan dan Penyaluran Sarana dan Prasarana BPKP 257.500.000

3678.998.53 Gedung dan Bangunan - Belanja Modal 257.500.000

089.01.06

Program Pengawasan Intern AKN dan Pembinaan

Penyelenggaran SPIP 4.029.752.000

3701

Pelaksanaan Pengawasan Intern AKN dan Pembinaan

Penyelenggaran SPIP 4.029.752.000

3701. 234 Laporan Hasil Pengawasan BPKP D.I.Yogyakarta 747.940.000

3701.267

Laporan Hasil Pengawasan Pembinaan SPIP BPKP

D.I.Yogyakarta 376.958.000

3701.300

Laporan Hasil Pengawasan Peningkatan Kapabilitas APIP

BPKP D.I.Yogyakarta 493.224.000

3701.412 Laporan Hasil Pengawasan PSN BPKP D.I.Yogyakarta 2.249.381.000

3701.512 Laporan Hasil Pengawasan Siskeudes BPKP D.I.Yogyakarta 93.313.000

3701.612 Laporan Hasil Pengawasan SIMDA BPKP D.I.Yogyakarta 68.936.000

31.758.604.000 Jumlah


2

Anggaran tersebut dirinci per jenis belanja adalah sebagai berikut:

2) Realisasi Anggaran Belanja Bulan Februari 2018

Realisasi anggaran bulan Februari 2018 adalah sebesar Rp2.043.501.319,00 atau 100,00% dari rencana penyerapan anggaran bulan Februari 2018 sebesar Rp2.043.497.000,00, dengan penjelasan sebagai berikut:

Kode Rencana

Penyerapan

Realisasi

Anggaran

% Capaian

Penyerapan 1 2 3 4=(3/2)

089.01.01 1.882.506.000 1.882.507.999 100,00%

3670 1.786.573.000 1.786.574.163 100,00%3670.994.51 1.562.843.000 1.562.843.413 100,00%

3670.994.52 223.730.000 223.730.750 100,00%3676 95.933.000 95.933.836 100,00%

3676.001.52 95.933.000 95.933.836 100,00%089.01.06 160.991.000 160.993.320 100,00%

3701 160.991.000 160.993.320 100,00%3701.234.52 84.240.000 84.240.864 100,00%

3701.267.52 6.680.000 6.680.000 100,00%3701.300.52 31.869.000 31.869.956 100,00%

3701.412.52 10.215.000 10.215.000 100,00%3701.512.52 27.987.000 27.987.500 100,00%

3701.612.52 - - 0,00%

Jumlah 2.043.497.000 2.043.501.319 100,00%

Realisasi anggaran bulan Februari 2018 per jenis belanja adalah sebagai berikut:

Jenis Belanja

Rencana

Penyerapan (Rp)

Realisasi

Penyerapan (Rp)

% Capaian

Penyerapan1 2 3 4=(3/2)

51 - Belanja Pegawai 1.562.843.000 1.562.843.413 100,00%

52 - Belanja Barang 480.654.000 480.657.906 100,00%

53 - Belanja Modal - - 0,00%

Jumlah 2.043.497.000 2.043.501.319 100,00%

Kode Uraian

1 2 351 Belanja Pegawai 23.685.345.000

52 Belanja Barang 7.815.759.000

53 Belanja Modal 257.500.000

31.758.604.000Jumlah

Jenis BelanjaAnggaran Awal (Rp)


3

3) Realisasi Anggaran Belanja sampai dengan Bulan Februari 2018

Realisasi anggaran sampai dengan bulan Februari 2018 adalah sebesar Rp3.526.352.939,00 atau 100,00% dari rencana penyerapan anggaran sampai dengan bulan Februari 2018 sebesar Rp3.526.347.000,00, dengan penjelasan sebagai berikut:

Anggaran Rencana

Penyerapan

Realisasi

Anggaran

Terhadap

Anggaran

Terhadap

Rencana

Penyerapan

1 2 3 4 5=(4/2) 6=(4/3)

089.01.01 27.471.352.000 3.365.356.000 3.365.359.619 12,25% 100,00%

3670 26.656.022.000 3.269.423.000 3.269.425.783 12,27% 100,00%

3670.994.51 23.685.345.000 3.014.486.000 3.014.487.197 12,73% 100,00%

3670.994.52 2.970.677.000 254.937.000 254.938.586 8,58% 100,00%

3676 815.330.000 95.933.000 95.933.836 11,77% 100,00%

3676.001.52 815.330.000 95.933.000 95.933.836 11,77% 100,00%

3678 257.500.000 - - 0,00% 0,00%

3678.998.53 257.500.000 - - 0,00% 0,00%

089.01.06 4.029.752.000 160.991.000 160.993.320 4,00% 100,00%

3701 4.029.752.000 160.991.000 160.993.320 4,00% 100,00%

3701.234.52 747.940.000 84.240.000 84.240.864 11,26% 100,00%

3701.267.52 376.958.000 6.680.000 6.680.000 1,77% 100,00%

3701.300.52 493.224.000 31.869.000 31.869.956 6,46% 100,00%

3701.412.52 2.249.381.000 10.215.000 10.215.000 0,45% 100,00%

3701.512.52 93.313.000 27.987.000 27.987.500 29,99% 100,00%

3701.612.52 68.936.000 - - 0,00% 0,00%

Jumlah 31.758.604.000 3.526.347.000 3.526.352.939 11,10% 100,00%

Kode

% Capaian Penyerapan Jumlah Kumulatif

Realisasi anggaran sampai dengan bulan Februari 2018 per jenis belanja adalah sebagai berikut:

