Presentazione di PowerPoint

MODELO FUNCIONAL DE FACTURA ELECTRNICA: EMISIN Y RECEPCIN - CASOS EMPRESARIALES

CARACTERSTICAS GENERALESDIFERENCIAS ENTRE F. ELECTRNICA Y F. POR COMPUTADOR

FACTURA ELECTRNICAFACTURA POR COMPUTADORSe debe solicitar resolucin a la DIAN para emitir

Requiere consentimiento de parte del cliente para entregarla, en caso de que no sea un OFE

Debe ser en formato XML (UBL), firmada digitalmente, con su CUFE asignado

DIAN emite autorizacin a software propio o de terceros tambin autorizados para su generacin

Entrega electrnica, representacin grfica digital o fsica

Se debe garantizar autenticidad e integridad del documento

Se debe solicitar resolucin a la DIAN para emitir

N/A

N/A

N/A

Entrega electrnica y fsicaSe debe garantizar autenticidad e integridad del documento

Cumple con el estndar definido por la DIAN el cual es basado en UBL (Universal Business Language).Contiene cada uno de los datos de la factura.Est firmado digitalmente segn el estndar XAdES EPES, correspondiente a un formato de firma avanzado para XML.Dentro de los datos se incluye un Cdigo nico de Facturacin Electrnica (CUFE) el cual se calcula a partir algunos datos de la factura.

FACTURA ELECTRNICA (FORMATO XML)Este formato se remite a la DIAN

REPRESENTACIN GRFICA DIGITAL

Contiene cada uno de los datos de la factura.Dentro de los datos se incluye un Cdigo nico de Facturacin Electrnica (CUFE) el cual se calcula a partir algunos datos de la factura.Se emite en formato impreso o digital.Formato de fcil y amplio acceso garantizando lectura, copia, descarga o impresin de forma gratuita.

Firma de la factura de firma y poltica de firma (Art. 7)Toda factura electrnica deber incorporar firma que permita garantizar: AutenticidadIntegridadNo repudio

Acorde con la poltica de firma de la DIAN Las caractersticas y especificaciones tcnicas se encuentran en el anexo tcnico 2

RESOLUCIN 019 DE 2016 ART. 7

Acuse de recibo de la factura (Art. 4)El adquirente informa al OFE de la entrega de la factura electrnica Por sus propios medios tecnolgicosPor medio del formato establecido por la DIAN (Alternativo)En documento separado fsico o electrnicoPor sus propios medios tecnolgicosFormato electrnico de generacin (XML), el adquirente deber informar:Representacin grfica digital o impresa, el adquirente podr:Por medios tecnolgicos que ofrezca el OFEObligatorioOptativo

DECRETO 2242 DE 2015: ART 4

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Aceptacin (Art 2.2.2.53.5. )Gestin del acuse de recibo por parte del proveedor tecnolgico.Proveedores, Sistema DIAN y Registro prestan los servicios de aceptacinPor sus propios medios tecnolgicosPor medio del formato establecido por la DIAN (Alternativo)3 das hbilesNo reclamaciones ante el contenidoExpresaTcitaPor medios tecnolgicos que ofrezca el OFEFormato electrnico de generacin (TV)Formato electrnico de generacin (TV)

DECRETO 2242 DE 2015: ART. 4

El adquirente verificar las siguientes condiciones:1. Formato XML estndar3. Firma digital y su validezDe acuerdo a estas verificaciones, el adquirente podr rechazar la facturaInformar:Por sus propios medios tecnolgicos Los que disponga el OFE.Formato alternativo de DIAN (solo para el formato electrnico de generacin XML).2. Requisitos art. 617 E.T., salvo lit. a), h), i), pre-impresin; discriminacin impuesto del consumo.El OFE anular mediante nota de Crdito y expedir nueva F.E.

Formato electrnico de generacin (XML)Representacin grfica digital o impresaEl adquirente verificar las siguientes condiciones:1. Requisitos art. 617 E.T., salvo lit. a), h), i), pre-impresin; discriminacin impuesto del consumo.

DECRETO 2242 DE 2015: ART 5Verificacin y rechazo de la F.E.(Art. 5)

Conservacin de la facturacin electrnica (Art. 6)Formato electrnico de generacin (XML): Factura, notas dbito y crditoRepresentacin grfica digital o impresaPara efectos fiscales, la factura se debe conservarConservar en el mismo formato electrnico de generacin, tanto el OFE como el adquirenteSe debern conservar segn el termino establecido del art. 632 del estatuto tributario: al menos 5 aosTambin se deben conservar las constancias de recibo y rechazoConservada en el mismo formato de generacin por el adquirente

DECRETO 2242 DE 2015: ART. 6

MODELO DE EMISIN Y RECEPCINPROVEEDORPersona natural o jurdica que enva facturas electrnicas a un cliente que cuenta con sistema de facturacin electrnica propio o de un operador tecnolgico.CLIENTEEntidad correspondiente a un facturador electrnico el cual emitir o recibir facturas electrnicas, notas debito o notas crdito. ADQUIRIENTEPersona natural o jurdica que recibe facturas electrnicas, notas debito o notas crdito. Esta persona pueda aceptar o rechazar la facturas.

MODELO DE EMISINMODELO DE RECEPCINSISTEMA DE FACTURACIN ELECTRNICA

MODELO DE EMISIN

ERPNotificacin del XML a la DIANFactura en formato XML definido por la DIANRepresentacin grafica de la facturaNotificacin de las facturas al adquirente por correo electrnicoEnvo de la factura a sistema de facturacin electrnica si el adquirente cuenta con unoAdquirenteEnvo de la factura impresa en caso que el adquirente no pueda recibir la factura en medios electrnicos

Envo de la factura al adquirenteSistema de facturacin avalado por la DIANAntes de 48 horas despus de emitida la factura

MODELO DE RECEPCIN

ERP

Receptor de factura

Notificacin del XML a la DIANSistema de facturacin avalado por la DIAN del proveedorSistema de facturacin avalado por la DIAN del facturador electrnico

Registro de los datos contables extrados del XMLConsulta de la representacin grficaAntes de 48 horas despus de emitida la factura