Anggaran Rencana

Penyerapan

Realisasi

Anggaran

Terhadap

Anggaran

Terhadap

Rencana

Penyerapan

1 2 3 4 5=(4/2) 6=(4/3)

51 - Belanja Pegawai 23.685.345.000 3.014.486.000 3.014.487.197 12,73% 100,00%

52 - Belanja Barang 7.815.759.000 511.861.000 511.865.742 6,55% 100,00%

53 - Belanja Modal 257.500.000 - - 0,00% ~

Jumlah 31.758.604.000 3.526.347.000 3.526.352.939 11,10% 100,00%

Jenis Belanja

% Capaian Penyerapan Jumlah Kumulatif

4) Hambatan Penyerapan Anggaran Belanja

Capaian penyerapan anggaran sampai dengan bulan Februari 2018 adalah sebesar 100,00% dari target yang direncanakan. Tidak terdapat hambatan yang berarti dalam penyerapan anggaran sampai dengan bulan Februari 2018.

5) Penambahan Aset Tetap dari Realisasi Belanja Modal

Belum ada realisasi belanja modal sampai dengan bulan Februari 2018.


4

6) Realisasi Pengembalian Belanja sampai dengan Bulan Februari 2018.

Tidak ada Realisasi pengembalian belanja sampai dengan bulan Februari 2018

7) Realisasi Pendapatan Negara Bukan Pajak

Realisasi Pendapatan Negara Bukan Pajak sampai dengan bulan Februari 2018 adalah sebesar Rp4.947.614,00 atau ~% dari estimasi pendapatan, dengan rincian sebagai berikut (gunakan kode akun 4 digit):

s.d. Bulan

Lalu Bulan Ini s.d. Bulan Ini

1 2 3 4 5=(3+4) 6=(5/2)

1. Pendapatan dari Pengelolaan BMN 0 2.272.387 2.155.224 4.427.611 ~

2. Pendapatan Jasa 0 0 0 0 ~

3. Pendapatan Pendidikan 0 0 0 0 ~

4. Pendapatan Iuran dan Denda 0 0 0 0 ~

5. Pendapatan Lain-Lain 0 0 520.003 520.003 ~

Jumlah 0 2.272.387 2.675.227 4.947.614 ~

UraianEsti

masi

Realisasi % s.d. Bulan

Ini Terhadap

Estimasi

Pendapatan Lain-Lain merupakan penerimaan kembali Belanja Pegawai tahun anggaran yang lalu sebesar Rp520.000,00 dan penerimaan dari setoran uang kecil bulan Februari 2018 sebesar Rp3,00.

2. NERACA

Perbandingan Neraca per tanggal 28 Februari 2018 dan tanggal 31 Desember 2017 (audited) adalah sebagai berikut:

28 Februari 2018

(Rp)

31 Desember 2017

(Rp) (Rp) %

2 3 4 5

Aset

Aset Lancar 383.607.003 99.485.788 284.121.215 285,59

Aset Tetap 92.749.699.482 92.731.658.732 18.040.750 0,02

93.133.306.485 92.831.144.520 302.161.965 0,33

Kewajiban

Kewajiban Jangka Pendek 311.408.446 47.544.245 263.864.201 554,99

311.408.446 47.544.245 263.864.201 554,99

Ekuitas Dana

Ekuitas Dana Lancar - - - ~

Ekuitas Dana Investasi 92.821.898.039 92.783.600.275 38.297.764 0,04

92.821.898.039 92.783.600.275 38.297.764 0,04

93.133.306.485 92.831.144.520 302.161.965 0,33

Uraian

Tanggal Neraca

Jumlah Aset

Jumlah Kewajiban dan Ekuitas Dana

Kenaikan/(Penurunan)

Jumlah Ekuitas Dana

1

Jumlah Kewajiban

Penjelasan kenaikan/penurunan saldo Neraca adalah sebagai berikut:

1. Aset Lancar bertambah sebesar Rp284.121.215,00 merupakan tambahan kas di Bendahara Pengeluaran sebesar Rp300.000.000,00 dan penurunan Persediaan sebesar Rp15.878.785,00.

2. Aset Tetap bertambah sebesar Rp18.040.750,00 merupakan tambahan transfer masuk dari PusBin JFA sebesar Rp.18.040.750,00 berupa 1 unit Note Book dan 1 unit Printer.


5

3. Kewajiban Jangka Pendek bertambah sebesar Rp263.864.201,00 karena tambahan dari Uang Muka dari KPPN sebesar Rp300.000.000,00 dan penurunan Pendapatan Diterima Dimuka sebesar Rp1.454.506,00 serta penurunan Utang Kepada Pihak Ketiga sebesar Rp34.681.293,00.

4. Ekuitas berkurang sebesar Rp38.29.764,00 merupakan selisih netto antara mutasi aset dengan kewajiban sebagaimana diuraikan di atas.

3. LAPORAN OPERASIONAL

Realisasi Pendapatan dan Beban Operasional bulan Februari tahun 2018 adalah sebagai berikut:

Uraian Jumlah (Rp) 1 2

I. KEGIATAN OPERASIONAL

A. PENDAPATAN OPERASIONAL 5.882.120

1. Pendapatan Negara Bukan Pajak 5.882.120

2. Pendapatan Hibah 0

B. BEBAN OPERASIONAL 3.509.596.431

1. Beban Pegawai 3.014.487.197

2. Beban Persediaan 52.984.635

3. Beban Jasa 166.293.033

4. Beban Pemeliharaan 29.453.560

5. Beban Perjalanan Dinas 246.378.006

6. Beban Penyusutan dan Amortisasi 0

7. Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih 0

8. Beban Transfer 0

9. Beban Lain-Lain 0

C=(A-B). SURPLUS/(DEFISIT) DARI KEGIATAN OPERASIONAL (3.503.714.311)

II. KEGIATAN NON OPERASIONAL

A. SURPLUS/(DEFISIT) PELEPASAN ASET NON LANCAR 0

1. Pendapatan Pelepasan Aset Non Lancar 0

2. Beban Pelepasan Aset Non Lancar 0

B. SURPLUS/(DEFISIT) DARI KEGIATAN NON OPERASIONAL LAINNYA 2.566.000

1. Pendapatan dari Kegiatan Non Operasional Lainnya 2.566.000

2. Beban dari Kegiatan Non Operasional Lainnya 0

C=(A-B). SURPLUS/(DEFISIT) DARI KEGIATAN NON OPERASIONAL 2.566.000

SURPLUS/(DEFISIT) - LO (3.501.148.311)

4. LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS

Laporan Perubahan Ekuitas sampai dengan bulan Februari tahun 2018 adalah sebagai berikut:


6

1 2

Ekuitas Awal 92.783.600.275

Surplus/ (Defisit) - LO -3.501.148.311

Penyesuaian Nilai Tahun Berjalan 0

Dampak Kumulatif Perubahan Kebijakan Akuntansi/Kesalahan Mendasar 0

Transaksi Antar Entitas 3.539.446.075

Kenaikan/(Penurunan) Ekuitas 38.297.764

Ekuitas Akhir 92.821.898.039

Uraian Jumlah

5. REALISASI CAPAIAN OUTPUT RKA

Realisasi capaian output RKA per kode program, kegiatan, dan output sampai dengan bulan Februari 2018 adalah sebagai berikut:

Satuan s.d. Bln

Lalu

Bulan

Ini

s.d. Bln

Ini

s.d. Bulan

Lalu Bulan Ini

s.d. Bulan

Ini

1 2 3 4 5 6=(4+5) 7 8 9 10=(8+9)

089.01.01 27.728.852 1.482.851 1.882.508 3.365.359

3670 26.656.022 1.482.851 1.786.574 3.269.425

3670.994

Layanan 1 - - - 26.656.022 1.482.851 1.786.574 3.269.425

3676 815.330 - 95.934 95.934

3676.960 Laporan 2 - - - 815.330 - 95.934 95.934

3678 257.500

3678.951 Layanan 1 - - - 257.500

089.01.06 4.029.752 - 160.993 160.993

3701 4.029.752 - 160.993 160.993

3701.234 Laopran 76 2 4 6 747.940 - 84.241 84.241

3701.267 Laporan 17 - - - 376.958 - 6.680 6.680

3701.300 Laporan 24 - 3 3 493.224 - 31.870 31.870

3701.412 Laporan 64 1 - 1 2.249.381 10.215 10.215

3701.512 Laporan 11 - 2 2 93.313 27.987 27.987

3701.612 Laporan 2 - - - 68.936

31.758.604 1.482.851 2.043.501 3.526.352

Realisasi

Dana (dalam ribuan rupiah)

Jumlah

Kode

Output

Target

Realisasi

Anggaran

6. REALISASI DANA PENUGASAN DARI PIHAK KETIGA

Realisasi dana penugasan dari pihak ketiga sampai dengan bulan Februari 2018 adalah sebesar Rp0,00 dengan rincian sebagai berikut:

Documents

BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN … Anggaran...Bersama ini kami sampaikan Laporan Keuangan Perwakilan BPKP D.I. Yogyakarta bulan Februari tahun 2018, dengan pokok-pokok sebagai